武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

武汉光庭信息技术股份有限公司

2024年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月18日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2025]第2-00236号

注册会计师姓名张岭、胡艺审计报告正文

大信审字[2025]第2-00236号

武汉光庭信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了武汉光庭信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

如合并财务报表附注三（二十七）、附注五（三十九）所示，贵公司主要从事定制软件开发、软件技术服务、软件许可、第三方测试服务、系统集成业务。贵公司2024年度营业收入为607374902.78元。鉴于营业收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认，执行的主要审计程序如下：

（1）评价公司的收入确认会计政策，分析公司收入确认时点是否满足收入确认条件；

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（2）了解、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（3）检查重要销售合同，识别相关商品或服务控制权转移时点的合同条款与条件，评价收入确认时点是否恰当；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，核对框架合同、订单、结算单、验收单、发票，以评价收入确认是否在恰当期间确认；

（5）采取抽样方式检查报告期大客户、新增客户等收入确认的支持性文件，包括框架合同、订单、结算单、验收单、发票；

（6）分析并核查报告期主要客户的变动情况，并对重要客户执行了函证程序，以确认收入的真实性。

（二）应收账款减值

1.事项描述

如合并财务报表附注五(三)所述，2024年12月31日应收账款账面余额为440455875.58元，坏账准备为

104559660.93元，账面价值为335896214.65元，账面价值占总资产的比例为15.60%。贵公司采用预期信用损失模型对

应收账款的减值进行评估，确定应收账款组合的预期信用损失是以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，如经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素确定预期发生信用风险损失率，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响重大且应收账款减值涉及贵公司管理层重大会计判断和估计，因此我们将应收账款减值确认为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款减值，执行的主要审计程序如下：

（1）了解并评价贵公司对应收款项减值评估的主要控制措施以及运作的有效性；

（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

（3）检查贵公司用以构成相关判断的资料是否准确、合理，包括用于计算历史损失率数据的准确性、预期信用损失是否按目前经济状况和前瞻性资料进行适当调整等；

（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确；

（5）通过分析应收账款的账龄、客户信誉情况和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二〇二五年四月十八日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：武汉光庭信息技术股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1167021575.261243895996.84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据356727.04303800.96

应收账款335896214.65364742435.76

应收款项融资19723299.0419226460.60

预付款项5467584.433904959.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6526158.074085619.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货30081779.3143110569.69

其中：数据资源

合同资产2279610.533271239.96持有待售资产

一年内到期的非流动资产2880446.433300420.82

其他流动资产4584848.952901084.00

流动资产合计1574818243.711688742588.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2880446.415760892.85

长期股权投资90070017.63106099846.23其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产16055718.9021100388.38

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固定资产207955001.89199360294.40

在建工程60814989.2455064520.88生产性生物资产油气资产

使用权资产1701939.475471331.25

无形资产170914075.57173338198.74

其中：数据资源

开发支出10089197.92

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3369540.635907449.14

递延所得税资产13555794.0515819652.04

其他非流动资产1180151.872076064.39

非流动资产合计578586873.58589998638.30

资产总计2153405117.292278741226.71

流动负债：

短期借款30027500.0077072211.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款53095315.2461638994.41预收款项

合同负债7442497.9716292141.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬46031908.8744048209.51

应交税费9302425.7122204001.42

其他应付款5458941.077449961.91

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1444064.624173687.47

其他流动负债209291.01

流动负债合计152802653.48233088498.81

非流动负债：

保险合同准备金

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长期借款489052.67467583.46应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债51931.171336917.79长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债20562604.2219642228.42

递延收益4865759.904918377.95

递延所得税负债477773.35970215.76其他非流动负债

非流动负债合计26447121.3127335323.38

负债合计179249774.79260423822.19

所有者权益：

股本92622300.0092622300.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1585598890.471651454063.79

减：库存股

其他综合收益-5199507.50-3746028.65专项储备

盈余公积40852422.1337390951.23一般风险准备

未分配利润247201525.27230096397.59

归属于母公司所有者权益合计1961075630.372007817683.96

少数股东权益13079712.1310499720.56

所有者权益合计1974155342.502018317404.52

负债和所有者权益总计2153405117.292278741226.71

法定代表人：朱敦尧主管会计工作负责人：葛坤会计机构负责人：苏莹莹

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1122929137.181131732654.22交易性金融资产衍生金融资产

应收票据356727.04303800.96

应收账款297303829.57315671919.48

应收款项融资11357943.2719226460.60

预付款项5043549.293561778.28

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其他应收款58255983.1596541442.08

其中：应收利息应收股利

存货24782724.7929601954.31

其中：数据资源

合同资产1736959.053264706.96持有待售资产

一年内到期的非流动资产2880446.433300420.82

其他流动资产100476.44

流动资产合计1524747776.211603205137.71

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款2880446.415760892.85

长期股权投资268357532.87305924565.16其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产19183355.9824644427.97

固定资产203378734.02193091168.34

在建工程60410272.2755064520.88生产性生物资产油气资产

使用权资产547876.981003342.86

无形资产78057252.1280987839.64

其中：数据资源

开发支出10098087.39

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3295346.435583015.14

递延所得税资产12869442.3510929781.65

其他非流动资产600373.571652351.67

非流动资产合计659678720.39684641906.16

资产总计2184426496.602287847043.87

流动负债：

短期借款30027500.0070064166.66交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款67299648.5471053914.13预收款项

合同负债4923516.9510987373.62

应付职工薪酬36394188.2933372598.87

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应交税费6712890.7611386741.28

其他应付款62673052.1664829765.85

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债356782.11741923.85

其他流动负债209291.01

流动负债合计208387578.81262645775.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债356782.11长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债17588464.2415883652.25

递延收益4865759.904918377.95

递延所得税负债325998.75515783.46其他非流动负债

非流动负债合计22780222.8921674595.77

负债合计231167801.70284320371.04

所有者权益：

股本92622300.0092622300.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1586049742.191661670199.12

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积40852422.1337390951.23

未分配利润233734230.58211843222.48

所有者权益合计1953258694.902003526672.83

负债和所有者权益总计2184426496.602287847043.87

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入607374902.78638793003.11

其中：营业收入607374902.78638793003.11利息收入

第8页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本539612712.67545705250.36

其中：营业成本398414446.01415468944.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3995667.253058948.07

销售费用33151069.2430498831.72

管理费用58768000.4372895482.59

研发费用50989531.0551560731.79

财务费用-5706001.31-27777688.21

其中：利息费用1246440.162141975.22

利息收入20944310.9731037521.13

加：其他收益7998317.3114196089.04

投资收益（损失以“－”号填列）9593995.84-18833928.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5238087.17-18663808.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-45239856.92-33351471.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）-8524656.60-65972176.20

资产处置收益（损失以“-”号填列）105886.58285761.59

三、营业利润（亏损以“－”号填列）31695876.32-10587972.88

加：营业外收入143393.61185007.75

减：营业外支出354046.894479754.27

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）31485223.04-14882719.40

减：所得税费用2246071.691053565.91

五、净利润（净亏损以“－”号填列）29239151.35-15936285.31

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）29239151.35-15936285.31

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润29828828.58-15465620.42

2.少数股东损益-589677.23-470664.89

六、其他综合收益的税后净额-1414740.00-1068830.95

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1453478.85-1068830.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

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1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1453478.85-1068830.95

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1453478.85-1068830.95

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额38738.85

七、综合收益总额27824411.35-17005116.26

归属于母公司所有者的综合收益总额28375349.73-16534451.37

归属于少数股东的综合收益总额-550938.38-470664.89

八、每股收益

（一）基本每股收益0.3220-0.1670

（二）稀释每股收益0.3220-0.1664

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：朱敦尧主管会计工作负责人：葛坤会计机构负责人：苏莹莹

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入516027780.93555978680.60

减：营业成本345871896.82371128041.57

税金及附加3534352.782704339.55

销售费用19739266.4121317934.33

管理费用37344577.6350063139.42

研发费用46178080.9246603402.22

财务费用-5213078.88-27781653.06

其中：利息费用1744118.582385267.80

利息收入21018528.3631191936.23

加：其他收益5620121.1313152723.06

投资收益（损失以“－”号填列）6850650.59-19596138.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2494741.92-19426018.65

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-41195573.15-29642532.30

资产减值损失（损失以“-”号填列）-7216998.63-25390585.95

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资产处置收益（损失以“-”号填列）20.50313113.14

二、营业利润（亏损以“－”号填列）32630905.6930780055.62

加：营业外收入139213.82184356.32

减：营业外支出247775.914475322.09

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）32522343.6026489089.85

减：所得税费用-2092365.40410561.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列）34614709.0026078527.92

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）34614709.0026078527.92

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额34614709.0026078527.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金586406650.55577257712.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

第11页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

收到的税费返还54179.991210288.99

收到其他与经营活动有关的现金27584797.5034593494.94

经营活动现金流入小计614045628.04613061496.67

购买商品、接受劳务支付的现金63503881.1463337455.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金397526376.67451648221.76

