广东鼎泰高科技术股份有限公司

审计报告

目录审计报告1

2023年度财务报表7

2023年度财务报表附注19审计报告

广东鼎泰高科技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东鼎泰高科技术股份有限公司（以下简称“鼎泰高科”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎泰高科2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎泰高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续）

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、收入确认

我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：

1、对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价

与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；

2、通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客

户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用；

3、对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的

毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；

2023年度鼎泰高科营业收入为

132022.46万元。4、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证报告期

内销售额，对未回函的样本进行替代测试；

考虑到收入是鼎泰高科的关键业绩

指标之一，产品销售收入是否计入恰当 5、对于境内销售及寄售（VMI）销售业务，抽样检查的会计期间可能存在潜在的错报。因此，合同或对账单等，以检查相关销售收入的真实性；

我们将鼎泰高科收入的确认作为关键审

6、对于境外销售业务，将账面本期确认的境外收入与计事项。

国家外汇管理局应用服务平台的出口数据进行对比分析，请参阅财务报表附注“三、重要会以检查境外销售收入的真实性与完整性；计政策及会计估计”之“（三十）收入”

7、对于设备销售业务，抽样检查合同或验收资料等，所述的会计政策、“六、合并财务报表以检查设备销售收入的真实性；

主要项目注释”之“（三十七）营业收入及营业成本”。8、对报告期内新增的大客户进行背景调查，关注是否存在潜在未识别的关联交易；

9、对资产负债表日前后确认的营业收入，抽样核对送

货单、对账单、报关单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。

2审计报告（续）

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

2、应收账款坏账准备

2023年末，鼎泰高科合并口径应收账款账面我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计

价值分别为54078.49万元，对应的坏账准备分程序如下：

别为3479.43万元。

1、对信用政策及应收账款管理相关内部控制

鼎泰高科对应收账款按照相当于整个存续期的设计及运行有效性进行了评估和测试；

内预期信用损失的金额计提坏账准备。由于未来

2、分析管理层有关应收账款坏账准备计提会

可获得现金流量并确定其现值时需要管理层考虑

计政策的合理性及一致性，并获取坏账准备计提应收账款的账龄、目前交易情况及客户所在国形表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；

势等，并且涉及重大会计估计及判断，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。3、分析主要客户的应收账款信用期，对超出信用期的应收账款了解原因，以识别是否存在影请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及响应收账款坏账准备评估结果的情形；

会计估计”之“（十三）应收账款”所述的会计

政策、“六、合并财务报表主要项目注释”之“（四）4、通过对期后收款进行检查，对超过信用期应收账款”。及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象；

5、对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试。

四、其他信息

鼎泰高科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鼎泰高科2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

3审计报告（续）

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估鼎泰高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督鼎泰高科的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鼎泰高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎泰高科不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

4审计报告（续）

（6）就鼎泰高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5审计报告（续）

[此页无正文]中国注册会计师（项目合伙人）

中国·北京

二○二四年四月十六日中国注册会计师

6合并资产负债表

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司金额单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日附注编号流动资产

货币资金202829030.67861968576.43六、（一）

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产541681941.64-六、（二）衍生金融资产

应收票据178955033.06126407871.52六、（三）

应收账款540784874.55447985637.22六、（四）

应收款项融资37072908.6313418114.44六、（五）

预付款项7901815.426088515.73六、（六）

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款2810955.873597847.65六、（七）

其中：应收利息--六、（七）

应收股利--六、（七）

△买入返售金融资产

存货339787908.15313784991.41六、（八）合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产102820750.00-六、（九）

其他流动资产11381242.808970280.03六、（十）

流动资产合计1966026460.791782221834.43非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资-110090750.00六、（十一）长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产869924516.39584034655.46六、（十二）

在建工程59224098.59244635180.67六、（十三）生产性生物资产油气资产

使用权资产29883041.024954885.00六、（十四）

无形资产114438444.7193063500.46六、（十五）开发支出商誉

长期待摊费用38815276.7411683456.73六、（十六）

递延所得税资产75347357.1067934953.49六、（十七）

其他非流动资产25784471.2137935515.44六、（十八）

非流动资产合计1213417205.761154332897.25

资产总计3179443666.552936554731.68

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7合并资产负债表（续）

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司金额单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日附注编号流动负债

短期借款127738814.6168791220.90六、（二十）

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据57248455.0527742433.43六、（二十一）

应付账款321791570.77265892327.45六、（二十二）预收款项

合同负债3594846.354613705.38六、（二十三）

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬58208098.3550076219.81六、（二十四）

应交税费20655046.4719634036.63六、（二十五）

其他应付款11215945.1315364965.06六、（二十六）

其中：应付利息--六、（二十六）

应付股利--六、（二十六）

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债51968607.9346163691.36六、（二十七）

其他流动负债420372.37599691.65六、（二十八）

流动负债合计652841757.03498878291.67非流动负债

△保险合同准备金

长期借款80652863.88136284684.83六、（二十九）应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债23559860.31-六、（三十）长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益64538677.6069857933.00六、（三十一）

递延所得税负债38309033.4142206895.34六、（十七）其他非流动负债

非流动负债合计207060435.20248349513.17

负债合计859902192.23747227804.84所有者权益

股本410000000.00410000000.00六、（三十二）其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积1064805627.311064805627.31六、（三十三）

减:库存股

其他综合收益929210.08-六、（三十四）专项储备

盈余公积30395002.9015767051.96六、（三十五）

△一般风险准备

未分配利润812673613.79698193626.17六、（三十六）

归属于母公司所有者权益合计2318803454.082188766305.44

少数股东权益738020.24560621.40

所有者权益合计2319541474.322189326926.84

负债及所有者权益合计3179443666.552936554731.68

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并利润表

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入1320224629.771218646786.77

其中:营业收入1320224629.771218646786.77六、（三十七）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本1098779192.18975199608.68

其中:营业成本839357366.49746744089.01六、（三十七）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加9697412.728988932.37六、（三十八）

销售费用66348900.6837240042.29六、（三十九）

管理费用87519657.1189278076.76六、（四十）

研发费用97722363.2879816924.11六、（四十一）

财务费用-1866508.1013131544.14六、（四十二）

其中：利息费用6816671.7312520288.33六、（四十二）

利息收入10249820.961489173.32六、（四十二）

加：其他收益48495734.6617463039.39六、（四十三）

投资收益（损失以“－”号填列）9225849.3990750.00六、（四十四）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1681941.64-六、（四十五）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-13979056.82-3092406.74六、（四十六）

资产减值损失（损失以“－”号填列）-15361901.19-11390175.51六、（四十七）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2185432.34-183574.89六、（四十八）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）249322572.93246334810.34

加:营业外收入307016.83228248.41六、（四十九）

减：营业外支出1359014.81608389.11六、（五十）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）248270574.95245954669.64

减：所得税费用28785237.5523299392.07六、（五十一）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）219485337.40222655277.57

其中:被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）219485337.40222655277.57

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）219307938.56222847042.12

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）177398.84-191764.55

六、其他综合收益的税后净额929210.08-

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额929210.08-

(一)不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益929210.08-

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额929210.08

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额220414547.48222655277.57

归属于母公司所有者的综合收益总额220237148.64222847042.12

归属于少数股东的综合收益总额177398.84-191764.55

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）0.530.61十九、（二）

(二)稀释每股收益（元/股）0.530.61十九、（二）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并现金流量表

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1028748873.071145589069.71

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2268403.57386048.30

收到其他与经营活动有关的现金47155842.9026290127.80六、（五十二）

经营活动现金流入小计1078173119.541172265245.81

购买商品、接受劳务支付的现金372705363.78518186101.56

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金314497219.27307108317.99

支付的各项税费104878080.99111270071.71

支付其他与经营活动有关的现金103799362.9179572754.49六、（五十二）

经营活动现金流出小计895880026.951016137245.75

经营活动产生的现金流量净额182293092.59156128000.06六、（五十二）

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-

取得投资收益收到的现金5524301.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1157686.03848866.49处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金850202195.00500000.00六、（五十二）

投资活动现金流入小计856884182.421348866.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金234805190.40233885658.38投资支付的现金

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1380500000.00110000000.00六、（五十二）

投资活动现金流出小计1615305190.40343885658.38

投资活动产生的现金流量净额-758421007.98-342536791.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-1069340000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金134426601.03316108981.67

收到其他与筹资活动有关的现金-29926630.53六、（五十二）

筹资活动现金流入小计134426601.031415375612.20

偿还债务支付的现金105759550.38370250646.41

分配股利、利润或偿付利息支付的现金97417495.2216309825.18

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金19418540.9718443238.72六、（五十二）

筹资活动现金流出小计222595586.57405003710.31

筹资活动产生的现金流量净额-88168985.541010371901.89

四、汇率变动对现金的影响-280063.1153957.34

五、现金及现金等价物净增加额-664576964.04824017067.40六、（五十三）

加：期初现金及现金等价物的余额855280439.3831263371.98六、（五十三）

六、期末现金及现金等价物余额190703475.34855280439.38六、（五十三）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10合并股东权益变动表

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度金额单位：元本期金额归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：△一般少数股东权其他综合收专项所有者权益合计股本资本公积库存盈余公积风险准未分配利润其他小计益优先股永续债其他益储备股备

一、上年年末余额410000000.001064805627.3115765482.17698344384.142188915493.62560621.402189476115.02

加：会计政策变更1569.79--150757.97-149188.18-149188.18

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额410000000.00---1064805627.31---15767051.96-698193626.17-2188766305.44560621.402189326926.84

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）------929210.08-14627950.94-114479987.62-130037148.64177398.84130214547.48

（一）综合收益总额929210.08219307938.56220237148.64177398.84220414547.48

（二）股东投入和减少资本---------------

1.股东投入的普通股----

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额--

4.其他---

（三）利润分配--------14627950.94--104827950.94--90200000.00--90200000.00

1.提取盈余公积14627950.94-14627950.94--

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配-90200000.00-90200000.00-90200000.00

4.其他--

（四）所有者权益内部结转---------------

1.资本公积转增资本（或股本）--

2.盈余公积转增资本（或股本）--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

(五)专项储备---------------

1.本年提取--

2.本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额410000000.00---1064805627.31-929210.08-30395002.90-812673613.79-2318803454.08738020.242319541474.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11合并股东权益变动表(续)

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度金额单位：元上期金额归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：其他少数股东权专项△一般风其所有者权益合计股本资本公积库存综合盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他储备险准备他股收益

一、上年年末余额360000000.0068331599.862879359.48488412685.00919623644.34752385.95920376030.29

加：会计政策变更-417.40--177991.07-178408.47-178408.47

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额360000000.00---68331599.86---2878942.08-488234693.93-919445235.87752385.95920197621.82

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）50000000.00---996474027.45---12888109.88-209958932.24-1269321069.57-191764.551269129305.02

（一）综合收益总额222847042.12222847042.12-191764.55222655277.57

（二）股东投入和减少资本50000000.00---996474027.45-------1046474027.45-1046474027.45

1.股东投入的普通股50000000.00996474027.451046474027.45-1046474027.45

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额--

4.其他---

（三）利润分配-------12888109.88--12888109.88----

1.提取盈余公积12888109.88-12888109.88--

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配--

4.其他---

（四）所有者权益内部结转---------------

1.资本公积转增资本（或股本）--

2.盈余公积转增资本（或股本）--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

(五)专项储备---------------

1.本年提取--

2.本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额410000000.00---1064805627.31---15767051.96-698193626.17-2188766305.44560621.402189326926.84

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12资产负债表

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司金额单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日附注编号流动资产

