保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

保定市东利机械制造股份有限公司

2024年年度财务报告

1保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年03月29日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2025〕7-86号

注册会计师姓名魏标文、黎永键

保定市东利机械制造股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称东利机械公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东利机械公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东利机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、23及七、38。

东利机械公司的营业收入主要来自于汽车零部件的研发、生产和销售。2024年度，东利机械公司的营业收入为人民币625656693.47元。

2保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告由于营业收入是东利机械公司关键业绩指标之一，可能存在东利机械公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或

异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、签收

单、提货报告等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、到货交付单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、11及七、4。

截至2024年12月31日，东利机械公司应收账款账面余额为人民币120959907.49元，坏账准备为人民币6055051.14元，账面价值为人民币114904856.35元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

3保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划

分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东利机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

东利机械公司治理层（以下简称治理层）负责监督东利机械公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东利机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东利机械公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就东利机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：魏标文（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：黎永键

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：保定市东利机械制造股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金111678887.87134270875.35结算备付金拆出资金

交易性金融资产40026363.40186272331.35衍生金融资产

应收票据210000.00

应收账款114904856.35109453874.53

应收款项融资2971163.146066768.13

预付款项5707698.441670666.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2092640.162836089.13

其中：应收利息0.00应收股利买入返售金融资产

存货174325670.32154357033.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22611020.191770979.74

流动资产合计474528299.87596698618.78

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产40128000.0045235200.00投资性房地产

固定资产447886388.78283108062.49

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在建工程105737551.7866322026.72生产性生物资产油气资产

使用权资产475311.25110586.41

无形资产42003199.4841972466.42

其中：数据资源

开发支出2742500.23

其中：数据资源商誉

长期待摊费用78052.5256948.21

递延所得税资产7472618.615308716.66

其他非流动资产4576219.3668265764.60

非流动资产合计651099842.01510379771.51

资产总计1125628141.881107078390.29

流动负债：

短期借款73669772.6182938636.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款86738498.0285089439.66预收款项

合同负债305209.73231511.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10365941.937667379.98

应交税费4419807.362717241.25

其他应付款2846377.552317128.72

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1640071.95138615.96

其他流动负债215806.1511912.32

流动负债合计180201485.30181111865.49

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款27682930.024984843.56

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应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债301085.27长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1784544.98

递延所得税负债3022126.604931431.92其他非流动负债

非流动负债合计32790686.879916275.48

负债合计212992172.17191028140.97

所有者权益：

股本146800000.00146800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积531973622.68527897407.12

减：库存股27123176.17

其他综合收益107531.19503146.29

专项储备1576702.34791328.35

盈余公积37244499.5333316078.99一般风险准备

未分配利润222056790.14206742288.57

归属于母公司所有者权益合计912635969.71916050249.32少数股东权益

所有者权益合计912635969.71916050249.32

负债和所有者权益总计1125628141.881107078390.29

法定代表人：王征主管会计工作负责人：刘志诚会计机构负责人：刘志诚

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金93362918.7382178266.97

交易性金融资产40026363.4096173791.67衍生金融资产

应收票据210000.00

应收账款98885177.85126269672.71

应收款项融资2971163.145109076.47

预付款项35323383.2428342352.34

其他应收款2859454.923740142.93

其中：应收利息应收股利

存货96902805.1174530560.85

其中：数据资源

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合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1723.9914205.30

流动资产合计370542990.38416358069.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资417895535.48417225016.20其他权益工具投资

其他非流动金融资产40128000.0045235200.00投资性房地产

固定资产88842384.4889024069.28

在建工程2753824.35799358.47生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产9481408.549690339.80

其中：数据资源

开发支出2742500.23

其中：数据资源商誉

长期待摊费用78052.5256948.21

递延所得税资产0.00

其他非流动资产721400.00466502.40

非流动资产合计562643105.60562497434.36

资产总计933186095.98978855503.60

流动负债：

短期借款15011232.8846041273.97交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款48708377.9955215331.62预收款项

合同负债37614.20142377.40

应付职工薪酬6271050.824549126.03

应交税费3830776.001520995.30

其他应付款2051118.651687142.77

其中：应付利息应付股利持有待售负债

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一年内到期的非流动负债1261085.6220019.45

其他流动负债214889.8511912.32

流动负债合计77386146.01109188178.86

非流动负债：

长期借款17675571.094984843.56应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1784544.98

递延所得税负债3022126.604915649.44其他非流动负债

非流动负债合计22482242.679900493.00

负债合计99868388.68119088671.86

所有者权益：

股本146800000.00146800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积531973622.68527897407.12

减：库存股27123176.17其他综合收益

专项储备1015882.84396232.04

盈余公积37244499.5333316078.99

未分配利润143406878.42151357113.59

所有者权益合计833317707.30859766831.74

负债和所有者权益总计933186095.98978855503.60

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入625656693.47570218980.89

其中：营业收入625656693.47570218980.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本550500889.25512256221.57

其中：营业成本441039892.76424589097.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

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提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5835036.715460838.40

销售费用29678589.7523054214.73

管理费用36845930.0932199580.98

研发费用35122234.7130819886.23

财务费用1979205.23-3867396.03

其中：利息费用2719790.173706088.51

利息收入827094.271463365.77

加：其他收益1366440.316035698.41投资收益（损失以“－”号填

1269305.304427584.42

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4444470.6129623393.36“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-358598.98-793593.63

列）资产减值损失（损失以“-”号填-5564691.15-2664989.62

列）资产处置收益（损失以“-”号填

168781.9993958.76

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）67592571.0894684811.02

加：营业外收入865187.15908721.04

减：营业外支出1115071.06512726.01四、利润总额（亏损总额以“－”号填

67342687.1795080806.05

列）

减：所得税费用4793745.069413229.55

五、净利润（净亏损以“－”号填列）62548942.1185667576.50

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

62548942.1185667576.50号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润62548942.1185667576.50

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额-395615.10707359.69归属母公司所有者的其他综合收益

-395615.10707359.69的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

12保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-395615.10707359.69合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-395615.10707359.69

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额62153327.0186374936.19归属于母公司所有者的综合收益总

62153327.0186374936.19

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.43200.5836

（二）稀释每股收益0.43120.5836

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王征主管会计工作负责人：刘志诚会计机构负责人：刘志诚

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入499226022.32457933640.14

减：营业成本382493053.83359671772.39

税金及附加3165306.302900476.46

销售费用16118308.2613292685.72

管理费用26247620.2121435437.63

研发费用24792777.3821591245.14

财务费用-1375131.90-3085503.50

其中：利息费用1126891.452570839.76

利息收入590437.39996539.13

加：其他收益249414.624444667.24投资收益（损失以“－”号填

786699.271578181.92

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金

13保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4619231.5328268384.33“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

270554.60-282214.27

列）资产减值损失（损失以“-”号填-2319499.22-2012747.41

列）资产处置收益（损失以“-”号填

168781.9983825.81

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）42320807.9774207623.92

加：营业外收入574581.19467790.30

减：营业外支出340403.11275937.34三、利润总额（亏损总额以“－”号填

42554986.0574399476.88

列）

减：所得税费用3270780.688108180.39

四、净利润（净亏损以“－”号填列）39284205.3766291296.49

（一）持续经营净利润（净亏损以

39284205.3766291296.49“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额39284205.3766291296.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

14保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金625393015.04607407796.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还53773650.3155183510.12

收到其他与经营活动有关的现金5477218.287489865.64

经营活动现金流入小计684643883.63670081172.09

购买商品、接受劳务支付的现金412402211.61405843722.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金119871544.59111443199.45

支付的各项税费27482484.2132524609.52

支付其他与经营活动有关的现金49140485.2743249225.44

经营活动现金流出小计608896725.68593060756.62

经营活动产生的现金流量净额75747157.9577020415.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金637000000.001178000000.00

