目录
一、审计报告……………………………………………………………第1—3页
二、财务报表……………………………………………………………第4—9页
（一）资产负债表……………………………………………………第4页
（二）利润表…………………………………………………………第5页
（三）现金流量表……………………………………………………第6页
（四）所有者权益变动表………………………………………第7—9页
三、财务报表附注……………………………………………………第10—73页审计报告
天健审〔2024〕8-405号
Voit Polska Sp. Z o.o.全体股东：
一、审计意见
我们审计了 Voit Polska Sp. Z o.o.（以下简称 VOIT 波兰公司）财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日、2024年4月30日的资产负债表，
2022年度、2023年度、2024年1－4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 VOIT 波兰公司 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 4月30日的财务状况，以及2022年度、2023年度、2024年1－4月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 VOIT 波兰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
VOIT 波兰公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
第1页共73页务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估 VOIT 波兰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
VOIT 波兰公司治理层（以下简称治理层）负责监督 VOIT 波兰公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 VOIT 波兰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获第 2 页 共 73 页得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 VOIT 波兰公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年十月二十二日
第 3 页 共 73 页VOIT POLSKA Sp. 2 o.o.ur. Przernyslowa 1
67斗00 NOWA SOL 所 有 者 权 益 变 动 表
Regon 080144691 NIP 9252032725
编制单位：Voit Polska Sp. Z o.o. 单位：人民币元
2024年1-4月
项目其他权益工具
实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他
一、上年年末余额5658597.938635666.0862774347.3777068611.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额5658597.938635666.0862774347.3777068611.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2039939.499437897.987397958.49
（一）综合收益总额-2039939.499437897.987397958.49
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额5658597.936595726.5972212245.3584466569.87
总经理：首席财务官，主管会计工作的公司负责人，会计机构负责人：
第 7 页 共 73 页VOIT POLSKA Sp. 2 o.o.ur. Przernyslowa 1
67斗00 NOWA SOL
Regon 080144691 NIP 9252032725 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：Voit Polska Sp. Z o.o. 单位：人民币元
2023年度
项目其他权益工具
实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他
一、上年年末余额5658597.93854739.2732046849.8538560187.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额5658597.93854739.2732046849.8538560187.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7780926.8130727497.5238508424.33
（一）综合收益总额7780926.8130727497.5238508424.33
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额5658597.938635666.0862774347.3777068611.38
总经理：首席财务官，主管会计工作的公司负责人，会计机构负责人：
第 8 页 共 73 页VOIT POLSKA Sp. 2 o.o.ur. Przernyslowa 1
67斗00 NOWA SOL
Regon 080144691 NIP 92520 所 有 者 权 益 变 动 表 32725
编制单位：Voit Polska Sp. Z o.o. 单位：人民币元
2022年度
项目其他权益工具
实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他
一、上年年末余额5658597.9320964763.1626623361.09
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额5658597.9320964763.1626623361.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）854739.2711082086.6911936825.96
（一）综合收益总额854739.2711082086.6911936825.96
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额5658597.93854739.2732046849.8538560187.05
总经理：首席财务官，主管会计工作的公司负责人，会计机构负责人：
第 9 页 共 72 页Voit Polska sp. Z o.o.财务报表附注
2022年1月1日至2024年4月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
Voit Polska Sp. Z o.o.（以下简称公司或本公司）于 2006 年 12 月 20 日在波兰登记注册，生产基地位于波兰新苏尔。公司现持有注册号码为0000270391的企业商业登记执照，注册资本360万波兰兹罗提。
本公司属汽车零部件及配件制造业，主要经营活动为汽车类零部件的生产和销售。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2022年1月1日起至2024年4月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司的记账本位币为波兰兹罗提。在编制本财务报表时将波兰兹罗提列示的财务报表
第10页共73页折算为人民币，财务报表由波兰兹罗提折算为人民币的方法详见本财务报表附注三(七)2之所述。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置
重要的在建工程项目五(一)9单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其
五(一)19单项金额超过资产总额0.5%他应付款
重要的投资活动现金流量五(三)单项金额超过资产总额1%
重要的筹资活动现金流量五(三)单项金额超过资产总额1%
重要的承诺事项无单项金额超过资产总额3%
重要的或有事项无影响金额超过资产总额3%或性质特殊重要的资产负债表日后事
无影响金额超过资产总额3%或性质特殊项
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为波兰兹罗提金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其波兰兹罗提金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
波兰兹罗提报表折算为人民币时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算
第11页共73页产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
第12页共73页或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
第13页共73页3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
第14页共73页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第15页共73页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组
账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预合
期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄
账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与组合
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
3个月以内(含，下同)0.5
5.00
3个月-1年5.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年60.0060.00
4年以上100.00100.00
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、工具备件和维修备件等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
第16页共73页4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
土地土地系永久所有权，不计提折旧房屋及建筑物年限平均法22-40年2.50-4.50
办公设备及其他年限平均法3-10年10.00-33.33
机器设备年限平均法2-10年10.00-50.00
运输工具年限平均法5-8年12.50-20.00
(十二)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
