江苏宏德特种部件股份有限公司

2024年度财务决算及2025年度财务预算报告

一、2024年度财务报表审计情况

公司2024年度财务报表已经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。本财务决算报告基于审计报告编制，真实反映了公司2024年度的财务状况、经营成果及现金流量（以下数据如无特殊说明，均为合并口径）。

主要财务数据和指标

单位：万元项目2023年12月31日2024年12月31日变动幅度

总资产133248.39142002.406.57%

归属于母公司所有者权益111123.29111217.870.09%

股本8160.008160.000.00%归属于母公司所有者的每股净

13.6213.630.09%资产（元/股）

营业总收入69704.4465171.25-6.50%

归属于母公司股东的净利润4877.112134.57-56.23%

经营活动产生的现金流量净额8578.238077.85-5.83%

基本每股收益（元/股）0.59770.2616-56.23%

稀释每股收益（元/股）0.59770.2616-56.23%

加权平均净资产收益率（%）减少2.48个百分

4.40%1.92%

点

扣除非经常性损益后的加权平减少2.48个百分

4.28%1.80%

均净资产收益率（%）点

二、2024年度公司财务状况和经营成果分析

（一）财务状况分析

1、资产结构

单位：万元项目2023年12月31日2024年12月31日变动额变动幅度

货币资金28398.5418144.69-10253.85-36.11%

交易性金融资产10524.5610524.56100.00%

应收票据1660.861286.79-374.07-22.52%

应收账款14033.4213391.51-641.91-4.57%

应收款项融资2708.784046.771337.9949.39%

预付款项397.64233.02-164.62-41.40%

其他应收款1605.32879.71-725.61-45.20%

存货19435.4221777.582342.1612.05%

合同资产1952.111331.34-620.77-31.80%

其他流动资产2208.041236.38-971.66-44.01%

固定资产43787.1657323.6013536.4430.91%

在建工程11276.881250.21-10026.67-88.91%

无形资产3534.863371.20-163.66-4.63%

使用权资产523.85499.08-24.77-4.73%

长期待摊费用169.78406.65236.87139.52%

递延所得税资产1074.931982.78907.8584.46%

其他非流动资产480.824316.523835.70797.74%

资产总计133248.39142002.408754.016.57%

（1）货币资金减少 10253.85 万元，主要是公司 IPO 募投项目和年产 3 万吨高端装备项目持续投入。

（2）交易性金融资产主要是银行结构性存款增加。

（3）应收票据减少374.07万元，应收账款减少641.91万元，应收款项融

资增加1337.99万元，合同资产减少620.77万元，主要是公司本期收入规模减少及回款增多。

（4）其他流动资产减少971.66万元，主要是待抵扣进项税减少。

（5）预付账款减少164.62万元，主要是部分工程预付款转在建或者固定资产。

（6）其他应收款减少725.61万元，主要为政府复垦等保证金退回。

（7）存货增加2342.16万元，主要是在产品和发出商品增加。（8）固定资产增加13536.44万元，主要是本报告期建筑物及机器设备投入增加。

（9）在建工程减少10026.67万元，主要是部分在建工程转固。

（10）长期待摊费用增加236.87万元，主要是本期增加了待摊项目所致。

（11）递延所得税资产增加907.85万元，主要是可抵扣亏损增加。

（12）其他非流动资产增加3835.70万元，主要是年产3万吨高端装备项目持续投入。

2、负债结构

单位：万元项目2023年12月31日2024年12月31日变动额变动幅度

短期借款4002.734952.58949.8523.73%

应付票据4667.463813.74-853.72-18.29%

应付账款8534.4212033.713499.2941.00%

合同负债494.7234.76-459.96-92.97%

应付职工薪酬728.74961.20232.4631.90%

应交税费261.44125.16-136.28-52.13%

其他应付款323.48439.78116.3035.95%

其他流动负债988.601162.25173.6517.57%

长期借款2773.992773.99100.00%

递延收益844.192334.801490.61176.57%

递延所得税负债1279.332152.56873.2368.26%

负债合计22125.1030784.548659.4439.14%

（1）短期借款增加949.85万元，主要是银行贷款。

（2）应付票据减少853.72万元，主要归因于报告期内公司采用票据拆分

支付方式结算部分货款，减少了公司自主开具票据的规模。

（3）应付账款增加3499.29万元，主要是外协和材料应付账款增加。

（4）合同负债减少459.96万元，主要是尚未履行合同义务减少。

（5）应付职工薪酬增加232.46万元，主要是未发工资增加。