取得投资收益收到的现金2308682.788413754.41

处置固定资产、无形资产和其他长

639490.695660410.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金16000000.00

投资活动现金流入小计639948173.471208074165.10

购建固定资产、无形资产和其他长

188629972.80176755042.27

期资产支付的现金

投资支付的现金491000000.001097000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计679629972.801273755042.27

投资活动产生的现金流量净额-39681799.33-65680877.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

15保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

到的现金

取得借款收到的现金130400000.00116216002.04收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计130400000.00116216002.04

偿还债务支付的现金115540000.00103257814.53

分配股利、利润或偿付利息支付的

46115943.0225724444.75

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金27325333.76200808.11

筹资活动现金流出小计188981276.78129183067.39

筹资活动产生的现金流量净额-58581276.78-12967065.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-76069.321386798.38影响

五、现金及现金等价物净增加额-22591987.48-240728.67

加：期初现金及现金等价物余额134270875.35134511604.02

六、期末现金及现金等价物余额111678887.87134270875.35

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金501010130.30437816009.19

收到的税费返还34272765.7528923452.77

收到其他与经营活动有关的现金3668954.225654005.97

经营活动现金流入小计538951850.27472393467.93

购买商品、接受劳务支付的现金371513588.53336330668.31

支付给职工以及为职工支付的现金70101545.0670758879.13

支付的各项税费5917233.207879649.47

支付其他与经营活动有关的现金30583093.4427063008.49

经营活动现金流出小计478115460.23442032205.40

经营活动产生的现金流量净额60836390.0430361262.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金417000000.00660000000.00

取得投资收益收到的现金1507421.743035776.75

处置固定资产、无形资产和其他长

1251568.602723462.18

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计419758990.34665759238.93

购建固定资产、无形资产和其他长

21675199.3016601682.13

期资产支付的现金

投资支付的现金361000000.00649000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金200000.00

投资活动现金流出小计382675199.30665801682.13

投资活动产生的现金流量净额37083791.04-42443.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金51600000.0075356002.04收到其他与筹资活动有关的现金

16保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

筹资活动现金流入小计51600000.0075356002.04

偿还债务支付的现金68680000.0074357814.53

分配股利、利润或偿付利息支付的

44564158.8424600258.34

现金

支付其他与筹资活动有关的现金27123176.17

筹资活动现金流出小计140367335.0198958072.87

筹资活动产生的现金流量净额-88767335.01-23602070.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2031805.69564133.72

影响

五、现金及现金等价物净增加额11184651.767280882.22

加：期初现金及现金等价物余额82178266.9774897384.75

六、期末现金及现金等价物余额93362918.7382178266.97

17保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益合其他综合收一般风其

股本优先永续其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东权益计益险准备他股债他

一、上年期末余额146800000.00527897407.12503146.29791328.3533316078.99206742288.57916050249.32916050249.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额146800000.00527897407.12503146.29791328.3533316078.99206742288.57916050249.32916050249.32三、本期增减变动金额（减少

4076215.5627123176.17-395615.10785373.993928420.5415314501.57-3414279.61-3414279.61以“－”号填列）

（一）综合收益总额-395615.1062548942.1162153327.0162153327.01

（二）所有者投入和减少资本3945369.1027123176.17-23177807.07-23177807.07

1．所有者投入的普通股0.00

2．其他权益工具持有者投入

0.00

资本

3．股份支付计入所有者权益

3945369.103945369.103945369.10

的金额

4．其他27123176.17-27123176.17-27123176.17

（三）利润分配3928420.54-47234440.54-43306020.00-43306020.00

1．提取盈余公积3928420.54-3928420.540.000.00

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-43306020.00-43306020.00-43306020.00配

4．其他

18保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备785373.99785373.99785373.99

1．本期提取3937657.923937657.923937657.92

-

2．本期使用-3152283.93-3152283.93

3152283.93

（六）其他130846.46130846.46130846.46

四、本期期末余额146800000.00531973622.6827123176.17107531.191576702.3437244499.53222056790.14912635969.71912635969.71上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益合

减：库其他综合收一般风其股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计东权益计存股益险准备他股债他

一、上年期末余额146800000.00527897407.12-204213.4026686949.34149723841.72850903984.78850903984.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额146800000.00527897407.12-204213.4026686949.34149723841.72850903984.78850903984.78三、本期增减变动金额（减少以

707359.69791328.356629129.6557018446.8565146264.5465146264.54“－”号填列）

19保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

（一）综合收益总额707359.6985667576.5086374936.1986374936.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配6629129.65-28649129.65-22020000.00-22020000.00

1．提取盈余公积6629129.65-6629129.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-22020000.00-22020000.00-22020000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备791328.35791328.35791328.35

1．本期提取3699280.623699280.623699280.62

-

2．本期使用-2907952.27-2907952.27

2907952.27

（六）其他

四、本期期末余额146800000.00527897407.12503146.29791328.3533316078.99206742288.57916050249.32916050249.32

20保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额146800000.00527897407.12396232.0433316078.99151357113.59859766831.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额146800000.00527897407.12396232.0433316078.99151357113.59859766831.74

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4076215.5627123176.17619650.803928420.54-7950235.17-26449124.44

（一）综合收益总额39284205.3739284205.37

（二）所有者投入和减少资本3945369.1027123176.17-23177807.07

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3945369.103945369.10

4．其他27123176.17-27123176.17

（三）利润分配3928420.54-47234440.54-43306020.00

1．提取盈余公积3928420.54-3928420.540.00

2．对所有者（或股东）的分配-43306020.00-43306020.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

21保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

6．其他

（五）专项储备619650.80619650.80

1．本期提取2254834.082254834.08

2．本期使用-1635183.28-1635183.28

（六）其他130846.46130846.46

四、本期期末余额146800000.00531973622.6827123176.171015882.8437244499.53143406878.42833317707.30上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额146800000.00527897407.1226686949.34113714946.75815099303.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额146800000.00527897407.1226686949.34113714946.75815099303.21

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）396232.046629129.6537642166.8444667528.53

（一）综合收益总额66291296.4966291296.49

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配6629129.65-28649129.65-22020000.00

1．提取盈余公积6629129.65-6629129.650.00

2．对所有者（或股东）的分配-22020000.00-22020000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

22保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备396232.04396232.04

1．本期提取2116699.382116699.38

2．本期使用-1720467.34-1720467.34

（六）其他

四、本期期末余额146800000.00527897407.12396232.0433316078.99151357113.59859766831.74

23保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

三、公司基本情况

保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系保定市东利机械制造有限公司（以下简称东利有限公司），东利有限公司以2014年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年12月1日在保定市工商行政管理局登记注册，总部位于河北省保定市。公司现持有统一社会信用代码为 91130600700921230H 的营业执照，注册资本 14680.00 万元，股份总数 14680 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 50490825 股；无限售条件的流通股份 A 股 96309175股。公司股票已于2022年6月6日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车零部件及其他产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月29日第四届第十二次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

24保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据

公司将在建工程项目金额超过资产总额0.5%的在建工程认重要的在建工程项目定为重要在建工程。

公司将账龄超过1年、金额超过资产总额0.5%的预付账款重要的账龄超过1年的预付款项认定为重要预付账款。

公司将账龄超过1年、金额超过资产总额0.5%的应付账款重要的账龄超过1年的应付账款认定为重要应付账款。

公司将账龄超过1年、金额超过资产总额0.5%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款账款认定为重要其他应付账款。

公司将账龄超过1年、金额超过资产总额0.5%的预收款项重要的账龄超过1年或逾期的预收款项认定为重要预收款项。

公司将账龄超过1年、金额超过资产总额0.5%的合同负债重要的账龄超过1年的合同负债认定为重要合同负债。

公司将投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将资产负债表日后事项金额超过利润总额5%的资产重要的资产负债表日后事项负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。