第17页共73页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十三)无形资产
1.无形资产系软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
软件2-7年，预期经济利益年限直线法
(十四)部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
第18页共73页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十七)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
第19页共73页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车类零部件等产品，属于在某一时点履行的履约义务。
根据销售合同约定的贸易方式，于货交客户指定承运人后确认收入；对于模具的销售，根据与客户签订的销售合同或订单，在取得客户生产件批准程序等文件后确认收入。
(十八)合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
第20页共73页公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
第21页共73页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十一)租赁公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2.租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
第22页共73页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
四、税项主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，23%、免税[注1]差额部分为应交增值税
企业所得税应纳税所得额19%[注2]
[注1]欧盟境内的货物销售和出口货物增值税免税
[注2]根据2018年颁布的《支持新投资法》的相关规定，针对符合投资额度并提供稳定就业等条件的企业，豁免经济特区内许可经营活动的企业所得税。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
库存现金11893.599393.797246.19
银行存款205977.382741875.704104976.12
合计217870.972751269.494112222.31
第23页共73页2.交易性金融资产
项目2024.4.302023.12.312022.12.31分类为以公允价值计量且其变
32994.65
动计入当期损益的金融资产
其中：外汇衍生工具32994.65
合计32994.65
3.应收账款
(1)账龄情况账面余额账龄
2024.4.302023.12.312022.12.31
3个月以内47866935.5020842994.1528289345.37
3个月-1年9441.08
2-3年321253.14
合计47876376.5820842994.1528610598.51
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
2024.4.30
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提
47876376.58100.00239806.720.5047636569.86
坏账准备
合计47876376.58100.00239806.720.5047636569.86（续上表）
2023.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提
20842994.15100.00104214.970.5020738779.18
坏账准备
合计20842994.15100.00104214.970.5020738779.18
第24页共73页（续上表）
2022.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提
28610598.51100.00237822.670.8328372775.84
坏账准备
合计28610598.51100.00237822.670.8328372775.84
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2024.4.30
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3个月以内47866935.50239334.670.50
3个月-1年9441.08472.055.00
小计47876376.58239806.720.50（续上表）
2023.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3个月以内20842994.15104214.970.50
小计20842994.15104214.970.50（续上表）
2022.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3个月以内28289345.37141446.730.50
2-3年321253.1496375.9430.00
小计28610598.51237822.670.83
(3)坏账准备变动情况
1)2024年1-4月
本期变动金额外币折算项目期初数收回或核其期末数计提差异转回销他按组合计提
104214.97139537.54-3945.79239806.72
坏账准备
合计104214.97139537.54-3945.79239806.72
第25页共73页2）2023年度本期变动金额外币折算项目期初数收回或核其期末数计提差异转回销他按组合计提
237822.67-155022.3421414.64104214.97
坏账准备
合计237822.67-155022.3421414.64104214.97
3）2022年度
本期变动金额外币折算项目期初数收回或核其期末数计提差异转回销他按组合计提
144615.2587144.046063.38237822.67
坏账准备
合计144615.2587144.046063.38237822.67
(4)应收账款金额前5名情况
1)2024年4月30日
占应收账款期末账面余额应收账款单位名称余额合计数的比应收账款坏账准备例（%）
ZF Friedrichshafen AG
25915287.1054.13129576.44（含关联方，下同）VOIT Automotive GmbH 8292481.11 17.32 41462.41
Brose Fahrzeugteile SE & Co. KG 6197201.93 12.94 31410.86
Robert Bosch GmbH 5436254.95 11.35 27181.27
Dumarey Powerglide Strasbourg 1649262.73 3.44 8246.31
小计47490487.8299.18237877.29
2)2023年12月31日
占应收账款期末账面余额应收账款单位名称余额合计数的比应收账款坏账准备例（%）
ZF Friedrichshafen AG 5773654.65 27.70 28868.27
VOIT Automotive GmbH 7558705.56 36.26 37793.53
Robert Bosch GmbH 2838923.41 13.62 14194.62
Brose Fahrzeugteile SE & Co. KG 2386246.44 11.45 11931.23
Dumarey Powerglide Strasbourg 1743899.95 8.37 8719.50
第26页共73页小计20301430.0197.40101507.15
3)2022年12月31日
占应收账款期末账面余额应收账款单位名称余额合计数的比应收账款坏账准备例（%）
VOIT Automotive GmbH 14021019.71 49.01 70105.10
ZF Friedrichshafen AG 8128289.09 28.41 40641.45
Brose Fahrzeugteile SE & Co. KG 4984696.90 17.42 24923.48
Robert Bosch GmbH 778133.28 2.72 3890.67
ALUMETAL POLAND SP. Z O.O. 397684.25 1.39 1988.42
小计28309823.2398.95141549.12
4.预付款项
(1)账龄分析
2024.4.30
账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内983295.24100.00983295.24
合计983295.24100.00983295.24（续上表）
2023.12.31
账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1218741.16100.001218741.16
合计1218741.16100.001218741.16（续上表）
2022.12.31
账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内329195.73100.00329195.73
合计329195.73100.00329195.73
(2)主要的预付款项情况
1)2024年4月30日
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
Frech Tools Poland sp. Z o.o. 599964.71 61.02
第27页共73页单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
Narz?dziownia Pszenica sp. Z o.o. 265764.07 27.03
Plast Line Poland sp. Z o.o. 67702.22 6.89
小计933431.0094.94
2)2023年12月31日
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
Kardex Polska sp. Z o.o. 627354.73 51.48
Buehler AG 304232.37 24.96
Frech Tools Poland sp. Z o.o. 230852.80 18.94
小计1162439.9095.38
3)2022年12月31日
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
Alu-Serwis Andrzej Pa?yga 138213.70 41.99
Martez sp. Z o.o. 49853.83 15.14
Maglo sp. Z o.o. 23245.47 7.06
小计211313.0064.19
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质2024.4.302023.12.312022.12.31