货币资金130557792.81834228508.79

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产541681941.64-衍生金融资产

应收票据39927586.6121957217.43

应收账款113038056.3553239803.19十八、（一）

应收款项融资6761485.271630681.45

预付款项1207288.241093198.11

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款366174579.62385254903.28十八、（二）

其中：应收利息--十八、（二）

应收股利49319883.50127785602.27十八、（二）

△买入返售金融资产

存货53252640.4742066835.53合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产102820750.00-

其他流动资产10794361.175092105.44

流动资产合计1366216482.181344563253.22非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资-110090750.00长期应收款

长期股权投资309104035.38252667574.69十八、（三）其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产248190045.47157300166.01

在建工程22965288.7520658860.27生产性生物资产油气资产

使用权资产28387155.803120141.47

无形资产24305574.3725180536.89开发支出商誉

长期待摊费用6430948.58601779.22

递延所得税资产10018711.786306092.00

其他非流动资产17686759.6328046984.14

非流动资产合计667088519.76603972884.69

资产总计2033305001.941948536137.91

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13资产负债表（续）

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司金额单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日附注编号流动负债

短期借款60547374.7044725005.29

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据55276515.2827742433.43

应付账款108020999.4539308882.17预收款项

合同负债17270.79109295.19

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬12920836.6511048057.92

应交税费389244.04341755.17

其他应付款60831143.16143848841.43

其中：应付利息--

应付股利--

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4815008.7513255627.63

其他流动负债2245.2014208.37

流动负债合计302820638.02280394106.60非流动负债

△保险合同准备金

长期借款-20000000.00应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债23559860.31-长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6936337.528215394.72

递延所得税负债5055010.001072989.83其他非流动负债

非流动负债合计35551207.8329288384.55

负债合计338371845.85309682491.15所有者权益

股本410000000.00410000000.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积1071117144.181071117144.18

减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积30018417.6515390466.71

△一般风险准备

未分配利润183797594.26142346035.87

所有者权益合计1694933156.091638853646.76

负债及所有者权益合计2033305001.941948536137.91

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14利润表

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入255765236.02208855340.70

其中:营业收入255765236.02208855340.70十八、（四）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本249627859.46212318810.06

其中:营业成本199686129.11161306725.07十八、（四）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加354952.09716454.64

销售费用9573540.647252452.62

管理费用22286728.8820448710.00

研发费用25867105.3019422100.94

财务费用-8140596.563172366.79

其中：利息费用1288451.874066008.06

利息收入9759281.781209544.88

加：其他收益5874464.034826088.31

投资收益（损失以“－”号填列）140052926.29127876352.27十八、（五）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1681941.64-

信用减值损失（损失以“－”号填列）-3089867.4793724.29

资产减值损失（损失以“－”号填列）-1370680.06-2855753.12

资产处置收益（亏损以“-”号填列）-1685557.47-28778.67

三、营业利润（亏损以“－”号填列）147600603.52126448163.72

加:营业外收入7316.10223.49

减：营业外支出1059009.9072752.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）146548909.72126375634.31

减：所得税费用269400.39-2505464.45

五、净利润（净亏损以“－”号填列）146279509.33128881098.76

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）146279509.33128881098.76

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额146279509.33128881098.76

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）

(二)稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15现金流量表

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金177499512.05242761560.37

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还476356.48-

收到其他与经营活动有关的现金19908866.2720802524.20

经营活动现金流入小计197884734.80263564084.57

购买商品、接受劳务支付的现金53518876.44146230023.49

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金69245024.1164542357.16

支付的各项税费302321.097178146.24

支付其他与经营活动有关的现金188580793.46156442440.76

经营活动现金流出小计311647015.10374392967.65

经营活动产生的现金流量净额-113762280.30-110828883.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金215788645.0645941985.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3869016.0312486791.77处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金850000000.00-

投资活动现金流入小计1069657661.0958428777.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金118279208.04126341751.88

投资支付的现金56436460.69-

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1380000000.00110000000.00

投资活动现金流出小计1554715668.73236341751.88

投资活动产生的现金流量净额-485058007.64-177912974.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-1069340000.00

取得借款收到的现金60491715.04118880176.98

收到其他与筹资活动有关的现金-27177072.15

筹资活动现金流入小计60491715.041215397249.13

偿还债务支付的现金60780000.0086279462.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金91294143.173216008.62

支付其他与筹资活动有关的现金17443524.4115559806.16

筹资活动现金流出小计169517667.58105055276.98

筹资活动产生的现金流量净额-109025952.541110341972.15

四、汇率变动对现金的影响35843.4140672.48

五、现金及现金等价物净增加额-707810397.07821640787.15

加：期初现金及现金等价物的余额827545171.745904384.59

六、期末现金及现金等价物余额119734774.67827545171.74

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16股东权益变动表

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度金额单位：元本期金额

项目其他权益工具其他综合专项储△一般风险准

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益备备

一、上年年末余额410000000.001071117144.1815388896.92142331907.731638837948.83

加：会计政策变更1569.7914128.1415697.93

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额410000000.00---1071117144.18---15390466.71-142346035.871638853646.76

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--------14627950.94-41451558.3956079509.33

（一）综合收益总额146279509.33146279509.33

（二）所有者投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股---

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配--------14627950.94--104827950.94-90200000.00

1.提取盈余公积14627950.94-14627950.94-

2.提取一般风险准备-

3.对股东的分配-90200000.00-90200000.00

4.其他-

（四）所有者权益内部结转------------

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

(五)专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额410000000.00---1071117144.18---30018417.65-183797594.261694933156.09

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17股东权益变动表（续）

编制单位：广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度金额单位：元上期金额

项目其他权益工具其他综合专项储△一般风险

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益备准备

一、上年年末余额360000000.0074643116.732502774.2326356803.57463502694.53

加：会计政策变更-417.40-3756.58-4173.98

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额360000000.00---74643116.73---2502356.83-26353046.99463498520.55

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）50000000.00---996474027.45---12888109.88-115992988.881175355126.21

（一）综合收益总额128881098.76128881098.76

（二）所有者投入和减少资本50000000.00---996474027.45------1046474027.45

1.股东投入的普通股50000000.00996474027.451046474027.45

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配--------12888109.88--12888109.88-

1.提取盈余公积12888109.88-12888109.88-

2.提取一般风险准备-

3.对股东的分配-

4.其他-

（四）所有者权益内部结转------------

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

(五)专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额410000000.00---1071117144.18---15390466.71-142346035.871638853646.76

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

18广东鼎泰高科技术股份有限公司

2023年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）公司基本信息

公司名称：广东鼎泰高科技术股份有限公司

法定代表人：王馨

注册资本：41000.00万元人民币

股本：41000.00万元人民币

企业类型：其他股份有限公司(上市)

设立日期：2013年8月8日

营业期限：自2013年8月8日至无固定期限

统一社会信用代码：91441900076699698P

经营范围：研发、产销：数控工具、钨钢刀具、钨钢刀片、锯片、通用机械设备及配件、模具配件、五金制品、铣刀、钻针、无机非金属材料及制品（特种陶瓷、氧化钛纳米陶瓷、氮化铝钛纳米陶瓷、金刚石纳米陶瓷）；货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

住所：广东省东莞市厚街镇寮厦竹园路39号1号楼201室

（二）历史沿革

广东鼎泰高科技术股份有限公司（以下简称“鼎泰高科”、“公司”或“本公司”）的前身为东莞

市锋道精密刀具有限公司，2013年8月8日，公司由王俊锋出资，公司注册资本为人民币50.00万元。

经过历次股权变更及增资，公司注册资本增加到人民币31065.16万元。

2020年8月7日，根据公司股东会决议，鼎泰高科整体变更为股份有限公司，鼎泰高科全体股东

作为股份有限公司的发起人。同日，根据公司的发起人协议，将鼎泰高科2020年5月31日的净资产折合为股份有限公司的股本，公司申请登记的注册资本为人民币36000.00万元，公司名称变更为广东鼎泰高科技术股份有限公司。2020年9月14日，公司完成上述事项工商变更登记。

2022年8月29日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1972号”文同意注册，广东鼎泰高科技术股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股股票5000万股，并经深圳证券交易所《关于广东鼎泰高科技术股份有限公司股票上市交易的公告》批准，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称为“鼎泰高科”，证券代码为“301377”，发行后，公司注册资本增至

41000.00万元。

19（三）本公司控股股东及实际控制人

本公司控股股东为广东太鼎控股有限公司，直接持有本公司76.23%的股权，王馨和林侠夫妇、王俊锋、王雪峰系本公司最终实际控制人。

（四）财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日本财务报表于2024年4月16日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营公司自报告期末起12个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额在100.00万元（含100.00万元）以上的应收款项重要的在建工程投资预算金额超过1亿或本期发生额大于1000万元

20（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

21在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

22共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

（十一）金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1.金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对

23本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进

行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

3.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

24（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

4.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

5.金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6.金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项金融资产按照其适用的预期信用损失计量方法进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

（1）预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备：如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预

25期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。

如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1）应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据（银行承兑汇票）视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据（银行承兑汇票）的固定坏账准备率为0，而应收票据（商业承兑汇票）因违约风险相对较高，本公司视同为应收账款信用风险特征来管理。

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑银行承兑汇票的承兑人均是商业银行，具有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，票据承兑人汇票不计算预期信用损失。

（1）商业承兑汇票的承兑人为具有金融许可证的集团财务公司时，因为具有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，所以不计提坏账准备。

商业承兑票据承兑人、账龄（2）除承兑人为具有金融许可证的集团财务公司外的商业承兑汇票，参考历史信用损失经汇票分析法验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据承兑人风险划分（同应收账款）编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。期末对商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账准备。

2）应收账款

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在对应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:

26本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项确定预期信用损失。

*单项计提坏账准备的应收款项

对已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际单项计提坏账准备的理由情况，本公司单独进行减值测试坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据采用账龄分析法计提坏账准备的组合应收账款账龄采用不计提坏账准备的组合应收账款无收不回风险按组合计提坏账准备的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法采用不计提坏账准备的组合不计提

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄估计损失率

1年以内（含1年）5.00%

1至2年（含2年）10.00%

2至3年（含3年）20.00%

3至4年（含4年）50.00%

4年以上100.00%

（十二）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、（十一）金融工具”。

（十三）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不

27考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整

个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、（十一）金融工具”。

（十四）应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、（十一）金融工具”。

（十五）其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）金融工具”。

（十六）存货

1.存货的分类存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

2.存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与

28在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

（十七）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、（十一）金融工具”。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

29划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确

认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各

项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组

成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）

该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十九）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当在合并日（以持股比例计算的）按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

30（2）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——企业合并》

确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

议约定价值不公允的除外。

4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法时

长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时相应调整长期股权投资的成本。按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法时

1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定确定。

2）公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

3）公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4）公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与

31公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益。

5）公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

在确定是否构成共同控制时，应当按照《企业会计准则第40号——合营安排》的规定。

在确定是否构成重大影响时，公司考虑以下情况作为确定基础：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。3）与被投资单位之间发生重要交易。4）向被投资单位派出管理人员。5）向被投资单位提供关键技术资料。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。处置采用权益法核算的长期股权投资时，应该采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，之前因被投资单位除净损益、利润分配以外的其他综合收益变化和其他所有者权益项目变动而记入其他综合收益、所有者权益的部分，按相应比例转入当期损益。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值按照“三、（二十五）长期资产减值”所述的方法处理。

（二十）投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

公司取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。

投资性房地产的减值按照“三、（二十五）长期资产减值”所述的方法处理。

（二十一）固定资产

321.固定资产确认条件、分类、计价

公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计年度的有形资产。

公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。

公司固定资产按其成本入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2.各类固定资产的折旧方法

公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别预计使用寿命（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20.005.004.75

