目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—92页
四、附件…………………………………………………………第93—97页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第93页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第94页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第95页
（四）签字注册会计师资格证书复印件……………………第96—97页审计报告
天健审〔2024〕2530号
浙江华是科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江华是科技股份有限公司（以下简称华是科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华是科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及
2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华是科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共97页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）和附注五（二）1。
华是科技公司的营业收入主要来自于系统集成。2023年度，华是科技公司系统集成收入金额为50751.50万元，占公司营业收入比例为90.32%。
系统集成属于在某一时点履行履约业务，在项目经客户验收合格后确认收入。
由于营业收入是华是科技公司关键业绩指标之一，可能存在华是科技管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按类型、项目、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(5)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、签收单、验收报告等；
(6)选取项目执行实地走访程序；
(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款与合同资产的减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及附注五（一）4、8、16。
第2页共97页截至2023年12月31日，华是科技公司应收账款、合同资产和其他非流动
资产——合同资产项目账面余额分别为人民币40378.33万元、1208.55万元
和1364.35万元，坏账准备分别为人民币6179.08万元、138.85万元和146.33万元，账面价值为人民币34199.25万元、1069.71万元和1218.02万元，占期末资产总额的23.34%、0.73%和0.83%。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
第3页共97页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华是科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
华是科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督华是科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共97页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华是科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华是科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就华是科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
第5页共97页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
第6页共97页第7页共97页第8页共97页第9页共97页第10页共97页第11页共97页第12页共97页第1页共97页第2页共97页浙江华是科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江华是科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江华是科技有限公司，浙江华是科技有限公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年3月23日在浙江省市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007042039575的营业执照，注册资本11404.00万元，股份总数
11404 万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 5800 万股，无限售条
件的流通股份 A股 5604万股。公司股票已于 2022年 3月 7日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为计算机信息系统集成的设计、开发、安装和服务，软件开发、服务，建筑智能化工程、安全防范工程。提供的产品和劳务主要有：
系统集成、系统维护和商品销售。
本财务报表业经公司2024年4月18日第三届董事会第十六次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
第15页共97页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第16页共97页该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的应收账款坏账准备收公司将应收账款坏账转回或收回金额
五(一)4(3)2)
回或转回超过资产总额0.5%认定为重要。
公司将核销的应收账款金额超过资产
重要的核销应收账款五(一)4(4)2)
总额0.5%认定为重要。
重要的合同资产减值准备收公司将合同资产减值准备转回或收回
五(一)8(3)2)
回或转回金额超过资产总额0.5%认定为重要。
公司将核销的合同资产金额超过资产
重要的核销合同资产五(一)8(4)
总额0.5%认定为重要。
公司将在建工程项目金额超过资产总
重要的在建工程项目五(一)11(2)
额0.5%的在建工程项目认定为重要。
重要的账龄超过1年的应付公司将账龄超过1年的应付账款金额
五(一)19(2)
账款超过资产总额0.5%认定为重要。
重要的账龄超过1年的预收公司将账龄超过1年的预收款项金额
五(一)20(2)
款项超过资产总额0.5%认定为重要。
公司将账龄超过1年的合同负债金额重要的账龄超过1年的合同
五(一)21(2)超过资产总额0.5%的合同负债认定为负债重要。
重要的账龄超过1年的其他公司将账龄超过1年的其他应付款金
五(一)24(2)
应付款额超过资产总额0.5%认定为重要。
重要的子公司、非全资子公公司将超过资产总额、营业收入或利
七(一)2
司润总额15%的子公司认定为重要。
公司将承诺事项金额超过资产总额5%
重要的承诺事项十二(一)的承诺事项认定为重要。
公司将单项金额超过归属于母公司股
重大的非经常性损益项目十六(一)东非经常性损益净额的10%的非经常性损益项目认定为重要。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
第17页共97页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
第18页共97页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
第19页共97页除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
第20页共97页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
第21页共97页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
第22页共97页该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款——合并范围内关联方本公司合并范围内的预测，通过违约风险敞口和组合的关联款项
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收银行承兑汇票
票据类型参考历史信用损失经验，结合应收商业承兑汇票当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
合同资产——应收质保金账龄照表，计算预期信用损失其他非流动资产——应收质保金
应收票据计提坏账的确认标准及说明：15家大型商业银行(工商、农业、建设、中国、
邮储、交通、招商、浦发、中信、光大、华夏、民生、平安、兴业、浙商)承兑的银行承兑
汇票不计提坏账准备，其余银行及财务公司的银行承兑汇票和商业承兑汇票按照预期信用损失率计提坏账准备。
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收票据应收账款合同资产其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失
（%）（%）（%）率(%)1年以内（含，
5.005.005.005.00
下同）
1-2年10.0010.0010.0010.00
2-3年20.0020.0020.0020.00
3-4年50.0050.0050.0050.00
4-5年80.0080.0080.0080.00
5年以上100.00100.00100.00100.00
应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
第23页共97页对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
第24页共97页仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
第25页共97页类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
第26页共97页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
第27页共97页冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
折旧年限年折旧率
类别折旧方法残值率（%）
（年）（%）
房屋及建筑物年限平均法3053.17
通用设备年限平均法2-1059.5-47.50
专用设备年限平均法4-8511.88-23.75
运输工具年限平均法3531.67
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
第28页共97页2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
建设工程达到预定可使用状态，自达到预定可使用状态之房屋及建筑物日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第29页共97页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，法定年限直线法软件2-10年，预期为公司带来经济利益的期限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
第30页共97页定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
第31页共97页长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
第32页共97页进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
第33页共97页(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
第34页共97页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
系统集成业务：公司为客户提供方案设计、设备安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收合格后确认收入。
