珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

珠海市智迪科技股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人谢伟明、主管会计工作负责人余自然及会计机构负责人(会计

主管人员)周结欢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司在本报告中第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析——公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险与应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................22

第五节环境和社会责任...........................................23

第六节重要事项..............................................25

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................34

第九节债券相关情况............................................35

第十节财务报告..............................................36

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）经公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本原件。

以上备案文件的备置地点：公司证券事务部。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、智迪科技指珠海市智迪科技股份有限公司本集团指珠海市智迪科技股份有限公司及其子公司越南智迪指越南智迪科技有限公司

珠海市智控投资企业（有限合伙），系公司股东、智控投资指员工持股平台

昭华投资指珠海市昭华投资企业（有限合伙），系公司股东玖润投资指珠海市玖润投资企业（有限合伙），系公司股东朗冠模具指珠海市朗冠精密模具有限公司，系公司子公司龙狮科技指珠海龙狮科技有限公司，系公司子公司捷锐科技指珠海市捷锐科技有限公司，系公司子公司自主设计制造（Original Design Manufacturer），是一种业务模式，即企业根据品牌商的产品规划进行ODM 指

产品设计和开发，然后按品牌商的订单进行生产，产品生产完成后销售给品牌商

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

本期、报告期指2024年1月1日至2024年6月30日期末指2024年6月30日

上期、上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

即人工智能个人电脑，是一种集成了人工智能技术AIPC 指的计算机系统。

Environment Social and Governance 的缩写，即环ESG 指

境、社会和公司治理。

Post-Consumer Recycled material，即通过回收消费者PCR 指使用后的废旧塑料制成的再生塑料

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称智迪科技股票代码301503股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称珠海市智迪科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）智迪科技

公司的外文名称（如有） G.tech Technology Ltd.公司的外文名称缩写（如G.TECH

有）公司的法定代表人谢伟明董事会秘书证券事务代表姓名常远博陈美燕珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号联系地址厂房厂房

电话0756-33935580756-3393558

传真0756-33933380756-3393338

电子信箱 zqb@gtech.com.cn zqb@gtech.com.cn

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）542322943.00409532346.2632.42%归属于上市公司股东的净利

42924212.9434143535.0625.72%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润42055692.8332358610.9529.97%

（元）经营活动产生的现金流量净

-9413364.3838700438.88-124.32%额（元）

基本每股收益（元/股）0.540.57-5.26%

稀释每股收益（元/股）0.540.57-5.26%

加权平均净资产收益率4.26%8.81%-4.55%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1423819255.871322509113.697.66%归属于上市公司股东的净资

992899951.60994102154.79-0.12%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-21197.06资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1020223.18

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

20799.58

支出

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减：所得税影响额150398.15

少数股东权益影响额（税后）907.44

合计868520.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业及发展情况

1、公司所属行业

公司系计算机外设产品制造商，自成立以来一直致力于计算机外设产品的研发、生产和销售。计算机外设产品是指除计算机主机以外的部分，附属或辅助的与计算机连接的设备，对数据和信息进行传输、转送和存储。计算机外设产品主要包括三类：即以键盘、鼠标、音响、打印机、显示器等为代表的人机交互设备，以软盘、硬盘、光盘等为代表的信息存储设备，以网线、解调器等为代表的机-机通信设备。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类 GB/T4754-2017》和上市公司协会发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”（分类代码：C39）。

2、行业发展情况

我国计算机外设行业已经形成了从设计到销售的完善产业链，集中分布于长三角、珠三角地区。下游终端品牌客户通常会寻找研发技术雄厚、生产工艺完备、品质保障完善、成本具有竞争力的计算机外设产品制造商进行合作。近年来，随着个人电脑（PC）产品功能及硬件性能的不断迭代升级，用户对鼠标、键盘等计算机外围电子设备的需求日趋多元化。

鼠标、键盘作为与 PC 的主要交互工具，在保证生产工艺持续完善、产品品质持续提升，服务水平持续优化的基础上，做好与新一代 PC 产品在功能上的支持和融合将被视为消费电子产业的创新方向，将很大程度上成为计算机外设行业持续发展的关键。

由于计算机外设产品是计算机硬件的重要辅助部件，其与计算机硬件行业在市场需求、行业规模、发展空间等方面存在紧密的相关性。经历了 2023 年行业的周期性调整，PC 行业在 2024 年前两个季度迎来了稳健的复苏迹象，市场调研机构 Canalys 最新研究报告指出，2024 年第一季度，PC 市场呈现出健康的增长态势，台式机和笔记本电脑的总出货量同比增长 2.9%，达 5700 万台。根据市场调查机构 Counterpoint Research 发布的最新研究报告显示，2024 年第二季度 PC 出货量同比增长 3.1%，达到 6250 万台。这是 PC 市场出货量连续第二个季度实现同比增长，凸显了 2024 年全球 PC 市场持续复苏的积极势头，也为未来计算机外设行业的持续发展奠定了良好的基础。

（二）主要产品及用途

公司主要产品为计算机外设鼠标、键盘产品。计算机外设是指除计算机主机以外，对数据和信息起着传输、转送和存储作用的附属或辅助设备，其中，鼠标、键盘起着数据收集、转化和输入的作用，是计算机外设的重要组成部分。公司主要产品根据使用场景不同，主要分为商务办公系列和电竞游戏系列。

1、键盘

键盘是用于操作计算机设备运行的指令和数据输入装置，包含操作一台机器或设备的一组功能键。键盘是最常用、最主要的输入设备，通过键盘可以将英文字母、数字、标点符号等输入到计算机中，从而向计算机发出命令、输入数据等。随着材料技术和制造工艺的发展，键盘具备的功能也越来越丰富；在追求个性化、多样化的消费趋势下，产品更新换代速度加快。键盘品质的好坏直接影响了用户的体验，其外观、手感、使用寿命及可靠性成为用户选择的关键性因素。

按照用途分类，键盘可以分为商务办公键盘和电竞游戏键盘，前者通常重量较轻、稳定性高且使用噪声小；后者专注于精细化操作，具有手感好、精准度高、外观个性化的特点。

2、鼠标鼠标，是计算机的一种外接输入设备，也是计算机显示系统纵横坐标定位的指示器，其可辅助键盘使计算机的操作更加简便快捷。近年来，随着人体工学、无线技术的运用，鼠标外观、功能也逐渐发生变化，带来更为舒适、便捷的用户体验。此外，随着电竞行业的蓬勃发展，鼠标也逐渐演化成商务办公和电竞游戏两大分支。商务办公鼠标保持鼠标的

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传统辅助输入功能，持续降低自身重量，提升便携能力；电竞游戏鼠标则更专注于游戏体验，利用先进的传感器技术，不断提升峰值 DPI，使操作更为灵敏、精细。

（三）经营模式

公司的经营模式是根据自身业务特点、市场需求、市场竞争、行业发展特点等因素综合确定的，能够有效实现各项业务活动的稳定运营和成本费用控制。公司凭借稳健发展的企业文化、精干高效的经营团队、突出的研发设计实力、可靠的产品品质、快速响应及一体化的综合服务能力，积累了大批稳定且优质的客户资源。报告期内，经营模式未发生重大变化，具体如下：

1.采购模式

公司主要采取“以产定购”的采购模式，即获取客户的采购计划及正式订单后汇总各类生产所需物料数量、规格，结合物料采购周期和安全库存要求，确定具体采购需求。公司采购的主要原材料包括 IC、PCB、开关、线材、塑胶件、包材等。

2.生产模式

公司销售的键盘、鼠标等产品均为定制化产品。公司按照“以销定产”的原则组织生产。生产过程中，根据订单要求，公司自主完成产品的精密加工、产品装配和检测等关键程序。根据实际销售情况，公司结合生产能力，制定生产计划，安排生产。

3.销售模式

公司主要通过 ODM 模式向国际知名计算机及外设品牌商销售键盘、鼠标等计算机外设产品。根据品牌商提出的初步的产品概念、功能、外观、性能参数等的需求，公司负责提供产品研发、设计、生产制造等业务，客户使用自己的品牌对外销售。公司已与众多业内国际知名品牌商建立了业务合作关系，产品远销欧洲、北美、日本等国家和地区。

4.研发模式

公司研发中心下设工业设计部、结构研发部、电子研发部和软件研发部等部门，面向不同研发技术及应用领域进行专业化分工协作。公司主要采用客户导向性研发的方式，在满足客户订单需求的基础上进行前瞻性技术布局，保证公司技术的先进性。公司通过搜集市场资料、参加展会等多种途径，发掘市场趋势点，结合自身行业经验积累，确定新的技术研发路线图，开展前瞻性研发。同时，依据客户定制化需求开展新产品研发工作，在客户对产品定位、性能参数、规格提出要求后，公司根据需求进行产品的相关设计。

（四）公司所处市场地位

公司深耕键鼠制造行业20余年，坚持以研发设计创新、生产技术工艺创新驱动自身发展，打造差异化竞争优势，并通过多年行业经验积累，自主研发了一系列满足客户需求及行业发展趋势的核心技术工艺；在生产工艺方面，公司以多年的生产实践经验为基础，围绕生产制造智能化、自动化的战略目标，全方位整合多系统软硬件技术，现有生产制造体系具备生产智能调度、数据采集、实时质量监控等功能，在满足定制服务、柔性生产、信息互联等需求的同时，形成了突出的规模化高效制造能力。公司已具备较强的综合竞争力，并成功进入众多国际知名品牌商的供应链。同时，凭借垂直高效的智能制造能力、研发设计与技术工艺创新能力，公司能快速响应客户需求并稳定交付，拥有良好的市场口碑。

（五）主要业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入542322943.00元，同比增长32.42%；归属于上市公司股东净利润42924212.94元，同比增长25.72%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润42055692.83元，同比增长29.97%。

2024 年上半年，公司主营业务计算机外设行业持续复苏，AIPC 正在成为 PC 行业新的出货量增长点，也为计算机外

设行业带来了积极正向的影响。公司持续深挖客户需求，不断深入与现有客户的合作，并积极推进新客户的项目落地，充分发挥资源与技术优势，公司的市场份额持续攀升。

截至2024年6月30日，公司员工人数2466人，较年初的1799人增加667人，增长37.08%。公司根据市场需求和客户订单增长情况，积极推进募投项目的建设，公司和越南子公司的产能不断扩充，进一步满足了客户的全球化生产供应需求，有效的提升了公司服务全球客户的能力。

报告期内，公司不断加强技术创新能力建设和新产品新技术的研发投入，新增专利多项，投入研发费用

28102505.10元，同比增长48.90%。2024年上半年，公司在原有技术成果的基础上，持续对磁轴键盘相关产品从芯片开

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发、轴体、多元化等方面进行迭代升级；加大对 PCR 材料和环保材料相关产品的开发，从美观度、耐用性、生产工艺、成本控制等角度出发持续优化产品设计；不断优化无线传输方案，在保持低功耗，高传输速率的同时，实现更远距离的稳定连接。公司通过持续优化产品结构，不断丰富产品品类，快速响应市场需求，提升用户体验。

除此之外，公司始终秉持可持续发展理念，并将其深入贯彻到企业的各项经营活动中。公司积极推行节能改造，努力提高能源使用效率，同时不断完善环境管理与能源、资源的管理，为公司提升自身价值和未来持续、健康的发展奠定了坚实的基础。