公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司、非全

重要的子公司、非全资子公司

资子公司认定为重要子公司、非全资子公司。

公司将营业收入超过集团营业收入的15%的境外经营实体重要的境外经营实体认定为重要境外经营实体

公司将单项金额超过资产总额0.5%的开发支出认定为重要重要的开发支出开发支出

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项

25保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

26保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；*不属于上述*或*

的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量方法

A 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

D 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

*金融负债的后续计量方法

27保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

B 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C 不属于上述 A 或 B 的财务担保合同，以及不属于上述 A 并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

D 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

*金融资产和金融负债的终止确认

A 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

B 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

28保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

29保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

(1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来票据类型经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——账龄组合账龄经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

30保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——合并范围内关联往来

客户类型经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期组合

预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——账龄组合账龄经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——合并范围内关联往经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月客户类型

来组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

(3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、存货

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

*包装物

31保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

按照一次转销法进行摊销。

(5)存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2)投资成本的确定

*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

32保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

A 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

B 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

*是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

A 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*不属于“一揽子交易”的会计处理

A 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控

33保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

B 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*属于“一揽子交易”的会计处理

A 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

B 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20、253、53.80-4.85

机器设备年限平均法5-1556.33-19.00

运输工具年限平均法44、523.75-24.00

办公设备年限平均法3-53、519.00-32.33

固定资产改良及装修年限平均法3-5020.00-33.33

34保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

15、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

* 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A 资产支出已经发生；B 借款费用已经发生；C为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

35保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

17、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产包括土地使用权、软件及商标等，按成本进行初始计量。

*使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

使用寿命50年，确定依据为预期为企业带来未来经土地使用权直线法济利益的期间软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法商标按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出的归集范围

A 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

B 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

C 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

36保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

D 无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

E 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

F 装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

G 委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

H 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

*内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

37保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

*公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

将研发内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。试制样机初步完成研制之前，为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；试制样机初步完成研制至大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，予以资本化。

18、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

38保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

A 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

39保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

22、股份支付

(1)股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

40保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

41保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

公司主要销售汽车零部件，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以物流签收方式交付的，到货签收确认收入，以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。公司通过来料加工服务收取加工费的，以客户签收确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以 FOB、FCA 等方式交易的，公司根据合同约定将产品报关出口，取得提单确认收入；以 DAP、DDP 方式交易的，公司直接送货到对方指定地点，到货签收确认收入；以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

24、合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

42保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

25、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

26、政府补助

(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：*公司能够满足政府补助所附的条件；*公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

43保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

*财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

27、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(5)同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：*拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；*递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

44保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：A 租赁负债的初始计量金额；B 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C 承租人发生的初始直接费用；D 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

45保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

29、安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则该项会计政策变更对公司财务报表无

0.00

解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定。影响。

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则该项会计政策变更对公司财务报表无

0.00

解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。影响。

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则该项会计政策变更对公司财务报表无

0.00

解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定。影响。

公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则该项会计政策变更对公司财务报表无

解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的0.00影响。

会计处理”规定。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

46保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额13%、19%和21%1后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

15%、20%、27%、企业所得税应纳税所得额

28.43%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

注：1东利德国现行增值税税率为19%，东利德国出口到捷克的增值税税率为21%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

山东阿诺达汽车零件制造有限公司15%

河北阿诺达汽车减振器制造有限公司20%

Dongli Deutschland GmbH1 28.43%

Dongli USA Inc.2 27%

注：1 Dongli Deutschland GmbH 注册于德国施瓦岑布鲁克。根据德国税法，所得税由公司税、团结附加费、营业税组成，其中公司税15%，团结附加费0.825%，营业税12.6%，合计28.425%，约为

28.43%。

2 Dongli USA Inc. 注册于美国密歇根州。根据美国所得税法，联邦所得税率 21%，州税率 6%，合计

27%。

2、税收优惠

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，公司于2023年11月14日通过高新技术企业复审，证书编号为 GR202313003197，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，2024年所得税减按15%税率计缴。

经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准，子公司山东阿诺达汽车零件制造有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202237005845，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，2024年所得税减按15%税率计缴。

子公司河北阿诺达汽车减振器制造有限公司属于小微企业，年应纳税所得额不超过100万元，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）的规定，

2024年减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金85807.50129489.30

47保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

银行存款111593057.74134141386.05

其他货币资金22.63

合计111678887.87134270875.35

其中：存放在境外的款项总额2308868.9316352958.31

其他说明：

截至2024年12月31日，其他货币资金22.63元，系公司股份回购账户上的回购股份后剩余的资金余额。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

40026363.40186272331.35

益的金融资产

其中：

结构性存款40026363.40186272331.35

其中：

合计40026363.40186272331.35

其他说明：

无。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据210000.00

合计210000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价金计提比账面价值金比金计提比金额比例值额例额例额例

其中：

按组合计提坏账准备的应

210000.00100.00%210000.00

收票据

其中：

银行承兑汇票210000.00100.00%210000.00

合计210000.00100.00%210000.00

按组合计提坏账准备：票据类型

48保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合210000.00

合计210000.00

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据是票据类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，确定票据类型为银行承兑汇票的，预期信用损失为零，不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据210000.00

合计210000.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）120818792.27114906465.17

1至2年141115.22319993.58

2至3年9476.93

合计120959907.49115235935.68

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账准

120959907.49100.00%6055051.145.01%114904856.35115235935.68100.00%5782061.155.02%109453874.53

备的应收账款

其中：

账龄组合120959907.49100.00%6055051.145.01%114904856.35115235935.68100.00%5782061.155.02%109453874.53

合计120959907.49100.00%6055051.145.01%114904856.35115235935.68100.00%5782061.155.02%109453874.53

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备

49保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合120959907.496055051.145.01%

合计120959907.496055051.14

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据为账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

5782061.15272989.996055051.14

账准备

合计5782061.15272989.996055051.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一49479777.2349479777.2340.91%2473988.86

客户二26936387.1326936387.1322.27%1346819.35

客户三17905615.4117905615.4114.80%895280.76

客户四7504313.567504313.566.20%375215.68

50保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

客户五4563933.294563933.293.77%228196.67

合计106390026.62106390026.6287.95%5319501.32

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2971163.146066768.13

合计2971163.146066768.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例

其中：

按组合计提

2971163.14100.00%2971163.146066768.13100.00%6066768.13

坏账准备

其中：

银行承兑汇

2971163.14100.00%2971163.146066768.13100.00%6066768.13

票

合计2971163.14100.00%2971163.146066768.13100.00%6066768.13

按组合计提坏账准备：按票据类型计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合2971163.14

合计2971163.14

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据是票据类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，确定票据类型为银行承兑汇票的，预期信用损失为零，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

51保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5616611.19

合计5616611.19

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元计入权益的本期公允价本期计提的本期购买金本期出售金项目期初数累计公允价其他变动期末数值变动损益减值额额值变动

银行承兑汇票6066768.13-3095604.992971163.14

（5）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

其他应收款2092640.162836089.13

合计2092640.162836089.13

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税1913212.802661565.57

押金保证金619957.85528818.94

其他626.12

合计2533170.653191010.63

52保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2019512.802673784.18

1至2年18010.00315788.00

2至3年315788.0023570.00

3年以上179859.85177868.45

3至4年23570.0019226.00

4至5年19226.00153590.45

5年以上137063.855052.00

合计2533170.653191010.63

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

253317440530.209264319101354921.283608

计提坏100.00%17.39%100.00%11.12%

0.65490.160.63509.13

账准备

其中：

账龄组253317440530.209264319101354921.283608

100.00%17.39%100.00%11.12%

合0.65490.160.63509.13

253317440530.209264319101354921.283608

合计100.00%17.39%100.00%11.12%

0.65490.160.63509.13

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2533170.65440530.4917.39%

合计2533170.65440530.49

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据为账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