代垫股东交易费用210816.29
合计210816.29
(2)账龄情况账面余额账龄
2024.4.302023.12.312022.12.31
1年以内210816.29
合计210816.29
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类2024.4.30
第28页共73页账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备210816.29100.0010540.825.00200275.47
小计210816.29100.0010540.825.00200275.47
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2024.4.30
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合210816.2910540.825.00
其中：1年以内210816.2910540.825.00
小计210816.2910540.825.00
(4)坏账准备变动情况
2024年1-4月
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）期初数
本期计提10540.8210540.82本期收回或转回
期末数10540.8210540.82期末坏账准备计
5.005.00
提比例（%）
各阶段划分依据：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按
5.00%计提减值。
(5)其他应收款金额前5名情况
2024年4月30日
占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备
的比例（%）
BIEG Invest Engineering &代垫股东
Beteiligungsgesellschaf 58975.54 1 年以内 27.97 2948.78交易费用
t mbH（以下简称 BIEG 公司）代垫股东
Christopher Pajak 39512.19 1 年以内 18.74 1975.61交易费用
第29页共73页代垫股东
Caroline Kneip 39512.19 1 年以内 18.74 1975.61交易费用代垫股东
Matthias Voit 25636.54 1 年以内 12.16 1281.83交易费用代垫股东
Johannes Voit 25636.54 1 年以内 12.16 1281.83交易费用
小计189273.0089.779463.66
6.存货
(1)明细情况
2024.4.30
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料7010478.157010478.15
维修及工具备件19102469.28311402.8618791066.42
在产品8192447.088357.588184089.50
库存商品12750303.12760076.7611990226.36
合计47055697.631079837.2045975860.43（续上表）
2023.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料7580163.247580163.24
维修及工具备件20550153.98319522.0020230631.98
在产品10824628.4115092.5410809535.87
库存商品10208243.621609096.508599147.12
合计49163189.251943711.0447219478.21（续上表）
2022.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料7387040.067387040.06
维修及工具备件17184264.7217184264.72
在产品6814093.08119710.086694383.00
库存商品13610581.331721866.9611888714.37
合计44995979.191841577.0443154402.15
第30页共73页(2)存货跌价准备
1)明细情况
*2024年1-4月本期增加本期减少外币报表折算项目期初数期末数计提转回或转销差异维修及工
319522.00-8119.14311402.86
具备件
在产品15092.54146821.77153228.62-328.118357.58
库存商品1609096.50229144.751044325.42-33839.07760076.76
合计1943711.04375966.521197554.04-42286.321079837.20
*2023年度本期增加本期减少外币报表折算项目期初数期末数计提转回或转销差异维修及工
296641.4522880.55319522.00
具备件
在产品119710.08539813.45652534.588103.5915092.54
库存商品1721866.96841630.961170640.56216239.141609096.50
合计1841577.041678085.861823175.14247223.281943711.04
*2022年度本期增加本期减少外币报表折算项目期初数期末数计提转回或转销差异
在产品340074.61431539.65644152.11-7752.07119710.08
库存商品719829.112012112.911067201.1057126.041721866.96
合计1059903.722443652.561711353.2149373.971841577.04
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌转销存货跌价项目的具体依据价准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至将已计提存货跌价准备的原材料及备件
完工估计将要发生的成本、存货领用、售出、报废以前期间计提估计的销售费用以及相关税将已计提存货跌价准备的在产品了存货跌价准费后的金额确定可变现净值存货领用备的存货可变相关产成品估计售价减去估现净值上升将已计提存货跌价准备的库存商品计的销售费用以及相关税费
存货售出、报废后的金额确定可变现净值
第31页共73页7.其他流动资产
2024.4.30
项目账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税5911675.895911675.89
待摊费用742971.40742971.40
合计6654647.296654647.29（续上表）
2023.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税4942781.204942781.20
待摊费用540068.08540068.08
合计5482849.285482849.28（续上表）
2022.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税4716249.364716249.36
待摊费用269346.70269346.70
合计4985596.064985596.06
第32页共73页8.固定资产
(1)2024年1-4月项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数3441682.0595033468.88252706371.541244640.871570833.30353996996.64
本期增加金额1711317.0215548.041726865.06
1)购置15548.0415548.04
2)在建工程转入1711317.021711317.02
本期减少金额
1)处置或报废
外币折算差异-87454.05-2414826.11-6436134.12-31626.66-40049.74-9010090.68
期末数3354228.0092618642.77247981554.441213014.211546331.60346713771.02累计折旧
期初数19583620.70149687734.371073744.251268905.97171614005.29
本期增加金额548861.293795432.7216308.2834834.644395436.93
1)计提548861.293795432.7216308.2834834.644395436.93
本期减少金额
1)处置或报废
外币折算差异-502370.86-3836423.15-27425.14-32544.43-4398763.58
第33页共73页期末数19630111.13149646743.941062627.391271196.18171610678.64减值准备
期初数23524175.5660968075.8551156.5884543407.99本期增加金额
1)计提
本期减少金额
外币折算差异-597755.66-1549215.27-1299.90-2148270.83
期末数22926419.9059418860.5849856.6882395137.16账面价值
期末账面价值3354228.0050062111.7438915949.92150386.82225278.7492707955.22
期初账面价值3441682.0551925672.6242050561.32170896.62250770.7597839583.36
(2)2023年度项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数3018166.0883339131.25219112584.361091481.66951633.82307512997.17
本期增加金额9314746.93496869.819811616.74
1)购置496869.81496869.81
2)在建工程转入9314746.939314746.93
本期减少金额6671238.1645983.536717221.69
第34页共73页1)处置或报废6671238.1645983.536717221.69
外币折算差异423515.9711694337.6330950278.41153159.21168313.2043389604.42
期末数3441682.0595033468.88252706371.541244640.871570833.30353996996.64累计折旧
期初数15704958.51128353031.84890049.95886886.80145834927.10
本期增加金额1554968.639757128.6354589.83284284.8511650971.94
1)计提1554968.639757128.6354589.83284284.8511650971.94
本期减少金额6671238.1645159.866716398.02
1)处置或报废6671238.1645159.866716398.02
外币折算差异2323693.5618248812.06129104.47142894.1820844504.27
期末数19583620.70149687734.371073744.251268905.97171614005.29减值准备
期初数20629409.5953465653.0544861.5174139924.15本期增加金额