系统维护服务：公司为客户提供系统维护服务，根据维护服务协议，在维护期限内分摊确认销售收入。
商品销售：于发货并经客户签收后确认收入。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
第35页共97页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
第36页共97页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
第37页共97页计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第38页共97页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第
18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其
他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税13%、9%、6%、3%
收入为基础计算销项税额，扣除当期允许
第39页共97页税种计税依据税率
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%12%、1.20%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明序号纳税主体名称简称所得税税率
1本公司--15%
2杭州惠航科技有限公司杭州惠航公司15%
3杭州振讯科技有限公司杭州振讯公司25%
4浙江船家宝科技有限公司船家宝公司15%
5杭州佑医科技有限公司杭州佑医公司15%
6杭州声飞光电技术有限公司声飞光电公司15%
7浙江奔康科技有限公司奔康科技公司15%
8杭州华是智能设备有限公司华是智能公司25%
9杭州华是杭御船舶科技发展有限公司杭御船舶公司20%
10杭州余杭交通数字科技有限公司交通数字公司20%
11杭州丞是制造有限公司丞是制造公司20%
12宁波城发科技有限公司城发科技公司20%
(二)税收优惠
1.高新技术企业税收优惠
公司名称证书编号高新优惠期限
本公司 GR202333010048 2023年 1月 1日-2025年 12月 31日
杭州惠航公司 GR202333001387 2023年 1月 1日-2025年 12月 31日
船家宝公司 GR202133005131 2021年 1月 1日-2023年 12月 31日
第 40 页 共 97 页杭州佑医公司 GR202133006426 2021年 1月 1日-2023年 12月 31日
声飞光电公司 GR202333012405 2023年 1月 1日-2025年 12月 31日
奔康科技公司 GR202233004407 2022年 1月 1日-2024年 12月 31日
2.小微企业税收优惠
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，杭州惠航公司、船家宝公司、杭御船舶公司、交通数字公司、丞是制造公司、城发科技公司2023年度符合小微企业认定标准，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税。
3.软件产品及软件企业税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕第100号)，杭州惠航公司、船家宝公司、杭州佑医公司和声飞光电公司销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号），声飞光电公司系国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本期声飞光电公司系第二年免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金52820.8550193.85
银行存款504190321.18558623779.28
其他货币资金5440259.545903566.74
合计509683401.57564577539.87
第41页共97页项目期末数期初数
其中：存放在境外的款项总额
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
86462972.2378785777.78
的金融资产
其中：银行理财产品3000000.00
结构性存款86462972.2375785777.78
合计86462972.2378785777.78
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票9959515.763171121.12
商业承兑汇票522500.001800000.00
合计10482015.764971121.12
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备11033700.80100.00551685.045.0010482015.76
其中：银行承兑汇票10483700.8095.02524185.045.009959515.76
商业承兑汇票550000.004.9827500.005.00522500.00
合计11033700.80100.00551685.045.0010482015.76（续上表）
第42页共97页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备5323482.08100.00352360.966.624971121.12
其中：银行承兑汇票3323482.0862.43152360.964.583171121.12
商业承兑汇票2000000.0037.57200000.0010.001800000.00
合计5323482.08100.00352360.966.624971121.12
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合10483700.80524185.045.00
商业承兑汇票组合550000.0027500.005.00
小计11033700.80551685.045.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
352360.96199324.08551685.04
坏账准备
合计352360.96199324.08551685.04
(4)期末公司无已质押的应收票据。
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票[注]8171464.795591205.65
商业承兑汇票550000.00
小计8171464.796141205.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于15家具有较高的信用的大型商业银行，其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。15家大型银行以外银行承兑汇
第43页共97页票和商业承兑汇票，其存在到期不获支付的可能，故本公司未将该部分银行承兑汇票已背书或贴现的予以终止确认。
(6)本期无核销的应收票据。
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内230951835.44157530439.80
1-2年75480640.7573594637.06
2-3年39541258.4160442688.57
3-4年38612216.1219348271.25
4-5年15353179.041379794.31
5年以上3844176.843214213.98
合计403783306.60315510044.97
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备403783306.60100.0061790836.2815.30341992470.32
合计403783306.60100.0061790836.2815.30341992470.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备315510044.97100.0041316708.4813.10274193336.49
合计315510044.97100.0041316708.4813.10274193336.49
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第44页共97页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内243869823.2212193491.165.00
1-2年62562652.976256265.3010.00
2-3年39541258.417908251.6820.00
3-4年38612216.1219306108.0650.00
4-5年15353179.0412282543.2480.00
5年以上3844176.843844176.84100.00
小计403783306.6061790836.2815.30
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
41316708.4822900695.33231171.052657738.5861790836.28
坏账准备
合计41316708.4822900695.33231171.052657738.5861790836.28
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2657738.58
2)本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含流动资产的合准备和合同资列报于其他非同资产）期末产减值准备应收账款小计流动资产的合余额合计数的同资产）比例（%）合并应收账款客户一
73749510.156420373.9880169884.1318.674778085.96
[注1]合并应收账款客户二
44045723.22733094.3444778817.5610.4312316346.49
[注2]
龙游楚盛建设有限公司30030344.9930030344.996.991501517.25
第45页共97页占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含流动资产的合准备和合同资列报于其他非同资产）期末产减值准备应收账款小计流动资产的合余额合计数的同资产）比例（%）浙江精工钢结构集团有
21235848.331752132.7022987981.035.351149399.05
限公司
北明软件有限公司18000326.8018000326.804.193082893.06
小计187061753.498905601.02195967354.5145.6322828241.81
[注1]包括合并应收账款客户一合并范围内的下属公司
[注2]包括合并应收账款客户二合并范围内的下属公司
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
2624881.21265362.9
1年以内2624881.2892.12100.001265362.96
86
1-2年224624.807.88224624.80
2849506.01265362.9
合计2849506.08100.00100.001265362.96
86
2)无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为1320058.01元，占预付款项期末余额合计数的比例为46.34%。
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金33328507.4621064778.06
第46页共97页款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金42404.48142660.37
其他53693.59
出口退税40241.64
合计33370911.9421301373.66
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内23899237.06
5649981.19
1-2年1480107.02
6011328.26
2-3年2921411.54
1719944.78
3-4年1165302.98
4362356.15
4-5年1682987.71
2728398.93
5年以上2221865.63
829364.35
合计33370911.94
21301373.66