支付的各项税费40010273.8212689652.41

支付其他与经营活动有关的现金58970294.6243246199.54

经营活动现金流出小计560010826.25570921528.90

经营活动产生的现金流量净额54034801.7942139967.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4582333.00

取得投资收益收到的现金3770290.472023289.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额390480.32349674.43处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金622053908.571126425583.34

投资活动现金流入小计630797012.361128798547.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56255009.10190665220.10

投资支付的现金30000000.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金679313040.00902881127.70

投资活动现金流出小计765568049.101093546347.80

投资活动产生的现金流量净额-134771036.7435252199.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2074148.66

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2074148.66

取得借款收到的现金37557280.0084552500.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计39631428.6684552500.00

偿还债务支付的现金84339913.7340216802.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10438020.0720466836.89

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3577608.333055416.29

筹资活动现金流出小计98355542.1363739055.98

筹资活动产生的现金流量净额-58724113.4720813444.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11659700.99-1857771.66

五、现金及现金等价物净增加额-151120049.4196347839.87

加：期初现金及现金等价物余额623799538.67527451698.80

六、期末现金及现金等价物余额472679489.26623799538.67

第12页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金476826984.77476726277.60

收到的税费返还1210288.99

收到其他与经营活动有关的现金226571828.60148767370.58

经营活动现金流入小计703398813.37626703937.17

购买商品、接受劳务支付的现金66698297.7267215882.10

支付给职工以及为职工支付的现金307052647.03353504911.56

支付的各项税费18434980.483467714.74

支付其他与经营活动有关的现金210685788.44206569559.10

经营活动现金流出小计602871713.67630758067.50

经营活动产生的现金流量净额100527099.70-4054130.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4582333.00

取得投资收益收到的现金3770290.472023289.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额335034.09432312.82处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金619355133.231126425583.34

投资活动现金流入小计628042790.791128881185.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金53456216.0499305734.96

投资支付的现金21668968.40135000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金679313040.00900000000.00

投资活动现金流出小计754438224.441134305734.96

投资活动产生的现金流量净额-126395433.65-5424549.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.0070000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30000000.0070000000.00

偿还债务支付的现金70000000.0032462500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10270563.3520295427.06

支付其他与筹资活动有关的现金360000.00441000.00

筹资活动现金流出小计80630563.3553198927.06

筹资活动产生的现金流量净额-50630563.3516801072.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-9249743.20-16232.55

五、现金及现金等价物净增加额-85748640.507306161.03

加：期初现金及现金等价物余额514588193.21507282032.18

六、期末现金及现金等价物余额428839552.71514588193.21

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

减：

其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库存盈余公积未分配利润小计先续益储险他他股股债备准备

一、上年期末

92622300.001651454063.79-3746028.6537390951.23230096397.592007817683.9610499720.562018317404.52

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

92622300.001651454063.79-3746028.6537390951.23230096397.592007817683.9610499720.562018317404.52

余额

三、本期增减变动金额（减-65855173.32-1453478.853461470.9017105127.68-46742053.592579991.57-44162062.02

少以“－”号填

列）

（一）综合收

-1453478.8529828828.5828375349.73-550938.3827824411.35益总额

（二）所有者

投入和减少资-16008131.16-16008131.163130929.95-12877201.21本

1．所有者投入

2074148.662074148.66

的普通股

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2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益-15557279.44-15557279.44-15557279.44的金额

4．其他-450851.72-450851.721056781.29605929.57

（三）利润分

3461470.90-12723700.90-9262230.00-9262230.00

配

1．提取盈余公

3461470.90-3461470.90

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-9262230.00-9262230.00-9262230.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

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6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-49847042.16-49847042.16-49847042.16

四、本期期末

92622300.001585598890.47-5199507.500.0040852422.13247201525.271961075630.3713079712.131974155342.50

余额上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具减项目专

：一般少数股东权项其所有者权益合计优永股本其资本公积库其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计益先续储他他存准备股债备股

一、上年期末余

92622300.001643672033.66-2677197.7034783098.44266694330.802035094565.2010970385.452046064950.65

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

92622300.001643672033.66-2677197.7034783098.44266694330.802035094565.2010970385.452046064950.65

额

三、本期增减变动金额（减少以7782030.13-1068830.952607852.79-36597933.21-27276881.24-470664.89-27747546.13“－”号填列）

（一）综合收益

-1068830.95-15465620.42-16534451.37-470664.89-17005116.26总额

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（二）所有者投

3945652.633945652.633945652.63

入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金3945652.633945652.633945652.63额

4．其他

（三）利润分配2607852.79-21132312.79-18524460.00-18524460.00

1．提取盈余公积2607852.79-2607852.79

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-18524460.00-18524460.00-18524460.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

第17页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他3836377.503836377.503836377.50

四、本期期末余

92622300.001651454063.79-3746028.6537390951.23230096397.592007817683.9610499720.562018317404.52

额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具

项目减：库存其他综合收专项储其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股益备他股债他

一、上年期末余额92622300.001661670199.1237390951.23211843222.482003526672.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额92622300.001661670199.1237390951.23211843222.482003526672.83三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-75620456.933461470.9021891008.10-50267977.93

列）

（一）综合收益总额34614709.0034614709.00

（二）所有者投入和减少资本-15557279.44-15557279.44

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-15557279.44-15557279.44

4．其他

（三）利润分配3461470.90-12723700.90-9262230.00

1．提取盈余公积3461470.90-3461470.90

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2．对所有者（或股东）的分配-9262230.00-9262230.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-60063177.49-60063177.49

四、本期期末余额92622300.001586049742.1940852422.13233734230.581953258694.90上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：库存其他综合收专项储其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股益备他股债他

一、上年期末余额92622300.001653888168.9934783098.44206897007.351988190574.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额92622300.001653888168.9934783098.44206897007.351988190574.78三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

7782030.132607852.794946215.1315336098.05

列）

（一）综合收益总额26078527.9226078527.92

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（二）所有者投入和减少资本3945652.633945652.63

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3945652.633945652.63

4．其他

（三）利润分配2607852.79-21132312.79-18524460.00

1．提取盈余公积2607852.79-2607852.79

2．对所有者（或股东）的分配-18524460.00-18524460.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他3836377.503836377.50

四、本期期末余额92622300.001661670199.1237390951.23211843222.482003526672.83

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三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

公司名称：武汉光庭信息技术股份有限公司

注册地址：武汉东湖新技术开发区港边田一路6号（自贸区武汉片区）

注册资本：9262.23万元

统一社会信用代码：91420100568359390C

法定代表人：朱敦尧

营业期限：经营期限为自2011年1月17日至2031年1月16日

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司属于软件与信息技术服务业，主营业务是为汽车零部件供应商和汽车整车制造商提供专业汽车电子软件定制化开发和软件技术服务。主要产品是智能座舱、智能电控、智能驾驶、智能网联汽车测试服务、移动地图数据服务平台、地理信息系统行业应用。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经公司董事会于2025年4月18日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据自身生产经营特点及本年度重大事项，确定应收账款、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见本报告“第十节财务报告”“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”、“22、固定资产”、“25、无形资产”、“32、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

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2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；

财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备金额超过300万元

预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%重要的在建工程项目单项在建工程预算金额500万以上的项目重要的资本化研发项目当期资本化金额500万以上的项目

账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元重要的合营企业或联营企业长期股权投资金额占合并财务报表总资产的1%以上重要的或有事项金额超过300万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、

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负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

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*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（2）金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（3）金融工具的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见13.“应收账款”的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

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本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，具有较低信用风险，不计提坏账准备。

对于划分为组合2的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

13、应收账款

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

第26页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成

分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据组合1合并范围外的公司组合2合并范围内的公司

对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，具有较低信用风险，不计提坏账准备。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

14、应收款项融资

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，根据逾期情况，按账龄组合计提坏账：

对于未到期的长期应收款，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备；

对于已经发生逾期的长期应收款，按照账龄组合简化计提坏账；

账龄未逾期长期应收款计提比例（%）逾期长期应收款计提比例（%）

3个月以内（含3个月）33

3个月至1年（含1年）55

1至2年520

2至3年550

3年以上5100

15、其他应收款

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

第27页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据应收利息组合应收利息应收股利组合应收股利应收其他款项组合应收其他第三方非货款款项

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在服务过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括开发项目成本、库存商品、在途物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取先进先出法、个别计价法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度

第28页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、长期应收款

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

第29页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据应收利息组合应收利息应收股利组合应收股利应收其他款项组合应收其他第三方非货款款项

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

20、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

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（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

专用设备年限平均法5-1059.5-19运输设备年限平均法5519

通用设备年限平均法3-5519-31.67

23、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

24、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50法定使用权直线法

软件5-10预计带来经济利益的期限直线法

著作权5-10预计带来经济利益的期限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、折旧摊销费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司开发支出资本化的具体方法：