53保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

3年以上100.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额133689.25221232.25354921.50

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-900.50900.50

本期计提-31813.11117422.1085608.99

2024年12月31日余

100975.64339554.85440530.49

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段代表自初始确认后信用风险未显著增加，第二阶段代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用风险，

第三阶段代表自初始确认后已发生信用风险，本公司将账龄1年以内的其他应收款划分为第一阶段，其他账龄的其他应收款划分为第二阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

354921.5085608.99440530.49

账准备

合计354921.5085608.99440530.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项占其他应收款坏账准备期单位名称的性期末余额账龄期末余额合计末余额质数的比例应收

国家税务总局1913212.801年以内75.53%95660.64出口

54保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

退税押金

山东宁津经济开发区管理委员会保证300000.002-3年11.84%150000.00金

押金1年以内6300.00；1-2年BM VIROLLE 保证 150514.00 18010.00；2-3 年 15788.00； 5.94% 120426.00

金3年以上110416.00押金

比亚迪汽车工业有限公司保证100000.001年以内3.95%5000.00金

Ludwig Baur 押金

Baufinanzierungsbetreuung und 保证 49443.85 3 年以上 1.95% 49443.85

Immobilien 金

合计2513170.6599.21%420530.49

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5674094.0199.41%1656680.9999.16%

1至2年31338.500.55%13985.640.84%

2至3年2265.930.04%

合计5707698.441670666.63

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项

单位名称账面余额（元）账面余额的比例

（%）

武安市龙凤山球铁国际贸易有限公司3000000.0048.68

艾巴赫弹簧（太仓）有限公司884152.0214.35

国网河北省电力有限公司保定市清苑区供电分公司723842.9311.75

河北思尔可金属科技有限公司454692.367.38

无锡海格测控技术有限公司213570.003.47

小计5276257.3185.63

其他说明：

无。

55保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料50068501.552552973.4947515528.0637280758.77462212.0136818546.76

在产品9719248.0165696.299653551.725537846.9012569.675525277.23

库存商品59247277.201856316.2857390960.9249396793.391470907.6847925885.71

发出商品58417282.05471657.6657945624.3962292284.97297910.5261994374.45

委托加工物资1682456.451682456.451987285.781987285.78

低值易耗品137548.78137548.78105663.99105663.99

合计179272314.044946643.72174325670.32156600633.802243599.88154357033.92

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料462212.012373581.08282819.602552973.49

在产品12569.6769021.0915894.4765696.29

库存商品1470907.681682616.231297207.631856316.28

发出商品297910.521382055.591208308.45471657.66

委托加工物资57417.1657417.16

合计2243599.885564691.152861647.314946643.72

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货跌价

原材料/委托加完工估计将要发生的成本、本期将已计提存货跌价准准备的存货可变现净值上

工物资/在产品估计的销售费用以及相关税备的存货耗用/售出升费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌价

库存商品/发出本期将已计提存货跌价准计的销售费用以及相关税费准备的存货可变现净值上

商品备的存货耗用/售出后的金额确定可变现净值升按组合计提存货跌价准备

56保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵/待认证/待退增值税进项税额21145922.301279685.77

预缴企业所得税额1297461.94346936.03

其他167635.95144357.94

合计22611020.191770979.74

其他说明：

无。

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资40128000.0045235200.00

合计40128000.0045235200.00

其他说明：

2019年1月1日公司将原值为1824万元，净值为1824万元的可供出售金融资产，重分类为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该资产自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年，故在其他非流动金融资产列报。

公司持有对保定银行股份有限公司1824万股股份，2024年10月22日，保定银行股份有限公司股

东会第二十次临时会议，决定以2.20元/股的价格溢价募集新股2.70亿股，该项变更注册资本的方案已

获国家金融监督管理总局河北监管局核准并已进行工商变更。公司按照2.20元/股，对此确认公允价值变动损益-5107200.00元。

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产447886388.78283108062.49

合计447886388.78283108062.49

57保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元固定资产改良及项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计装修

一、账面原值：

1.期初余额145507971.80339342606.748134018.736295097.721218476.53500498171.52

2.本期增加

64660837.14134557057.522306860.25947972.801617767.93204090495.64

金额

（1）购

701114.9516298186.101697082.37820466.411567641.7521084491.58

置

（2）在

63959722.19118258871.42609777.88127506.3950126.18183006004.06

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

52870.002294891.29603887.89460057.133411706.31

金额

（1）处

52870.002294891.29603887.89459391.183411040.36

置或报废

（2)其他减少1665.95665.95

4.期末余额210115938.94471604772.979836991.096783013.392836244.46701176960.85

二、累计折旧

1.期初余额48377929.82160551935.213764042.944575110.89121090.17217390109.03

2.本期增加

5965189.8230062575.141394205.27885264.33434834.5838742069.14

金额

（1）计

5965189.8230062575.141394205.27885264.33434834.5838742069.14

提

3.本期减少

20668.552069269.20322135.99429532.362841606.10

金额

（1）处

20668.552069269.20322135.99428888.072840961.81

置或报废

（2)其他减少644.29644.29

4.期末余额54322451.09188545241.154836112.225030842.86555924.75253290572.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面155793487.85283059531.825000878.871752170.532280319.71447886388.78

58保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

价值

2.期初账面

97130041.98178790671.534369975.791719986.831097386.36283108062.49

价值

注：1办公设备账面原值和累计折旧的其他减少均系外币报表折算所致。

59保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程105737551.7866322026.72

合计105737551.7866322026.72

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在安装机器设备103588782.87103588782.8719137338.2619137338.26

房屋建筑物工程1074554.001074554.0046901329.9946901329.99

BI 系统及其他软件 534378.09 534378.09 283358.47 283358.47

其他539836.82539836.82

合计105737551.78105737551.7866322026.7266322026.72

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转入固定资本期其他减少工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源产金额金额占预算比例累计金额息资本化金额本化率山东募投项

216313430.9113469988.74176978733.8499439568.591010196.1689998957.8399.48%95.00%募集资金

目车间设备山东机加工

13469106.723069768.708287506.406920015.0515658.364421601.6995.23%95.00%其他

车间设备保定机加工

13605665.0681769.9110918838.339320998.801679609.4491.36%90.00%其他

车间设备

山东人才公1374554.001074554.001074554.0078.17%75.00%其他

60保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

寓

管理软件1134889.35283358.47787291.86536272.24534378.09100.00%95.00%其他山东铸造车

438889.01309734.5078662.84278662.83109734.51100.00%100.00%其他

间设备山东厂区房

45261611.0332571751.2910009476.2742505227.5676000.00100.00%100.00%其他

屋工程山东厂区募

投项目房屋21345130.4313219024.706917890.8020136915.50100.00%100.00%募集资金工程保定厂区房

1503810.5036000.001295321.931331321.93100.00%100.00%其他

屋工程

其他13158281.602206076.418900977.863073293.80115044.257918716.2294.51%90.00%其他

合计327605368.6166322026.72224174700.13183006004.061753171.01105737551.78

注：1其他减少包括转入无形资产536272.24元，剩余主要系对在建工程暂估的调整。

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

61保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额679309.24679309.24

2.本期增加金额564208.41564208.41

（1)租入564208.41564208.41（2)其他1-41060.02-41060.02

3.本期减少金额650483.20650483.20

（1)处置650483.20650483.20

4.期末余额551974.43551974.43

二、累计折旧

1.期初余额568722.83568722.83

2.本期增加金额158423.55158423.55

（1）计提186603.13186603.13

（2)其他-28179.58-28179.58

3.本期减少金额650483.20650483.20

（1）处置650483.20650483.20

4.期末余额76663.1876663.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值475311.25475311.25