二、核心竞争力分析

（一）研发优势

公司是高新技术企业，始终坚持走自主创新的发展道路，在培养具有持续创新能力的核心技术研发团队的同时，保持较高的技术研发投入，密切跟踪外设行业技术发展趋势以及下游终端用户的需求偏好变化，持续推动技术升级和迭代，积累了一系列自主知识产权及专利技术，不断提升公司的技术研发实力。经过多年的研发经验和应用实践，公司已拥有雄厚领先的技术研发优势，具备较为成熟的产品设计研发能力和优势生产技术。

多年来，公司专注于键鼠产品制造领域，建立了较为完善的研发体系，并积累了大批经验丰富的研发人员，构建了覆盖人体工程学、结构设计、工业设计、电路设计、软件开发、材料等专业学科的研发体系，打造了理论基础扎实、研发经验丰富、分工明确、高效协作、敏锐捕捉行业技术发展方向的技术创新团队，为公司的技术创新打下了牢固的基础。

（二）制造优势

公司通过提升智能制造水平，提高生产效率、产品质量及精度稳定性。多年来，公司积极践行“工业4.0”智能制造体系建设战略，围绕生产制造智能化、自动化，引入了 SPI、AOI、全电动注塑机、双色注塑机、ATE 等高端智能制造装备，覆盖了电子元器件贴装、注塑成型、检测检验、成品组装包装等多个工序。

公司自主开发了自动化键盘生产线和模具智能制造体系，定制化研发了软件技术与硬件设备，进一步促进生产效率的提高。自动化键盘生产线可实现键盘从模具注塑到键帽插配环节的自动化成型，避免人工作业带来的多种问题，在降低生产成本的同时显著提升生产效率和良品率。模具智能制造体系通过集成 SAP、MES、PDM 等系统，结合各类设计软件云端上传和调配，实现自动化机器人和精密设备物联网技术提升模具开发过程的稳定性、精密性、成型周期等维度上的优化。

此外，基于自身业务特性与产品特性，公司自成立以来致力于打造覆盖整个生产流程的垂直制造能力，贯穿从产品研发伊始至销售的各个环节，针对客户定制化需求提供成熟高效的一体化解决方案。

（三）服务优势

区别于传统“来图加工”的业务模式，公司依据深耕行业多年积累的技术经验和研发能力，直接参与到下游客户的产品设计及研发，结合用户需求和现有技术水平，能够向客户提供切实可行的产品方案，提升了产品附加值，减轻了客户负担，巩固了与客户的合作关系，增强了客户进一步加深合作的意愿。同时，在自主研发的过程中，公司进一步丰富和完善了原材料库，掌握不同原材料的材质特性、使用效果和加工工艺，使公司的研发团队对各种材料的实际使用效果、相互之间的差异性以及对应制造工艺有了更深层次的理解，从而为客户产品设计和研发提供了更优的产品方案，进一步提升了公司的综合服务能力。

（四）客户资源优势

客户资源是业内企业市场综合竞争实力及竞争优势的重要印证。与普通客户相比，知名全球品牌的客户在对产品设计开发实力、服务响应及时性、产品质量可靠性、供应链稳定性和时效性，以及全球稳定安全通畅交付能力等方面具有更为严苛的要求，对供应商实行审慎的筛选认定机制。多年来，公司通过持续输出优质的产品及服务，与众多国际知名计算机和计算机外设领域品牌商建立了稳定的战略合作关系，积累了丰富的客户资源，为公司持续发展壮大创下坚实的需求基础。

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（五）质量控制优势

自成立以来，公司始终聚焦于对键盘和鼠标的研发设计与生产技术工艺的改良，注重产品质量管控，严格按照国际质量标准进行产品生产及质量控制，建立了较为完善的质量控制体系。公司先后主动推进并通过了 ISO9001 质量管理体系、QC080000 有害物质过程管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全体系等体系认证，构筑了产品质量稳定的基础保障。

公司建立了较为完善的质量管理体系，严格把控质量的理念贯穿整个生产经营过程，为产品的质量提供了强有力的保证。公司自身业务以出口为主，不断推动产品通过 CE、FCC 等主流市场标准产品认证。公司在品质管控方面的持续投入有效保障了产品质量可靠性与稳定性，为赢得大型客户青睐并建立长期战略合作关系奠定了坚实的基础。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

受 2024 年上半年 PC

营业收入542322943.00409532346.2632.42%行业整体呈现复苏和增长的态势影响

营业成本436724033.04338598663.5928.98%

销售费用7478959.915210157.8743.55%主要系销售规模增长随业务规模的增长相

管理费用19912403.1114385611.3338.42%应增长主要系受汇率变动及

财务费用-4666151.20-9174668.55-49.14%现金管理利息收入影响

所得税费用3786242.013470586.989.10%主要系持续加大研发

研发投入28102505.1018872806.4748.90%投入主要系公司业务规模增长，研发投入、职经营活动产生的现金工薪酬等经营性支出

-9413364.3838700438.88-124.32%

流量净额增加所致，且公司在手订单情况良好，存货储备有所上升投资活动产生的现金

-4906891.26-6448475.1423.91%流量净额筹资活动产生的现金

-62416440.71-48384704.21-29.00%流量净额现金及现金等价物净受上述因素的综合影

-71377462.10-15371698.17-364.34%增加额响主要系上市募投项目期末现金及现金等价

214440685.2753506959.00300.77%资金到位以及受上述

物余额因素综合影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

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占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

键盘211437668.19168491000.5920.31%17.33%14.71%1.82%

鼠标131052411.56105691056.4719.35%17.76%19.63%-1.26%

键鼠套装157260194.43136877274.3112.96%80.35%79.17%0.58%

其他产品33361665.2220726312.4737.87%232.61%158.86%17.07%

其他业务收入9211003.604938389.2046.39%-55.76%-73.95%37.45%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益0.000.00%

公允价值变动损益0.000.00%主要系计提的存货跌价准

资产减值-2993246.70-6.42%否备

营业外收入94248.650.20%主要系销售废品的收入否主要系捐赠红十字会专项

营业外支出73449.070.16%否扶贫项目支出

主要系应收账款、其他应

信用减值损失-4684589.00-10.04%收款、长期应收款的减值否准备

其他收益1419862.303.04%主要系政府补助否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

货币资金214440685.2715.06%285818147.3721.61%-6.55%

应收账款313806211.6722.04%237032259.4717.92%4.12%

存货173636773.9412.20%140800658.2810.65%1.55%

固定资产161604586.6711.35%165471702.1612.51%-1.16%

在建工程22970086.011.61%7408348.850.56%1.05%

使用权资产76244323.095.35%40422886.003.06%2.29%

合同负债28889685.752.03%28847209.522.18%-0.15%

租赁负债76681720.845.39%42488600.863.21%2.18%

应付账款253437914.1417.80%185299324.0914.01%3.79%

13珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重报告期末公司章越南智迪总资产折

程、完善

科技有限设立合人民币越南独立经营盈利30.08%否内部控制

公司29816.29等万元

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司未出现资产权利受限的情况。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

509043574.207290646.066882.15%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元

14珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

募集资金总额63180.00

报告期投入募集资金总额3047.01

已累计投入募集资金总额15192.78报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意珠海市智迪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1158 号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 2000 万股，发行价格为31.59元/股，募集资金总额为63180.00万元，扣除本次发行费用7594.24万元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币55585.76万元。募集资金已于2023年7月6日划至公司指定账户。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具众环验字（2023）0600015号《验资报告》。公司对上述募集资金采取专户存储管理，并与开户银行、保荐机构分别签订了《募集资金三方监管协议》。

截至2024年6月30日，公司对募集资金项目累计投入15192.78万元，其中，本报告期投入3047.01万元，累计募集资金专用账户利息收入417.97万元、手续费支出1.02万元、发行费用税费支出74.26万元、汇兑损失37.29万元。截至

2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为40698.38万元，其中，存放在募集资金专项账户的余额为10698.38万元，使用闲置募集资金进行现金管理余额为30000.00万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺截至项目截止项目是否截至投资募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否项目募集资金投资预定告期期末性是更项后投告期累计达到和超资金承诺进度可使实现累计否发

目(含资总投入投入预计

募资净额投资(3)＝用状的效实现生重

部分额(1)金额金额效益

金投总额(2)/(态日益的效大变

变更)(2)

向1)期益化承诺投资项目计算机外2025

设产2463524635246352187.2863.11.63年12不适否00否

品扩.69.69.697190%月31用产项日目研发2025

中心8034.8034.8034.1822.22.69年02不适

否654.6600否

建设90909094%月28用项目日信息

2025

化系

4333.4333.4333.20.35年08不适

统升否204.64881.8800否

585858%月31用

级项日目补充

1300013000130007950.61.15不适

流动否000否.00.00.0006%用资金承诺

投资5000450004500043047.13518

------00----

项目.17.17.1701.78小计

15珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

超募资金投向未明

3907.3907.3907.不适

确流否000.00%00否

595959用

向补充流动

1674.1674.1674.1674.100.00

资金--0----------

00000000%

（如有）超募

资金5581.5581.5581.--01674----00----投向595959小计

5558555585555853047.15192

合计------00----.76.76.7601.78分项目说明未达到计划进

度、预计收益

公司结合实际经营情况，综合考虑厂房装修改造进度、生产设备购置及安装调试时间、项目实施进度等建设周的情期，于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024年1月31日召开况和2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长实施期限、调整原因内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议案》，同意公司结合实际业务需（含求，将募投项目“计算机外设产品扩产项目”达到预定可使用状态从2024年6月30日延长至2025年12月31“是日。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长实施期限、调否达整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的公告》（公告编号2024-004）。

到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金的金

额、不适用用途及使用进展情

16珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

况适用报告期内发生

（1）公司于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024年1月31日募集召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长实施期资金限、调整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议案》，同意公司结合实投资际业务需求，增加公司全资子公司越南智迪科技有限公司为公司募集资金投资项目“计算机外设产品扩产项目”项目的实施主体、增加越南为该项目的实施地点，延长募投项目实施期限，调整募投项目内部投资结构，并使用不实施超过人民币9780.35万元的募集资金分阶段向越南智迪增资和提供借款以实施募投项目。

地点（2）公司于2024年5月9日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关变更于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司结合实际业务需求，租赁现有厂区东南侧的珠海市高新区唐情况家湾镇金园一路6号作为募集资金投资项目“计算机外设产品扩产项目”的新增实施地点。

具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长实施期限、调整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的公告》（公告编号：2024-004)和《关于部分募投项目增加实施地点的公告》（公告编号：2024-022)。适用募集报告期内发生资金

公司于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024年1月31日召开投资2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长实施期限、调整项目内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议案》，同意公司结合实际业务需实施求，增加公司全资子公司越南智迪科技有限公司为公司募集资金投资项目“计算机外设产品扩产项目”的实施主方式

体、增加越南为该项目的实施地点，延长募投项目实施期限，调整募投项目内部投资结构，并使用不超过人民调整

币9780.35万元的募集资金分阶段向越南智迪增资和提供借款以实施募投项目。具体内容详见公司在巨潮资讯情况网披露的《关于部分募投项目增加实施地点的公告》（公告编号：2024-022)。募集资金投资项目先期不适用投入及置换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用

截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为40698.38万元。其中，存放在募集资金专项账户的的募

余额为10698.38万元，使用闲置募集资金进行现金管理余额为30000.00万元。

集资金用

17珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

途及去向募集资金使用

及披报告期内，公司严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证露中券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理制度》等有关的

存在规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行披露，不存在募集资金存放、使用、管理及的问披露违规情形。