产品项目研究阶段：由项目（产品）经理申请“自研项目”立项，提交“可行性分析报告”、“项目计划书”、“项目预算表”并做立项汇报，项目（产品）管理委员会进行立项评审，评审通过后批准立项。项目（产品）经理对计划正式开发的产品项目进行关键技术点测试、完成核心功能，以确保其有技术可行性这部分支出为费用化支出，计入当期损益。

产品项目开发阶段：在项目完成研究阶段，确定了项目的技术可行性、项目的开发符合预期（技术\商务\组织战略）后，由项目（产品）经理申请阶段验收。产品阶段验收目标满足以下：产品核心功能完成、可展示，核心功能达到技术货架验收标准。

由项目（产品）经理提交阶段验收汇报‘阶段验收交付物’、‘技术货架验收报告’以及‘测试报告’，由研究院组织集团内部验收，内部验收通过后组织外部专家进行评审。研究院组织完成内部阶段验收审核，审核内容涉及：技术可行性（研究阶段结果）、项目（产品）未来应用空间、预期投入及收入等。此阶段支出能够可靠计量，阶段验收审批通过后，相关支出发生时予以资本化。

产品项目维护阶段（如适用）：在产品项目最终验收后，由项目（产品）经理申请项目转入维护阶段，此阶段不产生明显利益增值，相关支出费用化，计入当期损益。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产

性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；

除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

30、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）定制软件开发

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定制软件开发是根据客户的需求，进行软件设计与定制化开发，最终向客户交付开发成果并收取开发费的业务，属于在某一时点履行的履约义务，公司在将软件开发成果交付客户并经客户验收后，客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

（2）软件技术服务

软件技术服务包括现场技术支持、维护服务、数据采集及整理服务等。现场技术支持指公司响应客户的需求向客户派出相应的技术人员，根据客户的指示从事软件开发、测试等工作，并按照约定的价格以及实际服务时限向客户收取技术服务费，在合同约定的服务期限内，公司根据客户确认的实际完成的技术服务工时量按期确认技术服务费收入；数据采集及整理服务指公司为客户提供管理系统配套数据的采集、建库、整理归档等工作，数据采集及整理服务在向客户提交数据采集成果并经客户验收后确认收入；维护服务是指公司为客户提供的一定服务期限的系统升级、维护、故障排除

与处理服务的业务，维护服务在约定的维护期内采用直线法按月确认收入。

（3）软件许可

软件许可是指授权客户使用本公司的自有软件产品，根据合同约定按授权数量或时间进行收费。按授权数量结算，公司根据客户确认当期在其终端产品中实际使用的拷贝数量和约定的单价按期确认收入；按授权期间结算，公司在授权期间内根据约定金额按期确认收入。

（4）第三方测试服务

第三方测试服务是指公司根据客户的需求进行相关的测试活动，并向客户提交相应的测试成果或报告。测试服务合

同中的履约义务，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度，产出的度量为客户确认的交付数量/金额或测试完工进度；如果不符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，则在客户取得控制权时点确认收入，即如果交付后不需要客户验收的，收入确认时点为向客户交付测试成果后，如果交付后需要客户验收的，收入确认时点通过客户验收之后。

（5）系统集成

系统集成是指将软件、硬件与数据组合成一个信息系统，系统各个部分能有机协调工作以满足客户需求，并向客户收取费用的业务，属于在某一时点履行的履约义务，公司取得客户出具的项目进度相关证明文件之后，在客户取得相关商品控制权时点确认收入，即公司在其提供的系统产品通过客户验收之后一次性确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求详见上述内容。

33、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明

第36页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

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35、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

*使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

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对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

37、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用受重要影响的报会计政策变更的内容和原因影响金额表项目名称2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通营业成本1599476.35知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。销售费用-1599476.35本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，分别调增2023年度合并利润表营业成本1599476.35元，调减销售费用1599476.35元。具体影响如下：

合并利润表项目变更前变更后影响数

营业成本413869468.05415468944.40

1599476.35

销售费用32098308.0730498831.72-1599476.35

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

第39页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文调整情况说明

39、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税0%、3%、5%、6%、9%、13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税销售额（注1）10%城市维护

按应缴纳流转税计缴7%建设税企业所得

按应纳税所得额计缴10%、15%、25%税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

光庭信息10%

武汉乐庭15%

华庭数行15%

重庆光庭15%

南京光庭25%

东京光庭（株式会社光庭インフォ）注2

广州光庭25%

光庭投资25%

上海光庭25%

苏州光庭25%

加拿大光庭联邦企业所得税15%、安大略省所得税12%

德国光庭15%

日本子公司税费说明：

注1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税率为10%。

注2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、复兴特别法人税、法人都民税，根据其所在地相关法律、法规缴纳相关的税金。

2、税收优惠

（1）增值税优惠及批文

1）根据财政部、国家税务总局联合下发的《营业税改增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号）规定：

纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税；境内单位和个人向境外单位提供离岸服

务外包业务，适用增值税零税率政策。

第40页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

2）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定：增值税一般纳税

人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司销售的软件产品增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策。

3）根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）和财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国家乡村振兴局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》，自2019年1月1日至2025年12月31日，企业招用重点群体，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

（2）企业所得税优惠及批文1）根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号）规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至

第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。武汉光庭信息技术股份有限公司属于国家鼓励的软件企业，2020年开始减按10%的税率征收企业所得税。

2）2022年10月12日公司继续认定为高新技术企业，2022年至2024年按15%的税率征收企业所得税。

3）2023年11月29日山东华庭数行信息技术有限公司经认定为高新技术企业，2023年至2025年按15%的税率征收企业所得税。

4）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日

至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆光庭信息技术有限公司

2024年按15%的税率征收企业所得税。

5）2023年12月08日武汉乐庭软技术有限公司经认定为高新技术企业，2023年至2025年按15%的税率征收企业所得税。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求见上述税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金76359.4350708.99

银行存款1166460610.231241083788.85

其他货币资金484605.602761499.00

合计1167021575.261243895996.84

其中：存放在境外的款项总额41621018.6128459266.79

其他说明：

注1：其他货币资金421800.00系保函保证金，62805.60元系存放于连连银通电子支付有限公司的资金。

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2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据356727.04303800.96

合计356727.04303800.96

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）252719236.63311191429.40

其中：3个月以内170113963.62191896975.91

3个月-1年82605273.01119294453.49

1至2年106520606.5087175991.15

2至3年54397257.7522386330.95

3年以上26818774.703586359.59

3至4年26818774.703586359.59

合计440455875.58424340111.09

第42页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收账

114951971.4026.10%54043954.0047.01%60908017.4028237602.666.65%18806484.2566.60%9431118.41

款

其中：

按组合计提坏账准备的应收账

325503904.1873.90%50515706.9315.52%274988197.25396102508.4393.35%40791191.0810.30%355311317.35

款

其中：

其中：组合1：非合并范围内

325503904.1873.90%50515706.9315.52%274988197.25396102508.4393.35%40791191.0810.30%355311317.35

应收账款

合计440455875.58100.00%104559660.9323.74%335896214.65424340111.09100.00%59597675.3314.04%364742435.76

按单项计提坏账准备：按重大单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

爱驰汽车（上海）有限公司4840664.904840664.904840664.904840664.90100.00%债务人还款困难

武汉中海庭数据技术有限公司14375286.847187643.4212601932.4812601932.48100.00%债务人还款困难宝能（广州）汽车研究院有限公司47750.9447750.9447750.9447750.94100.00%债务人还款困难

华人运通（山东）科技有限公司8973899.986730424.999722915.918264478.5285.00%债务人还款困难

延锋伟世通电子科技（南京）有限公司34014033.4910563947.9131.06%签署和解协议

延锋伟世通电子科技（上海）有限公司53724673.6817725179.2532.99%签署和解协议

合计28237602.6618806484.25114951971.4054043954.0047.01%

第43页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

按组合计提坏账准备：组合1：非合并范围内应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内170085577.625102567.333.00%

3个月-1年77849128.173892456.415.00%

1至2年35498092.957099618.5920.00%

2至3年15300081.687650040.8450.00%

3年以上26771023.7626771023.76100.00%

合计325503904.1850515706.9315.52%

确定该组合依据的说明：

组合按信用风险特征组合计提预期信用损失确定为组合1：合并范围外的公司。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

非合并范围内应收账款-账龄组合40791191.089724515.8550515706.93

单项计提坏账准备的应收账款18806484.2535237469.7554043954.00

合计59597675.3344961985.60104559660.93

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产合同资产期末单位名称同资产期末余备和合同资产减余额期末余额余额合计数的额值准备期末余额比例