2.期初账面价值110586.41110586.41

注：1账面原值和累计折旧其他增加均系外币报表折算所致。

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计

62保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额46296707.506682196.8352978904.33

2.本期增加

1656562.9041000.001697562.90

金额

（1）购

1120290.6641000.001161290.66

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4)在建工程转

536272.24536272.24

入

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额46296707.508338759.7341000.0054676467.23

二、累计摊销

1.期初余额8280352.512726085.4011006437.91

2.本期增加

925936.08739985.35908.411666829.84

金额

（1）计

925936.08739985.35908.411666829.84

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额9206288.593466070.75908.4112673267.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

37090418.914872688.9840091.5942003199.48

价值

2.期初账面

38016354.993956111.4341972466.42

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

63保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

15、开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

开发支出2742500.232742500.23

合计2742500.232742500.23

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注八之说明。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

软件服务费56948.2156435.6435331.3378052.52

合计56948.2156435.6435331.3378052.52

其他说明：

无。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11896917.712211364.228835274.891629111.47

内部交易未实现利润18417247.544948272.4614614728.683824901.82

可抵扣亏损5175606.921471425.012948926.35838379.77

租赁负债479924.42136442.52118596.5133716.99

股权激励费用4015388.95602308.34

合计39985085.549369812.5526517526.436326110.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债金融资产公允价值变

21914363.403287154.5227267531.354090129.71

动

固定资产一次性扣除9980233.431497035.0012181705.901827255.88

64保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

使用权资产475311.25135131.02110586.4131439.72

合计32369908.084919320.5439559823.665948825.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1897193.947472618.611017393.395308716.66

递延所得税负债1897193.943022126.601017393.394931431.92

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1730800.021667180.66

合计1730800.021667180.66

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注此亏损是子公司河北阿诺达

202875.4675.46汽车减振器制造有限公司产生的亏损。

此亏损是子公司河北阿诺达

20291023.67汽车减振器制造有限公司产生的亏损。

合计1099.1375.46

其他说明：

无。

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款4576219.364576219.3668265764.6068265764.60

合计4576219.364576219.3668265764.6068265764.60

其他说明：

无。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

65保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产77613133.9157901444.87抵押借款抵押

无形资产37769486.5032104148.75抵押借款抵押

合计115382620.4190005593.62

其他说明：

无。

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款31800000.001

抵押借款25000000.00

保证借款21860000.00

信用借款41800000.006000000.00

抵押及质押借款15000000.00

质押及保证借款15000000.00

应计利息69772.6178636.19

合计73669772.6182938636.19

注 ： 1 该 笔 质 押 借 款 质 押 物 是 专 利 ， 专 利 编 号 分 别 为 ： ZL202210387665.7 、ZL202321813546.X、ZL2023211707453.9、ZL202321931650.9、ZL202321569753.5。

短期借款分类的说明：

贷款方式贷款主体贷款银行账面金额（元）具体担保

信用借款东利机械中国银行保定分行10000000.00无

信用借款东利机械中国工商银行清苑支行5000000.00无

质押借款山东阿诺达中国邮政储蓄银行宁津县支行31800000.00东利机械保证、专利质押

信用借款山东阿诺达中国银行乐陵支行15000000.00东利机械保证

信用借款山东阿诺达山东宁津农商行5000000.00东利机械保证

信用借款山东阿诺达青岛银行德州科技支行6800000.00东利机械保证

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款及费用款76498400.4477223904.95

应付设备工程款10240097.587865534.71

合计86738498.0285089439.66

66保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2846377.552317128.72

合计2846377.552317128.72

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款2041377.552317128.72

押金保证金805000.00

合计2846377.552317128.72

其他说明：

无。

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销货款305209.73231511.41

合计305209.73231511.41账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7667379.98113881373.06111182811.1110365941.93

二、离职后福利-设定

8791363.528791363.52

提存计划

合计7667379.98122672736.58119974174.6310365941.93

（2）短期薪酬列示

单位：元

67保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7655879.98101452885.7898766703.9810342061.78

和补贴

2、职工福利费4269715.624269715.62

3、社会保险费5620043.255612663.107380.15

其中：医疗保险

4902675.604895295.457380.15

费工伤保险

717367.65717367.65

费

4、住房公积金2188329.402188329.40

5、工会经费和职工教

11500.00350399.01345399.0116500.00

育经费

合计7667379.98113881373.06111182811.1110365941.93

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8405657.768405657.76

2、失业保险费385705.76385705.76

合计8791363.528791363.52

其他说明：

无。

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税3291305.651734637.80

个人所得税383704.37257324.06

城市维护建设税123294.58122163.36

教育费附加55439.2552355.72

地方教育附加36959.5034903.82

房产税226787.52215567.73

土地使用税200083.20200083.20

印花税100033.9389280.57

其他2199.3610924.99

合计4419807.362717241.25

其他说明：

无。

26、一年内到期的非流动负债

单位：元

68保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1460000.0020000.00

一年内到期的租赁负债178839.15118596.51

应计利息1232.8019.45

合计1640071.95138615.96

其他说明：

无。

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

票据背书未到期210000.00

待转销项税额5806.1511912.32

合计215806.1511912.32

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名票面利发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余是否违面值计提利称率期限额额行摊销还额约息合计

其他说明：

无。

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款27660000.004980000.00

应计利息22930.024843.56

合计27682930.024984843.56

长期借款分类的说明：

贷款账面金额其中:一年内具体担贷款主体贷款银行贷款期限利率方式（元）到期保贷款实际提款日定价基

础利率减15基点(1基点信用东利机

山东阿诺达中信银行保定分行5000000.00100000.002024/12/3-2026/12/2=0.01%)，每年调整一借款械保证次，本期年末利率为

2.95%

贷款实际提款日定价基

信用础利率减15基点(1基点东利机

山东阿诺达中信银行保定分行5200000.00100000.002024/12/23-2026/12/1

借款=0.01%)，每年调整一械保证次，本期年末利率为

69保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

2.95%

根据约定的 LPR 减肆拾

信 用 中国农业银行保定 伍 bp（1bp=0.01%），每东利机械8000000.00800000.002024/8/30-2026/8/28无

借款阳光支行年调整一次，本期年末利率为2.90%

根据约定的 LPR 减肆拾

信 用 中国农业银行保定 伍 bp（1bp=0.01%），每东利机械3000000.00300000.002024/11/21-2026/8/28无

借款阳光支行年调整一次，本期年末利率为2.65%贷款实际提款日定价基

础利率减10基点(1基点信用

东利机械中信银行保定分行2970000.0060000.002024/3/22-2027/3/21=0.01%)，每年调整一无借款次，本期年末利率为

3.35%

贷款实际提款日定价基

础利率减10基点(1基点信用

东利机械中信银行保定分行4950000.00100000.002024/6/28-2027/3/22=0.01%)，每年调整一无借款次，本期年末利率为

3.35%

其他说明，包括利率区间：

无。

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额313144.37

未确认融资费用-12059.10

合计301085.27

其他说明：

无。

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助1800000.0015455.021784544.98府补助

合计1800000.0015455.021784544.98

其他说明：

无。

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

70保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

股份总数146800000.00146800000.00

其他说明：

无。

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

527897407.12527897407.12

价）

其他资本公积4076215.564076215.56

合计527897407.124076215.56531973622.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本期增加4076215.56元，其中以权益结算的股份支付确认的费用总额为3945369.10元，确认递延所得税资产计入资本公积金额为130846.46元。本期股权激励情况详见本财务报表附注十四之说明。