机器设备5.00-10.005.009.50-19.00

运输工具4.005.0023.75

电子设备及其他3.005.0031.67

在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值按照“三、（二十五）长期资产减值”所述的方法处理。

（二十二）在建工程

本公司在建工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。

在建工程的减值按照“三、（二十五）长期资产减值”所述的方法处理。

（二十三）借款费用借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括存货、固定资产和投资性房产等。

33借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或者溢价的摊销）资本化金额按照下列步骤和方法计算：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已

经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（二十四）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

34合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

土地使用权(中国)土地使用权证登记使用年限50

土地使用权(泰国)土地使用权证登记使用年限永久使用权，不予摊销软件预计受益期限5公司目前无使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧与摊销费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十五）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

35资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十六）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十七）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十八）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的以外各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

企业向其职工发放的以股份为基础的支付，属于职工薪酬范畴，应当按照《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定进行会计处理。

1．短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2．辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3．设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计

36期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十九）股份支付

股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

（三十）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售钻针等产品及设备配件、设备。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”

或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

37*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

（1）设备，公司在设备发出、经客户确认验收合格或达到验收条件时确认销售收入。

（2）产品及设备配件，* 境内销售及寄售（VMI）销售：公司在发出货物，客户签收或领用、且核

对确认无误后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。*境外销售：公司在发出货物，取得报关单并运送至客户指定地点后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减

38交易价格。

（三十一）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。（摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。）当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

（三十二）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

39（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直

接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借

款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十四）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

40低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）企业所得税

本公司及子公司适用的企业所得税税率为：

公司名称简称税率备注

广东鼎泰高科技术股份有限公司鼎泰高科15.00%注1

南阳鼎泰高科有限公司南阳鼎泰15.00%注2

广东鼎泰机器人科技有限公司鼎泰机器人15.00%注3

东莞市鼎泰鑫电子有限公司东莞鼎泰鑫15.00%注4

东莞市超智新材料有限公司超智新材料15.00%注5

香港鼎泰高科技术有限公司香港鼎泰8.25%；16.50%注6

新加坡鼎泰国际投资有限公司新加坡鼎泰17.00%注7

鼎泰高科（泰国）有限公司泰国鼎泰0.00%注8

越南鼎泰科技有限公司越南鼎泰20.00%注9

注1：鼎泰高科于2023年12月28日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344009221），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，公司2023年度适用的所得税税率为15.00%。

41注2：南阳鼎泰于2022年12月1日，取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅和国家税务总局河

南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202241000360），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，公司2023年度适用的所得税税率为15.00%。

注3：鼎泰机器人于2022年12月19日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244000238），认定有效期三年。

根据《企业所得税法》及实施条例，公司2023年度适用的所得税税率为15.00%。

注4：东莞鼎泰鑫于2021年12月20日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144006831），认定有效期三年。

根据《企业所得税法》及实施条例，公司2023年度适用的所得税税率为15.00%。

注5：超智新材料于2023年12月28日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344017766），认定有效期三年。

根据《企业所得税法》及实施条例，公司2023年度适用的所得税税率为15.00%。

注6：香港鼎泰根据中国香港特别行政区政府于2018年3月29日颁布的《2018年税务（修订）（第

3号）条例》，自2018年4月1日起开始实行利得税两级制，符合资格的香港公司首个200万港元应

税利润的利得税税率降至8.25%，超过200万港元的应税利润继续按16.50%征税，同一集团内仅一家公司可享受该利得税政策。香港鼎泰2023年度适用该政策。

注7：新加坡鼎泰根据新加坡当地的法律法规，新加坡居民企业法定企业所得税税率为17%。

注8：泰国鼎泰根据泰国当地的法律法规，泰国企业法定企业所得税税率为20%，根据泰国投资促进委员会(BOI)证书，自创业收入开始之日起 6 年内免企业所得税，免征所得税不超过 153760000 泰铢（金额根据投资金额进行调整，不包括推广计划实施之日的土地和流动资金的实际成本）。泰国鼎泰

2023年享受该免税政策。

注9：越南鼎泰根据越南当地的法律法规，越南企业法定企业所得税税率为20%。

（二）增值税

1.本公司及子公司适用的增值税税率为：

公司名称税率

广东鼎泰高科技术股份有限公司13%、9%

南阳鼎泰高科有限公司13%、9%

广东鼎泰机器人科技有限公司13%、9%

东莞市鼎泰鑫电子有限公司13%、9%

东莞市超智新材料有限公司13%

香港鼎泰高科技术有限公司-

新加坡鼎泰国际投资有限公司-

鼎泰高科（泰国）有限公司7%

越南鼎泰科技有限公司10%

2.本公司及子公司的税收优惠政策:

42（1）根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。广东鼎泰高科技术股份有限公司、南阳鼎泰高科有限公司、广东鼎泰机器人科技有限公司、东莞市鼎泰鑫电子有限公司、东莞市超智新材料有限公司适用该政策。

（2）出口产品销售适用“免、抵、退”政策。

（三）其他税项按照国家和地方有关规定计算缴纳。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

1.本公司自2023年1月1日采用财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）

*“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、*“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”、*“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，前述*和*会计政策变更对财务报表无影响，第*项政策变更，已将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

（1）对合并财务报表的影响数受影响的报表科目名称2022年12月31日2023年1月1日影响金额

递延递延所得税资产67340908.9267934953.49594044.57

递延所得税负债41463662.5942206895.34743232.75

未分配利润698344384.14698193626.17-150757.97

盈余公积15765482.1715767051.961569.79

所得税费用23328612.3623299392.07-29220.29

接上表：

受影响的报表科目名称2021年12月31日2022年1月1日影响金额

递延递延所得税资产56936927.5658073095.991136168.43

递延所得税负债41770483.9343085060.831314576.90

未分配利润488412685.00488234693.93-177991.07

盈余公积2879359.482878942.08-417.40

（2）对母公司财务报表的影响数受影响的报表科目名称2022年12月31日2023年1月1日影响金额

递延递延所得税资产5822372.856306092.00483719.15

递延所得税负债604968.611072989.83468021.22

43未分配利润142331907.73142346035.8714128.14

盈余公积15388896.9215390466.711569.79

所得税费用-2485592.54-2505464.45-19871.91

接上表：

受影响的报表科目名称2021年12月31日2022年1月1日影响金额

递延递延所得税资产2731811.703676974.64945162.94

递延所得税负债-949336.92949336.92

未分配利润26356803.5726353046.99-3756.58

盈余公积2502774.232502356.83-417.40

2、本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，2022年度不存在受影响的非经常性损益项目。

（二）会计估计的变更本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。

（三）前期会计差错更正本公司报告期间未发生重大的前期会计差错更正。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：“期初”指2022年12月31日，“期末”指2023年12月31日，“上期”指2022年度，“本期”指2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

现金115607.5069817.60

银行存款190587867.84855210621.78

其他货币资金12125555.336688137.05

合计202829030.67861968576.43

其中：存放在境外的款项总额4931743.14-

2.期末货币资金中受限情况

项目期末余额期初余额

其他货币资金-ETC 业务押金 5300.00 4800.00

其他货币资金-票据保证金11303936.886683337.05

其他货币资金-冻结816318.45-

44项目期末余额期初余额

合计12125555.336688137.05

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产541681941.64-

合计541681941.64-

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

84840673.58-84840673.5898510160.81-98510160.81

汇票商业承兑

99927401.875813042.3994114359.4829841642.471943931.7627897710.71

汇票

合计184768075.455813042.39178955033.06128351803.281943931.76126407871.52

2.期末不存在已质押的票据。

3.期末已背书但尚未到期的票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注

银行承兑汇票-55892414.74

商业承兑汇票-708985.77

合计-56601400.51注：公司根据《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》（银保监办发[2019]133号）并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析（2019）》等，遵照谨慎性原则对公司收到的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分，将信用等级较好银行承兑的银行承兑汇票贴现、背书转让终止确认，将信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票及商业承兑汇票贴现、背书转让未予终止确认。

4.期末已贴现但尚未到期的票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注

银行承兑汇票-10312179.55

合计-10312179.55

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

45期末余额

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备184768075.45100.005813042.393.15178955033.06

其中：

银行承兑汇票84840673.5845.92--84840673.58

商业承兑汇票99927401.8754.085813042.395.8294114359.48

合计184768075.45100.005813042.393.15178955033.06

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备128351803.28100.001943931.761.51126407871.52

其中：

银行承兑汇票98510160.8176.75--98510160.81

商业承兑汇票29841642.4723.251943931.766.5127897710.71

合计128351803.28100.001943931.761.51126407871.52

6.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动商业承兑

1943931.763869110.63---5813042.39

汇票

合计1943931.763869110.63---5813042.39

7.本期无实际核销的应收票据情况。

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）562256500.42459261750.31

1-2年（含2年）6545391.1611626111.07

2-3年（含3年）4518812.002174528.52

3-4年（含4年）949878.002392740.28

46账龄期末账面余额期初账面余额

4年以上1308578.34-

合计575579159.92475455130.18

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏

5673070.060.995673070.06100.00-

账准备按组合计提坏

569906089.8699.0129121215.315.11540784874.55

账准备

其中：账龄组合569906089.8699.0129121215.315.11540784874.55

合计575579159.92100.0034794285.376.05540784874.55

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏

3450839.140.722067445.2259.911383393.92

账准备按组合计提坏

472004291.0499.2825402047.745.38446602243.30

账准备

其中：账龄组合472004291.0499.2825402047.745.38446602243.30

合计475455130.18100.0027469492.965.78447985637.22

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

悦虎晶芯电路（苏州）股份有

4368189.414368189.41100.00预计无法收回

限公司

优品贸易（西安）有限公司485062.00485062.00100.00预计无法收回

江西合力泰科技有限公司389670.53389670.53100.00预计无法收回

东莞天越新材料有限公司349233.12349233.12100.00预计无法收回深圳市艾威兴精密电路有限公

80915.0080915.00100.00预计无法收回

司

合计5673070.065673070.06100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款名称期末余额

47应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）561857219.8928092861.135.00

1至2年（含2年）5814198.17581419.8210.00

2-3年（含3年）2234671.80446934.3620.00

合计569906089.8629121215.315.11

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏

27469492.969175232.1950000.001800439.7834794285.37

账准备

合计27469492.969175232.1950000.001800439.7834794285.37其中本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1800439.78其中重要的应收账款核销情况款项是否因关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生

深圳华麟电路技术有限公司货款1383393.95无法收回管理层审批否

合计1383393.95

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同资产坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额期末余额期末余额

数的比例(%)