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备33370911.94100.006078162.1518.2127292749.79
合计33370911.94100.006078162.1518.2127292749.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备21301373.66100.006420882.4230.1414880491.24
第47页共97页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计21301373.66100.006420882.4230.1414880491.24
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合33370911.946078162.1518.21
其中：1年以内23899237.061194961.855.00
1-2年1480107.02148010.7010.00
2-3年2921411.54584282.3120.00
3-4年1165302.98582651.4950.00
4-5年1682987.711346390.1780.00
5年以上2221865.632221865.63100.00
小计33370911.946078162.1518.21
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数282499.06601132.835537250.536420882.42
期初数在本期——————
--转入第二阶段-74005.3574005.35
--转入第三阶段-292141.15292141.15
--转回第二阶段
--转回第一阶段
-
本期计提986468.14-234986.33-342720.27
1094202.08
本期收回或转回本期核销
第48页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）其他变动
期末数1194961.85148010.704735189.606078162.15期末坏账准备计
5.0010.0059.2518.25
提比例（%）
各阶段划分依据：本公司将账龄1年以内的其他应收款划分为第一阶段，账龄1-2年的其他应收款划分为第二阶段，账龄2年以上或者单项计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段。
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）江西中煤建设
集团赣州有限保证金20500000.001年以内61.431025000.00公司
7000.001年以内0.02350.00
合并其他应收402710.002-3年1.2180542.00保证金
款客户一304234.904-5年0.91243387.92
320211.955年以上0.96320211.95
合并其他应收
保证金1003000.005年以上3.011003000.00款客户二
19406.321年以内0.06970.32
合并其他应收33747.731-2年0.103374.77保证金
款客户三202886.102-3年0.6140577.22
364099.755年以上1.09364099.75
合并其他应收
保证金605000.004-5年1.81484000.00款客户四
小计23762296.7571.213565513.93
第49页共97页7.存货期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料10502626.7210502626.723029682.273029682.27
库存商品12003977.8912003977.894657360.624657360.62
发出商品-211492232.1211492232.1
225319582.15225319582.15
未完成项目44
219179275.0219179275.0
合计247826186.76247826186.76
33
8.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金12085546.361388495.6810697050.68
合计12085546.361388495.6810697050.68（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金11761840.661533421.8810228418.78
合计11761840.661533421.8810228418.78
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备12085546.36100.001388495.6811.4910697050.68
合计12085546.36100.001388495.6811.4910697050.68（续上表）
第50页共97页期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备11761840.66100.001533421.8813.0410228418.78
合计11761840.66100.001533421.8813.0410228418.78
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合12085546.361388495.6811.49
小计12085546.361388495.6811.49
(3)减值准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销
按组合计提-
1533421.881388495.68
减值准备144926.20
-
合计1533421.881388495.68
144926.20
2)本期无重要的减值准备收回或转回。
(4)本期无实际核销的合同资产。
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
留抵增值11212563.111212563.19370511.4
9370511.46
税进项税226
预缴税费22007.0122007.01
11212563.111212563.19392518.4
合计9392518.47
227
10.固定资产
(1)明细情况
第51页共97页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数55289636.056596068.98380555.048633766.7170900026.78
本期增加金额1208874.02554059.541873341.053636274.61
1)购置1208874.02554059.541873341.053636274.61
本期减少金额424422.57424422.57
1)处置或报
424422.57424422.57
废
期末数55289636.057804943.00934614.5810082685.1974111878.82累计折旧
期初数10216511.434437971.1520943.015634527.7920309953.38
本期增加金额1750838.63990660.31176377.80527279.783445156.52
1)计提1750838.63990660.31176377.80527279.783445156.52
本期减少金额403201.44403201.44
1)处置或报
403201.44403201.44
废
期末数11967350.065428631.46197320.815758606.1323351908.46账面价值
期末账面价值43322285.992376311.54737293.774324079.0650759970.36
期初账面价值45073124.622158097.83359612.032999238.9250590073.40
(2)本期末无暂时闲置固定资产。
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物18751212.85
小计18751212.85
(4)期末无未办妥产权证书的固定资产的情况。
11.在建工程
(1)明细情况
第52页共97页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产1000套
三维激光哨兵123803182.77123803182.7723266863.9323266863.93项目
合计123803182.77123803182.7723266863.9323266863.93
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入预算数（万其他工程名称期初数本期增加固定资期末数
元）减少产年产1000
23266863.9123803182.7
套三维激光33423.77100536318.84
37
哨兵项目
23266863.9123803182.7
小计33423.77100536318.84
37（续上表）工程累计投入工程利息资本本期利息资本期利息工程名称占预算比例进度化累计金本化率资金来源资本化金额
（%）（%）额（%）
年产1000套募集资金、
三维激光哨40.3745.0075054.9675054.963.20自筹、金融兵项目机构贷款
小计40.3745.0075054.9675054.963.20
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值期初数
本期增加金额2758536.182758536.18
1)租入2758536.182758536.18
本期减少金额
1)处置
期末数2758536.182758536.18累计折旧期初数
第53页共97页项目房屋及建筑物合计
本期增加金额692819.76692819.76
1)计提692819.76692819.76
本期减少金额
1)处置
期末数692819.76692819.76账面价值
期末账面价值2065716.422065716.42期初账面价值
13.无形资产
项目软件土地使用权合计账面原值
期初数4069404.3012546444.3916615848.69
本期增加金额13704.1213704.12
购置13704.1213704.12本期减少金额
期末数4083108.4212546444.3916629552.81累计摊销
期初数1202751.1683642.961286394.12
本期增加金额684725.49250928.88935654.37
计提684725.49250928.88935654.37本期减少金额
期末数1887476.65334571.842222048.49账面价值
期末账面价值2195631.7712211872.5514407504.32
期初账面价值2866653.1412462801.4315329454.57
14.长期待摊费用
第54页共97页本期增项目期初数本期摊销期末数加
装修费1070414.67529777.41616345.80983846.28
房租费27752.29110497.5052131.5486118.25
合计1098166.96640274.91668477.341069964.53
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备68280371.9310270158.5749528860.077521520.55内部交易未实现利
9738705.501536862.629262379.911389357.02
润
可抵扣亏损3601079.34900269.84租赁负债暂时性差
2129292.16360071.31
异
合计83749448.9313067362.3458791239.988910877.57
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债结构性存款公允价值变
219445.83785777.78117866.67
动1462972.23
使用权资产暂时性差异350534.96
2065716.42
合计3528688.65569980.79785777.78117866.67
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额产或负债余额金额产或负债余额
递延所得税资产569980.79117866.678793010.90
12497381.55
第55页共97页期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额产或负债余额金额产或负债余额