题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金490003000000银行理财产品自有资金6000300000合计550003300000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

18珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）下游客户需求变化较快的风险

公司主要从事键盘、鼠标等计算机外设产品的研发、生产及销售业务，凭借可快速精准响应客户需求的制造和服务体系为客户提供可信赖的产品解决方案。公司所处的消费电子行业受到品牌商产品竞争和终端消费者需求变动的双重影响，技术及产品更新迭代速度快，部分产品的生命周期较为短暂。公司的主要客户均为行业内领先企业，不断推动并引领行业新技术、新产品的开发应用。随着新技术、新产品的不断涌现，技术更迭速度加快，产品升级周期缩短，下游客户对公司在研发设计能力、制造工艺、产品质量及产能规模等方面均提出了更高的要求。公司向主要客户销售金额占其同类产品采购总额的比例较低，如果公司不能及时开展前瞻性技术研发、制造工艺改造和产能扩张，未来可能因技术水平落后、产能不足、工艺品质及产品更迭周期无法满足下游客户需求而面临订单减少、被其他计算机外设产品供应商替

代的风险，进而对公司的经营业绩将造成不利影响。

公司为应对上述风险，在培养具有持续创新能力的核心技术研发团队的同时，将持续技术研发投入，密切跟踪外设行业技术发展趋势以及下游终端用户的需求偏好变化，持续推动技术升级和迭代，根据需要稳步推进产能扩张，不断提升公司的技术研发实力，充分满足客户需求的变化与提升。

（二）技术创新风险

公司凭借强大的开发设计能力以及高品质新产品交付能力持续获得客户订单。为满足终端消费者日趋多元化的需求，计算机外设产品更新换代速度越来越快，公司的研发设计能力、制造工艺水平、产品品质及快速响应能力需同步提升。

目前，公司已成为众多国际知名 PC 和计算机外设品牌商的合格供应商，但若公司未能对技术、产品和市场的发展趋势准确判断，导致未来创新方向错误或研发项目失败，公司将面临研发资源浪费以及错失市场发展机会的风险，进而对经营业绩和盈利能力造成不利影响。

公司为应对上述风险，将规范项目立项流程，审慎开展新项目分析审核工作。同时，密切跟踪外设行业技术发展趋势以及下游终端用户的需求偏好，持续推动技术升级和迭代。

（三）原材料价格波动风险

公司采购的主要原材料包括 IC、PCB、开关、线材、塑胶件、包材等。原材料价格的波动将直接影响公司的毛利率。

如果未来主要原材料价格持续出现大幅上涨，而公司无法将增加的采购成本及时向下游客户转移，公司将面临营业成本上升、毛利率下降的风险，进而可能对公司的盈利能力造成不利影响。

19珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

IC、PCB、开关、线材、塑胶件、包材等原材料所属行业属于发展相对成熟的制造业，主流产品技术较为成熟，市场竞争较为充分，且产业链整体价格传导机制较为通畅，公司将采取措施将原材料上涨的压力转移，同时加强存货管理，优化采购订单，以应对原材料价格波动的部分风险。

（四）汇率波动的风险

报告期内，公司以美元结算的主营业务占比较高。如果未来人民币兑美元出现大幅升值的情形，则可能对公司经营业绩产生不利影响。

公司将密切关注欧美等主要经济体的经济情况、中国的经济政策和经济数据等，根据需要开展外汇套期保值等业务，增强财务稳健性。

（五）业绩下滑的风险

若公司未能及时克服各类不利因素的影响，收入增长不及预期或毛利率水平下滑，将会对公司的经营业绩造成重大不利影响。

1、营业收入增长不及预期的风险

全球经济恢复的态势仍然不稳固、不均衡，外部环境的不确定性持续增加，消费电子产品的终端需求变动具有不确定性，若上述不利因素未及时消除，或公司在客户开拓、产品研发等方面未能找到有效的应对措施，公司将面临营业收入增长不及预期甚至营业收入下降的风险。

2、毛利率下降的风险

公司的综合毛利率受到汇率波动、产品结构、市场竞争、技术进步、原材料成本波动等因素影响。若未来公司不能持续推出满足客户需求的新产品或优化产品结构、有效控制产品质量并提高运营效率、下游客户需求变化，则可能面临毛利率进一步下降的风险，进而影响公司盈利能力，导致业绩下滑。

为应对上述风险，公司将持续丰富产品种类，扩展业务规模。与现有客户维持稳定的合作关系，并不断拓展了新客户资源，同时科学优化产品结构、有效控制产品质量并提高运营和管理效率。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司2024详见公司2024年1月19日发年1月19日发

2024年01月智迪科技证券杭州中大君悦布于巨潮资讯布于巨潮资讯

实地调研机构18日部办公室投资有限公司网的《投资者网的《投资者关系活动记录关系活动记录表》表》详见公司2024详见公司2024年2月27日发年2月27日发

2024年02月智迪科技证券上海睿华资产布于巨潮资讯布于巨潮资讯

实地调研机构26日部办公室管理有限公司网的《投资者网的《投资者关系活动记录关系活动记录表》表》详见公司2024详见公司2024年2月27日发年2月27日发深圳市鸿睿智

2024年02月智迪科技证券布于巨潮资讯布于巨潮资讯

实地调研机构盈投资管理有27日部办公室网的《投资者网的《投资者限公司关系活动记录关系活动记录表》表》详见公司2024详见公司2024

2024年03月智迪科技证券中信建投证券年3月1日发年3月1日发

实地调研机构

01日部办公室股份有限公司布于巨潮资讯布于巨潮资讯网的《投资者网的《投资者

20珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

关系活动记录关系活动记录表》表》线上参与智迪详见公司2024详见公司2024科技2023年年5月8日发年5月8日发

2024年05月价值在线网络网络平台线上度暨2024年布于巨潮资讯布于巨潮资讯

机构、个人08日互动交流第一季度网上网的《投资者网的《投资者业绩说明会的关系活动记录关系活动记录投资者表》表》详见公司2024详见公司2024年6月13日发年6月13日发

2024年06月智迪科技证券网络平台线上布于巨潮资讯布于巨潮资讯

机构华福证券13日部办公室交流网的《投资者网的《投资者关系活动记录关系活动记录表》表》

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

21珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司披露于巨潮资讯网《2024年第一次

2024年第一次临

临时股东大会75.02%2024年01月31日2024年01月31日临时股东大会决时股东大会议公告》（公告编号：2024-

006）

详见公司披露于巨潮资讯网2023年年度股东《2023年年度股年度股东大会75.00%2024年05月22日2024年05月22日大会东大会决议公告》（公告编号：2024-025）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

22珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未发生重大环保事故，亦不存在因违法违规而受到重大行政处罚的情形。

二、社会责任情况

公司高度重视履行社会责任，始终坚持以积极、务实、求卓的态度认真履行社会责任，严格保护股东与投资者、员工、供应商、客户和消费者等方面的合法权益，贯彻落实我国对环境保护与可持续发展的理念要求，不断完善并深化社会责任理念，促进公司健康可持续发展。

1.股东与债权人权益保护

公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会，确保公司全体股东，尤其是中小股东能够享有平等权益，并充分行使各自表决权。公司持续优化治理制度建设，各治理主体尽职尽责、科学决策公司重大事项，及时规范披露公司经营发展信息，积极响应股东关切，严格按照《公司章程》执行利润分配政策，积极回馈广大股东。

报告期内，公司坚持重视投资者合理投资回报，并结合公司发展所处阶段、经营状况、盈利规模、项目投资资金等需求，制定了《未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》，增加利润分配政策的透明性和可持续性。2024年6月4日，公司实施了2023年年度权益分派，以公司现有总股本80000000股为基数，向全体股东每10股派5.6元人民币现金，共派送现金44800000元。股东与债权人的信任和支持是公司持续经营和发展的关键要素，维护股东和债权人的合法权益是公司的责任和义务。

为进一步做好投资者合法权益保护工作，报告期内，公司以“5*15全国投资者保护宣传日”为契机，开展了“提升公司质量、打击证券犯罪”为主题的投资者教育和资本市场重大政策宣传专项活动，深入做好有关资本市场重大政策的宣传解读，持续提高中小投资者的风险防范意识，切实维护投资者的合法权益。

2.职工权益保护

公司秉持着以人为本理念，严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国就业促进法》等业务运营所在国家和地区适用的劳动就业相关法律法规。公司在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规

23珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

章制度或者重大事项时，均向员工代表大会征求意见。报告期内，公司优化了《员工守则》和《员工代表大会制度》，提升员工的工作满意度，切实尊重和维护员工的个人权益。

3.供应商、客户和消费者权益保护

公司坚持依法经营、诚信经营，遵守商业道德和职业操守，维护消费者权益，积极构建和谐的商业生态环境。公司高度重视利益相关方的诉求与期望，通过常态化、多渠道的沟通途径积极回应利益相关方关注，携手利益相关方共同迈向可持续发展之路。

公司制定了《采购管理规范》《物控管理规范》等制度，规范物料采购过程管理。在采购过程中，公司坚定不移地贯彻可持续发展理念，不断强化供应链的稳定性和可持续性。公司致力于与供应商建立廉洁公平、诚实守信的业务合作关系。我们要求供应商签署《阳光协议》，实施阳光采购，以杜绝腐败、垄断等不正当竞争行为。

公司以“实施风险管理，确保信息安全；持续改进信息安全管理，保障业务可持续发展；遵守适用法律法规，满足客户及相关方要求；全员参与信息安全管理”为信息安全方针，实施严格的信息安全管理流程，运用信息技术手段，保障客户及公司关键技术和商业信息的安全。与客户建立畅通沟通渠道，完善客户服务程序。

4.环境保护与可持续发展

公司严格遵守《环境保护法》《建设项目环境管理条例》等法律法规的规定进行环境影响保护工作，建立和完善环境保护内部控制制度，对公司的环境因素与职业安全健康风险进行全面管理，完善环境管理架构，不断优化环境管理体系，制定环境管理目标，以目标为导向指导环境管理工作开展，以确保符合所有相关的法律法规和其他要求。公司已通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系及 QC080000 有害物质过程管理体系认证。

公司充分意识到环境风险管理与监测对于公司可持续发展的重要性，制定《环保风险管理规范》，重点对环保高风险材料进行识别与管理。公司高度重视环保督查，主动配合各级环保部门进行检查，并定期实施内部自我审查；同时，公司建立了长效的环境保护预警机制，制定《突发环境事件应急预案》，并组织环境应急演练，进一步提高环境应急能力。报告期内，公司无环保违法违规事件及环保事故发生。

5.公共关系、社会公益事业

公司积极履行社会责任，致力于社区服务、环境保护、知识传播、社会援助、慈善捐助等各项社会公益事业。报告期内，公司积极响应国家扶贫政策，为贫困地区和弱势群体提供帮助，向珠海市红十字会捐款。公司上半年主动披露了首份中英文双语版 2023 年度环境、社会及治理（ESG）报告，获得 Wind ESG评级 A级，公司 ESG表现较好且优于行业平均水平，综合得分在35家同业公司中位居第二。

公司一直秉持着“生态优先，绿色发展”的理念，并将其深入贯彻到企业的各项经营活动中。公司积极推行节能改造，努力提高能源使用效率，同时不断完善环境管理与能源、资源的管理。公司积极践行东西部劳务协作，以建立产学研联盟、社会实践基地等方式参与院校人才培养，注重保障员工权益，以实际行动履行社会责任。公司将继续秉持可持续发展理念，不断完善 ESG 实践，推动公司在经济、社会和环境三个方面的协调发展。同时，积极与各方合作，在可持续发展的道路上共创价值，共享美好。

24珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

25珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

26珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

截至2024年6月30日，本公司正在履行的、合同金额1000万以上的与生产经营相关的重大租赁合同情况如下：

合同期租序号出租方承租方地址租赁面积租赁期间金越南海防市玉川坊图山工业区

19000平2021.3.1-1053.28

1 越南丰旭投资有限公司 越南智迪 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地

方米2031.2.28万美元块上盖01号厂房越南海防市玉川坊图山工业区

19743.362024.3.1-693.27万

2 越南丰旭投资有限公司 越南智迪 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地

平方米2031.2.28美元块上盖03号厂房

注：2021年3月2日，本公司之境外子公司越南智迪科技有限公司（以下简称“越南智迪”）与越南丰旭投资有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块，面积为19000平方米的厂房系统，租赁期限为2021年3月1日至2031年2月28日。

2024年3月20日，越南智迪与越南丰旭投资有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越

南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地块，面积为 19743.36 平方米的厂房系统，租赁期限为 2024 年 3月1日至2031年2月28日。

详见第十节“财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“25、使用权资产”及“47、租赁负债”。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元合同订立合同订立合同总金合同履行本期确认累计确认应收账款影响重大是否存在公司方名对方名称额的进度的销售收的销售收回款情况合同履行合同无法

27珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

称入金额入金额的各项条履行的重件是否发大风险生重大变化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

28珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股6000000075.00%6000000075.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持6000000075.00%6000000075.00%股其

中：境内1248000015.60%1248000015.60%法人持股境内

自然人持4752000059.40%4752000059.40%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

售条件股2000000025.00%2000000025.00%份

1、人

民币普通2000000025.00%2000000025.00%股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

29珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份

80000000100.00%80000000100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

160570的股东0

东总数数（如有）（参见总数

注8）

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自242352242352

谢伟明30.29%00不适用0然人0000境内自232848232848

黎柏松29.11%00不适用0然人0000珠海市境内非

528000528000

智控投国有法6.60%00不适用0

00

资企业人

30珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（有限合伙）珠海市玖润投境内非

390000390000

资企业国有法4.88%00不适用0

00

（有限人合伙）珠海市昭华投境内非

330000330000

资企业国有法4.13%00不适用0

00

（有限人合伙）中国建设银行股份有限公司

－信澳

其他0.51%404700413000404700不适用0先进智造股票型证券投资基金境内自

郭飞宏0.29%2291002227000229100不适用0然人高盛公司有限境外法

0.25%199945811780199945不适用0

责任公人司中国建设银行股份有限公司

－信澳

其他0.19%150000273000150000不适用0领先增长混合型证券投资基金境外法

UBS AG 0.17% 139022 -287210 0 139022 不适用 0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注3）

1.公司实际控制人谢伟明、黎柏松于2017年7月3日签署了《一致行动协议》，约定谢伟明与黎

柏松在董事会、股东大会按照一致意见行使表决权，共同控制和管理公司，在需要作出决策的事上述股东关联关系项上双方意见不能达成一致时，以谢伟明的意见为最终表决意见。《一致行动协议》自双方均签或一致行动的说明署之日起至公司首次公开发行股票并上市后36个月内有效。

2.何伟坚持有昭华投资89.76%的出资额以及玖润投资99.49%的出资额。

除上述情况外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也无法判断是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在不适用回购专户的特别说

31珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量中国建设银行股份有限公司

－信澳先进智404700.00人民币普通股404700造股票型证券投资基金

郭飞宏229100.00人民币普通股229100高盛公司有限

199945.00人民币普通股199945

责任公司中国建设银行股份有限公司

－信澳领先增150000.00人民币普通股150000长混合型证券投资基金

UBS AG 139022.00 人民币普通股 139022上海宝厦物贸

109500.00人民币普通股109500

有限公司珠海聚亿基金管理有限公司

－聚亿悦尔三100000.00人民币普通股100000号私募证券投资基金

习亚飞99100.00人民币普通股99100上海兆地酒店

98900.00人民币普通股98900

有限公司

金沈洁97300.00人民币普通股97300前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，也未知前10名无限股股东和前10名股售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

32珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

33珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

34珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

35珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：珠海市智迪科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金214440685.27285818147.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据13785484.20188920.00

应收账款313806211.67237032259.47应收款项融资

预付款项17415677.5914375763.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7571592.055268880.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货173636773.94140800658.28

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2845450.022803304.03

其他流动资产347609211.98371572264.32

流动资产合计1091111086.721057860196.56

非流动资产：

36珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款734596.60711551.70长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产161604586.67165471702.16

在建工程22970086.017408348.85生产性生物资产油气资产

使用权资产76244323.0940422886.00

无形资产15095395.7514203250.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13307504.3112079544.89

递延所得税资产23855393.4216603238.73

其他非流动资产18896283.307748394.04

非流动资产合计332708169.15264648917.13

资产总计1423819255.871322509113.69

流动负债：

短期借款10353233.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款253437914.14185299324.09预收款项

合同负债28889685.7528847209.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21062095.3223294793.90

应交税费5528403.834908664.43

其他应付款16653162.8516678269.75

其中：应付利息应付股利

37珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债10314006.255015859.64

其他流动负债3547094.363350673.69

流动负债合计339432362.50277748028.29

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债76681720.8442488600.86长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益893059.061152175.42

递延所得税负债15483110.478617915.91其他非流动负债

非流动负债合计93057890.3752258692.19

负债合计432490252.87330006720.48

所有者权益：

股本80000000.0080000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积579717294.50579245849.96

减：库存股

其他综合收益209794.657655.32专项储备

盈余公积39881214.7139881214.71一般风险准备

未分配利润293091647.74294967434.80

归属于母公司所有者权益合计992899951.60994102154.79

少数股东权益-1570948.60-1599761.58

所有者权益合计991329003.00992502393.21

负债和所有者权益总计1423819255.871322509113.69

法定代表人：谢伟明主管会计工作负责人：余自然会计机构负责人：周结欢

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金193048144.53252893613.14交易性金融资产

38珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据13785484.20

应收账款330366917.70267038076.74应收款项融资

预付款项13382588.2213241333.05

其他应收款80587281.0380328036.46

其中：应收利息应收股利

存货105612212.7591564092.79

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2845450.022803304.03

其他流动资产344201935.73368321027.58

流动资产合计1083830014.181076189483.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款734596.60711551.70

长期股权投资53570720.2031338489.70其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产133350176.00133420354.13

在建工程8187365.571959629.11生产性生物资产油气资产

使用权资产2725508.291134854.70

无形资产14697416.7113699615.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6796913.858586790.52

递延所得税资产3774526.253075502.36

其他非流动资产7696838.404349193.05

非流动资产合计231534061.87198275981.05

资产总计1315364076.051274465464.84

流动负债：

短期借款10353233.27交易性金融负债衍生金融负债

39珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款207142903.91159203628.00预收款项

合同负债9114153.337924691.98

应付职工薪酬16318250.0018424856.29

应交税费5223524.403904007.72

其他应付款13313509.1013049183.18

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1105274.64432037.73

其他流动负债909080.21660848.58

流动负债合计253126695.59213952486.75

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1276944.04281254.86长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益893059.061152175.42

递延所得税负债922455.08760309.65其他非流动负债

非流动负债合计3092458.182193739.93

负债合计256219153.77216146226.68

所有者权益：

股本80000000.0080000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积581200144.97580728700.43

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积39881214.7139881214.71

未分配利润358063562.60357709323.02

所有者权益合计1059144922.281058319238.16

负债和所有者权益总计1315364076.051274465464.84

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入542322943.00409532346.26

40珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入542322943.00409532346.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本489425304.19369509443.66

其中：营业成本436724033.04338598663.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1873554.231616872.95

销售费用7478959.915210157.87

管理费用19912403.1114385611.33

研发费用28102505.1018872806.47

财务费用-4666151.20-9174668.55

其中：利息费用35545.67798935.35

利息收入6595790.581104864.13

加：其他收益1419862.301375643.35投资收益（损失以“—”号填

452370.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-129421.99”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-4684589.00-2183256.66

填列）资产减值损失（损失以“—”号-2993246.70-2022674.43

填列）资产处置收益（损失以“—”号-21197.0689230.12

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）46618468.3537604792.99

加：营业外收入94248.6591293.56

减：营业外支出73449.07264773.80四、利润总额（亏损总额以“—”号填

46639267.9337431312.75

列）

减：所得税费用3786242.013470586.98

41珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“—”号填列）42853025.9233960725.77

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

42853025.9233960725.77号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

42924212.9434143535.06（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-71187.02-182809.29

填列）

六、其他综合收益的税后净额202139.33-370124.87归属母公司所有者的其他综合收益

202139.33-370124.87

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

202139.33-370124.87

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额202139.33-370124.87

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额43055165.2533590600.90归属于母公司所有者的综合收益总

43126352.2733773410.19

额

归属于少数股东的综合收益总额-71187.02-182809.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.540.57

（二）稀释每股收益0.540.57

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谢伟明主管会计工作负责人：余自然会计机构负责人：周结欢

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入463494060.90372783871.09

减：营业成本374366386.55311504574.89

42珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

税金及附加1811092.061519618.30

销售费用7038188.964727760.29

管理费用15345702.0611276451.46

研发费用25683677.0816451682.02

财务费用-13402174.20-10953194.61

其中：利息费用35673.39773249.90

利息收入6975155.401445931.27

加：其他收益1310009.791364596.89投资收益（损失以“—”号填

0.00452370.00

列）

其中：对联营企业和合营企

0.000.00

业的投资收益以摊余成本计量的金

0.000.00

融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”

0.000.00号填列）公允价值变动收益（损失以“—

0.00-129421.99”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2096753.33405452.80

填列）资产减值损失（损失以“—”号-2898391.66-1100786.16

填列）资产处置收益（损失以“—”号-20957.834635.46

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）48945095.3639253825.74

加：营业外收入72663.2453670.08

减：营业外支出68009.935091.30三、利润总额（亏损总额以“—”号填

48949748.6739302404.52

列）

减：所得税费用3795509.093551212.90

四、净利润（净亏损以“—”号填列）45154239.5835751191.62

（一）持续经营净利润（净亏损以

45154239.5835751191.62“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

43珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额45154239.5835751191.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金470644714.14383253130.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还25108530.9321136100.11

收到其他与经营活动有关的现金4046275.616059139.44

经营活动现金流入小计499799520.68410448369.82

购买商品、接受劳务支付的现金373227120.82265664923.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112946626.0284826916.79

支付的各项税费9082261.328552983.17

支付其他与经营活动有关的现金13956876.9012703107.57

经营活动现金流出小计509212885.06371747930.94

经营活动产生的现金流量净额-9413364.3838700438.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

665705.00208200.92

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金503470977.94633970.00

44珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

投资活动现金流入小计504136682.94842170.92

购建固定资产、无形资产和其他长

39043574.207109046.06

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金470000000.00181600.00

投资活动现金流出小计509043574.207290646.06

投资活动产生的现金流量净额-4906891.26-6448475.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金100000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

100000.00

到的现金

取得借款收到的现金38901219.57

收到其他与筹资活动有关的现金9546257.16

筹资活动现金流入小计100000.0048447476.73

偿还债务支付的现金10000000.0078840000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