延锋伟世通电子科技（上海）有限

53724673.6853724673.6812.13%17725179.25

公司

苏州光昱明晟智能技术有限公司53189086.0062635.4053251721.4012.02%3854273.94

延锋伟世通电子科技（南京）有限

34014033.4934014033.497.68%10563947.91

公司

SC オートモーティブエンジニア

26815938.2826815938.286.05%804478.15

リング株式会社

无锡车联天下信息技术有限公司22192526.0822192526.085.01%1682796.95

合计189936257.5362635.40189998892.9342.89%34630676.20

第44页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金2474640.43195029.902279610.533933785.39662545.433271239.96

合计2474640.43195029.902279610.533933785.39662545.433271239.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备2474640.430.56%195029.907.88%2279610.53

其中：

其中：组合1：非合并范围内合同资产2474640.430.56%195029.907.88%2279610.53

合计2474640.430.56%195029.907.88%2279610.53期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备721413.530.17%541060.1575.00%180353.38

其中：

按组合计提坏账准备3212371.860.76%121485.283.78%3090886.58

其中：

其中：组合1：非合并范围内合同资产3212371.860.76%121485.283.78%3090886.58

合计3933785.390.93%662545.4315.93%3271239.96

按组合计提坏账准备：非合并范围内合同资产-账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

非合并范围内合同资产-账

2474640.43195029.907.88%

龄组合

合计2474640.43195029.907.88%

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

第45页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

本期收回本期转销/核项目本期计提原因或转回销

非合并范围内合同资产-账龄组合73544.62

华人运通（山东）科技有限

单项计提坏账准备的合同资产-541060.15公司该笔合同资产到期未收回款项转入应收账款

合计-467515.53——

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票19723299.0419226460.60

合计19723299.0419226460.60

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票11761243.16

合计11761243.16

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6526158.074085619.98

合计6526158.074085619.98

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5950224.463881680.10

往来款1713225.94951636.46

备用金143642.11110937.10

合计7807092.514944253.66

第46页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5649680.593368924.80

其中：3个月以内2519625.701705054.68

3个月-1年3130054.891663870.12

1至2年1077255.71962271.67

2至3年493528.84162445.98

3年以上586627.37450611.21

3至4年586627.37450611.21

合计7807092.514944253.66

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

非合并范围-账

858633.68427400.765100.001280934.44

龄组合

合计858633.68427400.765100.001280934.44

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

押金保证金5100.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

浙江极氪汽车研究开发有限公司押金保证金1480000.000-3个月、3个月-1年18.96%66000.00

电装光庭汽车电子（武汉）有限公司往来款820355.050-3个月10.51%24610.65

吉利汽车研究院（宁波）有限公司押金保证金800000.003个月-1年10.25%40000.00

??????????????????㈱押金保证金633160.941-2年8.11%126632.19

押金、保证0-3个月、3个月-1

苏州光昱明晟智能技术有限公司471078.336.03%26314.92

金、往来款年、1-2年合计4204594.3253.86%283557.76

第47页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5361343.9098.06%3726223.8495.43%

1至2年106240.531.94%156782.794.01%

2至3年21953.170.56%

合计5467584.43100%3904959.80100%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

沈阳东信创智科技有限公司1672000.0030.58

上海携程宏睿国际旅行社有限公司452641.488.28

上海市锦天城律师事务所360340.526.59

浙江阿里商旅旅行社有限公司223544.334.09

择沐竞(江苏)数字科技有限公司221238.944.05

合计2929765.2753.59

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

开发项目成本45931054.6815849275.3730081779.3157902647.5014792077.8143110569.69

合计45931054.6815849275.3730081779.3157902647.5014792077.8143110569.69

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

第48页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发项目成本14792077.819092597.138035399.5715849275.37

合计14792077.819092597.138035399.5715849275.37

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2880446.433300420.82

合计2880446.433300420.82

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额127238.88

预缴所得税869849.04

预缴消费税189011.97

待取得抵扣凭证的增值税进项税额3398749.062901084.00

合计4584848.952901084.00

其他说明：

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品3032048.88151602.472880446.416064097.75303204.905760892.852%-3.85%

合计3032048.88151602.472880446.416064097.75303204.905760892.85

第49页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备3032048.88100.00%151602.475.00%2880446.416064097.75100.00%303204.905.00%5760892.85

其中：

组合1：非合并范围内长期应收款3032048.88100.00%151602.475.00%2880446.416064097.75100.00%303204.905.00%5760892.85

合计3032048.88100.00%151602.475.00%2880446.416064097.75100.00%303204.905.00%5760892.85

按组合计提坏账准备：组合1：非合并范围内长期应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1至2年3032048.88151602.475.00%

合计3032048.88151602.47

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

分期收款提供商品坏账准备303204.91-151602.44151602.47

合计303204.91-151602.44151602.47

12、长期股权投资

单位：元

第50页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文本期增减变动计减值被投资单期初余额（账减值准备期初其他宣告发提期末余额（账准备位面价值）余额权益法下确认综合其他权益变放现金减追加投资减少投资其他面价值）期末的投资损益收益动股利或值余额调整利润准备

一、合营企业武汉交通科技研究

2283644.56-32211.072251433.49

院有限责任公司电装光庭汽车电子

52965549.917024071.543770290.4756219330.98（武汉）有限公司

小计55249194.476991860.473770290.4758470764.47

二、联营企业武汉中海庭数据技

50850651.7649220380.2150850651.76

术有限公司武汉卓目

科技股份30000000.001599253.1631599253.16有限公司

苏州光昱1003609.60-1003609.60

小计50850651.7649220380.2130000000.0050850651.761599253.161003609.60-1003609.6031599253.16

合计106099846.2349220380.2130000000.0050850651.768591113.634773900.07-1003609.6090070017.63

第51页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

2024年联营企业苏州光昱明晟智能技术有限公司资本公积增加2181760.00元，公司按照持股比例46.00%确认资本

公积1003609.60元，同时冲减因超额亏损确认的预计负债1003609.60元。

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额22519840.0422519840.04

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4786233.504786233.50

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产4786233.504786233.50

4.期末余额17733606.5417733606.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1419451.661419451.66

2.本期增加金额570733.11570733.11

（1）计提或摊销570733.11570733.11

3.本期减少金额312297.13312297.13

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产312297.13312297.13

4.期末余额1677887.641677887.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

第52页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16055718.9016055718.90

2.期初账面价值21100388.3821100388.38

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产207955001.89199360294.40

合计207955001.89199360294.40

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额183017732.8715427551.614476956.7440358392.96243280634.18

2.本期增加金额22699559.972971120.1440000.001032575.6326743255.74

（1）购置2971120.1440000.001032575.634043695.77

（2）在建工程转入17913326.4717913326.47

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产转入4786233.504786233.50

3.本期减少金额229449.62507389.383560887.404297726.40

（1）处置或报废229449.62507389.383560887.404297726.40

4.期末余额205717292.8418169222.134009567.3637830081.19265726163.52

二、累计折旧

1.期初余额10039875.265903720.592363531.5925613212.3443920339.78

2.本期增加金额6580327.192886058.27556695.667683416.7917706497.91

（1）计提6268030.062886058.27556695.667683416.7917394200.78

（2）投资性房地产转入312297.13312297.13

第53页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

3.本期减少金额207003.12299835.803348837.143855676.06

（1）处置或报废207003.12299835.803348837.143855676.06

4.期末余额16620202.458582775.742620391.4529947791.9957771161.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值189097090.399586446.391389175.917882289.20207955001.89

2.期初账面价值172977857.619523831.022113425.1514745180.62199360294.40

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程60814989.2455064520.88

合计60814989.2455064520.88

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备光庭信息智能网联汽车电子软件园二

60410272.2760410272.2755064520.8855064520.88

期项目

光庭华南总部基地项目404716.97404716.97

合计60814989.2460814989.2455064520.8855064520.88

第54页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元资

本期其工程累计投利息资其中：本本期增加金本期转入固定工程进本期利息金项目名称预算数期初余额他减少期末余额入占预算比本化累期利息资额资产金额度资本化率来金额例计金额本化金额源光庭信息智能募网联汽车电子集

149070700.0055064520.8823259077.8617913326.4760410272.2752.54%52.54%

软件园二期项资目金募光庭华南总部集

410162600.00404716.97404716.970.10%0.10%

基地项目资金

合计559233300.0055064520.8823663794.8317913326.4760814989.240.000.000.00%

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

第55页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额8728825.92495000.009223825.92

2.本期增加金额184425.21184425.21

（1）新增租赁184425.21184425.21

3.本期减少金额2585878.182585878.18

（1）处置2585878.182585878.18

4.期末余额6327372.95495000.006822372.95

二、累计折旧

1.期初余额3488494.67264000.003752494.67

2.本期增加金额2879328.8299000.002978328.82

（1）计提2879328.8299000.002978328.82

3.本期减少金额1610390.011610390.01

（1）处置1610390.011610390.01

4.期末余额4757433.48363000.005120433.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1569939.47132000.001701939.47