递延所得税负债569980.79117866.67
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2992099.571228823.95
可抵扣亏损13767597.887981489.89
合计16759697.459210313.84
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年
2025年
2026年278975.04278975.04
2027年1432432.411432432.41
2028年2631892.68
2029年880172.44880172.44
2030年
2031年3172978.153172978.15
2032年2460338.062216931.85
2033年2910809.10
合计13767597.887981489.89
16.其他非流动资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
合同资产13643515.231463292.3512180222.88
预付长期资产购置款129507.69129507.69
合计13773022.921463292.3512309730.57
第56页共97页（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
合同资产10292787.891134310.289158477.61
预付长期资产购置款899119.57899119.57
合计11191907.461134310.2810057597.18
(2)合同资产
1)明细情况
期末数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金13643515.231463292.3512180222.88
小计13643515.231463292.3512180222.88（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金10292787.891134310.289158477.61
小计10292787.891134310.289158477.61
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备13643515.23100.001463292.3510.7312180222.88
合计13643515.23100.001463292.3510.7312180222.88（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备10292787.89100.001134310.2811.029158477.61
合计10292787.89100.001134310.2811.029158477.61
第57页共97页*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合13643515.231463292.3510.73
小计13643515.231463292.3510.73
3)减值准备变动情况
*明细情况本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计
提减值准1134310.28328982.071463292.35备
合计1134310.28328982.071463292.35
*本期无重要的减值准备收回或转回。
4)本期无实际核销的合同资产。
17.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
承兑、保函、农民工工
货币资金5021756.065021756.06使用受限
资保证金、ETC保证金
已背书、贴现在资产负
应收票据6141205.655834145.37未终止确认债表日未到期未终止确认的票据
在建工程123803182.77123803182.77抵押抵押用于银行借款
无形资产12546444.3912211872.55抵押抵押用于银行借款
合计147512588.87146870956.75
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
承兑、保函、农民工工
货币资金5689859.615689859.61使用受限资保证金
已背书、贴现在资产负
应收票据4083719.203779533.24未终止确认债表日未到期未终止确认的票据
第58页共97页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
固定资产55289636.0545073124.62抵押抵押担保
合计65063214.8654542517.47
18.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票21367206.8232358611.62
合计21367206.8232358611.62
19.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付货款226124054.73173873401.70
应付劳务费9418369.5019246745.84
应付工程款设备款36405760.3911046759.06
合计271948184.62204166906.60
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
20.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
房租费757387.53396943.41
合计757387.53396943.41
(2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
21.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
系统集成项目实施进度款164153732.51108761316.50
第59页共97页项目期末数期初数
合计164153732.51108761316.50
(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬4099546.0066491842.8664872166.615719222.25
离职后福利—设定提
218880.103268278.212940156.85547001.46
存计划
辞退福利694148.70694148.70
合计4318426.1070454269.7768506472.166266223.71
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
3819694.4758800510.2157093443.185526761.50
补贴
职工福利费450.002126565.402118915.408100.00
社会保险费152855.901986002.141959960.97178897.07
其中：医疗保险费149441.161929520.251908261.03170700.38
工伤保险费3414.7456481.8951699.948196.69
住房公积金2766267.822765993.82274.00工会经费和职工教育
126545.63812497.29933853.245189.68
经费
小计4099546.0066491842.8664872166.615719222.25
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险211332.523155963.262839156.84528138.94
失业保险费7547.58112314.95101000.0118862.52
小计218880.103268278.212940156.85547001.46
23.应交税费
第60页共97页项目期末数期初数
增值税4645127.131457522.04
企业所得税3553299.512335587.00
房产税377538.97
土地使用税160384.00
代扣代缴个人所得税138349.46160995.52
城市维护建设税132549.1572162.65
印花税119856.0171510.24
教育费附加61439.4730926.86
地方教育附加58853.9720617.90
合计9247397.674149322.21
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付暂收款1895333.98347953.48
押金保证金815178.40823178.40
其他3619.9621916.91
合计2714132.341193048.79
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债885073.12
减:一年内到期的租赁负债未确认融资费用42147.97
合计842925.15
26.其他流动负债
第61页共97页项目期末数期初数
已背书未终止确认票据6141205.654083719.20
待转销项税781979.14250779.23
合计6923184.794334498.43
27.长期借款
项目期末数期初数
抵押及保证借款16541147.38
长期借款利息调整16173.56
合计16557320.94
28.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债1027948.62
减：未确认融资费用28926.79
合计999021.83
29.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数114040000114040000
30.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价569491110.12569491110.12
合计569491110.12569491110.12
31.盈余公积
(1)明细情况
第62页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积17983934.314662989.0322646923.34
合计17983934.314662989.0322646923.34
(2)其他说明
本期盈余公积变动均系根据公司章程按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
32.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润207073757.32180801057.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润32868986.1737363649.91
减：提取法定盈余公积4662989.031587616.98
应付普通股股利5930079.629503333.16
期末未分配利润229349674.84207073757.32
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入559233132.91419060916.05467581234.24356480264.94
其他业务收入2654562.94550192.364862123.79969910.53
合计561887695.85419611108.41472443358.03357450175.47
其中：与客户
之间的合同产559636582.53419060916.05468003678.54356480264.94生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
系统集成507514968.53397086764.55396805624.87307653429.92
系统维护23806342.155913187.9022230029.907873014.64
第63页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
安防销售27911822.2316060963.6048545579.4740953820.38
其他403449.62422444.30
小计559636582.53419060916.05468003678.54356480264.94
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入535830240.38445773648.64
在某一时段内确认收入23806342.1522230029.90
小计559636582.53468003678.54