42527786.661021998.13

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9988654.0516970182.81

筹资活动现金流出小计62516440.7196832180.94

筹资活动产生的现金流量净额-62416440.71-48384704.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5359234.25761042.30

影响

五、现金及现金等价物净增加额-71377462.10-15371698.17

加：期初现金及现金等价物余额285818147.3768878657.17

六、期末现金及现金等价物余额214440685.2753506959.00

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金408895987.27352731094.30

收到的税费返还24843037.6421136100.11

收到其他与经营活动有关的现金3874414.692694732.30

经营活动现金流入小计437613439.60376561926.71

购买商品、接受劳务支付的现金334516680.56259482596.60

支付给职工以及为职工支付的现金88157376.2465877027.46

支付的各项税费8017971.734765990.37

支付其他与经营活动有关的现金12410229.187029077.22

经营活动现金流出小计443102257.71337154691.65

经营活动产生的现金流量净额-5488818.1139407235.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

994005.06119500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金503470977.94633970.00

投资活动现金流入小计504464983.00753470.00

45珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

19899049.795538895.70

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的

22181400.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金470000000.00181600.00

投资活动现金流出小计512080449.795720495.70

投资活动产生的现金流量净额-7615466.79-4967025.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金38901219.57

收到其他与筹资活动有关的现金2122935.849397088.59

筹资活动现金流入小计2122935.8448298308.16

偿还债务支付的现金10000000.0078840000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

42527786.661021998.13

现金

支付其他与筹资活动有关的现金985385.5718860768.99

筹资活动现金流出小计53513172.2398722767.12

筹资活动产生的现金流量净额-51390236.39-50424458.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4649052.68908190.59

影响

五、现金及现金等价物净增加额-59845468.61-15076059.01

加：期初现金及现金等价物余额252893613.1452143041.68

六、期末现金及现金等价物余额193048144.5337066982.67

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

800579398294994-992

一、上年年000245765812967102159502末余额00.0849.5.3214.7434.154.976393.

096180791.5821

加：会计政策变更前期差错更正其他

800579398294994-992

二、本年期000245765812967102159502

初余额00.0849.5.3214.7434.154.976393.

096180791.5821

三、本期增471202--288-

减变动金额444.139.18712012.9117

46珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（减少以54335782208339“－”号填7.063.190.21

列）

202

（一）综合242263711551

139.

收益总额12.952.287.065.2

33

4725

（二）所有471471100571

者投入和减444.444.000.444.少资本54540054

1．所有者100100

投入的普通000.000.股0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

471471471

付计入所有

444.444.444.

者权益的金

545454

额

4．其他0.00

---

448448448

（三）利润

000000000

分配

00.000.000.0

000

1．提取盈

0.00

余公积

2．提取一

0.00

般风险准备

---

3．对所有448448448

者（或股000000000东）的分配00.000.000.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

47珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

800579398293992-991

209

四、本期期000717812091899157329

794.

末余额00.0294.14.7647.951.094003.

65

050174608.6000

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

600422-332234369-368

一、上年年000512861097500875127599

0.000.000.000.000.000.00

末余额00.041.796.831.7622.399.588510.

032897669.2640

206215215

加：会891334.

455.702.702.

计政策变更2.6390

005353

前期差错更正其他

600422-332234370-368

二、本年期000512772100707091127815

0.000.000.000.000.000.000.00

初余额00.041.784.166.6077.102.588212.

039897199.2693

三、本期增

-341342-341减变动金额513

370435867182039

（减少以0.000.000.000.00363.0.000.000.000.000.00

124.35.073.4809.64.1

“－”号填21

8760291

列）

-341337-335

（一）综合370435734182906

收益总额124.35.010.1809.00.9

8769290

（二）所有513513513

者投入和减363.363.363.少资本212121

1．所有者

48珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

513513513

付计入所有

363.363.363.

者权益的金

212121

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

600427-332268404-402

四、本期期000646447100850377145919

0.000.000.000.000.000.000.00

末余额00.004.9409.66.6613.875.869177.

0406803598.5504

49珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

80005807398835771058

一、上年年

0000.0.000.000.0028700.000.000.001214.09323192

末余额

000.43713.0238.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

80005807398835771058

二、本年期

0000.0.000.000.0028700.000.000.001214.09320.003192

初余额

000.43713.0238.16

三、本期增减变动金额

471435428256

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

44.5439.5884.12

“－”号填

列）

45154515

（一）综合

4239.4239.

收益总额

5858

（二）所有

47144714

者投入和减

44.5444.54

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有47144714

者权益的金44.5444.54额

4．其他

--

（三）利润44804480

分配0000.0000.

0000

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股44804480东）的分配0000.0000.

50珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

0000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

80005812398835801059

四、本期期

0000.0.000.000.0000140.000.000.001214.63561449

末余额

004.97712.6022.28

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

60004373332029764346

一、上年年

0000.0.000.000.004092.0.000.000.009731.65970980

末余额

0020786.640.62

加：会334.93014.3348.计政策变更00999前期差错更正其他

60004373332129764346

二、本年期

0000.0.000.000.004092.0.000.000.000066.68991314

初余额

0020680.739.61

51珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、本期增减变动金额35753626

5133

（减少以1191.4554.

63.21

“－”号填6283

列）

35753575

（一）综合

1191.1191.

收益总额

6262

（二）所有

51335133

者投入和减

63.2163.21

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有51335133

者权益的金63.2163.21额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

52珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

60004424332133344708

四、本期期

0000.0.000.000.007455.0.000.000.000066.20180.007770

末余额

0041682.354.44

三、公司基本情况

（一）公司概况

珠海市智迪科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由珠海市智迪科技有限公司（以下简称“智迪有限”）整体改制而设立的股份有限公司。珠海市智迪科技有限公司成立于1996年8月28日，由广东省珠海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册资本为人民币200万元，其中：韦松根投入80万元，占注册资本的40%；谢伟明投入60万元，占注册资本的30%；黎柏松投入60万元，占注册资本的30%。

1997年12月30日，韦松根将其持有公司的40%的股份，分别转让给谢伟明21%，黎柏松19%。

2011年4月7日，经智迪有限股东会决议，公司增加注册资本800万元，增资后注册资本为1000万元，其中：谢

伟明出资510万元，占注册资本的51%；黎柏松出资490万元，占注册资本的49%，于2011年4月19日办理了工商变更登记。

2012年9月3日，经智迪有限股东会决议，公司增加注册资本1000万元，增资后注册资本为2000万元，其中：

谢伟明出资1020万元，占注册资本的51%，黎柏松出资980万元，占注册资本的49%，于2012年9月20日办理了工商变更登记。

2015年10月21日，经公司股东会决议，公司增加注册资本222.2222万元，由新股东珠海市智控投资企业（有限合伙）投入，增资后注册资本为2222.2222万元，于2015年10月30日办理了工商变更登记。

2015年11月30日，智迪有限股东会作出决议，同意以智迪有限截至2015年10月31日经审计的净资产按比例折合

股份5280万股，整体变更为股份有限公司，公司名称由珠海市智迪科技有限公司变更为珠海市智迪科技股份有限公司。

2015年12月21日，经广东省珠海市工商行政管理局核准变更登记，取得企业法人营业执照（注册号：91440400617975895W）。

2015年12月，经本公司2015年第一次临时股东大会决议，公司增加注册资本720万元，由新股东珠海市玖润投资企业（有限合伙）、珠海市昭华投资企业（有限合伙）投入，增资后注册资本为6000万元，于2015年12月29日办理工商变更登记。

2023年5月24日，经中国证券监督管理委员会做出《关于同意珠海市智迪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1158号），核准公司首次公开发行股票的申请。2023年7月17日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“智迪科技”，证券代码“301503”。公司首次向社会公开发行人民币普通股2000万股，每股面值1.00元，本次发行后公司总股本变更为人民币8000万元。

本公司注册地址：珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号厂房；法定代表人为谢伟明。

本公司统一社会信用代码：91440400617975895W。

本公司所处的行业属于计算机外设行业，主要从事键盘、鼠标等计算机外设产品的研发、生产及销售，公司的主要产品为键盘、鼠标等计算机外设产品。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

（二）合并财务报表范围

1、本公司本报告期末纳入合并范围的子公司

53珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质营地直接间接香港智迪国际控股有限公司香港香港电子产品贸易100珠海市朗冠精密模具有限公司珠海珠海模具生产及销售100

珠海市捷锐科技有限公司珠海珠海自动化设备等设计、研发、销售90珠海龙狮科技有限公司珠海珠海电脑配件的加工100

越南智迪科技有限公司越南越南电脑配件的生产、加工、销售100

上述子公司具体情况详见“第十节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

2、本公司报告期内合并财务报表范围变化

报告期内，公司合并范围变化情况详见“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，请详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“37、收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“43、重要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月30日的财务状况及2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外子公司中，越南智迪科技有限公司以越南盾为其记账本位币，香港智迪国际控股有限公司以人民币为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项100万人民币重要的单项计提坏账准备的其他应收款项50万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、

55珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“（2）合并财务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五之“22、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

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“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五之“22、长期股权投资”或本节五之“11、金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易

单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五之“22、长期股权投资”之“（2）后续计量及损益确认方法”之“*处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五之“22、长期股权投资”之“（2）后续计量及损益确认方法”之“*权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月首日汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

本公司之境外子公司中，越南智迪科技有限公司以越南盾为其记账本位币，香港智迪国际控股有限公司以人民币为其记账本位币。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易日即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，

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将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

59珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

(8)金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法

60珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票本组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。

对于划分为账龄组合的应收票据组合，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄应收票据预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

应收票据预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“11、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

关联方本组合为合并范围内公司间应收款项。

组合

账龄组本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算，修改应收款项的条款和条件但不合导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

对于划分为账龄组合的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

应收账款预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“11、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

61珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节五之“11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据关联方本组合为合并范围内公司间其他应收款项。

组合

账龄组本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算，修改其他应收款项的条款和合条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

对于划分为账龄组合的其他应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

其他应收款的预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“11、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法同本节五之“13、应收账款”。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月度移动加权平均法计价；本公司半成品、库存商品以计划成本核算，对半成品、库存商品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

63珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节五之“11、金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

64珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“（2）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15年-30年5%3.17%-6.33%

机器设备年限平均法3年-10年5%9.5%-31.67%

运输设备年限平均法3年-5年5%19%-31.67%

办公设备及其他年限平均法3年-5年5%19%-31.67%

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。待安装调试验收的设备类在建工程在（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出

合格产品；（4）设备经过管理人员和使用人员验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五之“30、长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

68珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具费及其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

71珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售收入包括销售商品收入和租赁收入。

（1）销售商品收入

本公司主要销售鼠标、键盘、键鼠套装等计算机外设产品。公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

（一）一般销售模式

72珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

内销收入：公司根据合同的约定将产品交付客户，取得客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

外销收入：公司根据合同的约定将产品出口报关，取得报关单及提单或签收单时，商品控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

（二）供应商管理库存模式

公司根据合同的约定将产品发送至指定仓库，客户从仓库提货领用，取得客户提货及开票通知并向客户开具结算发票时，商品控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

（2）租赁收入

本公司租赁收入业务在签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业

73珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

74珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节五之“24、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

75珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元或者5000美元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

76珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应税收入按税法规定的税率计算销项

增值税税，并按扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%、3%额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%企业所得税按应纳税所得额详见披露情况说明