1)计提
本期减少金额
外币折算差异2894765.977502422.806295.0710403483.84
期末数23524175.5660968075.8551156.5884543407.99账面价值
第35页共73页期末账面价值3441682.0551925672.6242050561.32170896.62250770.7597839583.36
期初账面价值3018166.0847004763.1537293899.47201431.7119885.5187538145.92
(3)2022年度项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数2987804.1582500762.12221304291.67894169.99942060.64308629088.57
本期增加金额7126649.10178799.707305448.80
1)购置178799.70178799.70
2)在建工程转入7126649.107126649.10
本期减少金额11344876.4411344876.44
1)处置或报废11344876.4411344876.44
外币折算差异30361.93838369.132026520.0318511.979573.182923336.24
期末数3018166.0883339131.25219112584.361091481.66951633.82307512997.17累计折旧
期初数14092945.66124598742.47857184.23852614.12140401486.48
本期增加金额1395250.149159231.0122945.4824326.1110601752.74
1)计提1395250.149159231.0122945.4824326.1110601752.74
本期减少金额6795702.376795702.37
第36页共73页1)处置或报废6795702.376795702.37
外币折算差异216762.711390760.739920.249946.571627390.25
期末数15704958.51128353031.84890049.95886886.80145834927.10减值准备
期初数20421883.3152927803.0344410.2273394096.56本期增加金额
1)计提
本期减少金额
外币折算差异207526.28537850.02451.29745827.59
期末数20629409.5953465653.0544861.5174139924.15账面价值
期末账面价值3018166.0847004763.1537293899.47201431.7119885.5187538145.92
期初账面价值2987804.1547985933.1543777746.1736985.7645036.3094833505.53
9.在建工程
(1)明细情况
2024.4.302023.12.312022.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备1633943.461633943.46112111.04112111.042569298.812569298.81
第37页共73页合计1633943.461633943.46112111.04112111.042569298.812569298.81
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1)2024年1-4月
项目期初数本期增加转入固定资产外币折算差异期末数
待安装设备112111.043249296.421711317.02-16146.981633943.46
合计112111.043249296.421711317.02-16146.981633943.46
2)2023年度
项目期初数本期增加转入固定资产外币折算差异期末数
待安装设备2569298.816698802.309314746.93158756.86112111.04
合计2569298.816698802.309314746.93158756.86112111.04
3)2022年度
项目期初数本期增加转入固定资产外币折算差异期末数
待安装设备3919132.135806577.507126649.10-29761.722569298.81
合计3919132.135806577.507126649.10-29761.722569298.81
第38页共73页10.使用权资产
(1)2024年1-4月项目机器设备合计账面原值
期初数5055787.895055787.89本期增加金额本期减少金额
外币折算差异-128468.94-128468.94
期末数4927318.954927318.95累计折旧
期初数1276935.451276935.45
本期增加金额332973.10332973.10
1)计提332973.10332973.10
本期减少金额
外币折算差异-35326.34-35326.34
期末数1574582.211574582.21账面价值
期末账面价值3352736.743352736.74
期初账面价值3778852.443778852.44
(2)2023年度项目机器设备合计账面原值
期初数4433648.224433648.22本期增加金额本期减少金额
外币折算差异622139.67622139.67
期末数5055787.895055787.89累计折旧
期初数228737.01228737.01
本期增加金额943339.86943339.86
1)计提943339.86943339.86
第39页共73页本期减少金额
外币折算差异104858.58104858.58
期末数1276935.451276935.45账面价值
期末账面价值3778852.443778852.44
期初账面价值4204911.214204911.21
(3)2022年度项目机器设备合计账面原值期初数
本期增加金额4187005.784187005.78
1)租入4187005.784187005.78
本期减少金额
外币折算差异246642.44246642.44
期末数4433648.224433648.22累计折旧期初数
本期增加金额217282.91217282.91
1)计提217282.91217282.91
本期减少金额
外币折算差异11454.1011454.10
期末数228737.01228737.01账面价值
期末账面价值4204911.214204911.21期初账面价值
11.无形资产
(1)2024年1-4月项目软件合计账面原值
期初数18206820.0818206820.08
第40页共73页本期增加金额本期减少金额
外币折算差额-462640.21-462640.21
期末数17744179.8717744179.87累计摊销
期初数14212037.8114212037.81
本期增加金额1035193.631035193.63
1)计提1035193.631035193.63
本期减少金额
外币折算差额-370082.58-370082.58
期末数14877148.8614877148.86账面价值
期末账面价值2867031.012867031.01
期初账面价值3994782.273994782.27
(2)2023年度项目软件合计账面原值
期初数17290519.9117290519.91
本期增加金额256689.49256689.49
1)购置256689.49256689.49
本期减少金额1658509.481658509.48
1)处置1658509.481658509.48
外币折算差额2318120.162318120.16
期末数18206820.0818206820.08累计摊销
期初数10450183.5010450183.50
本期增加金额3789595.233789595.23
1)计提3789595.233789595.23
本期减少金额1658509.481658509.48
1)处置1658509.481658509.48
外币折算差额1630768.561630768.56
第41页共73页期末数14212037.8114212037.81账面价值
期末账面价值3994782.273994782.27
期初账面价值6840336.416840336.41
(3)2022年度项目软件合计账面原值
期初数16130519.3516130519.35
本期增加金额945230.48945230.48
1)购置945230.48945230.48
本期减少金额
外币折算差额214770.08214770.08
期末数17290519.9117290519.91累计摊销
期初数7209426.877209426.87
本期增加金额3008446.183008446.18
1)计提3008446.183008446.18
本期减少金额
外币折算差额232310.45232310.45
期末数10450183.5010450183.50账面价值
期末账面价值6840336.416840336.41
期初账面价值8921092.488921092.48
12.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2024.4.302023.12.31
项目可抵扣可抵扣递延所得税资递延所得税资产暂时性差异暂时性差异产
资产减值准备83725321.9015907811.1586591333.9916452353.47
合计83725321.9015907811.1586591333.9916452353.47
第42页共73页（续上表）
2022.12.31
项目可抵扣递延所得税资产暂时性差异
交易性金融负债公允价值变动3790733.55720239.39
资产减值准备76219323.8614481671.52
合计80010057.4115201910.91
(2)未经抵销的递延所得税负债
2024.4.302023.12.31
项目应纳税应纳税递延所得税负债递延所得税负债暂时性差异暂时性差异
固定资产折旧24545638.964663671.4121712871.234125445.52
合计24545638.964663671.4121712871.234125445.52（续上表）
2022.12.31
项目应纳税递延所得税负债暂时性差异
交易性金融资产公允价值变动32994.656268.99
固定资产折旧9900400.911881076.18
合计9933395.561887345.17
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2024.4.302023.12.31
抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产递延所得税资产得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额和负债互抵金额债余额债余额
递延所得税资产4663671.4111244139.744125445.5212326907.95
递延所得税负债4663671.414125445.52（续上表）
2022.12.31
项目递延所得税资产和负债互抵销后递延所得税资产或抵金额负债余额
递延所得税资产1887345.1813314565.74
递延所得税负债1887345.18
(4)未确认递延所得税资产明细
第43页共73页项目2024.04.302023.12.312022.12.31