第一名44250370.57-44250370.577.692212518.53

第二名39002142.05-39002142.056.781975757.09

第三名38686303.46-38686303.466.721934315.17

第四名22759492.59-22759492.593.951187799.70

第五名20975230.30-20975230.303.641048761.51

合计165673538.97-165673538.9728.788359152.00

6.期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方情况。

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

48期末余额

项目账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票37072908.63-37072908.63

合计37072908.63-37072908.63

接上表：

期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票13418114.44-13418114.44

合计13418114.44-13418114.44

2.期末无已质押的应收票据

3.期末已背书但尚未到期的票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注

银行承兑汇票71830777.22-

合计71830777.22-

4.期末已贴现但尚未到期的票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注

银行承兑汇票38549467.68-

合计38549467.68-

5.期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

（六）预付款项

1.账龄列示

期末余额期初余额账龄

余额比例（%）余额比例（%）

1年以内(含1年)7587368.8496.024818994.5379.15

1-2年(含2年)307246.583.891245152.2020.45

2-3年(含3年)7200.000.09--

3年以上--24369.000.40

合计7901815.42100.006088515.73100.00

2.期末预付款项金额前五名情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）

第一名1704209.5021.57

第二名1024002.7212.96

第三名774431.849.80

49单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）

第四名475200.006.01

第五名429061.005.43

合计4406905.0655.77

3.期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况。

（七）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款2810955.873597847.65

合计2810955.873597847.65

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额

1年以内(含1年)2880465.12

1-2年(含2年)10500.00

2-3年(含3年)78205.00

3-4年(含4年)5000.00

4年以上1023200.00

合计3997370.12

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

押金及保证金2637375.292746521.64

代扣代缴款1311374.521464089.35

员工备用金30867.2615500.00

应收水电费及房租15384.07137419.68

代偿费-934325.00

其他2368.98-

合计3997370.125297855.67

（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

50整个存续期预期信整个存续期预期信

未来12个月预期用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额1700008.02--1700008.02

2023年1月1日余额在本期----

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提988514.00--988514.00

本期转回----

本期转销----

本期核销1502114.64--1502114.64

其他变动-6.87---6.87

2023年12月31日余额1186414.25--1186414.25

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账

1700008.02988514.00-1502114.64-6.871186414.25

准备-第一阶段

合计1700008.02988514.00-1502114.64-6.871186414.25

注：其他变动是外币报表折算引起。

（5）本期实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款1502114.64

（6）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。

（7）期末其他应收款金额前五名情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额的比例（%）期末余额

第一名押金及保证金1500000.001年以内37.5275000.00

第二名代扣代缴款1036579.521年以内25.9351828.98

第三名押金及保证金1000000.004年以上25.021000000.00

第四名代扣代缴款274795.001年以内6.8713739.75

第五名押金及保证金42000.001-3年1.058200.00

合计3853374.5296.391148768.73

（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

51（9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（八）存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料77861109.5314040974.7163820134.8289759022.6311376572.9978382449.64

在产品53335267.26439021.7352896245.5344161134.95456652.9343704482.02

库存商品123019673.1914483623.11108536050.08105190465.5311896017.3593294448.18

发出商品114730720.52195242.80114535477.7298532046.50128434.9398403611.57

合计368946770.5029158862.35339787908.15337642669.6123857678.20313784991.41

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提转回或转销

原材料11376572.997179383.474514981.7514040974.71

在产品456652.9357443.2175074.41439021.73

库存商品11896017.357616722.685029116.9214483623.11

发出商品128434.93150448.0283640.15195242.80

合计23857678.2015003997.389702813.2329158862.35

注：公司计提存货跌价准备的依据是可变现净值低于相应成本，本期转回或转销存货跌价准备的原因为销售和报废。

（九）一年内到期的非流动资产

1.一年内到期的非流动资产情况

项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资102820750.00-

合计102820750.00-

2.期末重要的其他债权投资

期末余额期初余额项目实际面值票面利率实际利率到期日面值票面利率到期日利率民生银行东城支

20000000.002.70%2.70%2024-4-20----

行对公大额存单民生银行东城支

80000000.002.70%2.70%2024-11-21----

行对公大额存单

合计100000000.00-

（十）其他流动资产

52项目期末余额期初余额

待抵扣增值税净额11381242.808493923.55

预付的企业所得税-476356.48

合计11381242.808970280.03

（十一）其他债权投资

1.其他债权投资情况

累计公累计在其他综本期公允备项目期初余额应计利息期末余额成本允价值合收益中确认价值变动注变动的损失准备民生银行东城支行

110090750.0090750.00-----

对公大额存单

合计110090750.0090750.00-----

2.期末重要的其他债权投资

期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日民生银行东城

支行对公大额----20000000.002.70%2.70%2024-4-20存单民生银行东城

支行对公大额----90000000.002.70%2.70%2024-11-21存单

合计-110000000.00

注：鼎泰高科于2022年12月21日在民生银行东城支行购买对公大额存单理财产品，将于2024年到期，已重分类至一年内到期的非流动资产。

（十二）固定资产

1.总表情况

（1）分类列示项目期末余额期初余额

固定资产868507647.65583300744.28

固定资产清理1416868.74733911.18

合计869924516.39584034655.46

2.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值

53项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

1.期初余额85711350.25696437488.0110549674.2431392549.11824091061.61

2.本期增加金额284132778.4291825531.831364025.8816388847.77393711183.90

（1）购置15878384.9236824267.781364025.889830512.0263897190.60

（2）在建工程转入268254393.5013198739.88-2018348.62283471482.00

（3）自建-41802524.17-4539987.1346342511.30

3.本期减少金额4030423.8022822161.4169286.511507376.3428429248.06

（1）处置或报废-22758471.4969286.511254304.3424082062.34

（2）其他减少4030423.8063689.92-253072.004347185.72

4.期末余额365813704.87765440858.4311844413.6146274020.541189372997.45

二、累计折旧

1.期初余额8882053.83212297246.956870797.9912740218.56240790317.33

2.本期增加金额12829544.1172970709.471398308.066345928.8293544490.46

（1）计提12829544.1172970709.471398308.066345928.8293544490.46

3.本期减少金额-832.0713154744.4665601.311008255.7414227769.44

（1）处置或报废-13154744.4665601.311008255.7414228601.51

（2）外币报表折算

-832.07----832.07差额

4.期末余额21712430.01272113211.968203504.7418077891.64320107038.35

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-6338422.942369.2582975.206423767.39

（1）计提-6338422.942369.2582975.206423767.39

3.本期减少金额-5581723.082369.2581363.615665455.94

（1）处置或报废-5581723.082369.2581363.615665455.94

4.期末余额-756699.86-1611.59758311.45

四、账面价值

1.期末账面价值344101274.86492570946.613640908.8728194517.31868507647.65

2.期初账面价值76829296.42484140241.063678876.2518652330.55583300744.28

注1：本期折旧额93544490.46元。

注2：本期由在建工程转入固定资产的原值为283471482.00元。

注3：期末固定资产计提减值准备758311.45元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目期末余额未办妥产权证书原因

房屋及建筑物2473169.79所属项目正在备案中，尚未取得产权证

54项目期末余额未办妥产权证书原因

合计2473169.79

（3）所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“六、（十九）所有权或使用权受到限制的资产”。

3.固定资产清理

项目期末余额期初余额

账面原值12982303.5415493649.94

累计折旧5727221.707156498.42

计提减值5838213.107603240.34

期末账面价值1416868.74733911.18

（十三）在建工程

1.按项目列示

期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面净值账面余额账面净值备备

自建设备18598757.48-18598757.4810792413.57-10792413.57鼎泰高科集团华南总部项目二

18418259.79-18418259.793375360.27-3375360.27

期

南阳鼎泰光伏项目11664758.42-11664758.42---

鼎泰机器人新厂房项目6943765.84-6943765.84229324395.08-229324395.08

超智 3F 车间净化装修工程 2452293.58 - 2452293.58 - - -

南阳鼎泰工业园项目二期1146263.48-1146263.481143011.75-1143011.75

合计59224098.59-59224098.59244635180.67-244635180.67

2.重要在建工程项目变化情况

本期转入固定资产

项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期其他减少额期末余额金额鼎泰机器人新厂

32745.00229324395.0867731028.21283471482.006640175.456943765.84

房项目鼎泰高科集团华

44203.303375360.2715042899.52--18418259.79

南总部项目二期南阳鼎泰工业园

11198.001143011.753326.73-75.001146263.48

项目二期

南阳鼎泰光伏项目1543.04-11664758.42--11664758.42

合计233842767.1094442012.88283471482.006640250.4538173047.53

接上表：

工程累计投入占预利息资本化其中：本期利息资本本期利息资本

工程进度（%）资金来源

算的比例（%）累计金额化金额化率（%）

55工程累计投入占预利息资本化其中：本期利息资本本期利息资本

工程进度（%）资金来源

算的比例（%）累计金额化金额化率（%）

90.7290.726777544.47703664.323.8%-4.2%银行借款+自有资金

4.174.17---自有资金

1.021.02---自有资金

75.6075.60---自有资金

6777544.47703664.32

注：本期其他减少额主要为转入长期待摊费用。

3.期末在建工程无减值迹象，未计提减值准备。

（十四）使用权资产项目房屋及建筑物运输工具机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额13052654.06593267.74-13645921.80

2.本期增加金额28821498.76-881587.6529703086.41

3.本期减少金额10046657.80--10046657.80

4.期末余额31827495.02593267.74881587.6533302350.41

二、累计折旧----

1.期初余额8198288.32492748.48-8691036.80

2.本期增加金额4208861.3152985.99377823.244639670.54

（1）计提4208861.3152985.99377823.244639670.54

3.本期减少金额9911397.95--9911397.95

（1）处置9911397.95--9911397.95

4.期末余额2495751.68545734.47377823.243419309.39

三、减值准备----

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3.本期减少金额----

（1）处置----

4.期末余额----

四、账面价值----

1.期末账面价值29331743.3447533.27503764.4129883041.02

2.期初账面价值4854365.74100519.26-4954885.00

（十五）无形资产

1.无形资产情况

56项目软件土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额5062828.6697370985.28102433813.94

2.本期增加金额881897.9423173665.1124055563.05

（1）购置881897.9423173665.1124055563.05

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额5944726.60120544650.39126489376.99

二、累计摊销

1.期初余额3730019.005640294.489370313.48

2.本期增加金额733199.041947419.762680618.80

（1）计提733199.041947419.762680618.80

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额4463218.047587714.2412050932.28

三、减值准备-

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值-

1.期末账面价值1481508.56112956936.15114438444.71

2.期初账面价值1332809.6691730690.8093063500.46

注1：本期摊销额2680618.80元。

注2：期末无形资产无减值迹象，未计提减值准备。

2.期末无未办妥产权证书的无形资产。

3.所有权或使用权受限的无形资产详见本附注“六、（十九）所有权或使用权受到限制的资产”。

（十六）长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

工程及装修等11638260.2934854463.258133549.62-38359173.92

其他45196.44480729.2169822.83-456102.82

合计11683456.7335335192.468203372.45-38815276.74

（十七）递延所得税资产及递延所得税负债

571.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备77549128.9111632393.3362574351.289386152.69

未实现交易毛利289080061.8343362009.29270388412.1340558261.84

可抵扣亏损36387566.015527195.9241271889.416190783.41

递延收益-政府补助64538677.609680801.6569857933.0010478689.95

应付职工薪酬4614047.52692107.124846806.95727021.03

租赁负债29685665.154452849.793960297.08594044.57

合计501855147.0275347357.10452899689.8567934953.49

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧223828573.3433574286.00276424417.2741463662.59交易性金融资产公允价

1681941.64252291.25--

值变动

使用权资产29883041.024482456.164954885.00743232.75

合计255393556.0038309033.41281379302.2742206895.34

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损652834.47-

合计652834.47-

（十八）其他非流动资产类别期末余额期初余额

长期资产的预付款项25784471.2137935515.44

合计25784471.2137935515.44

（十九）所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 12125555.33 12125555.33 保证金、冻结 票据保证金、诉讼冻结、ETC业务冻结

应收票据66913580.0666913580.06其他票据已贴现或已背书但未终止确认

固定资产311140974.72291504205.64抵押借款抵押

无形资产47409834.7342797789.66抵押借款抵押

合计437589944.84413341130.69----

接上表：

58期初

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 6688137.05 6688137.05 保证金、冻结 票据保证金、ETC 业务冻结

