深圳民爆光电股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

深圳民爆光电股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件、证券交易所规则和《公司章程》《董事会审计委员会工作制度》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况汇报如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、机构基本信息

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于

1988年12月，总部设于北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨

询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的

特大型综合性咨询机构。天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1和 A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

2、人员信息

截止2023年12月31日，天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师414人。

3、业务规模

天职国际2023年度经审计的收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元证券业务收入12.87亿元。2023年度上市公司审计客户263家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等，审计收费总额3.19亿元，本公司同行业上市公司审计客户158家。

4、项目基本信息

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：

项目合伙人及签字注册会计师：扶交亮，2006年成为注册会计师，2007年开始从事上市公司审计，2007年开始在本所执业，2020年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告7家，近三年复核上市公司审计报告3家。

项目签字注册会计师：聂娟，2015年成为注册会计师，2015年开始从事上市公司审计，2015年开始在本所执业，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告1家，近三年复核上市公司审计报告2家。

项目质量控制复核人：张居忠，1996年成为注册会计师，2000年开始从事上市公司审计，2007年开始在本所执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告不少于10家，近三年复核上市公司审计报告2家。

5、诚信记录

1）机构诚信记录

天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措

施9次、自律监管措施7次和纪律处分3次。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施10次、自律监管措施2次和纪律处分3次，涉及人员37名，不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。

2）项目诚信记录

项目合伙人及签字注册会计师扶交亮近三年因执业行为受到深圳证监局的

行政监管措施、深圳证券交易所的纪律处分的具体情况，详见下表：

处理处罚处理处实施单序号姓名事由及处理处罚情况日期罚类型位中国证在执行深圳市特发信息股份有限公司行政监

1扶交亮2024/5/15监会深2019年财务报表审计项目时，执业行为

管措施

圳监管不符合《中国注册会计师执业准则》的有局关要求，违反了中国证监会《上市公司信息披露管理办法》的规定。中国证监会深圳证监局对天职国际、屈先富、扶交亮、段姗采取出具警示函的监督管理措施。

在执行深圳市特发信息股份有限公司

2019年财务报表审计项目时，执业行为

深圳证不符合《中国注册会计师执业准则》的有纪律处2024/8/28券交易关要求，违反了深圳证券交易所《股票上分所市规则》的规定。深圳证券交易所对天职国际、屈先富、扶交亮、段姗采取通报批评的处分。

根据相关法律法规的规定，上述行政监管措施不影响天职国际继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年2月24日召开了第二届董事会第十九次会议和第二届监事会

第十七次会议，于2025年3月12日召开了2025年第一次临时股东大会，分别

审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2024年度审计机构，聘期为一年。

二、2024年度会计师事务所履职情况

天职国际严格遵守《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合相关规定要求及公司2024年年度报告工作安排，对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量；公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天职国际对公司的财务报表和内部控制审计均出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天职国际根据准则要求，就会计师事务所和相关审计人员的独立性、专业胜任能力、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度

审计重点、风险判断、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了充分沟通，切实履行了审计机构应尽的职责。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

2025年2月24日，第二届董事会审计委员会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意继续聘任天职国际为公司2024年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式就2024年度审计工作的初

步预审情况与天职国际进行沟通，包括审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项；并在后续正式审计中听取会计师项目负责人关于公司2024年度审计报告出具相关的情况汇报，对审计工作提出意见与建议，并督促审计机构在约定时限内提交审计报告。

（三）2025年3月28日，公司第二届董事会审计委员会以现场结合通讯方

式召开会议，审议通过公司2024年年度财务报告、内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》

《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态

度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

深圳民爆光电股份有限公司董事会审计委员会

2025年3月31日