可抵扣亏损8764588.118218574.275329093.87
合计8764588.118218574.275329093.87
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2024.04.302023.12.312022.12.31
2024年670127.05687599.13602986.66
2026年1921611.261971713.021729084.00
2027年3330730.933417572.372997023.21
2028年2087268.842141689.75
2029年754850.03
合计8764588.118218574.275329093.87
[注]根据波兰税法相关规定，豁免经济特区内许可经营活动所得的企业所得税，公司经济特区内未弥补亏损亦不得用于以后年度抵扣，故上述金额只包括公司经济特区内许可经营活动外的亏损金额
13.所有权或使用权受到限制的资产
(1)2024年4月30日项目账面余额账面价值受限类型受限原因
固定资产155836891.7630092819.60抵押抵押借款
应收账款5436254.955409073.68质押质押借款
合计161273146.7135501893.28
(2)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因
固定资产158903199.2632126026.48抵押抵押借款
应收账款2838923.412824728.79质押质押借款
合计161742122.6734950755.27
(3)2022年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因
固定资产136725196.4831471378.11抵押抵押借款
第44页共73页应收账款778133.28774242.61质押质押借款
合计137503329.7632245620.72
14.短期借款
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
抵押及质押借款26809414.68170488.4818236844.44
合计26809414.68170488.4818236844.44
15.交易性金融负债
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
外汇衍生工具3790733.55
合计3790733.55
16.应付账款
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
应付经营性采购款16101842.4621127214.7928681709.94
合计16101842.4621127214.7928681709.94
第45页共73页17.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2024年1-4月
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
短期薪酬7748453.3419509991.7220268801.68-190329.206799314.18
离职后福利-设定提存计划1259852.021453993.261496099.37-31649.111186096.80
合计9008305.3620963984.9821764901.05-221978.317985410.98
2)2023年度
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
短期薪酬5792004.1653468793.5452406990.62894646.267748453.34
离职后福利-设定提存计划1029299.673974833.963894882.13150600.521259852.02
合计6821303.8357443627.5056301872.751045246.789008305.36
3)2022年度
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
短期薪酬4101824.2540028510.5538462562.39124231.755792004.16
离职后福利-设定提存计划731275.693046863.422770822.1921982.751029299.67
合计4833099.9443075373.9741233384.58146214.506821303.83
第46页共73页(2)短期薪酬明细情况
1)2024年1-4月
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
工资、奖金、津贴和补贴4654235.4415850800.5617021986.50-108138.663374910.84
社会保险费2447448.973248064.673032538.96-64053.892598920.79
工会经费和职工教育经费214276.22214276.22
短期带薪缺勤646768.93196850.27-18136.65825482.55
小计7748453.3419509991.7220268801.68-190329.206799314.18
2)2023年度
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
工资、奖金、津贴和补贴3449083.7544155863.1143486336.65535625.234654235.44
社会保险费1966803.368605868.918415865.03290641.732447448.97
工会经费和职工教育经费427446.53427446.53
短期带薪缺勤376117.05279614.9977342.4168379.30646768.93
小计5792004.1653468793.5452406990.62894646.267748453.34
3)2022年度
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
工资、奖金、津贴和补贴2469064.6033772192.0632865081.9072908.993449083.75
第47页共73页社会保险费1425764.995908745.915408563.2940855.751966803.36
工会经费和职工教育经费139137.41139137.41
短期带薪缺勤206994.66208435.1749779.7910467.01376117.05
小计4101824.2540028510.5538462562.39124231.755792004.16
(3)设定提存计划明细情况
1)2024年1-4月
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
养老保险1259852.021453993.261496099.37-31649.111186096.80
小计1259852.021453993.261496099.37-31649.111186096.80
2)2023年度
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
养老保险1029299.673974833.963894882.13150600.521259852.02
小计1029299.673974833.963894882.13150600.521259852.02
3)2022年度
项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数
养老保险731275.693046863.422770822.1921982.751029299.67
小计731275.693046863.422770822.1921982.751029299.67
第48页共73页18.应交税费
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
代扣代缴个人所得税526813.13758651.10563450.30
合计526813.13758651.10563450.30
19.其他应付款
(1)明细情况
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
关联方拆借款7702866.847888763.357647298.29
合计7702866.847888763.357647298.29
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目2024.4.302023.12.312022.12.31未结转原因
BIEG 公司 7702866.84 7888763.35 7647298.29 未到期
小计7702866.847888763.357647298.29
20.一年内到期的非流动负债
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
一年内到期的长期借款13278866.5814759697.8816467138.31
一年内到期的租赁负债808767.71829519.92765603.89
合计14087634.2915589217.8017232742.20
21.长期借款
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
抵押及质押借款44555234.9751647891.2761395815.56
合计44555234.9751647891.2761395815.56
22.租赁负债
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
尚未支付的租赁付款额2543969.032949332.523439307.32
第49页共73页减：未确认融资费用221132.50286721.91148219.86
合计2322836.532662610.613291087.46
23.长期应付职工薪酬
项目2024.4.302023.12.312022.12.31
员工退休保障计划1142488.091172275.94858755.16
合计1142488.091172275.94858755.16
24.递延收益
(1)2024年1-4月项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数形成原因
政府补助8369324.30386788.31-209322.407773213.59与资产相关
合计8369324.30386788.31-209322.407773213.59
(2)2023年度项目期初数本期增加本期减少外币折算差异期末数形成原因
政府补助8374517.051095802.711090609.968369324.30与资产相关
合计8374517.051095802.711090609.968369324.30
(3)2022年度本期增项目期初数本期减少外币折算差异期末数形成原因加
政府补助9817310.091465311.9822518.948374517.05与资产相关
合计9817310.091465311.9822518.948374517.05
25.实收资本
股东名称2024.4.302023.12.312022.12.31
