关于湖南裕能新能源电池材料股份有限公司

前次募集资金使用情况鉴证报告

天健会计师事务所

Pan-China Certified Public Accountants目 录

一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页

二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—11页

三、附件……………………………………………………………第12—15页

(一)本所营业执照复印件………………………………………第12页

(二)本所执业证书复印件………………………………………第13页

(三)签字注册会计师执业证书复印件……………………第14—15页前次募集资金使用情况鉴证报告

天健审〔2025〕2-36号

湖南裕能新能源电池材料股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的湖南裕能新能源电池材料股份有限公司（以下简称湖南裕能公司）管理层编制的截至2024年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供湖南裕能公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为湖南裕能公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

二、管理层的责任

湖南裕能公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对湖南裕能公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报

第1页共15页获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，湖南裕能公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了湖南裕能公司截至2024年12月31日的前次募集资金使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月十三日

第2页共15页湖南裕能新能源电池材料股份有限公司前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将本公司截至2024年12月31日的前次募集资金使用情况报告如下。

一、前次募集资金的募集及存放情况

(一)前次募集资金的数额、资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖南裕能新能源电池材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2321号），本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司（以下简称中信建投证券）采用包销方式，首次公开发行人民币普通股（A 股）股票189313200股，发行价格为每股人民币23.77元，共计募集资金449997.48万元，坐扣承销和保荐费用（不含增值税）人民币17830.09万元后的募集资金为432167.39万元，已由主承销商中信建投证券于2023年2月3日汇入本公司募集资金监管账户。另减除审计及验资费用、律师费用等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用（不含税）3318.13万元后，公司本次募集资金净额428849.25万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕2-4号）。

(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况

截至2024年12月31日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：

金额单位：人民币万元初始存放金额2024年12月31日开户银行银行账号

[注1]余额[注2]长沙银行股份有限公司

80000020642300000360000.00

湘潭九华支行长沙银行股份有限公司

810000396830000001

湘潭九华支行交通银行股份有限公司

43315188801300010420770000.00

湘潭分行营业部交通银行股份有限公司

433151888013000104380

湘潭分行营业部

招商银行股份有限公司76990879291081850000.00

第3页共15页初始存放金额2024年12月31日开户银行银行账号

[注1]余额[注2]湘潭分行营业部中国建设银行股份有限

4305016363080000047057380.00

公司湘潭河西支行湖南银行股份有限公司

8817021100000005157407.39

湘潭板塘支行兴业银行股份有限公司

36821010010038747180000.00

湘潭分行中国农业银行股份有限

1820010104001660657380.00

公司湘潭岳塘支行招商银行股份有限公司

732902633810666

湘潭分行营业部招商银行股份有限公司

732902633810908

湘潭分行营业部招商银行股份有限公司

732902633810206

湘潭分行营业部

合计432167.39

[注1]初始存放金额与前次发行募集资金净额差异系初始存放日尚未支付及待置换的发行费用

[注2]截至2024年12月31日，公司募集资金已使用完毕，公司募集资金专用账户已完成销户手续

二、前次募集资金使用情况前次募集资金使用情况详见本报告附件1。

三、前次募集资金变更情况

截至2024年12月31日，前次募集资金实际投资项目未发生变更。

四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

公司在募投项目实施过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，从募投项目的实际情况出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，在保证项目质量的前提下，加强对募投项目的费用监督和管控，严格把控采购、建设等环节，有效降低了项目成本和费用。

同时，节余募集资金中包含支付周期较长且尚未支付的部分合同尾款、质保金等款项。公司

第4页共15页募集资金存放产生了一定的利息，且在不影响募投项目开展的前提下，公司将部分闲置募集

资金进行现金管理，取得了一定的现金管理收入。截至2024年12月31日，前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异主要系节余募集资金永久补充流动资金和募集资金产生的利息收入投入项目所致。具体情况详见本报告附件1。

五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况。

六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

补充流动资金项目、永久补充流动资金项目无法单独核算效益，但通过增加公司流动资金，可有效缓解公司资金压力，提高公司资金运转能力和支付能力，降低财务风险。

(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明

贵州裕能年产15万吨磷酸铁锂生产线项目、贵州裕能磷矿石全量化利用年产10万吨磷

酸铁、15万吨磷酸铁锂及配套磷酸生产线项目-其中年产7.5万吨磷酸铁锂部分累计实现收

益低于承诺20%（含20%）主要原因是上述募投项目均于2023年底前陆续达产，锂电池产业链在经历2020-2022年的高增长后，2023年增速换挡、供需关系发生显著变化，2024年仍处于筑底阶段，市场竞争较为激烈；2023年和2024年碳酸锂价格总体震荡下行，磷酸盐正极材料价格也相应下降，导致公司盈利水平有所下滑，上述募投项目达产后效益亦不及预期。