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格项目2024年度2025年度2026年及以后小计
系统维护13381391.772433465.022800966.4018615823.19
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目本期数上年同期数
主营业务收入78007036.2082747856.95
小计78007036.2082747856.95
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税712166.86460757.67
印花税235036.00185975.07
城市维护建设税627467.2351384.89
外经证个人所得税47027.86
教育费附加307430.7437097.33
地方教育附加204953.7724731.54
车船税13713.7612991.76
土地使用税169395.67-133349.00
合计2270164.03686617.12
第64页共97页3.销售费用项目本期数上年同期数
职工薪酬4762482.554936676.84
业务招待费4424823.113519512.29
投标费用2310023.152336073.25
交通差旅费941522.38772024.56
广告宣传费170480.25394612.35
其他1469212.01646632.43
合计14078543.4512605531.72
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬32424237.0627703109.53
交通差旅费4120347.283217495.03
折旧与摊销2663685.982464347.91
办公费1830539.201784413.67
业务招待费2451623.521622332.16
咨询服务费2958011.242849550.91
房租水电物业费309149.641030291.03
汽车费用901059.66968382.43
其他1684284.171298327.81
合计49342937.7542938250.48
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬31529332.6129142089.76
材料费3443722.852073599.19
委托研发费430326.552038679.24
交通差旅费702066.84737901.58
第65页共97页项目本期数上年同期数
折旧费710774.76675262.86
检测费54716.9872641.52
其他657995.59327460.75
合计37528936.1835067634.90
6.财务费用
项目本期数上年同期数
未确认融资费用36519.49
减：利息收入13417701.6712572698.29
手续费108271.39198422.69
合计-13272910.79-12374275.60
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与收益相关的政府补助10051346.7415515932.808232487.34
代扣个人所得税手续费返还44536.78
增值税加计抵减[注]-91703.70
合计10004179.8215515932.808232487.34
[注]本期增值税加计抵减负数系退回增值税加计抵减
8.投资收益
项目本期数上年同期数
银行理财产品收益186400.161008928.01
合计186400.161008928.01
9.公允价值变动收益
第66页共97页项目本期数上年同期数
银行理财收益1930472.23780394.34
合计1930472.23780394.34
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-22757299.14-13614338.85
合计-22757299.14-13614338.85
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-184055.87-475105.73
合计-184055.87-475105.73
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益7081.981849.887081.98
合计7081.981849.887081.98
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他33967.4611977.4533967.46
合计33967.4611977.4533967.46
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠380000.00140000.00380000.00
罚款支出34387.1334387.13
第67页共97页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失5006.653502.255006.65
地方水利建设专项资金1530.11
其他109568.2137355.23109568.21
合计528961.99182387.59528961.99
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用5558028.602262787.18
递延所得税费用-3704370.65-2232043.32
合计1853657.9530743.86
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额41020701.4739116674.25
按母公司适用税率计算的所得税费用6153105.225867501.14
子公司适用不同税率的影响-1373906.05-1690492.70
调整以前期间所得税的影响367596.79-177869.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响775581.55460813.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-40184.44-369801.65的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异1274298.36710299.49或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响-5302833.48-4662987.99
经批准的财产损失税前扣除的影响-106718.08
所得税费用1853657.9530743.86
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
第68页共97页项目本期数上年同期数
收回的保证金20539233.0421466947.80
收回的银行票据、保函保证金9901800.0314412411.11
收到的利息收入13417701.6712572698.29
收到的政府补助7859521.9412053463.65
收到的房租水电收入3665398.924862123.79
其他2312170.13720929.71
合计57695825.7366088574.35
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的银行票据、保函保证金9233696.489974769.33
支付的保证金32810962.4413720842.82
付现费用24999213.2220669433.41
对外捐赠380000.00140000.00
其他143955.34275898.29
合计67567827.4844780943.85
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
赎回银行理财产品78000000.00131500000.00
合计78000000.00131500000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买银行理财产品85000000.00187000000.00
合计85000000.00187000000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的最低租赁付款额1021312.99
支付申报中介费用29261020.19
合计1021312.9929261020.19
2.现金流量表补充资料
第69页共97页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润39167043.5239085930.39
加：资产减值准备22941355.0114089444.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3445156.523229423.66
产折旧
使用权资产折旧692819.76
无形资产摊销684725.49682630.66
长期待摊费用摊销668477.34310779.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-7081.98-1849.88损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5006.653502.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1930472.23-780394.34
财务费用（收益以“－”号填列）36519.49
投资损失（收益以“－”号填列）-186400.16-1008928.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3704370.65-2232043.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-28646911.73-30110269.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-114194283.482275696.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）104098372.40-27659273.59其他
经营活动产生的现金流量净额23069955.95-2115351.41
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额504661645.51558887680.26
减：现金的期初余额558887680.26107057695.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第70页共97页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额-54226034.75451829984.42
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金504661645.51558887680.26
其中：库存现金52820.8550193.85
可随时用于支付的银行存款504190321.18558623779.28
可随时用于支付的其他货币资金418503.48213707.13可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额504661645.51558887680.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作项目期末数期初数为现金和现金等价物的理由
募集资金454862434.75485963558.40募集资金
小计454862434.75485963558.40
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由
银行承兑汇票、保函、
其他货币资金5021756.065689859.61农民工工资保证金、
ETC保证金
其中：银行承兑汇票保证金2941047.134238319.72
保函保证金1418244.53802852.48
农民工工资保证金658464.40648687.41
ETC保证金 4000.00
第71页共97页不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由
小计5021756.065689859.61