（6）应交税费减少136.28万元，主要是应交个人所得税减少。

（7）其他应付款项较上期增加人民币116.30万元，主要是供应商保证金增加。

（8）其他流动负债增加173.65万元，主要系支付给供应商的应付票据款项尚未完成终止确认流程所致。

（9）长期借款增加2773.99万元，主要年产3万吨高端装备项目借款。

（10）递延收益增加1490.61万元，主要是本期新增与资产相关的政府补贴转入。

（11）递延所得税负债增加873.23万元，原因是公司本期享受固定资产一次性税前扣除的金额增加。

3、股东权益

单位：万元项目2023年12月31日2024年12月31日变动额变动幅度

股本8160.008160.000.000.00%

资本公积69298.4669298.460.000.00%

盈余公积3565.323769.20203.885.72%

未分配利润30099.5229990.20-109.32-0.36%归属于母公司所

111123.29111217.8794.580.09%

有者权益合计

所有者权益合计111123.29111217.8794.580.09%

（1）盈余公积增加203.88万元，主要是根据当期净利润计提增加。

（2）未分配利润减少109.32元，主要是公司净利润增加额小于分红金额。

（3）归属于母公司所有者权益增加和所有者权益各增加94.58万元，主要是盈余公积增加。

（二）经营成果分析

单位：万元项目2023年12月31日2024年12月31日变动额变动幅度

营业收入69704.4465171.25-4533.19-6.50%

营业成本57244.3355618.26-1626.07-2.84%

税金及附加514.73383.71-131.02-25.45%

销售费用380.71317.17-63.54-16.69%

管理费用3251.173777.37526.2016.18%研发费用3854.863314.74-540.12-14.01%

财务费用-807.33-465.37341.9642.36%

其他收益161.29171.6310.346.41%

投资收益7.5224.3816.86224.20%

公允价值变动收益024.5624.56100.00%

信用减值损失145.56-51.42-196.98-135.33%

资产减值损失-483.37-218.00265.3754.90%

资产处置收益6.37-21.76-28.13-441.60%

营业外收入117.6328.02-89.61-76.18%

营业外支出132.3282.83-49.49-37.40%

利润总额5088.662099.95-2988.71-58.73%

所得税费用211.55-34.63-246.18-116.37%

净利润4877.112134.57-2742.54-56.23%

1、营业收入同比下降6.5%，主要是市场需求下降，销量减少。

2、营业成本同比下降2.84%，主要是报告期销售量下降，及海运费、折旧费等增加。

3、财务费用同比增加42.36%，主要是利息收入减少，汇兑收益减少。

4、投资收益增加224.20%，主要是理财收益。

5、公允价值变动增加24.56万元，主要是理财产品公允价值变动。

6、信用减值损失同比减少135.33%，主要是应收款项减少，对应减值损失计提减少所致。

7、资产减值损失同比增加54.90%，主要是存货计提减值跌价损失增加所致。

8、资产处置收益减少441.60%，主要是处置固定资产损失增加。

9、利润总额同比下降，主要是销售减少，出口海运费价格增加。

10、所得税减少246.18万元，主要是享受固定资产一次性扣除政策。

（三）现金流量分析

单位：万元项目2023年12月312024年12月31变动额变动幅度日日经营活动产生的现金

8578.238077.85-500.38-5.83%

流量净额投资活动产生的现金

-14662.83-18679.80-4016.97-27.40%流量净额筹资活动产生的现金

-2576.101414.213990.31154.90%流量净额现金及现金等价物净

-8178.84-8906.84-728.00-8.90%增加额期末现金及现金等价

27051.5318144.69-8906.84-32.93%

物余额

1、经营性活动产生的现金流量净额为8077.85万元，比上年减少500.38万元，主要是报告期销售商品收到的现金减少。

2、投资活动产生的现金流量净额为-18679.80万元，主要是公司投资积极推进，房屋机械设备投入增加。

3、筹资活动产生的现金流量净额为1414.21万元，主要为银行借款增加。

三、2025年财务预算情况

本公司2025年度经营计划将以全面预算年度分解指标为核心管控工具，聚焦科技创新驱动战略，着力提升研发成果转化效能。通过强化预算对经营活动的刚性约束，在持续深化主营业务核心竞争力的同时，全面优化业务质量，积极拓展市场版图。

人力资源管理方面，公司将系统完善人才开发与管理体系，通过强化内部培训机制，持续夯实人才梯队建设。同时，公司将进一步健全内部控制体系，优化公司治理结构，提升治理规范化水平，有效防控决策风险，全面提升运营效率。

公司2025年目标为实现营业收入较上年稳步增长。但鉴于宏观经济形势、市场动态变化、行业发展趋势、国际贸易政策（包括关税调整等）及经营团队

实际执行效果等多因素综合影响，经营目标达成存在不确定性。敬请广大投资者密切关注市场风险，理性投资决策。

江苏宏德特种部件股份有限公司董事会

2025年4月29日