BIEG 公司 1405218.48 1405218.48 1405218.48
Christopher Pajak 1120402.39 1120402.39 1120402.39
Caroline Kneip 1120402.39 1120402.39 1120402.39
Johannes Voit 607984.91 607984.91 607984.91
Peter Buck 607984.91 607984.91 607984.91
第 50 页 共 73 页Matthias Voit 607984.91 607984.91 607984.91
Zbigniew Psikus 94309.97 94309.97 94309.97
Krzysztof Tomasik 94309.97 94309.97 94309.97
合计5658597.935658597.935658597.93
第51页共73页26.其他综合收益
(1)2024年1-4月本期发生额
项目期初数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综期末数
本期所得税前发减：前期计入其他综减：所得税合收益当期转入留存税后净额生额合收益当期转入损益费用收益
将重分类进损益的其他综合收益8635666.08-2039939.49-2039939.496595726.59
其中：外币财务报表折算差额8635666.08-2039939.49-2039939.496595726.59
其他综合收益合计8635666.08-2039939.49-2039939.496595726.59
(2)2023年度本期发生额
项目期初数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综期末数
本期所得税前发生减：前期计入其他综减：所得税合收益当期转入留存税后净额额合收益当期转入损益费用收益
将重分类进损益的其他综合收益854739.277780926.817780926.818635666.08
其中：外币财务报表折算差额854739.277780926.817780926.818635666.08
其他综合收益合计854739.277780926.817780926.818635666.08
第52页共73页(3)2022年度本期发生额
项目期初数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合期末数
本期所得税前发生减：前期计入其他综减：所得税收益当期转入留存收税后净额额合收益当期转入损益费用益
将重分类进损益的其他综合收益854739.27854739.27854739.27
其中：外币财务报表折算差额854739.27854739.27854739.27
其他综合收益合计854739.27854739.27854739.27
第53页共73页27.未分配利润
项目2024年1-4月2023年度2022年度
期初未分配利润62774347.3732046849.8520964763.16
加：本期净利润9437897.9830727497.5211082086.69
期末未分配利润72212245.3562774347.3732046849.85
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2024年1-4月2023年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入91313850.6874247486.06274210226.41229922764.16
其他业务收入1227333.483315705.56
合计92541184.1674247486.06277525931.97229922764.16
其中：与客户
之间的合同产92541184.1674247486.06277525931.97229922764.16生的收入（续上表）
2022年度
项目收入成本
主营业务收入206458088.46179505599.95
其他业务收入3279052.87
合计209737141.33179505599.95
其中：与客户之间的合同产生的收入209737141.33179505599.95
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
2024年1-4月2023年度
项目收入成本收入成本
铝压铸87984286.9271764535.92254322873.36214190327.90
模具3329563.762482950.1419887353.0515732436.26
废料1227333.483315705.56
小计92541184.1674247486.06277525931.97229922764.16
第54页共73页（续上表）
2022年度
项目收入成本
铝压铸198931281.10172746925.49
模具7526807.366758674.46
废料3279052.87
小计209737141.33179505599.95
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
2024年1-4月2023年度
项目收入成本收入成本
欧洲地区92541184.1674247486.06277525931.97229922764.16
小计92541184.1674247486.06277525931.97229922764.16（续上表）
2022年度
项目收入成本
欧洲地区209737141.33179505599.95
小计209737141.33179505599.95
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目2024年1-4月2023年度2022年度
在某一时点确认收入92541184.16277525931.97209737141.33
小计92541184.16277525931.97209737141.33
2.税金及附加
项目2024年1-4月2023年度2022年度
房产税及其他375966.54971832.36761563.80
合计375966.54971832.36761563.80
3.销售费用
项目2024年1-4月2023年度2022年度
职工薪酬427506.07988606.05682216.85
办公费73254.89168496.34109337.24
第55页共73页咨询服务费96715.41109813.4871193.39
折旧与摊销23239.1249250.1438260.80
租赁费20307.6041924.3423443.50
其他13303.0256840.7135286.08
合计654326.111414931.06959737.86
4.管理费用
项目2024年1-4月2023年度2022年度
职工薪酬3359001.8210423308.647200306.49
办公费701575.881832989.081300204.07
咨询服务费544753.06797853.68656689.32
折旧与摊销174484.25471538.90403321.45
保险费156396.87431102.20309257.62
租赁费106614.88275379.34167710.77
修理费36808.3374750.70282310.03
其他159532.89485020.56350582.04
合计5239167.9814791943.1010670381.79
5.财务费用
项目2024年1-4月2023年度2022年度
利息支出1889384.315814440.212912782.44
利息收入-38.32-7250.80-342.87
汇兑损益-306770.68-6018525.082123904.77
手续费15411.3471383.6663928.30
合计1597986.65-139952.015100272.64
6.其他收益
项目2024年1-4月2023年度2022年度
与资产相关的政府补助386788.311095802.711465311.98
第56页共73页合计386788.311095802.711465311.98
7.投资收益
项目2024年1-4月2023年度2022年度
交易性金融资产投资收益-159119.18-1100233.79
应收账款贴现损失-80462.64-544618.07-182928.58
合计-80462.64-703737.25-1283162.37
8.公允价值变动收益
项目2024年1-4月2023年度2022年度
交易性金融资产-34930.292645.91
其中：外汇衍生工具产生的公允
-34930.292645.91价值变动收益
交易性金融负债4013118.152490641.60
其中：外汇衍生工具产生的公允
4013118.152490641.60
价值变动收益
合计3978187.862493287.51
9.信用减值损失
项目2024年1-4月2023年度2022年度
坏账损失-150078.36155022.34-87144.04
合计-150078.36155022.34-87144.04
10.资产减值损失
项目2024年1-4月2023年度2022年度
存货跌价损失-375966.52-1678085.86-2443652.56
合计-375966.52-1678085.86-2443652.56
11.资产处置收益
项目2024年1-4月2023年度2022年度
固定资产处置收益153848.55
第57页共73页合计153848.55
12.营业外收入
项目2024年1-4月2023年度2022年度
供应商质量索赔116903.03
其他7616.4118569.2046312.67
合计7616.4118569.20163215.70
13.营业外支出
项目2024年1-4月2023年度2022年度
其他51200.18649.10
合计51200.18649.10
14.所得税费用
(1)明细情况
项目2024年1-4月2023年度2022年度当期所得税费用
递延所得税费用776250.042651474.602118554.27
合计776250.042651474.602118554.27
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目2024年1-4月2023年度2022年度
利润总额10214148.0233378972.1213200640.96
按适用税率计算的所得税费用1940688.126342004.702508121.78
非应税收入的影响-318666.69-673936.61-825659.49
不可抵扣的成本、费用和损失的
611953.06417957.17599764.81
影响本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的144672.43377781.97540919.74影响
税收减免-1602396.88-3812332.63-704592.57
所得税费用776250.042651474.602118554.27
第58页共73页(三)现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
项目2024年1-4月2023年度2022年度
外汇衍生工具收到的现金16574634.3937703733.03
小计16574634.3937703733.03