2.期初账面价值5240331.25231000.005471331.25

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权著作权合计

一、账面原值

1.期初余额102094195.0091258167.636533400.31199885762.94

2.本期增加金额2719773.0010915277.5213635050.52

（1）购置2719773.001776540.354496313.35

（2）内部研发9138737.179138737.17

（3）企业合并增加

第56页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额104813968.00102173445.156533400.31213520813.46

二、累计摊销

1.期初余额1084965.0018929198.896533400.3126547564.20

2.本期增加金额2096370.2413962803.4516059173.69

（1）计提2096370.2413962803.4516059173.69

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3181335.2432892002.346533400.3142606737.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值101632632.7669281442.81170914075.57

2.期初账面价值101009230.0072328968.74173338198.74

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.35%。

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

技术支持费3529176.76799058.882730117.88

装修费用2378272.3830484.521769334.15639422.75

合计5907449.1430484.522568393.033369540.63

其他说明：

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备113411140.6811710491.17120583916.8212313875.43

可抵扣亏损4622797.76462279.78

递延收益4865759.90486575.994918377.95491837.79

租赁负债611914.2399461.243134706.79550985.33

第57页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

已计提未发生的费用7969858.96796985.879758555.62975855.56

股份支付14656293.501487097.93

合计131481471.5313555794.05153051850.6815819652.04

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1154975.39206562.293330611.02554585.28固定资产一次性计提

2712110.59271211.064158117.93415630.48

折旧

合计3867085.98477773.357488728.95970215.76

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产13555794.0515819652.04

递延所得税负债477773.35970215.76

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12349567.6412016839.35

可抵扣亏损30989518.7123068928.25

合计43339086.3535085767.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年度1350313.435387971.04

2028年度6724454.716724454.71

2029年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中小企业）22914750.5710956502.50

合计30989518.7123068928.25

其他说明：

第58页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产108000.0049500.0058500.00615330.00149925.00465405.00预付长期资产

1121651.871121651.871610659.391610659.39

购置款

合计1229651.8749500.001180151.872225989.39149925.002076064.39

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况未到定期存未到定期存

货币资金679565541.53679565541.53602951997.16602951997.16期款期款保证履约保保证履约保

货币资金421800.00421800.00421800.00421800.00金证金金证金

合计679987341.53679987341.53603373797.16603373797.16

其他说明：

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款7008045.29

信用借款30027500.0070064166.66

合计30027500.0077072211.95

短期借款分类的说明：

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）40816029.1342863861.12

1年以上12279286.1118775133.29

合计53095315.2461638994.41

第59页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

贵州灵玑科技有限公司3858905.06尚未最终结算

合计3858905.06

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款5458941.077449961.91

合计5458941.077449961.91

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款815053.392339955.23

押金1124599.00990009.50

员工报销款1402958.411564386.39

代收代付款2116330.272555610.79

合计5458941.077449961.91

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）6145610.2516269687.13

1年以上1296887.7222454.00

合计7442497.9716292141.13账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

项目实际工作量变更，多收款项暂未联想（上海）信息技术有限公司1089477.96退还客户

合计1089477.96

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

第60页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬43246976.91392974761.11390558586.8045663151.22

二、离职后福利-设定提存计划305977.9417754779.3717777000.29283757.02

三、辞退福利495254.662343542.562753796.5985000.63

合计44048209.51413073083.04411089383.6846031908.87

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴42910570.44365851144.41363420323.9045341390.95

2、职工福利费75509.204260867.314256323.7580052.76

3、社会保险费194951.279689937.939710101.69174787.51

其中：医疗保险费189823.639378629.309398264.28170188.65

工伤保险费931.49208123.61207049.362005.74

生育保险费4196.15103185.02104788.052593.12

4、住房公积金65946.0012886718.2512885744.2566920.00

5、工会经费和职工教育经费286093.21286093.21

合计43246976.91392974761.11390558586.8045663151.22

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险266717.8916843943.4016864129.69246531.60

2、失业保险费39260.05910835.97912870.6037225.42

合计305977.9417754779.3717777000.29283757.02

其他说明：

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3608971.752845058.14

消费税4152433.93

企业所得税20075.1410700583.01

个人所得税4656242.703580232.62

城市维护建设税213739.60209746.80

房产税484291.52406317.24

土地使用税22860.8822860.88

教育费附加91836.2089855.14

地方教育附加61224.1259903.42

其他税费143183.80137010.24

合计9302425.7122204001.42

第61页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款339535.15201253.70

一年内到期的租赁负债1104529.473972433.77

合计1444064.624173687.47

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据209291.01

合计209291.01

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款828587.82668837.16

减：一年内到期的长期借款-339535.15-201253.70

合计489052.67467583.46

其他说明，包括利率区间：信用贷款的利率为0.60%-1.54%。

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1169544.875434220.62

减：未确认融资费用-13084.23-124869.06

减：一年内到期的租赁负债-1104529.47-3972433.77

合计51931.171336917.79

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼4200000.004200000.00合理预计

产品质量保证6743998.645792282.50合理预计

待执行的亏损合同3524849.29合理预计

预计投资损失9618605.586125096.63合理预计

合计20562604.2219642228.42

第62页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4918377.95500000.00552618.054865759.90

合计4918377.95500000.00552618.054865759.90

其他说明：

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数92622300.0092622300.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1581118186.18605929.571056781.291580667334.46

其他资本公积70335877.611003609.6066407931.204931556.01

合计1651454063.791609539.1767464712.491585598890.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注 1：2024年 KOTEITSP Corporation 小股东增资，资本公积股本溢价增加 605929.57 元；

注2：2024年公司对子公司山东华庭数行信息技术有限公司增资，资本公积股本溢价减少1056781.29元；

注3：2024年公司处置武汉中海庭数据技术有限公司投资，其他资本公积减少50850651.76元；

注4：2024年公司员工股权激励未实现，其他资本公积减少15557279.44元；

注5：2024年联营企业苏州光昱明晟智能技术有限公司资本公积增加2181760.00元，公司按照持股比例46.00%确认增加其他资本公积1003609.60元。

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

减：

项目期初余额计入其他计入其他税后归属本期所得税所得税后归属于期末余额综合收益综合收益于少数股前发生额税费母公司当期转入当期转入东用损益留存收益

二、将重分类进损益的

-3746028.65-1414740.00-1453478.8538738.85-5199507.50其他综合收益

第63页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文外币财

务报表折算-3746028.65-1414740.00-1453478.8538738.85-5199507.50差额其他综合收

-3746028.65-1414740.00-1453478.8538738.85-5199507.50益合计

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37390951.233461470.9040852422.13

合计37390951.233461470.9040852422.13

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：按照母公司当期净利润10%计提法定盈余公积。

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润230096397.59266694330.80

调整后期初未分配利润230096397.59266694330.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润29828828.58-15465620.42

减：提取法定盈余公积3461470.902607852.79

应付普通股股利9262230.0018524460.00

期末未分配利润247201525.27230096397.59

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务602918388.47397405423.24633737040.79414024939.23

其他业务4456514.311009022.775055962.321444005.17

合计607374902.78398414446.01638793003.11415468944.40经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

第64页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型607374902.78398414446.01607374902.78398414446.01

其中：

定制软件开发252761240.88154640501.52252761240.88154640501.52

软件技术服务226673649.26170786007.95226673649.26170786007.95

软件许可1700250.50572378.691700250.50572378.69

第三方测试服务121783247.8371406535.08121783247.8371406535.08

其他业务4456514.311009022.774456514.311009022.77按经营地区分类

其中：

境内432454779.08310793029.48432454779.08310793029.48

境外174920123.7087621416.53174920123.7087621416.53按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认387602862.86234752263.60387602862.86234752263.60

在某一时段内确认219772039.92163662182.41219772039.92163662182.41按销售渠道分类

其中：

直销模式607374902.78398414446.01607374902.78398414446.01

合计607374902.78398414446.01607374902.78398414446.01

与履约义务相关的信息：

其他说明

本公司主营业务为定制软件开发、软件技术服务（包括第三方测试服务和系统集成服务等）、软件许可等。

定制软件开发是根据客户的需求，进行软件设计与定制化开发，最终向客户交付开发成果并收取开发费的业务，属于在某一时点履行的履约义务，公司在将软件开发成果交付客户并经客户验收后，客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

软件技术服务包括现场技术支持、维护服务、数据采集及整理服务等。现场技术支持指公司响应客户的需求向客户派出相应的技术人员，根据客户的指示从事软件开发、测试等工作，并按照约定的价格以及实际服务时限向客户收取技术服务费，属于在某一时段履行的履约义务，在合同约定的服务期限内，公司根据客户确认的实际完成的技术服务工时量按期确认技术服务费收入；数据采集及整理服务指公司为客户提供管理系统配套数据的采集、建库、整理归档等工作，属于在某一时点履行的履约义务，数据采集及整理服务在向客户提交数据采集成果并经客户验收后确认收入，维护服务是指公司为客户提供的一定服务期限的系统升级、维护、故障排除与处理服务的业务，属于在某一时段履行的履约义务，维护服务在约定的维护期内采用直线法按月确认收入。