应收票据95053924.1395053924.13其他票据已贴现或已背书但未终止确认

应收款项融资234770.15234770.15质押质押开票

固定资产72540680.0464799824.71抵押借款抵押

无形资产47409834.7343745986.34抵押借款抵押

合计221927346.10210522642.38----

（二十）短期借款

1.总表情况

借款类别期末余额期初余额

保证借款83321571.2246780000.00

抵押+保证借款10000000.00-

抵押借款24000000.00-

信用借款226.55-

外部汇票贴现10312179.5521963282.73

应付利息104837.2947938.17

合计127738814.6168791220.90

注1：期末借款担保情况详见本附注“十三、（五）关联方交易”。

注2：期末借款抵押情况详见本附注“六、（十九）所有权或使用权受到限制的资产”。

2.期末无已到期未偿还的短期借款情况。

（二十一）应付票据票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票57248455.0527742433.43

合计57248455.0527742433.43

注：期末应付票据中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。

（二十二）应付账款

1.分类列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内(含1年)293577452.2191.23255337375.4196.03

1-2年(含2年)25894971.168.055418705.022.04

2-3年(含3年)2031854.780.635089575.021.91

59期末余额期初余额

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

3年以上287292.620.0946672.000.02

合计321791570.77100.00265892327.45100.00

2.期末应付账款无账龄超过1年的重要款项情况。

3.期末应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况，详见附

注十三、（六）应收、应付关联方等未结算项目情况。

（二十三）合同负债项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1937233.282764988.57

1-2年（含2年）164250.241753141.59

2-3年(含3年)1493362.8395575.22

合计3594846.354613705.38

注：期末合同负债中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况。

（二十四）应付职工薪酬

1.分类列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬50076219.81313853687.96306081809.4257848098.35离职后福利中的设定提

-19398065.8819398065.88-存计划负债

辞退福利-1263474.29903474.29360000.00

合计50076219.81334515228.13326383349.5958208098.35

2.短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

49979997.67286322546.94279037229.5757265315.04

和补贴

二、职工福利费-13798646.4413798646.44-

三、社会保险费73749.368918789.668992539.02-

其中：医疗保险费-7324818.687324818.68-

工伤保险费-840057.15840057.15-

生育保险费73749.36753913.83827663.19-

四、住房公积金-2999777.002999777.00-

五、工会经费及职工教

22472.781813927.921253617.39582783.31

育经费

六、短期带薪缺勤----

60项目期初余额本期增加本期减少期末余额

七、短期利润分享计划----

八、其他短期薪酬----

合计50076219.81313853687.96306081809.4257848098.35

3.离职后福利中的设定提存计划负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险-18541636.0818541636.08-

失业保险-856429.80856429.80-

合计-19398065.8819398065.88-

4、辞退福利

项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利903474.29360000.00

合计903474.29360000.00

（二十五）应交税费税费项目期末余额期初余额

1.企业所得税16007946.0111655464.62

2.增值税2939300.636144586.69

3.代扣代缴个人所得税625246.68682549.23

4.房产税314033.17219908.31

5.印花税230549.52138551.88

6.城建税205985.91327563.80

7.教育费附加123591.54196538.27

8.土地使用税117646.25117646.25

9.地方教育附加82394.36131025.54

10.资源税7827.4013372.40

11.环保税525.006829.64

合计20655046.4719634036.63

（二十六）其他应付款

1.总表情况

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款11215945.1315364965.06

61项目期末余额期初余额

合计11215945.1315364965.06

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

中介服务费5455382.1511636203.88

水电费2044600.271413599.77

应付未付报销款1328122.78195915.99

伙食费1017901.70727607.46

运输费898010.42738853.70

保证金及押金320405.34500000.00

其他151522.47152784.26

合计11215945.1315364965.06

（2）按账龄列示期末余额期初余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内（含1年）11178092.7799.6615284965.0699.48

1-2年（含2年）37852.360.3480000.000.52

合计11215945.13100.0015364965.06100.00

（3）期末其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况，详

见附注十三、（六）应收、应付关联方等未结算项目情况。

（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款45842803.0942203394.28

其中：抵押+质押+保证借款-20000000.00

抵押+保证借款45714213.0712000000.00

保证借款-10000000.00

应付利息128590.02203394.28

一年内到期的租赁负债6125804.843960297.08

其中：租赁负债-租赁付款额7219398.664069944.91

租赁负债-未确认融资费用-1093593.82-109647.83

合计51968607.9346163691.36

注：期末一年内到期的非流动负债中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关

联方情况，详见附注十三、（六）应收、应付关联方等未结算项目情况。

62（二十八）其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税420372.37599691.65

合计420372.37599691.65

（二十九）长期借款借款条件类别期末余额期初余额

抵押+质押+保证借款-100284684.83

抵押+保证借款80652863.8816000000.00

保证借款-20000000.00

合计80652863.88136284684.83

注1：期末借款担保情况，详见本附注“十三、（五）关联方交易”。

注2：期末借款抵押情况，详见本附注“六、（十九）所有权或使用权受到限制的资产”。

（三十）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债-租赁付款额33355661.964069944.91

减：租赁负债-未确认融资费用3669996.81109647.83

减：一年内到期的租赁负债6125804.843960297.08

合计23559860.31-

（三十一）递延收益

递延收益情况：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助69857933.002980198.108299453.5064538677.60政府补助

合计69857933.002980198.108299453.5064538677.60

注：系尚未验收，或已验收但尚未摊销完毕的政府补助，明细详见十、政府补助。

（三十二）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他合计股转股

一、有限售条件股份363052532.00----24076532.00-24076532.00338976000.00

1.国有法人持股7037.00----7037.00-7037.00-

2.其他内资持股363028082.00----24052082.00-24052082.00338976000.00

其中：境内法人持股363013333.00----24037333.00-24037333.00338976000.00

境内自然人持股14749.00----14749.00-14749.00-

3.境外持股17413.00----17413.00-17413.00-

63本期增减变动（+、-）

项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他合计股转股

其中：境外法人持股17133.00----17133.00-17133.00-

境外自然人持股280.00----280.00-280.00-

二、无限售条件流通

46947468.00---24076532.0024076532.0071024000.00

股份

1.人民币普通股46947468.00---24076532.0024076532.0071024000.00

股份合计410000000.00-----410000000.00

（三十三）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1064796058.91--1064796058.91

其他资本公积9568.40--9568.40

合计1064805627.31--1064805627.31

（三十四）其他综合收益

本期增减变动（+、-）税后归

期初余减：前期计入其减：当期计入其他减：所项目本期所得税前税后归属于属于少期末余额额他综合收益当综合收益当期转得税费发生额母公司数股东期转入损益入留存收益用

一、以后不能重分

类进损益的其他综--------合收益

二、以后将重分类

进损益的其他综合-929210.08---929210.08-929210.08收益

其中：外币财务报

-929210.08---929210.08-929210.08表折算差额

合计-929210.08---929210.08-929210.08

（三十五）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积15767051.9614627950.94-30395002.90

合计15767051.9614627950.94-30395002.90

（三十六）未分配利润项目期末余额期初余额

调整前上期期末未分配利润698344384.14488412685.00调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-150757.97-177991.07

-）

调整后期初未分配利润698193626.17488234693.93

64加：本期归属于母公司所有者的净利润219307938.56222847042.12

减：提取法定盈余公积14627950.9412888109.88

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利90200000.00-

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润812673613.79698193626.17

（三十七）营业收入及营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1295121227.30830569813.421191905822.50737617562.84

其他业务25103402.478787553.0726740964.279126526.17

合计1320224629.77839357366.491218646786.77746744089.01

2.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本

钻针等产品及设备配件1247615643.70802425078.51

设备47505583.6028144734.91

其他业务25103402.478787553.07

合计1320224629.77839357366.49

（三十八）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3005088.003358647.58

房产税2244701.73879625.23

教育费附加1803052.772015188.51

地方教育附加1202035.171343459.03

印花税762207.81585133.35

土地使用税582480.29549091.55

资源税74047.40190894.40

车船使用税16064.5916760.54

环境保护税7734.9650132.18

合计9697412.728988932.37

（三十九）销售费用项目本期发生额上期发生额

65项目本期发生额上期发生额

工资、福利费及社保等29131471.8222857600.90

中介机构服务费16478603.941813848.29

业务招待费7085174.604566892.23

差旅费5742151.943066423.33

广告宣传及展览费1997939.44279153.31

样品费1920464.101416233.12

维修费1509583.241176515.52

折旧费1345729.771156575.55

租赁费572610.83550092.47

办公费565171.00356707.57

合计66348900.6837240042.29

（四十）管理费用项目本期发生额上期发生额

工资、福利费及社保等50448929.0043015394.25

中介服务费10217305.779045928.12

折旧与摊销4994370.255231819.10

办公费3910384.194208702.80

维修费3555979.5212560493.92

低值易耗品摊销2923941.15891374.94

招待费2842044.455962264.36

无形资产摊销2148696.902581679.69

交通及差旅费1376534.72994782.43

租赁费1218675.231275010.17

培训费1143018.08933932.94

报废损失928685.981709213.26

残保金869195.76125889.81

运输费123593.07301101.33

其他818303.04440489.64

合计87519657.1189278076.76

（四十一）研发费用项目本期发生额上期发生额

直接人工51807893.8550432280.12

直接投入费用33609417.2021929959.28

折旧费4241192.533836868.74

66项目本期发生额上期发生额

委外投入3844839.42584406.50

交通及差旅费2104641.121081756.26

水电费426013.12440878.41

中介机构服务费276829.99324366.65

无形资产摊销30116.1167928.37

其他1381419.941118479.78

合计97722363.2879816924.11

（四十二）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出5671096.9310801197.42

贴现利息973190.451719090.91

利息收入-10249820.96-1489173.32

汇兑损益1604518.472377606.24

手续费支出328615.09345997.05

现金折扣-366492.43-985649.50

未确认融资费用172384.35362475.34

合计-1866508.1013131544.14

注：公司于收到贷款利息政府补助时冲减利息支出，其中，2023年度收到824828.83元，2022年度收到615984.99元。

（四十三）其他收益

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

南阳鼎泰技术改造项目补助资金2976850.922534915.42与资产相关

新野县人民政府表彰2021年突出贡献企业-2366000.00与收益相关

东莞市培育企业发展利用资本市场奖励-2000000.00与收益相关

南阳市财政支持企业创新发展贴息资金2115884.641839674.08与资产相关

南阳鼎泰高科产业园项目基础建设奖励资金1835906.161685293.56与资产相关

企业研发财政补助584687.001289899.00与收益相关

贫困人口减税政策716300.00772850.00与收益相关

职业技能提升款378574.00581100.00与收益相关广东省省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）企业技术改造资金（支持企业技574067.76526215.90与资产相关术改造）