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

珠海市智迪科技股份有限公司15%

香港智迪国际控股有限公司16.5%

珠海市朗冠精密模具有限公司15%

珠海市捷锐科技有限公司15%

越南智迪科技有限公司20%

珠海龙狮科技有限公司20%

2、税收优惠

本公司于 2021 年 12 月 31 日取得证书编号为 GR202144011343 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于组织开展广东省2024年高新技术企业认定工作的通知》，报告期内本公司已积极完成高新技术企业认定复审申报工作。按照《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认证前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。因此，本报告期内公司适用的企业所得税税率为15%。

本公司子公司珠海市朗冠精密模具有限公司于 2023 年 12 月 28 日取得证书编号为 GR202344000218 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。本报告期内适用的企业所得税税率为15%。

本公司子公司珠海市捷锐科技有限公司于 2022 年 2 月 14 日取得证书编号为 GR202144011179 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本报告期内适用的企业所得税税率为15%。2011年10月11日，财税〔2011〕100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

77珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局

公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司珠海市朗冠精密模具有限公司、珠海市捷锐科技有限公司为先进制造企业，享受该税收优惠政策。

根据国家财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第6号)文件自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在

《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号)的优惠基础上，再减半征收企业所得税。本公司之子公司珠海龙狮科技有限公司符合制造业小型微利企业的认定标准，其所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据粤财税〔2023〕34号《广东省财政厅等五部门关于我省实施自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策的通知》，（1）企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税；（2）企业招用脱贫人口、在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人员，以每人每年

7800元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。上述优惠政策

的执行期间为2023年1月1日至2027年12月31日。本公司及子公司珠海市朗冠精密模具有限公司、珠海市捷锐科技有限公司、珠海龙狮科技有限公司享受该税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金58980.70110619.90

银行存款214381704.57285705067.36

其他货币资金2460.11

合计214440685.27285818147.37

其中：存放在境外的款项总额18431751.7928745462.34其他说明

其他货币资金主要系保证金，明细如下：

项目

2024年6月30日2023年12月31日

银行承兑汇票保证金2460.11合计

2460.11

78珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

0.000.00

益的金融资产

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当

0.000.00

期损益的金融资产

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据13785484.20100000.00

商业承兑票据88920.00

合计13785484.20188920.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

137854137854193600.188920.

账准备100.00%100.00%4680.002.42%

84.2084.200000

的应收票据其

中：

银行承137854137854100000.100000.

100.00%51.65%

兑汇票84.2084.200000

商业承93600.088920.0

48.35%4680.005.00%

兑汇票00

79珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

137854137854193600.188920.

合计100.00%100.00%4680.005.00%

84.2084.200000

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据减值

4680.004680.000.00

准备

合计4680.004680.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）330285288.85249495130.84

80珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1至2年38903.78

3年以上58122.0058122.00

3至4年869.27

4至5年869.2757252.73

5年以上57252.73

合计330382314.63249553252.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

330382165761313806249553125209237032

账准备100.00%5.02%100.00%5.02%

314.6302.96211.67252.8493.37259.47

的应收账款其

中：

账龄组330382165761313806249553125209237032

100.00%5.02%100.00%5.02%

合314.6302.96211.67252.8493.37259.47

330382165761313806249553125209237032

合计100.00%5.02%100.00%5.02%

314.6302.96211.67252.8493.37259.47

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合计提坏账准备330382314.6316576102.965.02%

合计330382314.6316576102.96

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额12474756.5546236.8212520993.37

2024年1月1日余额

在本期

本期计提4039507.8915601.704055109.59

2024年6月30日余16514264.4461838.5216576102.96

81珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

12520993.374055109.5916576102.96

准备

合计12520993.374055109.5916576102.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一113891908.910.00113891908.9134.47%5694595.45

客户二65883167.880.0065883167.8819.94%3294158.39

客户三46669519.930.0046669519.9314.13%2335421.19

客户四32395800.790.0032395800.799.81%1619790.04

客户五23025722.920.0023025722.926.97%1151286.15

合计281866120.430.00281866120.4385.32%14095251.22

82珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

83珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

84珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7571592.055268880.01

合计7571592.055268880.01

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

85珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

86珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金4245525.712709802.49

其他往来款项3537413.562501292.17

个人社保及公积金1014474.86825353.02

合计8797414.136036447.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7049923.054316840.70

1至2年91991.9465956.00

2至3年65956.001544734.24

3年以上1589543.14108916.74

3至4年1480626.4024450.00

4至5年24450.0074466.74

5年以上84466.7410000.00

87珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计8797414.136036447.68

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

879741122582757159603644767567.526888

计提坏100.00%13.93%100.00%12.72%

4.132.082.057.68670.01

账准备

其中：

账龄组879741122582757159603644767567.526888

100.00%13.93%100.00%12.72%

合4.132.082.057.68670.01

879741122582757159603644767567.526888

合计100.00%13.93%100.00%12.72%

4.132.082.057.68670.01

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合计提坏账准备8797414.131225822.0813.93%

合计8797414.131225822.08

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额215753.41551814.26767567.67

2024年1月1日余额

在本期

本期计提136742.74321511.67458254.41

2024年6月30日余

352496.15873325.931225822.08

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

88珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

767567.67458254.411225822.08

账准备

合计767567.67458254.411225822.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金押金3782403.454年以内42.99%855402.05

第二名其他往来款项1868263.101年以内21.24%93413.16个人社保及公积

第三名739178.901年以内8.40%36958.95金

第四名其他往来款项632132.921年以内7.19%31606.65

第五名其他往来款项616290.121年以内7.01%30814.51

合计7638268.4986.82%1048195.32

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

89珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内16851400.7996.76%14375763.08100.00%

1至2年564276.803.24%

合计17415677.5914375763.08

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至2024年6月30日，本集团按预付对象归集的前五名预付账款汇总金额为16445414.84元，占预付账款期末余额合计数的比例为94.43%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料71505942.565633120.8365872821.7361252577.555278572.9455974004.61

在产品27338248.56120734.3627217514.2022657700.57506461.0322151239.54

库存商品42125466.231204485.3540920980.8830045972.02768681.6729277290.35

发出商品9499393.309499393.306376430.736376430.73

半成品31511121.411385057.5830126063.8328266023.331244330.2827021693.05

合计181980172.068343398.12173636773.94148598704.207798045.92140800658.28

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5278572.941332342.62977794.735633120.83

在产品506461.03110592.35496319.02120734.36

库存商品768681.67840706.71404903.031204485.35

90珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

半成品1244330.28709605.02568877.721385057.58

合计7798045.922993246.702447894.508343398.12按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2845450.022803304.03

合计2845450.022803304.03

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款及利息332803853.37361773500.00

待抵扣增值税进项税8873040.134161960.95

增值税退税款5161170.815066382.81

预缴所得税395507.9623007.63

其他375639.71547412.93

合计347609211.98371572264.32

其他说明：

91珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

定期存款及利息主要为公司将人民币30000.00万元闲置募集资金(含超募资金)和人民币3000.00万元闲置自有资金进行现金管理。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

92珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元项目名称期初余额本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认期末余额指定为以

93珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款提

3921314.62341268.003580046.623855682.73340827.003514855.734%-5%

供劳务

减：一年内----

-302340.00-302340.00

到期的部分3147790.022845450.023105644.032803304.03

合计773524.6038928.00734596.60750038.7038487.00711551.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

392131341268.358004385568340827.351485

计提坏100.00%8.70%100.00%8.84%

4.62006.622.73005.73

账准备

其中：

账龄组392131341268.358004385568340827.351485

100.00%8.70%100.00%8.84%

合4.62006.622.73005.73

392131341268.358004385568340827.351485

合计100.00%8.70%100.00%8.84%

4.62006.622.73005.73

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

94珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合计提坏账准备3921314.62341268.008.70%

合计3921314.62341268.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额340827.00340827.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提441.00441.00

2024年6月30日余

341268.00341268.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收账款

340827.00441.00341268.00

坏账准备

合计340827.00441.00341268.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

95珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

96珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产161604586.67165471702.16

合计161604586.67165471702.16

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额129550436.42130985237.393864376.5813911583.85278311634.24

2.本期增加

6063885.02368301.151234255.747666441.91

金额

（1）购

184070.79323789.151406913.131914773.07

置

（2）在

7321845.6180535.44120184.217522565.26

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动-1442031.38-36023.44-292841.60-1770896.42

3.本期减少

3505684.6318984.0491394.713616063.38

金额

（1）处

3505684.6318984.0491394.713616063.38

置或报废

4.期末余额129550436.42133543437.784213693.6915054444.88282362012.77

二、累计折旧

1.期初余额33053848.0769248043.222667043.147870997.65112839932.08

2.本期增加

2185917.977253028.41172654.71907818.8910519419.98

金额

（1）计

2185917.977668848.37181602.771006676.2811043045.39

提

（2）汇率变动-415819.96-8948.06-98857.39-523625.41

3.本期减少

2503640.5111460.4986824.962601925.96

金额

（1）处

2503640.5111460.4986824.962601925.96

置或报废

4.期末余额35239766.0473997431.122828237.368691991.58120757426.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

97珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

94310670.3859546006.661385456.336362453.30161604586.67

价值

2.期初账面

96496588.3561737194.171197333.446040586.20165471702.16

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物10854121.72

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程22970086.017408348.85

合计22970086.017408348.85

98珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待安装调试验

22970086.0122970086.017408348.857408348.85

收的设备

合计22970086.0122970086.017408348.857408348.85

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

99珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物交通工具合计

一、账面原值

1.期初余额56841664.92507989.8857349654.80

2.本期增加金额39736681.6939736681.69

（1）租赁增加42017217.8042017217.80

（2）汇率变动-2280536.11-2280536.11

3.本期减少金额

4.期末余额96578346.61507989.8897086336.49

二、累计折旧

1.期初余额16891491.7035277.1016926768.80

2.本期增加金额3872912.0842332.523915244.60

（1）计提4608485.6142332.524650818.13

（2）汇率变动-735573.53-735573.53

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额20764403.7877609.6220842013.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值75813942.83430380.2676244323.09

2.期初账面价值39950173.22472712.7840422886.00

100珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许权使用费合计

一、账面原值

1.期初余

10856666.4211571223.6522427890.07

额

2.本期增

787540.661000000.001787540.66

加金额

（1

816065.281000000.001816065.28

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）汇率变

-28524.62-28524.62动

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

10856666.4212358764.311000000.0024215430.73

额

二、累计摊销

1.期初余

2551965.425672673.898224639.31

额

2.本期增

129760.96715634.7250000.00895395.68

加金额

（1

129760.96720864.2350000.00900625.19

）计提

（2）汇率变

-5229.51-5229.51动

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

2681726.386388308.6050000.009120034.98

额

101珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

8174940.045970455.71950000.0015095395.75

面价值

2.期初账

8304701.005898549.7614203250.76

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

珠海龙狮科技466699.32466699.32

102珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公司

合计466699.32466699.32

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置珠海龙狮科技

466699.32466699.32

有限公司

合计466699.32466699.32

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程款2936165.052082020.321276110.383742074.99

模具6747646.164661130.803592005.32396359.897420411.75

其他2395733.68342951.09593667.202145017.57

合计12079544.897086102.215461782.90396359.8913307504.31其他说明

103珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8463582.081276565.678045606.621214502.68