软件许可是指授权客户使用本公司的自有软件产品，根据合同约定按授权数量或时间进行收费，属于在某一时段履行的履约义务。按授权数量结算，公司根据客户确认当期在其终端产品中实际使用的拷贝数量和约定的单价按期确认收入；按授权期间结算，公司在授权期间内根据约定金额按期确认收入。

第三方测试服务是指公司根据客户的需求进行相关的测试活动，并向客户提交相应的测试成果或报告。测试服务合

同中的履约义务，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度，产出的度量为客户确认的交付数量/金额或测试完工进度；如果不符合在某一时段内按履约进度

第65页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

确认收入的条件，则在客户取得控制权时点确认收入，即如果交付后不需要客户验收的，收入确认时点为向客户交付测试成果后，如果交付后需要客户验收的，收入确认时点为通过客户验收之后。

系统集成是指将软件、硬件与数据组合成一个信息系统，系统各个部分能有机协调工作以满足客户需求，并向客户收取费用的业务，属于在某一时点履行的履约义务，公司取得客户出具的项目进度相关证明文件之后，在客户取得相关商品控制权时点确认收入，即公司在其提供的系统产品通过客户验收之后一次性确认收入。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税873910.74456211.22

教育费附加376443.19195482.57

房产税2157659.961886120.29

土地使用税106601.0791443.52

印花税219830.17291315.06

地方教育附加250962.12130321.66

其他10260.008053.75

合计3995667.253058948.07

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬40439518.2938386757.07

办公费7907030.649261608.23

招待费1157618.321929737.99

交通及差旅费1424487.231875180.01

租赁费642863.3880025.70

折旧摊销费17095111.0813489393.54

股份支付-15555739.873946112.72

中介服务费5375545.613742138.69

其他费用281565.75184528.64

合计58768000.4372895482.59

其他说明：

注：股份支付确认的费用金额与资本公积变动金额的差异系境外子公司外币折算汇率影响

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23815422.6521284713.32

办公费294969.35347137.03

交通及差旅费2705277.442476372.10

业务宣传费1743280.222190679.90

第66页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

中介服务费1090125.19961239.55

租赁费557492.44606379.49

折旧摊销178471.38181467.55

招待费2592290.752197297.91

其他费用173739.82253544.87

合计33151069.2430498831.72

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38197180.6837528479.38

折旧摊销费8374744.237101958.23

委外费2406144.344046627.10

其他2011461.802883667.08

合计50989531.0551560731.79

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1246440.162141975.22

减：利息收入-20944310.97-31037521.13

汇兑损失14022035.82994906.86

减：汇兑收益-207018.44-1827.08

手续费支出176852.12124777.92

合计-5706001.31-27777688.21

其他说明：

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

车联网先导应用环境构建及场景测试验证平台建设项目68143.5678358.00

现代服务业专项资金7972.8020340.55

省科技厅技术创新专项资金83139.2983139.48

基于智能网联汽车的驾驶场景库数据服务平台研发及应用17366.88148334.56

智能网联汽车与智慧交通测试示范应用基地建设研究30404.5633525.04

研发投入补贴70000.0074000.00

创新补贴310000.00

软件行业增值税退税456441.37

高企认定补贴150000.0050000.00

服务贸易、对外经贸补贴1600000.001507300.00

专利、软件著作权、版权补贴2142000.00105000.00

文化、科技、技术类补贴110177.351137911.00

社保、见习、人才类补贴2295622.251551446.12

代扣代缴个税手续费返还343718.42263978.73

第67页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

增值税进项税额加计扣除优惠1879349.64

税费减免376117.642313493.54

稳岗返还补贴364252.808000.00

其他与日常活动相关的补助1000.00

发展、政策类补贴4000000.00

武汉市2022年度省级服务业发展引导资金339401.76174471.01

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5238087.17-18663808.58

处置长期股权投资产生的投资收益4582333.00

处置其他债权投资取得的投资收益-226424.33-170120.25

合计9593995.84-18833928.83

其他说明：

注：权益法核算的投资收益与长期股权投资披露的差异系确认苏州光昱明晟智能技术有限公司投资损失及调整内部交易未实现利润影响。

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-44977513.06-33888074.80

其他应收款坏账损失-436050.22-100457.13

长期应收款坏账损失173706.36637060.70

合计-45239856.92-33351471.23

其他说明：

注：与前述披露的应收账款、其他应收款坏账准备计提情况的差异系境外子公司外币折算汇率影响。

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9092597.13-16463407.20

二、长期股权投资减值损失-49220380.21

三、合同资产减值损失567940.53-288388.79

合计-8524656.60-65972176.20

49、资产处置收益

第68页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

105886.58285761.59

产生的利得或损失

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金赔偿款38833.3347227.7838833.33

其他104560.28137779.97104560.28

合计143393.61185007.75143393.61

其他说明：

51、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产损坏报废损失126626.692133.30126626.69

滞纳金9711.273074.979711.27

赔偿款85000.00222689.7185000.00

未决诉讼4200000.00

其他132708.9351856.29132708.93

合计354046.894479754.27354046.89

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用474656.1112239751.77

递延所得税费用1771415.58-11186185.86

合计2246071.691053565.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额31485223.04

按法定/适用税率计算的所得税费用3148522.30

子公司适用不同税率的影响3037409.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响842484.88

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-201882.88

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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1989150.43

研发费用加计扣除的影响-5505005.06

其他影响-1064607.05

所得税费用2246071.69

其他说明：

53、其他综合收益

详见附注“七、合并财务报表项目注释36、其他综合收益”。

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回押金、保证金、往来款14944582.6814880767.53

专项补贴、补助款8739398.789008635.85

利息收入3851869.5310519167.08

营业外收入48946.51184924.48

合计27584797.5034593494.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付押金、保证金、往来款26237258.948616162.84

销售费用支出11108893.0811137276.30

管理费用支出16774663.7216129619.29

研发费用支出4554022.636996755.00

财务费用支出176852.12124777.92

营业外支出118604.13241608.19

合计58970294.6243246199.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款到期收回602607970.101100000000.00

定期存款利息19445938.4726425583.34

合计622053908.571126425583.34收到的重要的与投资活动有关的现金不适用

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

第70页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款679313040.00902881127.70

合计679313040.00902881127.70支付的重要的与投资活动有关的现金

不适用支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金不适用

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债及利息3577608.333055416.29

合计3577608.333055416.29筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-应

9262230.009262230.00

付股利

短期借款77072211.9537084950.001118398.6185248060.5630027500.00一年内到期的

4173687.471528174.243741357.86516439.231444064.62

非流动负债

长期借款467583.46472330.0065653.87385206.92489052.67

租赁负债1336917.79180314.2538239.841427061.0251931.18

合计83050400.6737557280.0012089117.1098355542.132328707.1732012548.47

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润29239151.35-15936285.31

加：资产减值准备8524656.6065972176.20

信用减值损失45239856.9233351471.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17964933.8918319214.58

使用权资产折旧2978328.822950971.37

第71页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

无形资产摊销16059173.698004222.73

长期待摊费用摊销2568393.032631104.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-105886.58-285761.59

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）126626.692133.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-1697326.722112509.60

投资损失（收益以“－”号填列）-9593995.8418833928.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2263857.99-11402783.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-492442.41216597.57

存货的减少（增加以“－”号填列）3936193.25-31021742.71

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28579847.51-93564239.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-76000826.5338010337.44

其他-15555739.873946112.72

经营活动产生的现金流量净额54034801.7942139967.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额472679489.26623799538.67

减：现金的期初余额623799538.67527451698.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-151120049.4196347839.87

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金472679489.26623799538.67

其中：库存现金76359.4350708.99

可随时用于支付的银行存款472540324.23621409130.68

可随时用于支付的其他货币资金62805.602339699.00

三、期末现金及现金等价物余额472679489.26623799538.67

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款679565541.53602951997.16未到期

银行存款-存款利息14354744.4716722661.01计提的定期、通知存款利息

其他货币资金421800.00421800.00履约保证金、其他货币资金

合计694342086.00620096458.17

第72页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

56、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金200412206.95

其中：美元1642427.577.18840011806426.35

欧元214263.987.5257001612486.43

加拿大加元243325.075.0498001228742.94日元4018007727.000.046233185764551.23

应收账款31361554.47

其中：美元1029289.267.1884007398942.91

加拿大加元12246.365.04980061841.67日元516963422.000.04623323900769.89

其他应收款730758.32

其中：欧元3600.007.52570027092.52日元15219990.000.046233703665.80

应付账款2207833.19

其中：美元8333.337.18840059903.31

欧元29223.627.525700219928.20日元41701851.000.0462331928001.68

其他应付款401456.87

其中：日元8683340.000.046233401456.87

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据光庭信息技术株式会社（株式会社光庭日本东京日元境外经营对其所从事活动拥有很强的自主性インフォ）