社保局稳岗补贴款-10635.23491559.70与收益相关

制造业高质量发展项目补助1141000.00427340.00与收益相关

67与资产相关/与收

项目本期发生额上期发生额益相关

软件产品增值税即征即退1465643.61386048.30与收益相关

东莞市技术改造设备奖补项目360664.32360664.32与资产相关

创新驱动发展专项资金补助255000.00270000.00与收益相关

2022年东莞市“倍增计划”服务包奖励项目资

-210400.00与收益相关助计划

季度满负荷生产奖励-200000.00与收益相关广东省省级促进经济高质量发展专项技术改造

174883.68174883.68与资产相关

（第一批）资金（特别抗疫国债）资助厚街镇重点企业倍增计划实施方案-176701.00与收益相关

稳岗、留岗、扩岗补助427375.00168375.00与收益相关东莞市工业和信息化专项资金信息化发展专题

125066.64125066.64与资产相关（两化融合应用项目）

个税手续费返还149594.71123451.31与收益相关厚街镇促进经济高质量发展管理（市场监督管

2000.00102000.00与收益相关

理）项目

技师工作站建站补贴100000.00100000.00与收益相关

知识产权保护项目-100000.00与收益相关

新野县科技重大专项补助资金-80000.00与收益相关

东莞市自动化智能化改造项目资助57532.6857532.68与资产相关

东莞市“促升规、稳在规”规上工业企业奖励

-50000.00与收益相关项目

“小升规”工业企业扶持政策拟奖补100000.0050000.00与收益相关

东莞市“机器换人”专项资金应用项目资金40517.7640517.76与资产相关

省级外贸发展专项资金-38700.00与收益相关

厚街镇创新驱动发展项目552500.0030000.00与收益相关

河南省先进制造业发展专项资金25751.0425751.04与资产相关

厚街镇2022年度国家高新技术企业补助-20000.00与收益相关

2022年一季度制造业企业营收增量奖励项目-18600.00与收益相关

节水办水平衡测试报告补助资金-15000.00与收益相关

发明专利资助项目26000.0012000.00与收益相关

贯彻落实“六稳”“六保”奖补-10000.00与收益相关

“倍增计划”全方位全流程诊断奖服务项目-2500.00与收益相关

税收返还26923967.55-与收益相关

增值税加计抵减6123765.06-与收益相关

东莞市工业和信息化局工业设计中心示范项目300000.00-与收益相关

河南省科技进步奖200000.00-与收益相关

广东省工程技术研究中心奖励200000.00-与收益相关

68与资产相关/与收

项目本期发生额上期发生额益相关

退役士兵减税政策171000.00-与收益相关

工业用电奖励138337.00-与收益相关规上（限上）企业跃升发展奖励100000.00-与收益相关

高新技术企业认定资助30000.00-与收益相关

科技保险保费补贴项目16172.46-与收益相关

脱贫人口就业补贴45000.00-与收益相关

农民工返乡创业示范项目奖补30000.00-与收益相关

专利转化奖励资金30000.00-与收益相关

东莞市“专精特新”企业技改项目8883.00-与资产相关

东莞市（外贸方向）进口贴息项目3444.90-与资产相关

合计48495734.6617463039.39

（四十四）投资收益（损失以”-”号填列）产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

其他债权投资持有期间取得的利息收入3000000.0090750.00

处置交易性金融资产取得的投资收益5254301.39-

债务重组收益971548.00-

合计9225849.3990750.00

（四十五）公允价值变动收益（损失以”-”号填列）产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1681941.64-

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1681941.64-

合计1681941.64-

（四十六）信用减值损失（损失以”-”号填列）项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-3869110.63-657791.50

应收账款坏账损失-9121432.19-1220732.38

其他应收款坏账损失-988514.00-1213882.86

合计-13979056.82-3092406.74

（四十七）资产减值损失（损失以”-”号填列）项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-8938133.80-8455087.36

固定资产减值损失-6423767.39-2935088.15

合计-15361901.19-11390175.51

69（四十八）资产处置收益（损失以”-”号填列）项目本期发生额上期发生额

处置固定资产收益-2218652.49-183574.89

使用权资产处置收益33220.15-

合计-2185432.34-183574.89

（四十九）营业外收入项目本期发生额上期发生额

1.非流动资产毁损报废利得小计-49053.11

其中：固定资产毁损报废利得-49053.11

2.因债权人原因确实无法支付的应付款项293216.41177988.02

3.盘盈利得4111.63672.96

4.其他9688.79534.32

合计307016.83228248.41

（五十）营业外支出项目本期发生额上期发生额

1.非流动资产毁损报废损失小计1439.13357107.06

其中：固定资产毁损报废损失1439.13357107.06

2.捐赠支出462000.00183378.00

3.罚款及滞纳金142982.372974.89

4.客户扣款及赞助款709010.89-

5.其他43582.4264929.16

合计1359014.81608389.11

（五十一）所得税费用

1.所得税费用的构成

项目本期发生额上期发生额

所得税费用28785237.5523299392.07

其中：当期所得税40091612.3334039415.06

递延所得税-11306374.78-10740022.99

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额上期发生额

利润总额248270574.95245954669.64

按法定[或适用]税率计算的所得税费用37240586.2336893200.45

某些子公司适用不同税率的影响-77721.03-

对以前期间所得税的调整-149188.21-29220.29

70项目本期发生额上期发生额

无须纳税的收入--

加计扣除的研发费用-9448045.38-8574586.73

不可抵扣的费用1127570.18945276.66

税率变动对期初递延所得税余额的影响--

税率变动对本期递延所得税的影响--

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响--

未确认的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响107717.69-

购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额--285233.25

购置设备、器具加计扣除--5642981.83

其他-15681.93-7062.94

按实际税率计算的所得税费用28785237.5523299392.07

（五十二）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助等其他收益35524039.4224406461.00

往来款1353082.10378408.83

利息收入10249820.961489173.32

其他28900.4216084.65

合计47155842.9026290127.80

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

研发费用41643160.7925479846.88

管理费用28686093.8537595983.94

销售费用30790895.6913560333.06

往来款997075.502337116.79

手续费支出328615.09345997.05

ETC 业务押金 500.00 2500.00

其他1353021.99250976.77

合计103799362.9179572754.49

2.与投资活动有关的现金

（1）收到其他与投资活动有关的现金

71项目本期发生额上期发生额

收回的银行理财本金850000000.00-

收到的招标保证金202195.00500000.00

合计850202195.00500000.00

（2）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的银行理财本金1380000000.00110000000.00

退还的招标保证金500000.00-

合计1380500000.00110000000.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金-29926630.53

合计-29926630.53

（2）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付 IPO 中介机构服务费 10000000.00 12255962.84

租赁负债3981622.696187275.88

支付票据保证金4620599.83-

诉讼冻结款816318.45-

合计19418540.9718443238.72

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款68791220.90127364658.532077133.0148530915.1021963282.73127738814.61长期借款

（含一年178488079.117061942.505391775.8664446130.50-126495666.97内到期）租赁负债

（含一年3960297.08-29703086.323981622.62-3904.3729685665.15内到期）其他应付

款-应付股--90200000.0090200000.00--利其他应付

10000000.00--10000000.00--

款-中介机

72本期增加本期减少

项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动构费用

合计261239597.09134426601.03127371995.19217158668.2221959378.36283920146.73

（五十三）现金流量表补充资料

1.净利润调节为经营活动现金流量

项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润219485337.40222655277.57

加：资产减值准备15361901.1911390175.51

信用减值损失13979056.823092406.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧93544490.4675421232.66

无形资产摊销2194222.842661108.02

长期待摊费用摊销8203372.452204603.86

使用权资产折旧4639670.546019602.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）2185432.34183574.89

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1439.13308053.95

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1681941.64-

财务费用（收益以“－”号填列）7601865.7011863492.89

投资损失（收益以“－”号填列）-9225849.39-90750.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7408512.85-9861857.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3897861.93-878165.49

存货的减少（增加以“－”号填列）-34935605.52-29728311.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-304158506.5358742125.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）176405081.58-197852068.71

其他-500.00-2500.00

经营活动产生的现金流量净额182293092.59156128000.06

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额190703475.34855280439.38

减：现金的期初余额855280439.3831263371.98

加：现金等价物的期末余额--

73项目本期发生额上期发生额

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-664576964.04824017067.40

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金190703475.34855280439.38

其中：1.库存现金115607.5069817.60

2.可随时用于支付的银行存款190587867.84855210621.78

3.可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额190703475.34855280439.38

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

票据保证金、诉讼冻结、

其他货币资金12125555.336688137.05

ETC 业务冻结

合计12125555.336688137.05--

（五十四）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

1.货币资金7648740.03

其中：美元542828.187.08273844689.15

新加坡元200.005.37721075.44

泰铢18339849.050.20743802975.44

2.应收账款6853827.93

其中：美元967685.767.08276853827.93

3.其他应收款9593.43

其中：泰铢46264.330.20749593.43

4.应付账款28383734.68

其中：美元4007473.807.082728383734.68

5.其他应付款230305.34

其中：泰铢1110647.520.2074230305.34

6.其他流动资产54890.73

其中：泰铢264710.530.207454890.73

7.短期借款226.55

其中：港币250.000.9062226.55

74项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

8.应付职工薪酬34495.39

其中：泰铢166354.000.207434495.39

（五十五）租赁

1.作为承租人

（1）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

本期简化处理的短期租赁和低价值资产的租赁费用，金额为430844.53元。

（2）售后租回交易及判断依据无。

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

经营租赁收入285133.02-

合计285133.02-

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

直接人工51807893.8550432280.12

直接投入费用33609417.2021929959.28

折旧费4241192.533836868.74

委外投入3844839.42584406.50

交通及差旅费2104641.121081756.26

水电费426013.12440878.41

中介机构服务费276829.99324366.65

无形资产摊销30116.1167928.37

其他1381419.941118479.78

合计97722363.2879816924.11

其中：费用化研发支出97722363.2879816924.11

资本化研发支出--

合计97722363.2879816924.11

75八、合并范围的变动

本公司本期成立全资子公司香港鼎泰高科技术有限公司、新加坡鼎泰国际投资有限公司、鼎泰高科（泰国）有限公司、越南鼎泰科技有限公司。

九、在其他主体中的权益持股比例主要经营表决权子公司全称注册资本(万元）币种注册地业务性质直接间接取得方式

地比例（%）

（%）（%）南阳鼎泰高科有限公电子材料制

南阳15000.00人民币南阳100-100投资设立司造东莞市鼎泰鑫电子有电子材料制同一控制下收

东莞2000.00人民币东莞100-100限公司造购广东鼎泰机器人科技电子设备制同一控制下收

东莞5000.00人民币东莞100-100有限公司造购东莞市超智新材料有电子材料制

东莞5000.00人民币东莞95-95投资设立限公司造香港鼎泰高科技术有中国香

中国香港6000.00港币投资100-100投资设立限公司港新加坡鼎泰国际投资

新加坡100.00新加坡元新加坡投资-100100投资设立有限公司

鼎泰高科（泰国）有

泰国21000.00泰铢泰国制造-100100投资设立限公司越南鼎泰科技有限公

越南233000.00越南盾越南贸易-100100投资设立司

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入其他收与资产相关/与项目名称期初余额期末余额补助金额益金额收益相关南阳鼎泰高科产业园项目基础

29761222.312648271.101835906.1630573587.25与资产相关

建设奖励资金南阳鼎泰技术改造项目补助资

17226967.82-2976850.9214250116.90与资产相关

金南阳市财政支持企业创新发展

13779134.11-2115884.6411663249.47与资产相关

贴息资金

东莞市技术改造设备奖补项目2658588.22-360664.322297923.90与资产相关广东省省级促进经济高质量发

1238759.00-174883.681063875.32与资产相关

展专项技术改造（第一批）资

76本期新增本期计入其他收与资产相关/与

项目名称期初余额期末余额补助金额益金额收益相关金（特别抗疫国债）资助广东省省级促进经济高质量发

展专项（工业企业转型升级）

4152063.59-574067.763577995.83与资产相关企业技术改造资金（支持企业技术改造）东莞市工业和信息化专项资金信息化发展专题（两化融合应208444.50-125066.6483377.86与资产相关用项目）东莞市自动化智能化改造项目

