保定市东利机械制造股份有限公司

2024年度财务决算报告

一、财务报表的审计情况

保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称“公司”或“东利机械公司”）

2024年财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留

意见的审计报告。会计师的审计意见是：东利机械公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东利机械公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、主要会计数据及财务指标变动情况

1、公司主要会计数据和财务指标情况如下：

单位：元

项目2024年度（年末）2023年度（年末）同比增减

营业收入625656693.47570218980.899.72%

毛利率29.51%25.54%3.97%

归属于上市公司股东的净利润62548942.1185667576.50-26.99%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利

65258799.2552606998.3124.05%

润扣除股份支付影响的归属于上市公司股东的扣除

68600935.88

非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额75747157.9577020415.47-1.65%

基本每股收益（元/股）0.43200.5836-25.98%

稀释每股收益（元/股）0.43120.5836-26.11%

加权平均净资产收益率6.95%9.72%-2.77%

资产总额1125628141.881107078390.291.68%

归属于上市公司股东的净资产912635969.71916050249.32-0.37%

资产负债率%（合并）18.92%17.26%1.67%

流动比率2.633.29-20.06%

利息保障倍数25.7626.66-3.38%

应收账款周转率5.305.300.00%

存货周转率2.632.77-5.05%

三、财务状况、经营成果和现金流量分析

（一）资产及负债情况分析

1、公司2024年末资产负债情况如下表：

单位：元本期期末上年期末项目占总资产占总资产比重增减金额金额的比重的比重

货币资金111678887.879.92%134270875.3512.13%-2.21%

交易性金融资产40026363.403.56%186272331.3516.83%-13.27%

应收票据210000.000.02%0.02%

应收账款114904856.3510.21%109453874.539.89%0.32%

应收款项融资2971163.140.26%6066768.130.55%-0.28%

预付款项5707698.440.51%1670666.630.15%0.36%

其他应收款2092640.160.19%2836089.130.26%-0.07%

存货174325670.3215.49%154357033.9213.94%1.54%

其他流动资产22611020.192.01%1770979.740.16%1.85%

其他非流动金融资产40128000.003.56%45235200.004.09%-0.52%

固定资产447886388.7839.79%283108062.4925.57%14.22%

在建工程105737551.789.39%66322026.725.99%3.40%

使用权资产475311.250.04%110586.410.01%0.03%

无形资产42003199.483.73%41972466.423.79%-0.06%

开发支出2742500.230.24%0.00%0.24%

长期待摊费用78052.520.01%56948.210.01%0.00%

递延所得税资产7472618.610.66%5308716.660.48%0.18%

其他非流动资产4576219.360.41%68265764.606.17%-5.76%

短期借款73669772.616.54%82938636.197.49%-0.95%

应付账款86738498.027.71%85089439.667.69%0.02%

合同负债305209.730.03%231511.410.02%0.01%

应付职工薪酬10365941.930.92%7667379.980.69%0.23%

应交税费4419807.360.39%2717241.250.25%0.15%

其他应付款2846377.550.25%2317128.720.21%0.04%

一年内到期的非流动负债1640071.950.15%138615.960.01%0.13%

其他流动负债215806.150.02%11912.320.00%0.02%

长期借款27682930.022.46%4984843.560.45%2.01%

租赁负债301085.270.03%0.00%0.03%

递延收益1784544.980.16%0.00%0.16%

递延所得税负债3022126.600.27%4931431.920.45%-0.18%

2、重大变动原因如下：

（1）交易性金融资产占总资产比例比上期末减少13.27%，系公司及子公司山

东阿诺达随着募投项目持续实施，闲置资金减少，相应减少购买保本理财产品所致。

（2）固定资产期末余额占总资产比例增加14.22%，主要系子公司山东阿诺达

随着募投项目持续实施，机器设备陆续安装完成转固所致。

（3）在建工程期末余额占总资产比例增加3.40%，主要系子公司山东阿诺达随着募投项目持续实施，机器设备陆续到厂所致。

（4）其他非流动资产期末余额占总资产比例减少5.76%，主要系子公司山东

阿诺达随着募投项目持续实施，预付款的机器设备陆续到厂所致。

（二）经营情况分析

1、公司2024年度经营情况如下：

单位：元项目本期金额上年金额同比变动比例

营业收入625656693.47570218980.899.72%

营业成本441039892.76424589097.263.87%

税金及附加5835036.715460838.406.85%

销售费用29678589.7523054214.7328.73%

管理费用36845930.0932199580.9814.43%

研发费用35122234.7130819886.2313.96%

财务费用1979205.23-3867396.03151.18%

其他收益1366440.316035698.41-77.36%

投资收益（损失以“－”号填列）1269305.304427584.42-71.33%

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4444470.6129623393.36-115.00%