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

第73页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用5196466.10

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）106151.18

与租赁相关的总现金流出8880225.61涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50912383.1060378116.97

折旧摊销费13106877.188177852.52

委外费3578741.975678021.91

其他2619463.894241989.20

合计70217466.1478475980.60

其中：费用化研发支出50989531.0551560731.79

资本化研发支出19227935.0926915248.81

1、符合资本化条件的研发项目

第74页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

单位：元本期增加金额本期减少金额期初余项目额内部开发支其确认为无形资转入当期期末余额出他产损益RI-KCarOS-MPA（光庭记忆泊车软件

9138737.179138737.17平台自研）RI-SmartDevelop-II 期（智能工具项目

8175702.378175702.37

二期）

RI-KCarOS-SOATool SOA工具链开发 1913495.55 1913495.55

合计19227935.099138737.1710089197.92重要的资本化研发项目预计经预计开始资研发济利益项目完成本化的开始资本化的具体依据进度产生方时间时点式

已完成室内 VSLAM 建图和定位功能开发，可实现 1.室内空RI-KCarOS-MPA 可应用 2024 年

已完间垂直车位的泊入；2.室内记忆路径的存储；3.室内路径的

（光庭记忆泊车软100%到商务01月26成巡航初始化；4.室内路径巡航到记忆终点；5.室内标线水平件平台自研）项目日车位的泊入等内容。

九、合并范围的变更报告期内未发生合并报表范围的变更事项。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式

东京光庭5000万日元日本东京日本东京软件技术服务100.00%设立

武汉乐庭1000万人民币湖北省武汉市湖北省武汉市软件技术服务75.00%设立

华庭数行2300万人民币山东省蓬莱市山东省蓬莱市软件技术服务86.96%设立

重庆光庭2000万人民币重庆市渝北区重庆市渝北区软件技术服务100.00%设立

南京光庭1000万人民币南京市江宁区南京市江宁区软件技术服务100.00%设立

光庭投资10000万人民币广州市黄埔区广州市黄埔区投资100.00%设立

广州光庭10000万人民币广州市番禺区广州市番禺区软件技术服务100.00%设立

上海光庭500万人民币上海市嘉定区上海市嘉定区软件技术服务100.00%设立

苏州光庭2000万人民币江苏省苏州市江苏省苏州市软件技术服务100.00%设立

加拿大光庭150万加拿大元加拿大安大略省加拿大安大略省软件技术服务69.23%设立

德国光庭25万欧元德国德国软件技术服务100.00%设立

第75页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

武汉乐庭25.00%383239.970.006526730.57

华庭数行13.04%-727042.560.00-1870812.60

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

华庭数行28070738.25512009.7928582748.0413127555.032987779.9016115334.93

武汉乐庭36751273.97218931.1036970205.07863282.820.00863282.82期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

华庭数行27204651.441197665.9328402317.3718292979.902044413.9020337393.80

武汉乐庭35913853.51981900.3436895753.852043755.7218030.382061786.10

单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

华庭数行26144037.79-5597510.46-5597510.46-3111843.88

武汉乐庭6229042.631532959.881532959.88-491793.85上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

华庭数行27979347.80-5302664.03-5302664.03-5715864.28

武汉乐庭11255638.873012107.253012107.25265399.68

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联主要经营合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法

武汉交通科技研究院有限责任公司湖北武汉湖北武汉软件技术服务40.00%权益法

电装光庭汽车电子（武汉）有限公司湖北武汉湖北武汉汽车零部件服务49.00%权益法

苏州光昱明晟智能技术有限公司江苏苏州江苏苏州软件技术服务46.00%权益法

武汉卓目科技股份有限公司湖北武汉湖北武汉软件技术服务2.91%权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注：公司在武汉卓目科技股份有限公司拥有一名董事会董事席位，对该公司有重大影响。

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（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

电装光庭汽车电子（武汉）有限公司电装光庭汽车电子（武汉）有限公司

流动资产141987383.06126821564.30

其中：现金和现金等价物51052651.0766441062.74

非流动资产5662249.577650561.08

资产合计147649632.63134472125.38

流动负债31068195.8224610355.22

非流动负债492533.54

负债合计31068195.8225102888.76少数股东权益

归属于母公司股东权益116581436.81109369236.62

按持股比例计算的净资产份额57124904.0453590925.95

调整事项-905573.06-625376.04

--商誉

--内部交易未实现利润-905573.06-625376.04

--其他

对合营企业权益投资的账面价值56219330.9852965549.91存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入123135207.0795018243.14

财务费用-2429572.82-2178739.98

所得税费用4032023.151644625.03

净利润14906670.538549411.49终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额14906670.538549411.49

本年度收到的来自合营企业的股利3770290.472023289.77

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计2251433.492283644.56下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-32211.07-1082323.60

--综合收益总额-32211.07-1082323.60

联营企业：

投资账面价值合计31599253.16下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2897865.39-4849852.95

--综合收益总额-2897865.39-4849852.95

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十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益2668377.95400000.00546428.856189.202515759.90与资产相关

递延收益2250000.00100000.002350000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7278481.259739267.13

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、预收款项、其他应付款、长期

借款、短期借款、一年内到期的非流动负债等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。

本公司日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款、交易性金融资产、应收票据、应收款项和其他应收款。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

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2.交易性金融资产

本公司根据《资金管理制度》，经过规定的审批流程后购买银行销售的低风险理财产品，故其信用风险较低。

3.应收票据、应收款项和其他应收款

根据《应收账款管理制度》本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

（二）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款，本公司管理层密切关注利率变动对本公司的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司对日出口较多，主要外汇风险来自日元汇率的波动。本公司日元持有量为6个月的需求量，超过此持有量及时择机售汇。本公司向日本以外国家和地区的出口，均使用人民币结算。本公司进口业务规模小，有美元等外汇需求时从银行购汇。

（三）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于

无法产生预期的现金流量。为规避流动性风险，本公司结余资金主要以七天智能通知存款存放在银行，货币资金持有量保持在5个月需求量以上，定期存款和购买的交易性金融资产期限控制在12个月以内。公司流动风险较小，必要时公司可以采用票据结算手段，并采取长、短期融资方式适当结合，从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是朱敦尧。

其他说明：

朱敦尧直接持有公司3890.6995万股，占公司42.01%的股份，并担任公司董事长。同时，朱敦尧持有励元齐心

34.30%出资份额并担任其执行事务合伙人，持有鼎立恒丰6.7728%出资份额并担任其执行事务合伙人，励元齐心及鼎立

恒丰分别持有公司6.50%和3.49%股份，因此，朱敦尧合计控制公司52.00%股份，为公司的实际控制人。

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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

电装光庭公司持有该公司49%的股份，公司部分董事任电装光庭董事苏州光昱公司部分董事任光昱明晟执行董事

过去十二个月内，公司持有中海庭21.46%股权，公司控股股东、实际控制人、董事中海庭

长朱敦尧先生，公司董事、总经理王军德先生，公司董事吴珩先生曾担任中海庭董事

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

王军德、李森林、欧阳业恒、吴珩、葛坤董事、高管

张龙平、张云清、王宇宁、汤湘希、蔡忠亮独立董事

朱敦禹副总经理、董事会秘书

刘大安、孙凯、董永、余璨监事

其他说明：

汤湘希先生和蔡忠亮先生已于2024年4月2日因个人原因辞任公司独立董事，鉴于其过往十二个月内担任公司独立董事，因而视为公司关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

苏州光昱接受软件开发劳务1799285.502000000.00否1885120.66

中海庭接受服务310848.865000000.00否0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

电装光庭汽车电子（武汉）有限公司提供劳务77679876.4257301458.62

苏州光昱明晟智能技术有限公司提供劳务37685019.2925990408.99

中海庭提供劳务769077.865475930.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

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（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

苏州光昱明晟智能技术有限公司房屋1010544.421118665.93

电装光庭汽车电子（武汉）有限公司房屋2437903.262249665.04

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负债计承担的租赁简化处理的短期租赁和低价值资产增加的使用量的可变租赁付款支付的租金负债利息支

出租租赁租赁的租金费用（如适用）权资产额（如适用）出方名资产称种类本期上期本期上期本期上期本期发上期发本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生发生生额生额额额额额额额苏州

房屋1170910.15989714.29光昱关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11467077.0110173513.73

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款电装光庭汽车电子（武汉）有限公司22047986.10670517.2016287845.34488635.36

应收账款苏州光昱明晟智能技术有限公司53189086.003852394.8822633461.331039985.14

合同资产苏州光昱明晟智能技术有限公司62635.401879.06224641.506739.24

其他应收款苏州光昱明晟智能技术有限公司471078.3326314.9223097.16983.37

其他应收款电装光庭汽车电子（武汉）有限公司820355.0524610.65840744.0525222.32

应收账款武汉中海庭数据技术有限公司12601932.4812601932.4814375286.847187643.42

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款电装光庭汽车电子（武汉）有限公司448878.00448878.00