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项目2024年1-4月2023年度2022年度
购置固定资产3264844.467195672.125985377.20
购置无形资产256689.49945230.48
小计3264844.467452361.616930607.68
(3)投资支付的现金
项目2024年1-4月2023年度2022年度
外汇衍生工具支付的现金16733753.5738835309.25
小计16733753.5738835309.25
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目2024年1-4月2023年度2022年度
营业外收入7616.4118569.20163215.70
合计7616.4118569.20163215.70
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目2024年1-4月2023年度2022年度
付现费用2118274.794593746.753554171.83
代垫股东交易费用210816.29
合计2329091.084593746.753554171.83
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
项目2024年1-4月2023年度2022年度
关联方拆借款利息255148.47761051.34706795.27
第59页共73页经营租赁款297446.93817918.59294284.26
合计552595.401578969.931001079.53
3.现金流量表补充资料
补充资料2024年1-4月2023年度2022年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润9437897.9830727497.5211082086.69
加：资产减值准备375966.521678085.862443652.56
信用减值准备150078.36-155022.3487144.04
固定资产折旧、使用权资产、油气资
4728410.0312594311.8010819035.66
产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1035193.633789595.233008446.18
处置固定资产、无形资产和其他长期
-153848.55
资产的损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-3978187.86-2493287.51
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1396188.11-695444.784685054.45
投资损失（收益以“－”号填列）80462.64703737.251283162.37递延所得税资产减少（增加以“－”
1082768.21987657.792118554.27号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）1243617.78-4065076.06-10308044.27经营性应收项目的减少（增加以“－”-27932642.106744451.23-5263333.93号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-5835497.39-4622499.7312194530.85号填列）
其他-3608876.62-2303360.17-1688063.49
经营活动产生的现金流量净额-17846432.8541405745.7427815089.32
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额217870.972751269.494112222.31
减：现金的期初余额2751269.494112222.3127226.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2533398.52-1360952.824084995.56
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
第60页共73页项目2024.4.302023.12.312022.12.31
1)现金217870.972751269.494112222.31
其中：库存现金11893.599393.797246.19
可随时用于支付的银行存款205977.382741875.704104976.12
2)期末现金及现金等价物余额217870.972751269.494112222.31
5.筹资活动相关负债变动情况
(1)2024年1-4月本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款170488.4826875639.93357674.07长期借款（含一年内到期的长期借
66407589.151192828.75
款）租赁负债（含一年内到期的租赁负
3492130.53
债）
小计70070208.1626875639.931550502.82（续上表）本期减少期末数现金变动非现金变动
357674.07236713.7326809414.68
7346081.792420234.5657834101.55
297446.9363079.363131604.24
8001202.792720027.6587775120.47
(2)2023年度本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款18236844.442367209.66长期借款（含一年内到期的长期借
77862953.8713142784.10
款）租赁负债（含一年内到期的租赁负
4056691.35253357.77
债）
小计100156489.6615763351.53（续上表）本期减少期末数现金变动非现金变动
第61页共73页20433565.62170488.48
17989143.006609005.8266407589.15
817918.593492130.53
39240627.216609005.8270070208.16
(3)2022年度本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款13345856.184517241.22630949.85长期借款（含一年内到期的长期借
93128618.122680666.08
款）租赁负债（含一年内到期的租赁负
4350975.61
债）
小计106474474.304517241.227662591.54（续上表）本期减少期末数现金变动非现金变动
246857.8010345.0118236844.44
16730794.781215535.5577862953.87
294284.264056691.35
17271936.841225880.56100156489.66
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)2024年4月30日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金217870.97
其中：欧元1059.967.62548082.64
波兰兹罗提118887.191.7646209788.33
应收账款47876376.58
其中：欧元6256764.107.625447710328.94
波兰兹罗提94099.311.7646166047.64
其他应收款210816.29
第62页共73页其中：欧元27646.597.6254210816.29
应付账款16101842.46
其中：欧元1340199.807.625410219559.57
波兰兹罗提3312601.201.76465845416.08
瑞士法郎4725.007.802536866.81
短期借款26809414.68
其中：欧元3515804.377.625426809414.68
其他应付款7702866.84
其中：欧元1010159.057.62547702866.84
长期借款57834097.73
其中：欧元7584401.837.625457834097.73
(2)2023年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金2751269.49
其中：欧元254489.887.87252003471.57
波兰兹罗提413011.111.8106747797.92
应收账款20842994.15
其中：欧元2645339.917.872520825438.41
波兰兹罗提9696.091.810617555.74
应付账款21127214.79
其中：欧元1798369.277.872514157662.07
波兰兹罗提3849305.601.81066969552.72
短期借款170488.48
其中：欧元21656.217.8725170488.48
其他应付款7888763.35
其中：欧元1002065.847.87257888763.35
长期借款66106692.21
其中：欧元8397166.377.872566106692.21
第63页共73页(3)2022年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金4112222.31
其中：欧元585.087.44664356.86
波兰兹罗提2587142.871.58784107865.45
应收账款28610598.51
其中：欧元3841419.297.446628605512.90
波兰兹罗提3202.921.58785085.61
应付账款28681709.94
其中：欧元2640835.127.446619665242.83
波兰兹罗提5678591.201.58789016467.11
短期借款18236844.44
其中：欧元2449016.257.446618236844.44
其他应付款7647298.29
其中：欧元1026951.677.44667647298.29
长期借款77862953.87
其中：欧元10456175.157.446677862953.87
2.租赁
公司作为承租人
(1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目2024年1-4月2023年度2022年度
短期租赁费用126922.48317303.68191154.27
合计126922.48317303.68191154.27
(2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目2024年1-4月2023年度2022年度
租赁负债的利息费用72663.64226760.5040870.06
与租赁相关的总现金流出424369.411135222.27485438.53
第64页共73页六、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
1.2024年1-4月
本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益8369324.30386788.31
