2024年6月25日周二，龙虎榜解析。

今日市场信息差

一、查税？三中全会税改预期？

最近关于企业纳税“倒查30年”议论纷纷，在7月份三中会议召开前突然蹦出这个新闻，不得不让人思考它背后的用意！人们讨论的越激烈，说明后续改革或越超预期。

悲观人看到后的反应是，企业已经很难了，为啥还要倒查30年。

乐观人看到后的反应是，改革打破旧有制度，才能建立新秩序。

三中全会，关键词是如何通过“改革”打通、建立全国统一大市场。

财税改革：建立税收全国统一大市场

电力改革：建立电力全国统一大市场

土地改革：建立土地全国统一大市场

楼市改革：建立房产全国统一大市场

其中财税改革，料将加快税务IT发展，涉及三个弹性票：【税友股份、中科江南、金财互联】。

二、维生素：VE和VD3涨价

维生素有很多种类，其中弹性最大的涨价品种：VE和VD3

1）VD3：据百川盈孚，VD3上周均价65.4元/千克，周环比+3.81%，月环比+10.19%。6月24日报价69元/千克，较年初+22%，呈现加速上涨态势。VD3海外厂商主要是帝斯曼等，国内主要有【花园生物、金达威、新和成、浙江医药】等企业。2020年7月1日后，羊毛脂胆固醇成为维生素D3唯一合法原料。据国家反垄断局数据，花园生物羊毛脂胆固醇在全球和中国市场份额均超过50%。

所以，VD3原料有较高壁垒，盯着龙头【花园生物（弹性+龙头）】即可。

2）VE：6月24日VE成交价72元/公斤，环比上周上涨2元/公斤，报价提涨至90元/公斤。7月VE主流厂家新和成、浙江医药即将迎来检修，推升报价持续上行。

VE核心标的：【浙江医药（弹性大）、新和成（白马龙头）】

三、制冷剂涨价，中报业绩预期

制冷剂涨价跟踪：此前一季度炒涨价概念时，制冷剂价格基本涨幅都在一倍以上。

二季度最新报价，2024年6月24日R22、R32、R134a市场价分别上调1000、3000、1000元/吨至30500、33500、29500元/吨。其中5月R32出口均价为2678美元/吨，较上月上涨8.8%。

另外，三季度长协价呼之欲出，据产业内信息，R32大厂给头部空调企业Q3订单报价3.6w（Q2报价2.8w），若此次R32预期Q3签单价格若最终落实，将大超市场预期。

有资金博弈中报业绩预期，机构普遍预计氟化工企业2Q24业绩将呈现同环比的大增。

制冷剂氟化工核心公司：【巨化股份、三美股份、永和股份、金石资源】，这些票都是机构主导，走中长线趋势为主。

今日龙虎榜单

（重点看背后逻辑）

1）机构榜

2）外资榜

3）游资榜

龙虎榜焦点股解析

一、万通智控300643

1）核心逻辑：轮胎气压监测系统(TPMS)龙头。公司在车联网领域主要产品是车联网远程信息管理系统，由各类车辆传感器、T-Box和后台数据软件构成。公司基于Micro.sp技术的PPM传感器广泛用于北美大型客户商用车车队，市场欢迎度高，目前正积极开拓国内to B车队客户，有望打造第二成长曲线。

2）资金性质：今日机构净买入5550万元；

3）参考技术指标：万通智控-微龙指标-出现启动K线信号

参考资料：

万通智控-微龙指标-出现启动K线信号

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