第81页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高管及核心人员1258228.5715555739.87

合计1258228.5715555739.87期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 按 BS 模型计算的股票期权价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率可行权权益工具数量的确定依据根据公司管理层的最佳估计作出本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高管及核心人员-15555739.87

合计-15555739.87

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

无

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6、其他

不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2023年，公司产品在履行合同过程中发生了索赔纠纷，公司与客户进行友好协商，基于过往提案、对方的和解态度，公司就上述事项计提了420万元的预计负债。

截至2024年12月31日，上述事项未获得进一步的解决。

3、其他

不适用

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0根据2025年4月18日第四届董事会第四次会议通过的2024年度利润分配预案，以2024年末公司总股份数92622300.00股为基数，拟向全体利润分配方案

股东每10股派发现金红利2.00元（含税），派发现金红利总额

18524460元（含税）

十七、其他重要事项

1、其他

无

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十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）222477189.47268452071.29

其中：3个月以内150464460.61167452305.65

3个月-1年72012728.86100999765.64

1至2年96267878.5579831326.02

2至3年50518443.3517525722.88

3年以上21948566.632631759.59

3至4年21948566.632631759.59

合计391212078.00368440879.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款114951971.4029.38%54043954.0047.01%60908017.40

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款276260106.6070.62%39864294.4314.43%236395812.17

其中：

其中：组合1：非合并范围内应收账款258882881.7366.18%39864294.4315.40%219018587.30

组合2：合并范围内应收账款17377224.874.44%17377224.87

合计391212078.00100.00%93908248.4324.00%297303829.57期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款28237602.667.66%18806484.2566.60%9431118.41

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款340203277.1292.34%33962476.059.98%306240801.07

其中：

其中：组合1：非合并范围内应收账款329314509.1089.38%33962476.0510.31%295352033.05

组合2：合并范围内应收账款10888768.022.96%10888768.02

合计368440879.78100.00%52768960.3014.32%315671919.48

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按单项计提坏账准备：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例债务人还款

爱驰汽车（上海）有限公司14375286.847187643.424840664.904840664.90100.00%困难债务人还款

武汉中海庭数据技术有限公司4840664.904840664.9012601932.4812601932.48100.00%困难宝能（广州）汽车研究院有限债务人还款

47750.9447750.9447750.9447750.94100.00%

公司困难

华人运通（山东）科技有限公债务人还款

8973899.986730424.999722915.918264478.5285.00%

司困难

延锋伟世通电子科技（南京）签署和解协

34014033.4910563947.9131.06%

有限公司议

延锋伟世通电子科技（上海）签署和解协

53724673.6817725179.2532.99%

有限公司议

合计28237602.6618806484.25114951971.4054043954.0047.01%

按组合计提坏账准备：组合1：非合并范围内应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内140599979.384217999.383.00%

4-12月59715454.382985772.725.00%

1至2年25245365.005049073.0020.00%

2至3年11421267.285710633.6450.00%

3年以上21900815.6921900815.69100.00%

合计258882881.7339864294.43

按组合计提坏账准备：组合2：合并范围内应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内10195482.830.000.00%

3个月-1年7181742.040.000.00%

合计17377224.870.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备的应收账款18806484.2535237469.7554043954.00

非合并范围-账龄组合33962476.055901818.3839864294.43

合计52768960.3041139288.1393908248.43

第85页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备和合应收账款期末合同资产期应收账款和合同资单位名称资产期末余额合计同资产减值准备期末余余额末余额产期末余额数的比例额延锋伟世通电子科技（上海）有限公53724673.6853724673.6813.67%17725179.25司苏州光昱明晟智能

52904386.0162635.4052967021.4113.48%3840038.94

技术有限公司延锋伟世通电子科技（南京）有限公34014033.4934014033.498.65%10563947.91司

SC オートモーテ

ィブエンジニアリ26815938.2826815938.286.82%804478.15

ング株式会社电装光庭汽车电子

22047986.1022047986.105.61%670517.20（武汉）有限公司

合计189507017.5662635.40189569652.9648.23%33604161.45

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款58255983.1596541442.08

合计58255983.1596541442.08

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金4236533.002528981.96

往来款54923724.7994711661.88

备用金20084.80266.30

合计59180342.5997240910.14

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58136953.4396010416.54

其中：3个月以内55074017.7495127460.53

3个月-1年3062935.69882956.01

第86页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

1至2年264667.56674353.60

2至3年231781.60153400.00

3年以上546940.00402740.00

3至4年546940.00402740.00

合计59180342.5997240910.14

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

非合并范围-账龄组合699468.06229991.385100.00924359.44

合计699468.06229991.385100.00924359.44

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

押金保证金5100.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期款项的性坏账准备期末单位名称期末余额账龄末余额合计数的质余额比例

南京光庭信息技术有限公司往来款30939788.330-3个月52.28%

广州光庭投资发展有限公司往来款22248371.080-3个月37.59%

0-3个月、3个月-

浙江极氪汽车研究开发有限公司保证金1480000.002.50%66000.00

1年

电装光庭汽车电子（武汉）有限

往来款820355.050-3个月1.39%24610.65公司

吉利汽车研究院（宁波）有限公

保证金800000.003个月-1年1.35%40000.00司

合计56288514.4695.11%130610.65

6）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元

第87页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资209886768.40209886768.40189608583.60189608583.60

对联营、合营企业投资58470764.4758470764.47126739153.6910423172.13116315981.56

合计268357532.87268357532.87316347737.2910423172.13305924565.16

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初备期末

价值）计提减其余额追加投资减少投资

价值）值准备他余额日本光庭信

5840881.0811668968.40123081.0817386768.40

息株式会社武汉乐庭软

件技术有限7760005.38260005.387500000.00公司山东光庭信

息技术有限10000000.0010000000.0020000000.00公司重庆光庭信

息技术有限20000000.0020000000.00公司南京光庭信

息技术有限10229792.28229792.2810000000.00公司广州光庭信

息技术有限100000000.00100000000.00公司广州光庭投

资发展有限10673320.04673320.0410000000.00公司上海光庭汽

车技术有限5104584.82104584.825000000.00公司苏州光庭信

息技术有限20000000.0020000000.00公司

合计189608583.6021668968.401390783.60209886768.40

第88页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值被投资单期初余额（账面减值准备期初追其他宣告发放现计提期末余额（账准备位价值）余额加权益法下确认综合其他权益变减少投资金股利或利减值其他面价值）期末投的投资损益收益动润准备余额资调整

一、合营企业武汉交通科技研究

2283644.56-32211.072251433.49

院有限责任公司电装光庭汽车电子

52965549.917024071.543770290.4756219330.98（武汉）有限公司

小计55249194.476991860.473770290.4758470764.47

二、联营企业武汉中海庭数据技

61066787.0910423172.1350643614.96

术有限公司苏州光昱明晟智能

1003609.60-1003609.60

技术有限公司

小计61066787.0910423172.1350643614.961003609.60-1003609.60

合计116315981.5610423172.1350643614.966991860.471003609.603770290.47-1003609.6058470764.47

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

（3）其他说明

第89页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务510499874.91344691519.91550140118.06369494575.75

其他业务5527906.021180376.915838562.541633465.82

合计516027780.93345871896.82555978680.60371128041.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型516027780.93345871896.82516027780.93345871896.82

其中：

定制软件开发211831709.63140248834.85211831709.63140248834.85

软件技术服务189122086.71140610368.57189122086.71140610368.57

软件许可842893.00119125.07842893.00119125.07

第三方测试服务108703185.5763713191.42108703185.5763713191.42

其他5527906.021180376.915527906.021180376.91

合计516027780.93345871896.82516027780.93345871896.82

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2494741.92-19426018.65

处置长期股权投资产生的投资收益4582333.00

处置其他债权投资取得的投资收益-226424.33-170120.25

合计6850650.59-19596138.90

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

第90页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文项目金额说明

详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报非流动性资产处置损益4688219.58表项目注释”“46、投资收益”及“49、资产处置收益”计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生7278481.25表项目注释”“45、其他收益”持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及-226424.33表项目注释”“46、投资收益”“处置其他债权处置金融资产和金融负债产生的损益投资取得的投资收益”

详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报除上述各项之外的其他营业外收入和支出-210653.28表项目注释”“50、营业外收入”“51、营业外支出”

其他符合非经常性损益定义的损益项目719836.06

减：所得税影响额1004121.73

少数股东权益影响额（税后）56087.68

合计11189249.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目2024年金额

代扣代缴个税手续费返还343718.42

税费减免376117.64

合计719836.06

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.49%0.32200.3220

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.93%0.20120.2012

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

第91页共92页武汉光庭信息技术股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

武汉光庭信息技术股份有限公司

法定代表人：朱敦尧

2025年4月21日