内部交易未实现利润10096905.741873200.0010084957.041803627.74

可抵扣亏损2022548.88404509.788458846.131691769.23

信用减值准备14641780.712447327.7110438770.411726680.33

股权激励3944647.15591697.073524033.11528604.97

递延收益893059.06133958.861152175.42172826.31

租赁负债86236226.3117128134.3347504460.509465227.47

合计126298749.9323855393.4289208849.2316603238.73

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧3424192.22513628.843933876.29590081.44

使用权资产75528785.2314969481.6340422886.038027834.47

合计78952977.4515483110.4744356762.328617915.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产23855393.4216603238.73

递延所得税负债15483110.478617915.91

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

应收账款坏账准备3491281.872883310.20

其他应收款坏准备10130.474967.43

存货跌价准备120734.36124404.26

可抵扣亏损63990775.5861104281.32

合计67612922.2864116963.21

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年13867637.9014196557.89

104珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2025年7341676.007341676.00

2026年8421096.178421096.17

2027年15280763.3215280763.32

2028年15585837.8715864187.94

2029年3493764.32

合计63990775.5861104281.32其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备购置款18896283.3018896283.307748394.047748394.04

合计18896283.3018896283.307748394.047748394.04

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押、保证及质押借款10000000.00

应付利息353233.27

合计10353233.27

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

105珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

设备款6240928.282790230.54

货款247196985.86182509093.55

合计253437914.14185299324.09

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款16653162.8516678269.75

合计16653162.8516678269.75

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

106珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

计提费用4498835.013924050.60

保证金577283.10591274.70

销售返利11564393.2312092264.94

个人往来1348.511348.51

其他11303.0069331.00

合计16653162.8516678269.75

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

珠海确励电子有限公司400476.00押金

合计400476.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元

107珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

货款28889685.7528847209.52

合计28889685.7528847209.52账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23294793.90103215475.30105448173.8821062095.32

二、离职后福利-设定

7204645.697204645.69

提存计划

合计23294793.90110420120.99112652819.5721062095.32

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23279456.9795770732.2298007530.7321042658.46

和补贴

2、职工福利费5038552.445038552.44

3、社会保险费1375938.851375938.85

其中：医疗保险

1276968.891276968.89

费工伤保险

98969.9698969.96

费

4、住房公积金855430.00855430.00

5、工会经费和职工教

15336.93174821.79170721.8619436.86

育经费

合计23294793.90103215475.30105448173.8821062095.32

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6984020.426984020.42

2、失业保险费220625.27220625.27

合计7204645.697204645.69

108珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税253556.91953223.28

企业所得税735414.81

个人所得税2904208.53278735.95

城市维护建设税738690.94722747.45

房产税528229.181035188.90

印花税627978.39599573.88

教育费附加345086.43388134.80

地方教育费附加97860.51130059.44

土地使用税32792.9465585.92

合计5528403.834908664.43其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债10314006.255015859.64

合计10314006.255015859.64

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税3547094.363350673.69

合计3547094.363350673.69

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

109珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额104924646.7257463666.87

减:未确认融资费用-17928919.63-9959206.37

减：一年内到期的租赁负债-10314006.25-5015859.64

合计76681720.8442488600.86

110珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

111珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1152175.42259116.36893059.06企业技术改造补贴

合计1152175.42259116.36893059.06

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数80000000.0080000000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

575295943.75575295943.75

价）

其他资本公积3949906.21471444.544421350.75

112珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计579245849.96471444.54579717294.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额计入其他计入其他减：所税后归属本期所得税税后归属于期末余额综合收益综合收益得税费于少数股前发生额母公司当期转入当期转入用东损益留存收益

二、将重分类进损

7655.32202139.33202139.33209794.65

益的其他综合收益外币

财务报表7655.32202139.33202139.33209794.65折算差额其他综合

7655.32202139.33202139.33209794.65

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39881214.7139881214.71

合计39881214.7139881214.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

113珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

调整前上期末未分配利润294967434.80234500622.97调整期初未分配利润合计数（调增+，

206455.00调减-）

调整后期初未分配利润294967434.80234707077.97

加：本期归属于母公司所有者的净利

42924212.9466931504.86

润

减：提取法定盈余公积6671148.03

应付普通股股利44800000.00

期末未分配利润293091647.74294967434.80

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务533111939.40431785643.84388712927.16319640023.74

其他业务9211003.604938389.2020819419.1018958639.85

合计542322943.00436724033.04409532346.26338598663.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

53311193431785645331119343178564

业务类型

9.403.849.403.84

其中：

21143766168491002114376616849100

键盘

8.190.598.190.59

13105241105691051310524110569105

鼠标

1.566.471.566.47

15726019136877271572601913687727

键鼠套装

4.434.314.434.31

33361665.20726312.33361665.20726312.

其他

22472247

按经营地53311193431785645331119343178564

区分类9.403.849.403.84

其中：

84426565.65627393.84426565.65627393.

境内

93399339

44868537366158254486853736615825

境外

3.470.453.470.45

市场或客

114珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

53311193431785645331119343178564

合计

9.403.849.403.84

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税421679.53411492.25

教育费附加366575.02276778.98

房产税508347.00508002.12

土地使用税32792.9432793.42

印花税244372.48184182.85

地方教育附加295162.86199019.31

其他4624.404604.02

115珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1873554.231616872.95

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10167344.288372641.58

业务招待费1808914.67848046.20

折旧摊销费3504956.851831971.00

办公费607089.52265792.72

咨询服务费1620042.79991374.20

装修费99753.45238676.01

交通差旅费499784.93361480.65

维修保养费459134.58481081.44

股权激励471444.54513363.21

租赁费243504.20196264.41

其他430433.30284919.91

合计19912403.1114385611.33其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4961231.463708031.81

业务招待费983845.90434512.32

办公费200627.11265318.17

差旅费202281.26154159.04

物料消耗样品费628863.409091.04

折旧摊销费296589.39327452.74

其他205521.39311592.75

合计7478959.915210157.87

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17515782.8013773887.43

折旧与摊销1096951.95864114.82

直接投入5447654.392155884.21

其他费用4042115.962078920.01

合计28102505.1018872806.47其他说明

66、财务费用

单位：元

116珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息支出35545.67798935.35

减：利息收入6595790.581104864.13

汇兑损益-61300.49-10357125.87

手续费及其他140760.91202872.00

未确认融资费用1814633.291285514.10

合计-4666151.20-9174668.55其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还37576.8138743.78

税收优惠102945.95

政府补助1279339.541336899.57

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-129421.99

其中：衍生金融工具产生的公允

-129421.99价值变动收益

合计-129421.99

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产、交易性金融负

452370.00

债取得的投资收益

合计452370.00其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4680.00

117珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应收账款坏账损失-4201155.68-1971249.82

其他应收款坏账损失-487672.32-213088.84

长期应收款坏账损失-441.001082.00

合计-4684589.00-2183256.66其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2993246.70-2022674.43值损失

合计-2993246.70-2022674.43

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产-21197.063211.32

其他长期资产86018.80

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

废品收入89247.5441186.4089247.54

其他5001.1150107.165001.11

合计94248.6591293.5694248.65

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.0050000.00

非流动资产毁损报废损失20209.525091.0220209.52

滞纳金支出3173.460.293173.46

违约金支出245003.50

其他66.0914678.9966.09

合计73449.07264773.8073449.07

其他说明：

118珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4332387.553706982.80

递延所得税费用-546145.54-236395.82

合计3786242.013470586.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额46639267.93

按法定/适用税率计算的所得税费用6995890.19

子公司适用不同税率的影响14787.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响190053.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

845736.56

亏损的影响

研发费用加计扣除-3999235.48

其他-260990.06

所得税费用3786242.01

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“57、其他综合收益”

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2036563.681008373.16

政府补助1020223.181601398.09

保证金2185136.14

个人往来183830.15590470.52

其他往来款805658.60673761.53

合计4046275.616059139.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

119珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

付现费用12925275.799561932.42

个人往来342096.70749431.31

保证金200000.002009783.44

其他往来款489504.41381960.40

合计13956876.9012703107.57

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

外汇远期结售汇投资盈利633970.00

收回的定期存单及利息503470977.94

合计503470977.94633970.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回的定期存单及利息503470977.94

合计503470977.94

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

外汇远期结售汇投资亏损181600.00

进行现金管理的定期存单470000000.00

合计470000000.00181600.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

进行现金管理的定期存单470000000.00

合计470000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

短期借款、银行承兑汇票保证金9546257.16

合计9546257.16

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

120珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

短期借款、银行承兑汇票保证金8938719.31

支付租赁负债本息9628654.056866963.50

支付上市费用360000.001164500.00

合计9988654.0516970182.81

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润42853025.9233960725.77

加：资产减值准备7677835.704205931.09

固定资产折旧、油气资产折

10519419.9810556878.76

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3915244.604067448.63

无形资产摊销895395.68840390.27

长期待摊费用摊销5461782.905569267.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填21197.06-89230.12列）固定资产报废损失（收益以

20209.525091.02“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

129421.99“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-2265949.01-153654.63

列）投资损失（收益以“－”号填-452370.00

列）递延所得税资产减少（增加以-7252154.69-404166.11“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

6865194.56-59389.88“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-35829362.3627719150.89

列）

121珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文经营性应收项目的减少（增加-105796255.55-39365523.85以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

63029606.77-8342895.56以“－”号填列）

其他471444.54513363.21

经营活动产生的现金流量净额-9413364.3838700438.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额214440685.2753506959.00

减：现金的期初余额285818147.3768878657.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-71377462.10-15371698.17

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金214440685.27285818147.37

其中：库存现金58980.70110619.90

可随时用于支付的银行存款214381704.57285705067.36可随时用于支付的其他货币资

2460.11

金

122珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额214440685.27285818147.37

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由管理用途为到期收取利息的

其他流动资产-定期存单330000000.00定期存单

合计330000000.00

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元15043226.367.1268107210065.62欧元

港币3163.040.912682886.84

越南盾8352007869.000.000279952338144.60应收账款

其中：美元43607227.427.1268310779988.38欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：越南盾14085075100.000.000279953943116.77长期应收款

123珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：美元200000.007.12681425360.00其他应付款

其中：美元1614806.867.126811508405.53

欧元5702.407.661743690.08

越南盾1453288904.000.00027995406848.23租赁负债

其中：美元11738594.587.126883658615.84

越南盾697953034.000.00027995195391.95应付账款

其中：美元9221189.317.126865717571.97

欧元5835.997.661744713.60

越南盾13994743067.000.000279953917828.32

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

香港智迪国际控股有限公司境外主要经营地为香港，记账本位币为人民币。越南智迪科技有限公司境外主要经营地为越南，记账本位币为越南盾。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁费用为300383.23元，与租赁相关的现金流出总额为9929037.28元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁1283202.66

合计1283202.66作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

124珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17515782.8013773887.43

折旧与摊销1096951.95864114.82

直接投入5447654.392155884.21

其他费用4042115.962078920.01

合计28102505.1018872806.47

其中：费用化研发支出28102505.1018872806.47

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

125珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

126珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

127珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

128珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接香港智迪国电子产品贸

际控股有限10000.0001香港香港100.00%0.00%设立易公司珠海市朗冠

10000000.0模具生产及

精密模具有珠海珠海100.00%0.00%设立

0销售

限公司珠海市捷锐自动化设备

25000000.0

科技有限公02珠海珠海等设计、研90.00%0.00%设立0

司发、销售珠海龙狮科电脑配件的非同一控制

7000000.00珠海珠海100.00%0.00%

技有限公司加工下合并电脑配件的越南智迪科116050000

03越南越南生产、加100.00%0.00%设立技有限公司000.00

工、销售

注：01香港智迪国际控股有限公司注册资本币种为港币。

02报告期内，公司向子公司捷锐科技增资人民币90万元。

03越南智迪科技有限公司注册资本币种为越南盾，报告期内公司向越南智迪增资300万美元（折合人民币2128.14万元，折合越南盾696.30亿越南盾)。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债

129珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

130珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

131珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

132珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额动相关额

递延收益1152175.42259116.36893059.06与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1279339.541336899.57

冲减财务费用0.00553200.00其他说明

类型会计科目本期发生额上期发生额与资产/收益相关专项资金补贴款

其他收益14223.18与收益相关

133珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

类型会计科目本期发生额上期发生额与资产/收益相关技术改造补助

其他收益259116.36327445.26与资产相关就业稳岗补助

其他收益6000.0085200.00与收益相关内外经贸发展专项奖

金补贴其他收益316750.81与收益相关专精特新奖励奖金

其他收益600000.00与收益相关上市企业补贴

其他收益1000000.00与收益相关贷款利息补贴

冲减财务费用553200.00与收益相关其他

其他收益7503.50与收益相关合计

1279339.541890099.57

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）金融工具的风险

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、越南盾有关，除本集团的几个下属子公司以美元、越南盾进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、越南盾余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。参见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“81、外币货币性项目”。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

134珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年1-6月

项目对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元贬值1%

2309372.652309372.65

人民币对美元升值1%

-2309372.65-2309372.65

人民币对欧元贬值1%

-751.43-751.43

人民币对欧元升值1%

751.43751.43

人民币对越盾贬值1%

14089.5414089.54

人民币对越盾升值1%

-14089.54-14089.54

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

（2）利率风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，报告期内本集团无浮动利率借款。

本公司带息债务情况如下：

带息债务类型本期上期固定利率带息债务

其中：短期借款62901219.57

（3）其他价格风险

本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金

融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团仅与关联方及经认可的且信誉良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户进行管理。于2024年6月30日，本集团的应收账款的85.32%源于前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款”和“8、其他应收款”的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2024年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

135珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目1年以内1-5年5年以上

短期借款（含利息）

应付账款253437914.14

其他应付款16653162.85

一年内到期的非流动负债10314006.25

租赁负债（含利息）65303727.4211377993.42

合计280405083.2465303727.4211377993.42

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

136珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

报告期内未发生各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

报告期内估值技术未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司的实际控制人实际控制人控制人类型持股比例表决权比例

谢伟明、黎柏松自然人62.08%59.40%

注：谢伟明直接持股比例为30.29%，通过珠海市智控投资企业（有限合伙）间接持股比例为1.46%；黎柏松直接持股比例为29.11%，通过珠海市智控投资企业（有限合伙）间接持股比例为1.22%，谢伟明与黎柏松为一致行动人，两人合计持股比例为62.08%。

本企业最终控制方是谢伟明、黎柏松。

其他说明：

137珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系谢伟明实际控制人黎柏松实际控制人刘瑞波实际控制人近亲属珠海卡柏科技有限公司报告期内刘瑞波曾控制的企业北海胜联电子科技有限公司报告期内刘瑞波曾控制的企业谢祉淇实际控制人近亲属深圳市安迅汽车贸易有限公司谢祉淇控制的企业

其他说明：

鉴于珠海卡柏科技有限公司控制权在2024年5月30日发生变更、北海胜联电子科技有限公司控制权在2024年6月12日发生变更，不再由公司实际控制人谢伟明的近亲属刘瑞波控制，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，

自股权转让之日至其后一年内仍作为关联方披露。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度珠海卡柏科技有限公司01

货物5635450.1418500000.00否11486309.38深圳市安迅汽车

租车费42332.52否0.00贸易有限公司

注：01珠海卡柏科技有限公司包括北海胜联电子科技有限公司。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无关联方出售商品/提供劳务情况

138珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

无关联托管/承包情况

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

无关联管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

139珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

谢伟明、黎柏松121500000.002021年10月08日2024年10月07日是01

谢伟明140000000.002022年04月24日2027年04月24日是02

黎柏松140000000.002022年04月24日2027年04月24日是03

注：01本公司于2024年2月提前终止授信额度。

02本公司于2024年1月提前终止授信额度。

03本公司于2024年1月提前终止授信额度。

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2741819.472181047.53

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款01珠海卡柏科技有限公司4484476.193979836.32

注：01珠海卡柏科技有限公司包含北海胜联电子科技有限公司。

140珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法采用评估法中的收益法，选用企业自由现金流模型根据最新取得的可行权人数变动等后续信息，修正预计可可行权权益工具数量的确定依据行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4421350.71

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额471444.54其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

报告期内无股份支付的修改、终止情况。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

本集团对外签订的不可撤销的重大经营租赁合约情况如下：

单位：美元

141珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年6月30日

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年1885963.84

资产负债表日后第2年1969919.28

资产负债表日后第3年2031534.25

资产负债表日后第4年2133110.96

资产负债表日后第5年2239766.51

资产负债表日后第6年2351754.83

资产负债表日后第7年1623458.72

合计14235508.39

注：2021年3月2日，越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块面积为 19000 平方米的厂房系统，租赁期限为2021年3月1日至2031年2月28日，前三年每月租金76000美元，从第四年开始每年租金增长5%，押金为3个月租金。

2024年3月20日，越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰旭投资有

限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块，面积为 19743.36 平方米的厂房系统，租赁期限为2024年3月1日至2031年2月28日，前三年每月租金78973.44美元，从第四年开始每年租金增长5%，押金为3个月租金。

（2）其他承诺事项

截至2024年6月30日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司资产负债表日不存在重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

142珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年8月28日，本集团无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

143珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

本公司主要从事键盘、鼠标的研发、生产和销售业务，主要产品为键盘、鼠标、键鼠套装。其中产品键盘、鼠标、键鼠套装收入及贡献的利润所占比重接近90%，基于公司现有情况，公司无需进行分部信息披露。

除上述事项，截至2024年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）338933499.07273518899.67

1至2年284625.03245721.25

2至3年18557.20151723.45

3年以上58122.0058122.00

3至4年869.27

4至5年869.2757252.73

5年以上57252.73

合计339294803.30273974466.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

144珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

例例其

中：

按组合计提坏

339294892788330366273974693638267038

账准备100.00%2.63%100.00%2.53%

803.305.60917.70466.379.63076.74

的应收账款其

中：

关联方161876161876136113136113

47.71%49.68%

组合836.02836.02288.26288.26账龄组177417892788168490137861693638130924

52.29%5.03%50.32%5.03%

合967.285.60081.68178.119.63788.48

339294892788330366273974693638267038

合计100.00%2.63%100.00%2.53%

803.305.60917.70466.379.63076.74

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合计提坏账准备177417967.288927885.605.03%

合计177417967.288927885.60

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额6890152.8146236.826936389.63

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1975894.2615601.711991495.97

2024年6月30日余

8866047.0761838.538927885.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按账龄组合计

6936389.631991495.978927885.60

提坏账准备

145珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计6936389.631991495.978927885.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一81616824.070.0081616824.0724.05%

客户二79640766.400.0079640766.4023.47%

客户三47675274.500.0047675274.5014.05%2383763.73

客户四46669519.930.0046669519.9313.75%2335421.19

客户五23025722.920.0023025722.926.79%1151286.15

合计278628107.820.00278628107.8282.11%5870471.07

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款80587281.0380328036.46

合计80587281.0380328036.46

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

146珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

147珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金340590.78207601.00

其他往来款项3503929.332468832.73

个人社保及公积金807182.84664300.50

合并范围内关联方76286992.8877233900.67

合计80938695.8380574634.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24240433.8721315760.75

1至2年39370618.4239361379.42

2至3年14128875.7014062919.70

148珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以上3198767.845834575.03

3至4年3089851.104133191.23

4至5年24450.001691383.80

5年以上84466.7410000.00

合计80938695.8380574634.90

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

809386351414.805872805746246598.803280

计提坏100.00%0.43%100.00%0.31%

95.838081.0334.904436.46

账准备

其中：

关联方762869762869772339772339

94.25%95.85%

组合92.8892.8800.6700.67

账龄组465170351414.430028334073246598.309413

5.75%7.55%4.15%7.38%

合2.95808.154.23445.79

809386351414.805872805746246598.803280

合计100.00%0.43%100.00%0.31%

95.838081.0334.904436.46

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合计提坏账准备4651702.95351414.807.55%

合计4651702.95351414.80

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额158204.4588393.99246598.44

2024年1月1日余额

在本期

本期计提61877.3142939.05104816.36

2024年6月30日余

220081.76131333.04351414.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

149珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

246958.44104816.36351414.80

账准备

合计246958.44104816.36351414.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名合并范围内关联方57990572.333年以内71.65%

第二名合并范围内关联方9668961.374年以内11.95%

第三名合并范围内关联方8627459.184年以内10.66%

第四名其他往来款项1868263.101年以内2.31%93413.16

第五名其他往来款项632132.921年以内0.78%31606.65

合计78787388.9097.35%125019.81

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

150珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资53570720.2053570720.2031338489.7031338489.70

合计53570720.2053570720.2031338489.7031338489.70

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备期减值准备（账面价（账面价位初余额减少投计提减值追加投资其他期末余额值）资准备值）珠海市捷

4716374.0

锐科技有3793302.39900000.0023071.68

7

限公司香港智迪

国际控股8365.608365.60有限公司珠海龙狮

4360000.0

科技有限4360000.00

0

公司珠海市朗

冠精密模10232571.710260330.

27758.82

具有限公153司越南智迪

12944250.021281400.34225650.

科技有限

00000

公司

31338489.722181400.53570720.

合计50830.50

00020

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

151珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务405641980.58323480901.89314955275.55258603197.60

其他业务57852080.3250885484.6657828595.5452901377.29

合计463494060.90374366386.55372783871.09311504574.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

40564198323480904056419832348090

业务类型

0.581.890.581.89

其中：

20625022164796502062502216479650

键盘

9.508.889.508.88

1048818885746550.1048818885746550.

鼠标

9.82839.8283

58871201.48495780.58871201.48495780.

键鼠套装

48954895

35638659.24442061.35638659.24442061.

其他

78237823

按经营地40564198323480904056419832348090

区分类0.581.890.581.89

其中：

83300799.65257840.83300799.65257840.

境内

86968696

32234118258223063223411825822306

境外

0.720.930.720.93

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

152珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

40564198323480904056419832348090

合计

0.581.890.581.89

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

一般情况下，对于内销收入，公司根据合同的约定将产品交付客户，取得客户的签收单时，商品的控制权转移，公司在该时点确认收入实现。对于外销收入，公司根据合同的约定将产品出口报关，取得报关单及提单或签收单时，商品控制权转移，公司在该时点确认收入实现。供应商管理库存模式下，公司根据合同的约定将产品发送至指定仓库，客户从仓库提货领用，取得提货及开票通知并向客户开具结算发票时，商品控制权转移，公司在该时点确认收入实现。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益0.00452370.00

合计0.00452370.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-21197.06计入当期损益的政府补助（与公司正

1020223.18

常经营业务密切相关、符合国家政策

153珠海市智迪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

20799.58

支出

减：所得税影响额150398.15

少数股东权益影响额（税后）907.44

合计868520.11--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.26%0.540.54

利润扣除非经常性损益后归属于

4.17%0.530.53

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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