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少期初非现项目期末数数现金变动非现金变动现金变动金变动
16541147.316557320.9
长期借款16173.56
84
租赁负债
（含一年内
2795055.67953108.691841946.98
到期的租赁
负债）
16541147.3
小计2811229.23953108.6918399267.92
8
5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额26887663.3615183972.06
其中：支付货款26887663.3615183972.06
(五)其他
1.租赁
(1)公司作为承租人
1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用739827.03574781.76
合计739827.03574781.76
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用36519.49
与租赁相关的总现金流出1468383.10590943.87
3)租赁活动的性质
第72页共97页是否存在续租选择租赁资产类别数量租赁期权
员工宿舍、办公室2512个月以内是
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入2334345.854439679.49
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产18751212.8523807771.43
小计18751212.8523807771.43
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内3173783.042434770.85
1-2年2655067.701181506.56
2-3年1427436.90602300.16
3-4年516600.00
4-5年264600.00
合计8037487.644218577.57
六、研发支出
第73页共97页项目本期数上期数
职工薪酬31529332.6129142089.76
材料费3443722.852073599.19
委托研发费430326.552038679.24
交通差旅费702066.84737901.58
折旧费710774.76675262.86
检测费54716.9872641.52
其他657995.59327460.75
合计37528936.1835067634.90
其中：费用化研发支出37528936.1835067634.90
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将杭州惠航公司等13家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营持股比例注册资本
子公司名称地及注册业务性质（%）取得方式(万元）地直接间接声飞光电公
500.00杭州市系统集成100.00设立
司奔康科技公
1000.00衢州市系统集成51.00设立
司
(二)合并范围增加出资额（万公司名称股权取得方式股权取得时点出资比例
元）
丞是制造公司新设子公司2023/2/24200.00100.00%
城发科技公司新设子公司2023/8/7700.0070.00%浙江通为科技有限公司（以下简新设子公司2023/12/14称通为科技公
司）華是科技（香港）有限公司
新设子公司2023/8/14
（以下简称华是香港公司）
第74页共97页(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
本期向少数股少数股东本期归属于少东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股权益余额利
奔康科技公司49.00%7160474.31
16056294.22
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司非流动负名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债
2250236.0101297835.1442558.468529887.7
奔康科技公司99047599.1368087329.34
4748（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
奔康科技公司44334700.37916003.1545250703.5227095969.0027095969.00
(2)损益和现金流量情况本期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量
奔康科技公司84790904.2214613212.8714613212.8713798406.53（续上表）上年同期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量
奔康科技公司22841441.054238708.414238708.41375107.01
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
第75页共97页项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助10051346.74
其中：计入其他收益10051346.74
合计10051346.74
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额10051346.7415515932.80
合计10051346.7415515932.80
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
第76页共97页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)16之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的45.63%（2022年12月31日：29.91%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
第77页共97页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款16557320.9419374079.27525096.854010799.1314838183.29
应付票据21367206.8221367206.8221367206.82
271948184.6
应付账款271948184.62271948184.62
2
其他应付款2714132.342714132.342714132.34
其他流动负债-
6141205.656141205.656141205.65
票据一年内到期的
842925.15885073.12885073.12
非流动负债
租赁负债999021.831027948.621027948.62
320569997.3
小计323457830.44303580899.405038747.7514838183.29
5（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款
应付票据32358611.6232358611.6232358611.62
应付账款204166906.60204166906.60204166906.60
其他应付款1193048.791193048.791193048.79
其他流动负债-
4083719.204083719.204083719.20
票据一年内到期的非流动负债租赁负债
小计241802286.21241802286.21241802286.21
第78页共97页(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公第三层次公
项目第二层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量86462972.2386462972.23交易性金融资产和其他非流动金
86462972.2386462972.23
融资产分类为以公允价值计量且其变动
86462972.2386462972.23
计入当期损益的金融资产
结构性存款86462972.2386462972.23
持续以公允价值计量的资产总额86462972.2386462972.23
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
结构性存款无活跃市场报价，公司按照结构性存款预期收益率计算的期末价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
第79页共97页(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
俞永方、叶建标及章忠灿共同为公司控股股东、实际控制人。
(2)本公司的最终控制方
俞永方、叶建标、章忠灿为公司的前三大股东，三人合计持有公司45.80%的股份。三人均在公司担任重要职位。根据俞永方、叶建标、章忠灿签署的《一致行动协议》，三人在行使董事权利及股东权利时，应协商达成一致意见，并按照一致意见行使权利。对行使何种表决权达不成一致意见的，将在董事会或股东会上共同投弃权票。但在一致行动协议有效期内，如出现因达不成一致意见而共同投弃权票的情形累计达到三次，则后续再出现不能达成一致意见情形的，三方同意以俞永方的意见为准，并做出一致行动。该《一致行动协议》及其补充协议约定至公司首次公开发行股票并上市后满36个月时终止。因此，俞永方、叶建标及章忠灿共同为公司控股股东、实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.比照关联方披露的其他单位
单位名称与本公司关系[注]龙游县城市发展投资有限公司子公司奔康科技公司少数股东龙游县奔康投资集团有限公司子公司奔康科技公司少数股东龙游县国有资产经营有限公司龙游县奔康投资集团有限公司之母公司浙江奔通数智科技有限公司龙游县奔康投资集团有限公司之下属企业龙游楚盛市场开发有限公司龙游县奔康投资集团有限公司之下属企业龙游楚盛建设有限公司龙游县奔康投资集团有限公司之下属企业龙游县保安服务有限公司龙游县奔康投资集团有限公司之下属企业龙游县宏科教育投资有限公司龙游县奔康投资集团有限公司之下属企业浙江绿城奔通城市运营服务有限公司龙游县奔康投资集团有限公司参股企业
[注]已将重要子公司奔康科技公司同其少数股东或少数股东的关联公司之间发生的交
易比照关联方交易在附注十一(二)中披露
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
第80页共97页关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江绿城奔通城市运
软件开发服务2140165.093273584.91营服务有限公司
小计2140165.093273584.91
2.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
龙游楚盛建设有限公司系统集成47719480.21
系统集成、系统维
浙江奔通数智科技有限公司14407597.892438754.60护
系统集成、安防销
龙游县保安服务有限公司2244796.49467428.14
售、系统维护
浙江绿城奔通城市运营服务系统集成、安防销
1805342.16
有限公司售龙游县城市发展投资有限公
系统集成2191193.99司
龙游楚盛市场开发有限公司系统集成339419.47246629.04龙游县宏科教育投资有限公
安防销售29307.03司
小计66516636.225373312.80
3.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包增加的租赁未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债确认的利息负债本金金量的可变租赁付款计量的可变租赁付支出额额款额）浙江绿城奔通城房屋建筑
市运营服务有限221451.73672507.249026.75物公司龙游县国有资产房屋建筑经营有限公司物（续上表）
第81页共97页上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包增加的租未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债确认的利息赁负债本量的可变租赁付款计量的可变租赁付支出金金额额款额）浙江绿城奔通城市运营服务有限公司龙游县国有资房屋建筑
产经营有限公45830.00物司