258897.26-57532.68201364.58与资产相关

资助

东莞市“机器换人”专项资金

114628.67-40517.7674110.91与资产相关

应用项目资金河南省先进制造业发展专项资

459227.52-25751.04433476.48与资产相关

金

东莞市“专精特新”企业技改

-296100.008883.00287217.00与资产相关项目

东莞市（外贸方向）进口贴息

-35827.003444.9032382.10与资产相关项目

合计69857933.002980198.108299453.5064538677.60

注：上述政府补助的负债项目均为递延收益。

（三）计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额列报项目

南阳鼎泰技术改造项目补助资金2976850.922534915.42其他收益

新野县人民政府表彰2021年突出贡献企业-2366000.00其他收益

东莞市培育企业发展利用资本市场奖励-2000000.00其他收益

南阳市财政支持企业创新发展贴息资金2115884.641839674.08其他收益

南阳鼎泰高科产业园项目基础建设奖励资金1835906.161685293.56其他收益

企业研发财政补助584687.001289899.00其他收益

贫困人口减税政策716300.00772850.00其他收益

职业技能提升款378574.00581100.00其他收益广东省省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）企业技术改造资金（支持企业技574067.76526215.90其他收益术改造）

社保局稳岗补贴款-10635.23491559.70其他收益

制造业高质量发展项目补助1141000.00427340.00其他收益

软件产品增值税即征即退1465643.61386048.30其他收益

东莞市技术改造设备奖补项目360664.32360664.32其他收益

创新驱动发展专项资金补助255000.00270000.00其他收益

77项目本期发生额上期发生额列报项目

2022年东莞市“倍增计划”服务包奖励项目资

-210400.00其他收益助计划

季度满负荷生产奖励-200000.00其他收益广东省省级促进经济高质量发展专项技术改造

174883.68174883.68其他收益

（第一批）资金（特别抗疫国债）资助厚街镇重点企业倍增计划实施方案-176701.00其他收益

稳岗、留岗、扩岗补助427375.00168375.00其他收益东莞市工业和信息化专项资金信息化发展专题

125066.64125066.64其他收益（两化融合应用项目）

个税手续费返还149594.71123451.31其他收益厚街镇促进经济高质量发展管理（市场监督管

2000.00102000.00其他收益

理）项目

技师工作站建站补贴100000.00100000.00其他收益

知识产权保护项目-100000.00其他收益

新野县科技重大专项补助资金-80000.00其他收益

东莞市自动化智能化改造项目资助57532.6857532.68其他收益

东莞市“促升规、稳在规”规上工业企业奖励

-50000.00其他收益项目

“小升规”工业企业扶持政策拟奖补100000.0050000.00其他收益

东莞市“机器换人”专项资金应用项目资金40517.7640517.76其他收益

省级外贸发展专项资金-38700.00其他收益

厚街镇创新驱动发展项目552500.0030000.00其他收益

河南省先进制造业发展专项资金25751.0425751.04其他收益

厚街镇2022年度国家高新技术企业补助-20000.00其他收益

2022年一季度制造业企业营收增量奖励项目-18600.00其他收益

节水办水平衡测试报告补助资金-15000.00其他收益

发明专利资助项目26000.0012000.00其他收益

贯彻落实“六稳”“六保”奖补-10000.00其他收益

“倍增计划”全方位全流程诊断奖服务项目-2500.00其他收益

税收返还26923967.55-其他收益

东莞市工业和信息化局工业设计中心示范项目300000.00-其他收益

河南省科技进步奖200000.00-其他收益

广东省工程技术研究中心奖励200000.00-其他收益

退役士兵减税政策171000.00-其他收益

工业用电奖励138337.00-其他收益规上（限上）企业跃升发展奖励100000.00-其他收益

高新技术企业认定资助30000.00-其他收益

78项目本期发生额上期发生额列报项目

科技保险保费补贴项目16172.46-其他收益

脱贫人口就业补贴45000.00-其他收益

农民工返乡创业示范项目奖补30000.00-其他收益

专利转化奖励资金30000.00-其他收益

东莞市“专精特新”企业技改项目8883.00-其他收益

东莞市（外贸方向）进口贴息项目3444.90-其他收益

贷款贴息824828.83615984.99财务费用

合计43196798.4318079024.38

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

*2023年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计融资产金融资产益的金融资产

货币资金202829030.67--202829030.67

交易性金融资产-541681941.64-541681941.64

应收票据178955033.06--178955033.06

应收账款540784874.55--540784874.55

应收款项融资--37072908.6337072908.63

其他应收款2810955.87--2810955.87一年内到期的非流

102820750.00--102820750.00

动资产

*2022年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计融资产金融资产益的金融资产

79以公允价值计量且其以公允价值计量且其

以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计融资产金融资产益的金融资产

货币资金861968576.43--861968576.43

应收票据126407871.52--126407871.52

应收账款447985637.22--447985637.22

应收款项融资--13418114.4413418114.44

其他应收款3597847.65--3597847.65

其他债权投资110090750.00--110090750.00

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款-127738814.61127738814.61

应付票据-57248455.0557248455.05

应付账款-321791570.77321791570.77

其他应付款-11215945.1311215945.13

一年内到期的非流动负债-51968607.9351968607.93

长期借款-80652863.8880652863.88

租赁负债-23559860.3123559860.31

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款-68791220.9068791220.90

应付票据-27742433.4327742433.43

应付账款-265892327.45265892327.45

其他应付款-15364965.0615364965.06

一年内到期的非流动负债-46163691.3646163691.36

长期借款-136284684.83136284684.83

租赁负债---

2.信用风险

本公司坚持与经评审认可的信誉良好的公司进行信用交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用风险审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

80由于本公司仅与经认可的且信誉良好的公司进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。公司会对应收账款进行管控，因此在本公司内部不存在重大的信用风险集中。

本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

3.流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括汇率风险等。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售收入小于以人民币以外的货币进行的采购，造成外币负债有结余。预计汇率波动较大时，公司通过调整原材料进口比例来抵消外币负债的汇率影响。

（二）金融资产转移

1、转移方式分类

已转移金融资已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额截至资产负债表日己背书未到由于应收票据中的银行承兑汇票信用等

期金额为56601400.51元未终级相对不高，票据相关的信用风险和延期背书应收票据184171375.77止确认，其余已到期部分终止确付款风险仍没有全部转移，故票据到期前认。未终止确认。

截至资产负债表日己贴现未到由于应收票据中的财务公司承兑汇票信

期金额为10312179.55元未终用等级相对不高，票据相关的信用风险和贴现应收票据62485412.46止确认，其余已到期部分终止确延期付款风险仍没有全部转移，故票据到认。期前未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票信

用等级较高，信用风险和延期付款风险很背书应收款项融资127257882.89终止确认小，背书的银行承兑汇票视为票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票信

用等级较高，信用风险和延期付款风险很贴现应收款项融资112186066.65终止确认小，贴现的银行承兑汇票视为票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计486100737.77

812.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据背书127569975.26-

应收票据贴现52173232.91-221369.06

应收款项融资背书127257882.89-

应收款项融资贴现112186066.65-701995.46

合计419187157.71-923364.52

注:因转移而终止确认的金融资产包含，上期转移但在本期到期而终止的金额。

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计量合计价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产--541681941.64541681941.64

（二）应收款项融资--37072908.6337072908.63

（三）一年内到期的非流动资

102820750.00102820750.00

产持续以公允价值计量的资产

--681575600.27681575600.27总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息。

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资与其他债权投资，其中，应收款项融资全部为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值；其他债权投资的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。

十三、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方

以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

82（二）本公司的母公司有关信息

母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决母公司名称注册地业务性质注册资本比例权比例广东太鼎控股

东莞市投资30000万人民币76.23%76.23%有限公司

注：王馨和林侠夫妇、王俊锋、王雪峰系本公司最终实际控制人。

（三）本企业的子公司情况企业名称子公司类型企业类型注册地南阳鼎泰高科有限公司全资子公司有限责任公司南阳东莞市鼎泰鑫电子有限公司全资子公司有限责任公司东莞广东鼎泰机器人科技有限公司全资子公司有限责任公司东莞东莞市超智新材料有限公司控股子公司有限责任公司东莞香港鼎泰高科技术有限公司全资子公司有限责任公司中国香港新加坡鼎泰国际投资有限公司全资子公司私人股份有限公司新加坡

鼎泰高科（泰国）有限公司全资子公司有限责任公司泰国越南鼎泰科技有限公司全资子公司一人有限责任公司越南

接上表：

表决权比例

法人代表业务性质注册资本（万元）币种持股比例（%）

（%）

王馨制造15000.00人民币100.00100.00

林侠制造2000.00人民币100.00100.00

王俊锋制造5000.00人民币100.00100.00

林侠制造5000.00人民币95.0095.00

王馨投资6000.00港币100.00100.00

王馨投资100.00新币100.00100.00

王馨制造21000.00泰铢100.00100.00

王馨贸易233000.00越南盾100.00100.00

（四）本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系备注

王馨、王俊锋、王雪峰合计持股100%，并由王馨担任执行董事的公司，以下简称新野鼎邦实业有限公司

“新野鼎邦”

河南省议事台酒业有限王馨、王俊锋、王雪峰合计持股100%，并由王俊锋担任执行董事的公司，以下简公司称“河南议事台”

新野县鼎泰家园酒店公司董事王雪峰投资的个人独资企业，以下简称“鼎泰家园”