七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明本公司前次募集资金未涉及以资产认购股份的情形。

第5页共15页四川裕能四期年产四川裕能四期年产

26万吨磷酸铁锂项6万吨磷酸铁锂项70000.0070000.0067679.1870000.0070000.0067679.18-2320.82已完工

目目

3补充流动资金补充流动资金50000.0050000.0050000.0050000.0050000.0050000.00—

节余资金永久补充节余资金永久补充

45176.105176.105176.10—

流动资金流动资金

承诺投资项目小计180000.00180000.00180712.29180000.00180000.00180712.29712.29超募资金投向贵州裕能年产15万贵州裕能年产15万

1吨磷酸铁锂生产线吨磷酸铁锂生产线45000.0045454.9945000.0045454.99454.99[注1]已完工

项目项目贵州裕能磷矿石全贵州裕能磷矿石全量化利用年产10万量化利用年产10万

吨磷酸铁、15万吨吨磷酸铁、15万吨

2磷酸铁锂及配套磷磷酸铁锂及配套磷55000.0053455.5855000.0053455.58-1544.42已完工

酸生产线项目-其酸生产线项目-其

中年产7.5万吨磷中年产7.5万吨磷酸铁锂部分酸铁锂部分贵州裕能磷矿石全贵州裕能磷矿石全量化利用年产20万量化利用年产20万吨磷酸铁锂前驱体吨磷酸铁锂前驱体

3103849.00104857.01103849.00104857.011008.01[注1]已完工（新型能源材料）（新型能源材料）

生产线项目-其中生产线项目-其中磷酸铁部分磷酸铁部分

第8页共15页4永久补充流动资金永久补充流动资金45000.2545000.2545000.2545000.25—节余资金永久补充节余资金永久补充

52108.792108.792108.79

流动资金流动资金

超募资金投向小计248849.25250876.62248849.25250876.622027.37

合计180000.00428849.25431588.91180000.00428849.25431588.912739.66—

[注1]贵州裕能年产15万吨磷酸铁锂生产线项目和贵州裕能磷矿石全量化利用年产20万吨磷酸铁锂前驱体（新型能源材料）生产线项目-其

中磷酸铁部分实际投入超过承诺投资总额，主要系募集资金产生的利息收入投入项目所致[注2]上表中合计值尾差系四舍五入导致

第9页共15页万吨磷酸铁锂及配套磷酸

生产线项目-其中年产7.5万吨磷酸铁锂部分贵州裕能磷矿石全量化利用年产20万吨磷酸铁锂前

3119.28%24815.393315.1022606.4325921.53否[注5]驱体（新型能源材料）生产

线项目-其中磷酸铁部分

4永久补充流动资金[注4]不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

超募资金投向小计74047.7933409.6921085.698192.3362687.71

合计102409.21151316.6441925.0817294.91247691.71

[注1]截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的产量与预计达产后设计产能之比[注2]承诺效益为全部建成并达产后年均净利润

[注3]四川裕能三期年产6万吨磷酸铁锂项目、四川裕能四期年产6万吨磷酸铁锂项目于2021年陆续达产，项目投产以来达到预计效益[注4]补充流动资金提高公司资产运转能力和支付能力，提升公司经营抗风险能力，对公司经营业绩产生积极影响，无法单独核算效益[注5]贵州裕能年产15万吨磷酸铁锂生产线项目、贵州裕能磷矿石全量化利用年产10万吨磷酸铁、15万吨磷酸铁锂及配套磷酸生产线项目-其中

年产7.5万吨磷酸铁锂部分、贵州裕能磷矿石全量化利用年产20万吨磷酸铁锂前驱体（新型能源材料）生产线项目-其中磷酸铁部分未达到预计效

益主要是因为：上述募投项目均于2023年底前陆续达产，锂电池产业链在经历2020-2022年的高增长后，2023年增速换挡、供需关系发生显著变化，2024年仍处于筑底阶段，市场竞争较为激烈；2023年和2024年碳酸锂价格总体震荡下行，磷酸盐正极材料价格也相应下降，导致公司盈利水平有所下滑，上述募投项目达产后效益亦不及预期。

[注6]上表中合计值尾差系四舍五入导致

第11页共15页仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司向特定对象发行股票项目申报之目的

而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第12页共15页仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司向特定对象发行股票项目申报之目的而

提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第13页共15页仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司向特定对象发行股票项目申报之

目的而提供文件的复印件，仅用于说明李剑是中国注册会计师，未经李剑本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第14页共15页仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司向特定对象发行股票项目申报之目

的而提供文件的复印件，仅用于说明彭亚敏是中国注册会计师，未经彭亚敏本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。