33、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股27123176.1727123176.17

合计27123176.1727123176.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年2月1日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司将使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股），用于实施股权激励计划。2024年2月回购了2191600.00股，2024年4月回购了255000.00股，截至2024年

12月31日，公司已回购2446600.00股，计入库存股金额为27123176.17元。

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

二、将重分类进损益的

503146.29-395615.10-395615.10107531.19

其他综合收益

71保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

外币财

务报表折算503146.29-395615.10-395615.10107531.19差额其他综合收

503146.29-395615.10-395615.10107531.19

益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

35、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费791328.353937657.923152283.931576702.34

合计791328.353937657.923152283.931576702.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本期按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费为3937657.92元，实际支出3152283.93元。

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33316078.993928420.5437244499.53

合计33316078.993928420.5437244499.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系按2024年度母公司实现净利润的10%提取的法定盈余公积。

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润206742288.57149723841.72

加：本期归属于母公司所有者的净利

62548942.1185667576.50

润

减：提取法定盈余公积3928420.546629129.65

应付普通股股利43306020.0022020000.00

期末未分配利润222056790.14206742288.57

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

72保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务618022615.57436373489.72562967733.63420108440.41

其他业务7634077.904666403.047251247.264480656.85

合计625656693.47441039892.76570218980.89424589097.26经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型625656693.47441039892.76625656693.47441039892.76

其中：

汽车制造行业611556506.35432247532.81611556506.35432247532.81

其他行业14100187.128792359.9514100187.128792359.95按经营地区分

625656693.47441039892.76625656693.47441039892.76

类

其中：

境内114254531.9580291782.88114254531.9580291782.88

境外511402161.52360748109.88511402161.52360748109.88市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的

625656693.47441039892.76625656693.47441039892.76

时间分类

其中：

在某一时点确

625656693.47441039892.76625656693.47441039892.76

认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

按产品分类625656693.47441039892.76625656693.47441039892.76

其中：

燃油汽车零部569820234.84403356910.53569820234.84403356910.53

73保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

件新能源汽车零

41736271.5128890622.2841736271.5128890622.28

部件

其他14100187.128792359.9514100187.128792359.95

合计625656693.47441039892.76625656693.47441039892.76

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般主要为汽车零保证类质量保销售商品商品交付时为产品交付后是无部件产品证

30天至120天

付款期限一般主要为加工服提供服务服务提供时为产品交付后是无无务

60天至90天

其他说明

公司主要销售汽车零部件，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以物流签收方式交付的，到货签收确认收入，以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。公司通过来料加工服务收取加工费的，以客户签收确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以 FOB、FCA 等方式交易的，公司根据合同约定将产品报关出口，取得提单确认收入；以 DAP、DDP 方式交易的，公司直接送货到对方指定地点，到货签收确认收入；以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1701518.981274638.77

教育费附加811774.35565016.61

房产税1252891.911225670.67

74保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

土地使用税1031421.321031421.32

印花税425183.12490738.50

地方教育附加541182.93376677.75

其他71064.10496674.78

合计5835036.715460838.40

其他说明：

无。

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22743872.1119871933.20

折旧摊销费4857083.664391551.16

中介费2757025.403166599.92

股权激励1806095.86

办公费1556629.861719733.23

招待费1173628.19828516.49

残疾人保障金772100.75664229.52

差旅费586884.79714801.40

水电费245110.78315610.25

燃料费181218.42262215.91

广告宣传费16640.00212264.15

其他149640.2752125.75

合计36845930.0932199580.98

其他说明：

无。

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

运输装卸费10273917.586409989.11

仓储费6006658.535679285.05

报关及港杂费4138159.103701799.97

职工薪酬2285606.342514908.36

广告宣传费2137492.29518064.15

车辆费1511725.751695747.52

办公费1440281.211130790.78

保险费960702.861159923.88

差旅费737992.84187608.60

股权激励138958.60

折旧费47094.6538810.49

其他17286.82

合计29678589.7523054214.73

其他说明：

无。

75保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

42、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工薪酬18381030.0115266982.88

直接投入8789332.736884974.15

折旧摊销2788965.312465812.69

股权激励1254021.57

其他费用3908885.096202116.51

合计35122234.7130819886.23

其他说明：

无。

43、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2719790.173706088.51

减：利息收入827094.271463365.77

汇兑损失-260038.48-6375368.22

银行手续费及其他346547.81265249.45

合计1979205.23-3867396.03

其他说明：

无。

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税加计抵减884645.33560114.48

与收益相关的政府补助400829.904585378.84

代扣个人所得税手续费返还65510.06890205.09

与资产相关的政府补助15455.02

合计1366440.316035698.41

45、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4444470.6129623393.36

合计-4444470.6129623393.36

其他说明：

无。

76保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

1269305.304427584.42

益

合计1269305.304427584.42

其他说明：

本期投资收益为购买结构性存款取得的投资收益。

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-272989.99-743357.87

其他应收款坏账损失-85608.99-50235.76

合计-358598.98-793593.63

其他说明：

无。

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5564691.15-2664989.62值损失

合计-5564691.15-2664989.62

其他说明：

无。

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益168781.9993958.76

合计168781.9993958.76

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

员工罚款502874.89463402.95502874.89

无须支付款项清理128095.14351801.51128095.14

77保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

非流动资产处置利得6003.59

其他234217.1287512.99234217.12

合计865187.15908721.04865187.15

其他说明：

无。

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠710000.00200000.00710000.00

工伤补助金228193.92204304.88228193.92

非流动资产毁损报废损失166354.6889707.84166354.68

其他10522.4618713.2910522.46

合计1115071.06512726.011115071.06

其他说明：

无。

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8736105.877320515.05

递延所得税费用-3942360.812092714.50

合计4793745.069413229.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额67342687.17

按法定/适用税率计算的所得税费用10294698.32

子公司适用不同税率的影响-1199133.10

调整以前期间所得税的影响40571.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响717258.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16952.01

亏损的影响

加计扣除费用的影响-5076602.35

所得税费用4793745.06

其他说明：

78保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告无。

53、其他综合收益

详见附注七、34。

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助及营业外收入3179017.055136294.78

利息收入827094.271463365.77

保证金805000.00

其他666106.96890205.09

合计5477218.287489865.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项销售费用27206930.1620500495.88

支付的各项管理研发费用20137096.2821023187.28

支付的财务费用346547.81265249.45

其他1449911.021460292.83

合计49140485.2743249225.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款认购冻结资金16000000.00

合计16000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品637000000.001178000000.00

合计637000000.001178000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

79保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

188629972.80176755042.27

资产

购买理财产品491000000.001097000000.00

合计679629972.801273755042.27

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买库存股27123176.17

支付租赁租金202157.59200808.11

合计27325333.76200808.11

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款82938636.1993600000.0069772.61102860000.0078636.1973669772.61

长期借款（含一年内到期的长期借款）5004863.0136800000.0024162.8212680000.004863.0129144162.82

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）118596.51576635.67202157.5913150.17479924.42

合计88062095.71130400000.00670571.10115742157.5996649.37103293859.85

80保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额34263444.168769548.78

其中：支付货款25000491.845929653.52

支付固定资产等长期资产购置款9262952.322839895.26

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润62548942.1185667576.50

加：资产减值准备5923290.133458583.25

固定资产折旧、油气资产折

38742069.1431920811.52

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧186603.13184313.42

无形资产摊销1666829.841600146.33

长期待摊费用摊销35331.3395177.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-168781.99-93958.76列）固定资产报废损失（收益以

166354.6883704.25“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

4444470.61-29623393.36“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2572751.693028447.71

列）投资损失（收益以“－”号填-1269305.30-4427584.42

列）递延所得税资产减少（增加以-2163901.95-1494956.93“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1909305.323587671.43“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-25545885.97-10532577.26