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2990955.122890067.16
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款龙游楚盛建设有限公司30030344.991501517.25浙江奔通数智科技有限
2751156.40137557.829184848.74918484.87
公司龙游县保安服务有限公
936815.9946840.8046500.002325.00
司浙江绿城奔通城市运营
611403.4930570.17
服务有限公司龙游县城市发展投资有
395659.4039565.942139029.10106951.46
限公司龙游楚盛市场开发有限
383544.0019177.20
公司龙游县宏科教育投资有
32516.003251.6032516.001625.80
限公司
小计35141440.271778480.7811402893.841029387.13其他应收浙江奔通数智科技有限
161588.989854.4535500.001775.00
款公司龙游县保安服务有限公
15613.60780.68
司龙游县城市发展投资有
91756.309175.63126049.306302.47
限公司
第82页共97页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备龙游楚盛市场开发有限
3975.60397.563975.60198.78
公司龙游县奔康投资集团有
9136.00456.80
限公司
小计282070.4820665.12165524.908276.25龙游楚盛市场开发有限
合同资产10350.001035.0013934.54696.73公司
小计10350.001035.0013934.54696.73其他非流龙游县城市发展投资有
123409.8012340.98123409.806170.49
动资产限公司
小计123409.8012340.98123409.806170.49
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数浙江绿城奔通城市运营服务有
应付账款3060000.003470000.00限公司
小计3060000.003470000.00
合同负债龙游县宏科教育投资有限公司10228704.551719424.72浙江绿城奔通城市运营服务有
3143921.752993155.17
限公司
龙游楚盛建设有限公司3026923.817448556.92
浙江奔通数智科技有限公司684226.20
小计17083776.3112161136.81
十二、承诺事项
(一)截至2023年12月31日，公司开具的尚在有效期的保函余额12389798.11元。
(二)已签订的正在或准备履行的大额发包合同公司于2022年与浙江众安建设集团有限公司签订25391.25万元的“年产1000套三维激光哨兵项目”建设总承包合同，截至2023年12月31日累计已完成工程量
113051132.88元。
(三)募投项目实施情况
公司首次公开发行股票募集资金具体使用如下：
第83页共97页项目投资金额拟使用募集资金本年度截至期末项目
(万元)（万元）投入金额累计投入金额智慧城市服务业务
12600.0012600.001134.813386.54
能力提升建设项目
研发中心建设项目6000.006000.002761.373629.60
数据中心建设项目4020.004020.00387.43387.43
补充流动资产3000.003000.001.133001.13
合计25620.0025620.004284.7410404.70
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据公司第三届董事会第十六次会议审议通过的2023年度利润分配预案，公司拟以总股本114040000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.46元（含税），合计派发现金股利5245840.00元（含税）。该事项尚需提交公司2023年度股东大会审议。
(二)公司于资产负债表日后收到东阳市监察委员会出具的《留置通知书》和《立案通知书》，公司实际控制人之一、董事、总经理叶建标先生被实施留置及立案调查。叶建标先
生在留置期间暂时无法履行董事、总经理职责，公司已对相关事项做了妥善安排，目前公司及子公司生产经营秩序正常。
十四、其他重要事项分部信息
公司将所有业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内185089975.41142764313.52
1-2年53523552.3362543534.45
第84页共97页账龄期末账面余额期初账面余额
2-3年38210658.4157445554.44
3-4年33488111.2218236639.63
4-5年14779581.421379794.31
5年以上3844176.843180808.98
合计328936055.63285550645.33
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备328936055.63100.0054117632.2516.45274818423.38
合计328936055.63100.0054117632.2516.45274818423.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备285550645.33100.0037361137.1413.08248189508.19
合计285550645.33100.0037361137.1413.08248189508.19
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合322017580.1554117632.2516.81
合并范围内关联方组合6918475.48
小计328936055.6354117632.2516.45
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内182118044.879105902.245.00
第85页共97页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年49577007.394957700.7410.00
2-3年38210658.417642131.6820.00
3-4年33488111.2216744055.6150.00
4-5年14779581.4211823665.1480.00
5年以上3844176.843844176.84100.00
小计322017580.1554117632.2516.81
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计
提坏账准37361137.1419328357.6475971.052647833.5854117632.25备
合计37361137.1419328357.6475971.052647833.5854117632.25
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2647833.58
2)本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含流动资产的合准备和合同资列报于其他非同资产）期末产减值准备应收账款小计流动资产的合余额合计数的同资产）比例（%）母公司应收账款客户一
73749510.156420373.9880169884.1323.174778085.96
[注1]母公司应收账款客户二
34439220.64524065.6334963286.2710.1011549829.81
[注2]
第86页共97页占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含流动资产的合准备和合同资列报于其他非同资产）期末产减值准备应收账款小计流动资产的合余额合计数的同资产）比例（%）浙江精工钢结构集团有
21235848.331752132.7022987981.036.641149399.05
限公司
北明软件有限公司18000326.8018000326.805.203082893.06
浙江印刷集团有限公司14270572.58426900.0014697472.584.25734873.63
170818950.8
小计161695478.509123472.3149.3621295081.51
[注1]包括母公司应收账款客户一合并范围内的下属公司
[注2]包括母公司应收账款客户二合并范围内的下属公司
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款37553794.10
保证金32435130.3419968840.39
备用金42404.48142660.37
出口退税40241.64
其他53693.59
合计70031328.9220205435.99
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内61162145.945317359.42
1-2年1213875.125371782.36
2-3年2690661.541614844.78
3-4年1065702.984351446.15
4-5年1677077.712720638.93
5年以上2221865.63829364.35
第87页共97页账龄期末账面余额期初账面余额
合计70031328.9220205435.99
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备70031328.92100.005936316.708.4864095012.22
合计70031328.92100.005936316.708.4864095012.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备20205435.99100.006307113.7431.2113898322.25
合计20205435.99100.006307113.7431.2113898322.25
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合37553794.10
账龄组合32477534.825936316.7018.28
其中：1年以内23608351.841180417.595.00
1-2年1213875.12121387.5110.00
2-3年2690661.54538132.3120.00
3-4年1065702.98532851.4950.00
4-5年1677077.711341662.1780.00
5年以上2221865.632221865.63100.00
小计70031328.925936316.708.48
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第88页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数265367.97537178.245504567.536307113.74
期初数在本期——————
--转入第二阶段-60693.7660693.76
--转入第三阶段-269066.15269066.15
--转回第二阶段
--转回第一阶段
-
本期计提975743.38-207418.34-370797.04
1139122.08
本期收回或转回本期核销其他变动
期末数1180417.59121387.514634511.605936316.70期末坏账准备计
1.9310.0060.548.48
提比例（%）
各阶段划分依据：本公司将账龄1年以内的其他应收款划分为第一阶段，账龄1-2年的其他应收款划分为第二阶段，账龄2年以上或者单项计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段。
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）江西中煤建设押金保证1年以
集团赣州有限20500000.0029.271025000.00金内公司母公司其他应1年以
往来款19716297.0328.15收款客户一内母公司其他应1年以
往来款17837497.0725.47收款客户二内
第89页共97页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）
1年以
7000.000.01350.00
内
母公司其他应402710.002-3年0.5880542.00保证金