信用减值损失（损失以“-”号填列）-358598.98-793593.63-54.81%

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5564691.15-2664989.62108.81%

资产处置收益（损失以“-”号填列）168781.9993958.7679.63%

营业外收入865187.15908721.04-4.79%

营业外支出1115071.06512726.01117.48%

所得税费用4793745.069413229.55-49.07%

2、重大变动原因如下：

（1）财务费用本期比上期增加151.18%，主要系本期公司及子公司山东阿诺达由于汇率变动导致汇兑收益减少较多所致。

（2）其他收益本期比上期减少77.36%，主要系本期公司收到的政府补助减少所致。

（3）投资收益本期比上期减少71.33%，系本期公司及子公司山东阿诺达随着

募投项目的持续实施闲置资金减少，购买结构性存款减少，相应收益减少所致。

（4）公允价值变动收益本期比上期减少115.00%，主要系公司持有对保定银

行的投资，保定银行本期增资，根据最新增资价格，本期确认了-5107200.00元的公允价值变动收益所致。

（5）信用减值损失本期比上期减少54.81%，主要系本期公司及各子公司在收

入规模增大的基础上，加大了应收账款回收力度相应预期信用损失计提减少所致。（6）资产减值损失本期比上期增加108.81%，主要系子公司东利德国和山东阿诺达本期存货跌价计提较多所致。

（7）资产处置收益本期比上期增加79.63%，系公司本期处置旧设备较多所致。

（8）营业外支出本期比上期增加117.48%，主要系公司及子公司山东阿诺达本期对外捐款金额较大所致。

（9）所得税费用本期比上期减少49.07%，主要系公司上期确认了26995200.00元的对保定银行投资的公允价值变动收益导致上期递延所得税费用较高所致。

（三）现金流量情况分析

1、公司2024年度现金流量情况如下：

单位：元同比变动比项目本期金额上年金额例

销售商品、提供劳务收到的现金625393015.04607407796.332.96%

收到的税费返还53773650.3155183510.12-2.55%

收到其他与经营活动有关的现金5477218.287489865.64-26.87%

购买商品、接受劳务支付的现金412402211.61405843722.211.62%

支付给职工以及为职工支付的现金119871544.59111443199.457.56%

支付的各项税费27482484.2132524609.52-15.50%

支付其他与经营活动有关的现金49140485.2743249225.4413.62%

收回投资收到的现金637000000.001178000000.00-45.93%

取得投资收益收到的现金2308682.788413754.41-72.56%

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

639490.695660410.69-88.70%

净额

收到其他与投资活动有关的现金16000000.00-100.00%

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金188629972.80176755042.276.72%

投资支付的现金491000000.001097000000.00-55.24%

取得借款收到的现金130400000.00116216002.0412.20%

偿还债务支付的现金115540000.00103257814.5311.89%

分配股利、利润或偿付利息支付的现金46115943.0225724444.7579.27%

支付其他与筹资活动有关的现金27325333.76200808.1113507.68%

汇率变动对现金及现金等价物的影响-76069.321386798.38-105.49%

2、重大变动原因如下：

（1）收回投资收到的现金本期比上期减少45.93%，主要系本期公司及子公司

山东阿诺达随着募投项目的持续实施，闲置资金减少，购买结构性存款减少，收回投资的现金相应减少所致。

（2）取得投资收益收到的现金本期比上期减少72.56%，主要系本期公司及子

公司山东阿诺达随着募投项目的持续实施，闲置资金减少，购买结构性存款减少，收到的理财收益相应减少所致。

（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期比上期减

少88.70%，系本期公司收到的销售旧机器设备款减少所致。

（4）上期收到其他与投资活动有关的现金1600万元，系子公司山东阿诺达

2022年末冻结的结构性存款认购资金2023年初解冻所致。

（5）投资支付的现金本期比上期减少55.24%，主要系本期公司及子公司山东

阿诺达随着募投项目的持续实施，闲置资金减少，购买结构性存款减少所致。

（6）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期比上期增加79.27%，主要系本期公司分红金额较大所致。

（7）支付其他与筹资活动有关的现金本期比上期增加13507.68%，主要系公司本期实施了股份回购所致。

（8）汇率变动对现金及现金等价物的影响本期比上期减少105.49%，系本期汇率波动较大所致。

保定市东利机械制造股份有限公司董事会

2025年3月29日