列）经营性应收项目的减少（增加-36322278.91-19134555.47以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

22606809.3111909681.73以“－”号填列）

81保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

其他4233165.42791328.35

经营活动产生的现金流量净额75747157.9577020415.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额111678887.87134270875.35

减：现金的期初余额134270875.35134511604.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-22591987.48-240728.67

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金111678887.87134270875.35

其中：库存现金85807.50129489.30

可随时用于支付的银行存款111593057.74134141386.05可随时用于支付的其他货币资

22.63

金

三、期末现金及现金等价物余额111678887.87134270875.35

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金专款专用，可随时募集资金14097585.7727709905.04支付

合计14097585.7727709905.04

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7523684.48

其中：美元402510.217.18842893404.39

欧元615262.387.52574630280.09港币

82保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

应收账款87835194.31

其中：美元4922672.967.188435386142.31

欧元6969325.387.525752449052.00港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款199957.85

其中：欧元26570.007.5257199957.85

应付账款3509787.00

其中：美元48790.737.1884350727.28

欧元419769.557.52573159059.72

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司名称主要经营地记账本位币依据

Dongli Deutschland GmbH 德国施瓦岑布鲁克 欧元 主要经济环境中货币

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工薪酬18877683.5515266982.88

直接投入8789332.736884974.15

折旧摊销2788965.312465812.69

股权激励1385792.16

83保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

其他费用6022961.196202116.51

合计37864734.9430819886.23

其中：费用化研发支出35122234.7130819886.23

资本化研发支出2742500.23

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额期初余项目额内部开发支确认为无转入当期期末余额其他出形资产损益磁悬浮悬架减振器技术

645412.852097087.382742500.23

研究

合计645412.852097087.382742500.23重要的资本化研发项目预计经济利项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点开始资本化的具体依据益产生方式磁悬浮悬架减振形成一项新产品或新技术样机优化2027年12月31日产品销售2024年01月01日器技术研究的基本条件已经具备开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东阿诺达

100000000.生产销售汽

汽车零件制山东德州市山东德州市100.00%设立

00车零部件

造有限公司

Dongli德国施瓦岑德国施瓦岑销售汽车零

Deutschland 4260892.30 100.00% 设立布鲁克布鲁克部件

GmbH

Dongli USA 美国密歇根 美国密歇根 销售汽车零

2592700.00100.00%设立

Inc. 州 州 部件河北阿诺达

汽车减振器10000000.0生产销售汽

河北保定市河北保定市100.00%设立制造有限公0车零部件司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

84保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科期初余本期新增补助金本期计入营业外收本期转入其他收益本期其他与资产/收益期末余额目额额入金额金额变动相关递延收

1800000.0015455.021784544.98与资产相关

益

小计1800000.0015455.021784544.98

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益416284.924585378.84

财务费用113000.00

合计529284.924585378.84其他说明

计入财务费用的政府补助为收到的河北省市场监督管理局和保定市市场监督管理局拨付的专利质押贷款贴息补助，公司冲减了利息支出。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

85保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

*信用风险管理实务

A 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

a 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

b 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

B 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

a 债务人发生重大财务困难；

b 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

c 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

d 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

*预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

*金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、4与七、5及七、6之说明。

*信用风险敞口及信用风险集中度

86保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

A 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

B 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的87.95%

（2023年12月31日：85.05%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(2)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款101352702.63104365819.5075919354.5328446464.97

应付账款86738498.0286738498.0286738498.02

其他应付款2846377.552846377.552846377.55一年内到期的非

1640071.951665080.521665080.52

流动负债

其他流动负债210000.00210000.00210000.00

租赁负债301085.27313144.37313144.37

小计193088735.42196138919.96167379310.6228759609.34（续上表）

87保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款87923479.7589257339.6984051017.555206322.14

应付账款85089439.6685089439.6685089439.66

其他应付款2317128.722317128.722317128.72一年内到期的非流动

138615.96140840.21140840.21

负债

小计175468664.09176804748.28171598426.145206322.14

(3)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币59120000.00元（2023年12月31日：人民币49000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

*外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、56之说明。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

88保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

计量

（一）交易性金融资

80154363.4080154363.40

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益80154363.4080154363.40的金融资产

（2）权益工具投资40128000.0040128000.00

（4）结构性存款40026363.4040026363.40

（八）应收款项融资2971163.142971163.14持续以公允价值计量

80154363.402971163.1483125526.54

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的权益工具投资为非上市股权投资，采用被投资企业最近一次融资的价格对非上市股权进行估值。

本公司持有的第二层次公允价值计量的结构性存款为不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输入值主要为合约或可比预期收益率。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资项目为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明不适用。

本企业最终控制方是王征、王佳杰和靳芳。

其他说明：

本公司控股股东和实际控制人为王征、王佳杰和靳芳，其中，王征与王佳杰为父女关系，靳芳与王佳杰为夫妻关系，三人合计持有公司4853.64万股股份，持股比例合计为33.06%。

89保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

保定市升源机械铸造有限公司持有公司股份1.06%的股东周伟平与其亲属控制企业公司与清华大学委托开发项目负责人于良耀系公司前任独

清华大学立董事，于2023年11月10日换届离任；公司现在独立董事刘亚辉系清华大学副教授

其他说明：

无。

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度保定市升源机械

毛坯21583610.1521600000.00否24508885.68铸造有限公司汽车用电磁式主

清华大学动悬架系统电磁2097087.385000000.00否调节技术研发

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5679422.574750671.18

5、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

90保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

保定市升源机械铸造有限公

应付账款4283158.789096156.10司

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员9754006330346.0099970648805.30

研发人员8420005464580.0084200546458.00

销售人员79000512710.00790051271.00

生产人员3921002544729.0077730504467.70

合计228850014852365.002698001751002.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限限制性股票的行权价

2024年授予人员合同剩余期限19个月

格为6.49元/股

其他说明：

(1)股票期权激励计划（含首次授予和预留授予）授予情况根据公司2024年7月17日第四届董事会第七次会议审议通过的《关于调整公司2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》，经调整后，拟向符合条件的155名激励对象授予228.85万份限制性股票。

(2)股票期权激励计划行权期限及考核要求

首次授予股票期权在授权日起满12个月后分两期行权，每期行权的比例分别为50%、50%。行权条件分为公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。公司层面业绩考核要求的考核年度为2024-

2025年2个会计年度，各年度业绩考核目标如下表所示：

考核指标 归属期 考核年度 目标值（Am） 触发值（An）

2024年营业收入不低2024年营业收入不低于

第一个归属期2024年于64000万元62000万元营业收入

2025年营业收入不低2025年营业收入不低于

第二个归属期2025年于81500万元75000万元扣除非经常2024年净利润不低于2024年净利润不低于

第一个归属期2024年性损益的净6600万元6300万元

91保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

利润2024年和2025年两年2024年和2025年两年累

第二个归属期2025年累计净利润不低于计净利润不低于13000万

13800万元元

考核指标 各考核年度营业收入完成情况 对应比例(M) 公司层面归属比例（X）

Y≥Am M=100%营业收入

An≤Y〈Am M= 80%

（Y）

Y〈An M=0

考核指标 各考核年度净利润完成情况 对应比例（N） X=50%M+50%N

Z≥Am N=100%扣除非经常

性损益的净 An≤Z〈Am N=80%利润

Z〈An N=0

注：上述“扣除非经常性损益的净利润”和“营业收入”口径以经会计师事务所经审计的合并报表为准；上述“扣除非经常性损益的净利润”以剔除公司全部在有效期内的股权激励计划和员工持股计划（如有）所涉及的股份支付费用影响的数值作为计算依据