收款客户三304234.904-5年0.43243387.92
5年以
320211.950.46320211.95
上母公司其他应5年以
保证金1003000.001.431003000.00收款客户四上
小计60090950.9585.802672491.87
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
117010000.00117010000.0077510000.0077510000.00
资
合计117010000.00117010000.0077510000.0077510000.00
(2)对子公司投资
第90页共97页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备
杭州惠航公司5000000.005000000.00
杭州振讯公司200000.00200000.00
船家宝公司10000000.0010000000.00
杭州佑医公司10010000.0010010000.00
声飞光电公司5000000.005000000.00
奔康科技公司5100000.005100000.00
华是智能公司30000000.0030000000.0060000000.00
杭御船舶公司2000000.00500000.002500000.00
交通数字公司10200000.0010200000.00
丞是制造公司2000000.002000000.00
城发科技公司7000000.007000000.00通为科技公司华是香港公司
小计77510000.0039500000.00117010000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入448005531.38356446818.59420957745.92351435237.47
其他业务收入3665398.92674287.145662812.461076114.16
合计451670930.30357121105.73426620558.38352511351.63
其中：与客户
之间的合同产448413823.17356446818.59421386019.52351435237.47生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
第91页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
系统集成401313976.00337661862.41350984572.00299671771.87
系统维护22320982.865664738.2819035375.938259980.62
安防销售24370572.5213120217.9050937797.9943503484.98
其他408291.79428273.60
小计448413823.17356446818.59421386019.52351435237.47
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入426092840.31402350643.59
在某一时段内确认收入22320982.8619035375.93
小计448413823.17421386019.52
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格项目2024年度2025年度2026年及以后小计
系统维护11803433.222244785.772234928.6716283147.66
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目本期数上年同期数
主营业务收入67608119.5075474020.44
小计67608119.5075474020.44
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17653561.1217649570.68
委托研发费430326.552038679.24
材料费1533252.67755561.51
折旧费613377.46585360.25
检测费7547.1711320.76
其他1176920.661111972.02
合计21414985.6322152464.46
第92页共97页3.投资收益项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益26000000.00
银行理财产品收益158348.22895414.03
合计26158348.22895414.03
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
7081.98
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切政府补助情况详见本相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公8232487.34财务报表附注五
司损益产生持续影响的政府补助除外（二）7之说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非公允价值变动损益情
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1930472.23况详见本财务报表附
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益注五（二）9之说明投资收益情况详见本
委托他人投资或管理资产的损益186400.16财务报表附注五
（二）8之说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-494994.53其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计9861447.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1165498.67
少数股东权益影响额（税后）10570.47
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8685378.042.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损
11923929.36
益净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（202311923929.36年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的
第93页共97页项目金额非经常性损益净额差异
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.560.290.29扣除非经常性损益后归属于公司
2.620.210.21
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 32868986.17
非经常性损益 B 8685378.04扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 24183608.13润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 908588801.75
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 5930079.62净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产922058255.03
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.56%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.62%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 32868986.17
非经常性损益 B 8685378.04
第94页共97页项目序号本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24183608.13
期初股份总数 D 114040000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数114040000
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.29
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.21
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江华是科技股份有限公司
二〇二四年四月十八日
第95页共97页仅为浙江华是科技股份有限公司2023年度年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第96页共97页仅为浙江华是科技股份有限公司2023年度年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第97页共97页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期
1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02
2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02
3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02
4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02
5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02
6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02
7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02
8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02
9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02
10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02
12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02
14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02
16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02
19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02
20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02
21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02
四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合
22 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02
伙）
23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02
29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
仅为浙江华是科技股份有限公司2023年度年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用第途9，8亦页不共得9向7页第三方传送或披露。第99页共97页仅为出具浙江华是科技股份有限公司2023年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明胡燕华是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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