（五）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

83（1）采购商品/接受劳务情况表

关联交易获批的交易额度是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额内容（如适用）度（如适用）

新野鼎邦实业有限公司电费14185.7896734.03

新野鼎邦实业有限公司口罩17596.08300000.00否47938.03

新野鼎邦实业有限公司房租104328.00185016.88

小计136109.86329688.94

河南省议事台酒业有限公司采购酒水291332.001200000.00否133339.00

新野县鼎泰家园酒店酒店费用97830.00600000.00否292338.00

2.关联担保情况

（1）本公司作为被担保方担保金额担保起始担保到期担保是否已

担保方被担保方授信/贷款银行备注（万元）日日经履行完毕

王馨、林侠、王俊锋、王东莞银行厚街支

本公司200.002018-12-242023-12-23是雪峰行中国民生银行东

王馨、林侠、南阳鼎泰本公司8000.002022-10-202024-4-19否莞分行上海浦东发展银

南阳鼎泰、王馨本公司10000.002022-9-162024-2-25否注1行东莞分行国家开发银行广

王馨、林侠本公司3000.002022-1-122025-1-12是注2东省分行

王馨、林侠、王俊锋、鼎招商银行东莞分

本公司8000.002022-4-272023-4-26是

泰机器人、南阳鼎泰行

王馨、林侠、王俊锋、鼎招商银行东莞分

本公司8000.002023-8-112024-12-25否

泰机器人、南阳鼎泰行

王馨、林侠、王俊锋、王中国农业银行东

本公司5670.002022-8-152025-8-14否注3

雪峰、鼎泰机器人莞厚街支行广发银行东莞分

王馨、林侠本公司10000.002023-5-82024-12-29否行中国工商银行东

鼎泰机器人、王馨、林侠本公司1500.002023-12-52024-3-15否注4莞厚街支行

本公司、王馨、林侠、南东莞鼎泰珠海华润银行东

1875.002023-12-62025-6-6否

阳鼎泰、鼎泰机器人鑫莞分行

王馨、王俊锋、王雪峰、鼎泰机器广发银行东莞分

林侠、本公司、南阳鼎泰、15000.002021-9-92026-9-8否人行

东莞鼎泰鑫、超智新材料

王馨、林侠、本公司、南鼎泰机器珠海华润银行东

600.002022-5-232023-11-23是

阳鼎泰人莞分行

本公司、王馨、林侠、南鼎泰机器珠海华润银行东

1875.002023-12-62025-6-6否

阳鼎泰人莞分行鼎泰机器广发银行东莞分

本公司3000.002023-6-152024-10-24否人行

84担保金额担保起始担保到期担保是否已

担保方被担保方授信/贷款银行备注（万元）日日经履行完毕招商银行南阳分

本公司、王馨、林侠南阳鼎泰2000.002022-3-302023-3-29是行招商银行南阳分

本公司、王馨、林侠南阳鼎泰3000.002023-6-152024-6-14否行

本公司、王馨、王雪峰、中国银行新野支

南阳鼎泰2000.002021-7-282023-5-25否注5王俊锋行

本公司、王馨、王雪峰、中国银行新野支

南阳鼎泰1000.002021-8-312023-8-31否注5王俊锋行

本公司、王馨、王雪峰、中国银行新野支

南阳鼎泰2000.002022-8-302024-8-30否注5王俊锋行

本公司、

王馨、林侠、王俊锋、王东莞鼎泰中信银行东莞分

19000.002022-8-52024-2-4否注6

雪峰、南阳鼎泰鑫、鼎泰行机器人

太鼎控股、王馨、林侠、东莞银行厚街支

本公司400.002020-3-32025-3-2是注7王俊锋行

本公司、南阳鼎泰、东莞

鼎泰鑫、超智新材料、王鼎泰机器中国建设银行厚

25500.002019-11-52029-12-11是注8

馨、林侠、王俊锋、王雪人街鼎盛支行峰

本公司、南阳鼎泰、东莞

鼎泰鑫、超智新材料、王鼎泰机器中国银行厚街支

10800.002019-11-112029-11-10是注9

馨、林侠、王俊锋、马彩人行

梅、王雪峰、吴海霞

注1：2022年9月27日，上海浦东发展银行东莞分行与本公司签订综合授信合同，授信总金额

10000.00万元，南阳鼎泰、王馨提供保证。2022年9月27日借款1000.00万元已于2023年9月27日归还，2023年5月25日新增借款1000.00万元，2023年7月25日新增借款500.00万元。

注2：本公司与国家开发银行广东省分行签订的借款合同已于2023年1月12日归还1000.00万元，2023年2月17日归还2000.00万元，对应的担保已履行完毕。

注3：（1）2022年4月28日，农业银行东莞厚街支行与本公司签订最高额保证合同，担保的债权金额为4050.00万元。王馨、林侠、王俊锋、鼎泰机器人提供保证。

（2）2022年8月15日，农业银行东莞厚街支行与本公司签订最高额保证合同，担保的债权金额

为5670.00万元，自签订之日起，覆盖上述2022年4月28日签订的担保合同。王馨、林侠、王俊锋、王雪峰、鼎泰机器人提供保证。

注4：本公司与中国工商银行东莞厚街支行在2023年12月5日签订担保合同，其主合同为流动资金借款合同，对应担保的债权金额为1500万元。截止提清借款日本公司暂未向银行借款，因此担保到期日为提清借款日。

注5：除本公司、王馨、王雪峰、王俊锋提供保证外，南阳鼎泰还以其房产进行抵押担保。前述担保方于2022年8月22日与中行签订的最高额保证合同(被担保最高债权额5.000.00万元)，覆盖2021

85年7月15日签订的最高额保证合同(被担保最高债权额3000.00万元，期限一年)。其中担保起始日

2021年7月28日的2000.00万元借款已于2022年5月18日归还，并于2022年5月25日新增借款

2000.00万元；担保起始日为2021年8月31日的借款已于2023年2月10日归还完毕；2023年4月

26日新增借款1000.00万元。

注6：（1）2021年5月19日，中信银行东莞分行与本公司、东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人、南阳鼎泰签订综合授信合同，授信总金额17000.00万元。王馨、林侠提供保证。同时，南阳鼎泰为本公司、东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人提供担保，担保金额10000.00万元。

（2）2021年9月26日，中信银行东莞分行与本公司、东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人签订综合授信合同，授信总金额21000万元，自签订之日起，覆盖上述2021年5月19日签订的综合授信合同及担保合同。王馨、林侠、王俊锋、王雪峰、南阳鼎泰提供保证。

（3）2022年8月5日，中信银行东莞分行与本公司、东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人签订综合授信合同，授信总金额27000.00万元，最高保证额总金额为19000.00万元。自签订之日起，覆盖上述2021年

9月26日签订的综合授信合同及担保合同。王馨、林侠、王俊锋、王雪峰、南阳鼎泰提供保证。

（4）东莞鼎泰鑫在中信银行东莞分行开具银行承兑汇票于2024年2月4日到期，因此将原担保到期日延期至2024年2月4日。

注7：2023年东莞银行东莞分行开具证明，本公司在其银行的授信业务在2021年3月31日已结清，担保已履行完毕。

注8：2023年8月3日建设银行东莞分行开具证明，鼎泰机器人在其银行的授信业务在2023年8月2日已结清，担保已履行完毕。

注9：2023年7月28日中国银行东莞分行开具证明，鼎泰机器人在其银行的授信业务在2022年

11月29日已结清，担保已履行完毕。

（六）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应付项目

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

其他应付款鼎泰家园14502.0017121.00

应付账款新野鼎邦2828.6218490.51

应付账款河南议事台14925.009784.80

一年内到期的非流动负债（租赁负债）新野鼎邦101692.59101692.59

十四、股份支付

报告期内，本公司不存在股份支付。

十五、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

86截至2023年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至2023年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。

十六、资产负债表日后事项

2024年1月12日，公司分别召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过

了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司监事会对本次授予的激励对象名单进行了核查。

十七、其他重要事项

（一）重要债务重组债务重组原重组债权债确认的债务重债务转为固定资债权收回导致的债务重组中公允价值项目

方式务账面价值组利得/损失产导致的增加额银行存款增加额的确定方法和依据以资产和河南中牧联合担

现金清偿-971548.00779068.00192480.00房屋资产进行评估保有限公司债务

合计---971548.00779068.00192480.00--

注：本公司应收河南中牧联合担保有限公司100.00万元，已全额计提坏账准备。

十八、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）116343004.6455246432.94

1-2年（含2年）504.00272707.94

合计116343508.6455519140.88

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

-----准备按组合计提坏账

116343508.64100.003305452.292.84113038056.35

准备

其中：账龄组合66108540.8356.823305452.295.0062803088.54

87期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：按合并范围

50234967.8143.18--50234967.81

内关联方组合

合计116343508.64100.003305452.292.84113038056.35

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准

-----备按组合计提坏账准

55519140.88100.002279337.694.1153239803.19

备

其中：账龄组合45314044.9181.622279337.695.0343034707.22

其中：按合并范围内

10205095.9718.38--10205095.97

关联方组合

合计55519140.88100.002279337.694.1153239803.19

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）66108036.833305401.895.00

1至2年（含2年）504.0050.4010.00

合计66108540.833305452.295.00

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账

2279337.691026114.60---3305452.29

准备

合计2279337.691026114.60---3305452.29其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的。

4.期末无单项计提坏账准备的应收账款

5.本期无实际核销的应收账款情况

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

88占应收账款和合

应收账款合同资产应收账款和合同资同资产期末余额坏账准备单位名称期末余额期末余额产期末余额合计数的比例期末余额

(%)

第一名46547317.59-46547317.5940.01-

第二名14531417.86-14531417.8612.49726570.89

第三名8579604.89-8579604.897.37428980.24

第四名7590584.91-7590584.916.52379529.25

第五名3696949.84-3696949.843.18184847.49

合计80945875.09-80945875.0969.571719927.87

7.期末除应收下述关联方外，无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。

关联方期末金额期初金额

南阳鼎泰高科有限公司46547317.596248620.57

东莞市鼎泰鑫电子有限公司3097435.851296808.54

越南鼎泰高科技术有限公司441039.73-

东莞市超智新材料有限公司137616.41-

广东鼎泰机器人科技有限公司11558.232659666.86

合计50234967.8110205095.97

（二）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利49319883.50127785602.27

其他应收款316854696.12257469301.01

合计366174579.62385254903.28

2.应收股利

项目期末余额期初余额

应收股利49319883.50127785602.27

其中：应收南阳鼎泰的股利49319883.5082940155.75

应收鼎泰机器人的股利-22621062.67

应收东莞鼎泰鑫的股利-22224383.85

合计49319883.50127785602.27

3.其他应收款

89（1）按类别列示

项目期末余额

1年以内(含1年)132340671.19

1-2年(含2年)184505634.86

2-3年(含3年)33605.00

3-4年（含4年）-

4年以上1000000.00

合计317879911.05

（2）按性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额期初余额

内部往来款316481427.48256599828.21

押金及保证金1048175.001091455.00

代扣代缴款328669.50299206.08

应收水电费及房租15384.071381.60

员工备用金6000.00-

其他255.00-

合计317879911.05257991870.89

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额522569.88--522569.88

2023年1月1日余额在本期----

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提502645.05--502645.05

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额1025214.93--1025214.93

（4）坏账准备的情况

90本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备-

522569.88502645.05---1025214.93

第一阶段

合计522569.88502645.05---1025214.93

（5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（8）期末除应收下述关联方外，无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。

关联方期末金额期初金额

南阳鼎泰高科有限公司290686865.75256570848.21

广东鼎泰机器人科技有限公司25557769.71-

鼎泰高科（泰国）有限公司204998.00-

东莞市超智新材料有限公司31794.0228980.00

合计316481427.48256599828.21

（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总额坏账准备期末单位名称款项性质期末金额账龄的比例余额

（%）

第一名内部往来款290686865.752年以内91.45-

第二名内部往来款25557769.711年以内8.04-

第三名押金及保证金1000000.004年以上0.311000000.00

第四名代扣代缴款240859.501年以内0.0812042.98

第五名内部往来款204998.001年以内0.06-

合计317690492.9699.941012042.98

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资309104035.38-309104035.38252667574.69-252667574.69

合计309104035.38-309104035.38252667574.69-252667574.69

1.对子公司投资

本期减被投资单位核算方法期初余额本期增加期末余额少

91南阳鼎泰高科有限公司成本法150000000.00--150000000.00

东莞市鼎泰鑫电子有限公司成本法21613642.87--21613642.87

广东鼎泰机器人科技有限公司成本法54072971.63--54072971.63

东莞市超智新材料有限公司成本法26980960.1913000000.00-39980960.19

香港鼎泰高科技术有限公司成本法-43436460.69-43436460.69

合计252667574.6956436460.69-309104035.38

接上表：

在被投资单位的在被投资单位表在被投资单位的持股比例与表本期计提资减值准备现金红利持股比例决权比例决权比例不一致的说明产减值准备

100.00%100.00%---112127282.20

100.00%100.00%---19671342.70

100.00%100.00%----

95.00%95.00%----

100.00%100.00%----

--131798624.90

2.公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。

（四）营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务242066645.09195337722.01199368085.89159600926.85

其他业务13698590.934348407.109487254.811705798.22

合计255765236.02199686129.11208855340.70161306725.07

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益131798624.90127785602.27

其他债权投资持有期间取得的利息收入3000000.0090750.00

处置交易性金融资产取得的投资收益5254301.39-

合计140052926.29127876352.27

十九、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2186871.47计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

43196798.43

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

92非经常性损益明细金额

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

1681941.64

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益8254301.39

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

-认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益971548.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1050558.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

非经常性损益合计50867159.14

减：所得税影响金额7542880.82

扣除所得税影响后的非经常性损益43324278.32

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益43319867.31

归属于少数股东的非经常性损益4411.01

（二）净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.630.530.53

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.730.430.43广东鼎泰高科技术股份有限公司

二○二四年四月十六日

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