激励对象个人层面的绩效考核按照公司内部绩效考核相关制度实施，依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的个人考核评价结果划分为 S、A、B、C、D 五个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：

个人绩效考核结果 S A B C D

个人层面归属比例（Q） 100% 50% 0%

在公司业绩考核目标达成的前提下，激励对象当期实际归属的限制性股票数量=个人当期计划归属的限制性股票数量×公司层面归属比例（X）×个人层面归属比例（Q）。

激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属的部分，作废失效，不可递延至下期归属。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型定价以获授股票期权份额为基数综合考虑每个资产负债表日可

可行权权益工具数量的确定依据行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3945369.10

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3945369.10

92保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

无。

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1806095.86

研发人员1385792.16

生产人员614522.48

销售人员138958.60

合计3945369.10

其他说明：

无。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求

采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用□不适用公司对经销商的担保情况

□适用□不适用

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3根据2025年3月29日公司第四届第十二次董事会审议通利润分配方案过，以公司现有总股本146800000股扣除回购专户持有股

93保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

份2446600股后股本144353400股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元(含税)，送红股0股（含税)，不以公积金转增股本。本分配方案公布后至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整现金分红总额。

此议案尚需提交股东大会审议。

2、其他资产负债表日后事项说明

除利润分配事项外，截至本财务报表批准报出日，公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司主要业务为生产和销售汽车零部件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织机构、管理要求和内部报告制度。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七、38之说明。

2、其他

（1）租赁公司作为承租人的租赁

*使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、13之说明。

*与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用12431.0810411.23

与租赁相关的总现金流出202157.59200808.11

*租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十一、1、（2）之说明。

94保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）102092037.18129513436.69

1至2年141115.22319993.58

2至3年9476.93

合计102233152.40129842907.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例其

中：

按组合计提坏

账准102233152.40100.00%3347974.553.27%98885177.85129842907.20100.00%3573234.492.75%126269672.71备的应收账款其

中：

账龄

66818375.8965.36%3347974.555.01%63470401.3471059403.6254.73%3573234.495.03%67486169.13

组合合并范围内关

35414776.5134.64%35414776.5158783503.5845.27%58783503.58

联往来组合

合计102233152.40100.00%3347974.553.27%98885177.85129842907.20100.00%3573234.492.75%126269672.71

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合66818375.893347974.555.01%

合计66818375.893347974.55

确定该组合依据的说明：

95保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

确定该组合的依据为账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

按组合计提坏账准备：按合并范围内关联往来组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合35414776.51

合计35414776.51

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据是客户类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，确定客户类型为合并范围内关联方的，预期信用损失为零，不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3573234.49-225259.943347974.55

账准备

合计3573234.49-225259.943347974.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一35414776.5135414776.5134.64%

客户二26936387.1326936387.1326.35%1346819.35

96保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

客户三9481539.199481539.199.27%474076.95

客户四6941017.606941017.606.79%347050.88

客户五5608578.975608578.975.49%280428.95

合计84382299.4084382299.4082.54%2448376.13

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2859454.923740142.93

合计2859454.923740142.93

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来1619422.281682323.71

应收出口退税1173625.942129411.06

押金保证金270514.00177184.00

其他626.12

合计3063562.223989544.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1339338.092421053.72

1至2年387853.301198014.16

2至3年1198014.16241377.01

3年以上138356.67129100.00

3至4年31510.6719226.00

4至5年19226.00104822.00

5年以上87620.005052.00

合计3063562.223989544.89

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备3063562.22100.00%204107.306.66%2859454.923989544.89100.00%249401.966.25%3740142.93

其中：

97保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

合并范围内关联往来组合1619422.2852.86%1619422.281682323.7142.17%1682323.71

账龄组合1444139.9447.14%204107.3014.13%1240032.642307221.1857.83%249401.9610.81%2057819.22

合计3063562.22100.00%204107.306.66%2859454.923989544.89100.00%249401.966.25%3740142.93

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1444139.94204107.3014.13%

合计1444139.94204107.30

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据为账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

按组合计提坏账准备：按合并范围内关联往来组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合1619422.28

合计1619422.28

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据是客户类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，确定客户类型为合并范围内关联方的，预期信用损失为零，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额106938.16142463.80249401.96

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-900.50900.50

本期计提-42041.36-3253.30-45294.66

2024年12月31日余

63996.30140111.00204107.30

额

98保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段代表自初始确认后信用风险未显著增加，第二阶段代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用风险，

第三阶段代表自初始确认后已发生信用风险，本公司将账龄1年以内的其他应收款划分为第一阶段，其他账龄的其他应收款划分为第二阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

249401.96-45294.66204107.30

账准备

合计249401.96-45294.66204107.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项占其他应收款期末坏账准备期单位名称的性期末余额账龄余额合计数的比例末余额质

1年以内59412.15；1-2年

Dongli Deutschland 内部

1419422.28169843.30；2-3年1182226.16；3年46.33%

GmbH 往来

以上7940.67应收国家税务总局保定

出口1173625.941年以内38.31%58681.30市税务局退税河北阿诺达汽车减内部

200000.001-2年6.53%

振器有限公司往来押金

1年以内6300.00；1-2年18010.00；

BM VIROLLE 保证 150514.00 4.91% 120426.00

2-3年15788.00；3年以上110416.00

金押金比亚迪汽车工业有

保证100000.001年以内3.26%5000.00限公司金

合计3043562.2299.34%184107.30

99保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资417895535.48417895535.48417225016.20417225016.20

合计417895535.48417895535.48417225016.20417225016.20

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期末余额（账减值准备被投资单位面价值）期初余额计提减值追加投资减少投资其他面价值）期末余额准备山东阿诺达

汽车零件制410000000.00670519.28410670519.28造有限公司

Dongli

Deutschland 4632316.20 4632316.20

GmbH

Dongli

2592700.002592700.00

USA Inc.合计417225016.20670519.28417895535.48

（2）其他说明对子公司山东阿诺达投资其他增加系本期子公司的股权激励费用。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务489253579.45375334469.66449113434.65353826636.75

其他业务9972442.877158584.178820205.495845135.64

合计499226022.32382493053.83457933640.14359671772.39

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型499226022.32382493053.83499226022.32382493053.83

其中：

汽车制造行业485989335.11373138343.82485989335.11373138343.82

其他行业13236687.219354710.0113236687.219354710.01按经营地区分

499226022.32382493053.83499226022.32382493053.83

类

其中：

100保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

境内88644174.6067948360.6588644174.6067948360.65

境外410581847.72314544693.18410581847.72314544693.18市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的

499226022.32382493053.83499226022.32382493053.83

时间分类

其中：

在某一时点确

499226022.32382493053.83499226022.32382493053.83

认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

按产品分类499226022.32382493053.83499226022.32382493053.83

其中：

燃油汽车零部

460052113.09353232193.52460052113.09353232193.52

件新能源汽车零

25937222.0219906150.3025937222.0219906150.30

部件

其他13236687.219354710.0113236687.219354710.01

合计499226022.32382493053.83499226022.32382493053.83

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般主要为汽车零保证类质量保销售商品商品交付时为产品交付后是无部件产品证

30天至120天

付款期限一般主要为加工服提供服务服务提供时为产品交付后是无无务

60天至90天

其他说明

详见本节财务报告附注七、38之说明。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

101保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

786699.271578181.92

益

合计786699.271578181.92

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益2427.31计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

68200.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-3175165.31损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-83529.23支出

减：所得税影响额-478210.09

合计-2709857.14--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

代扣个人所得税手续费返还65510.06与公司正常经营业务密切相关

小计65510.06

102保定市东利机械制造股份有限公司2024年年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.94%0.43200.4312

利润扣除非经常性损益后归属于

7.24%0.45070.4499

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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