小计8369324.30386788.31（续上表）
本期冲减成本期冲减与资产/项目外币折算差异期末数本费用金额资产金额收益相关
递延收益-209322.407773213.59与资产相关
小计-209322.407773213.59
2.2023年度
本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益8374517.051095802.71
小计8374517.051095802.71（续上表）
本期冲减成本期冲减与资产/项目外币折算差异期末数本费用金额资产金额收益相关
递延收益1090609.968369324.30与资产相关
小计1090609.968369324.30
3.2022年度
本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益9817310.091465311.98
小计9817310.091465311.98（续上表）
本期冲减成本期冲减与资产/项目外币折算差异期末数本费用金额资产金额收益相关
递延收益22518.948374517.05与资产相关
小计22518.948374517.05
第65页共73页(二)计入当期损益的政府补助金额
项目2024年1-4月2023年度2022年度
计入其他收益的政府补助金额386788.311095802.711465311.98
合计386788.311095802.711465311.98
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
第66页共73页1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年4月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.18%（2023年12月31日：97.40%；2022年12月31日：98.95%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
第67页共73页适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2024.4.30
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款26809414.6828192867.6028192867.60一年内到期的
14087634.2917118886.8117118886.81
非流动负债
长期借款44555234.9749359873.9037216310.3312143563.57
应付账款16101842.4616101842.4616101842.46
其他应付款7702866.8410678983.59763402.152290206.467625374.98
租赁负债2322836.532594079.371621945.51972133.86
小计111579829.77124046533.7362176999.0241128462.3020741072.41（续上表）
2023.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款170488.48170488.48170488.48一年内到期的
15589217.8018931553.2018931553.20
非流动负债
长期借款51647891.2757405799.8340987182.4416418617.39
应付账款21127214.7921127214.7921127214.79
其他应付款7888763.3511005757.74783306.182349918.527872533.04
租赁负债2662610.613025749.211778899.091246850.12
小计99086186.30111666563.2541012562.6545116000.0525538000.55（续上表）
2022.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上交易性金融负
3790733.553790733.553790733.55
债
短期借款18236844.4418548479.1718548479.17一年内到期的
17232742.2020674580.4920674580.49
非流动负债
长期借款61395815.5669786594.1442416367.2927370226.85
第68页共73页应付账款28681709.9428681709.9428681709.94
其他应付款7647298.2910228850.43721451.262060749.447446649.73
租赁负债3291087.463627557.071878086.581749470.49
小计140276231.44155338504.7972416954.4146355203.3136566347.07
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年4月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款折合人民币84643516.23元（2023年12月31日：折合人民币66578077.63元；2022年12月31日：折合人民币
96099798.31元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司
的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.2024年1-4月
(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质产金额判断依据
保理应收账款30049475.14终止确认不附追索权转让
小计30049475.14
(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失
第69页共73页应收账款保理30049475.14-80462.64
小计30049475.14-80462.64
2.2023年度
(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质金额判断依据
保理应收账款122312094.45终止确认不附追索权转让
小计122312094.45
(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失
应收账款保理122312094.45-544618.07
小计122312094.45-544618.07
3.2022年度
(1)金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质产金额判断依据
保理应收账款89704035.35终止确认不附追索权转让
小计89704035.35
(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失
应收账款保理89704035.35-182928.58
小计89704035.35-182928.58
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1. 本公司的控股股东为BIEG公司、Caroline Kneip、Christopher Pajak、Johannes Voit、Peter Buck、Matthias Voit，实际控制人为 Jerzy Pajak、Caroline Kneip、ChristopherPajak、Johannes Voit、Peter Buck、Matthias Voit。
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
第 70 页 共 73 页Voit Automotive GmbH 控股股东 BIEG 公司控制的公司
Fonderie Lorraine S.A.S. 控股股东 BIEG 公司控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易
关联方2024年1-4月2023年度2022年度内容
Voit Automotive
采购货物2150126.2820104980.7710432392.76
GmbH
Fonderie Lorraine
采购货物23610.287913.68
S.A.S.
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易
关联方2024年1-4月2023年度2022年度内容
Voit Automotive
销售货物9125212.9134798540.7642783227.01
GmbH
Fonderie Lorraine
销售货物6372012.6021473275.5517187682.34
S.A.S.
2.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
BIEG 公司 1000000.00 欧元 2008/9/1 未约定 尚未偿还
3.关联方资产转让
关联方关联交易内容2024年1-4月2023年度2022年度
Voit Automotive GmbH 机器设备 5447177.09
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2024.4.30
项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款
第 71 页 共 73 页Voit Automotive GmbH 4318259.03 21591.30
Fonderie Lorraine S.A.S. 3974222.08 19871.11
小计8292481.1141462.41其他应收款
BIEG 公司 58975.54 2948.78
Christopher Pajak 39512.19 1975.61
Caroline Kneip 39512.19 1975.61
Matthias Voit 25636.54 1281.83
Johannes Voit 25636.54 1281.83
Peter Buck 21543.29 1077.16
小计210816.2910540.82（续上表）
2023.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款
Voit Automotive GmbH 4415229.10 22076.15
Fonderie Lorraine S.A.S. 3143476.46 15717.38
小计7558705.5637793.53（续上表）
2022.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款
Voit Automotive GmbH 10729857.29 53649.29
Fonderie Lorraine S.A.S. 3291162.42 16455.81
小计14021019.7170105.10
2.应付关联方款项
项目名称关联方2024.4.302023.12.312022.12.31应付账款
Voit Automotive GmbH 905314.79 3427533.40 5855278.90
小计905314.793427533.405855278.90
