江苏宏德特种部件股份有限公司

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

和信专字（2025）第000332号目录页码

一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告1-2

二、募集资金年度存放与使用情况专项报告3-12

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二五年四月二十七日

1江苏宏德特种部件股份有限公司鉴证报告

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

和信专字（2025）第000332号

江苏宏德特种部件股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的江苏宏德特种部件股份有限公司（以下简称“宏德股份”）董事会编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）。

一、宏德股份董事会的责任宏德股份董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）及

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》

（2023年修订）等相关规定要求编制专项报告，提供真实、合法、完整的实物证

据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，以对专项报告是否存在重大错报获取合理保证。我们根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（2023年修订）等相关规定，对贵公司董事会编制的专项报告相关内容进行了审慎调查，实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的审核程序，在此基础上依据所取得的资料和信会计师事务所（特殊普通合伙）

1江苏宏德特种部件股份有限公司鉴证报告做出职业判断。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证意见我们认为，后附的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）和深圳证券交易所颁布的相关规定编制，并在所有重大方面如实反映了宏德股份2024年度募集资金存放与实际使用情况。

四、报告使用限制

本报告仅供贵公司按照上述规定的要求在2024年度报告中披露之目的使用，不得用作任何其他目的，因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:

中国·济南中国注册会计师:

2025年4月27日

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

2江苏宏德特种部件股份有限公司

2024年度关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2023年8月修订）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（2023年修订）等有关规定，江苏宏德特种部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对2024年度募集资金的存放与使用情况做如下专项报告：

一、募集资金基本情况

1、募集资金发行和到位情况经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意江苏宏德特种部件股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可﹝2022﹞379号文）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）20400000 股，每股面值人民币1元，发行价格26.27元/股，募集资金总额为535908000.00元，募集资金扣除相关发行费用61161691.99元（不含税），实际募集资金净额为474746308.01元。上述募集资金到位情况已经和信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了和信验字（2022）第000020号验资报告。公司已对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、专户银行分别签订了募集资金三方监管协议。

2、以前年度使用金额及余额

截至2023年12月31日，公司直接投入募集资金项目人民币243603708.04元，置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币161979108.58元，以闲置募集资金购买理财产品人民币180000000.00元，银行手续费支出人民币3914.70元，其他（汇款错误）支出人民币939343.97元，购买理财产品到期后归还人民币180000000.00元，购买银行理财产3品收益人民币687748.76元，募集资金专户利息收入人民币4506962.92元，其他（汇款错误）退回人民币939343.97元，实际结余人民币74354288.37元。

3、募集资金使用和结余情况

截至2024年12月31日，募集资金账户余额为人民币0元。2024年度公司募集资金使用及结存情况如下：

项目金额（人民币元）

募集资金净额（2023.12.31）74354288.37

减：直接投入募集资金项目4566800.00

其中：海上风电关键部件精密机械加工及组装项目746000.00

大型高端装备关键部件生产及智能化加工技术升级项目3820800.00

减：置换使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项23693488.96

减：手续费及其他300.00

减：转入流动资金18076064.58

减：销户转出剩余资金28443257.99

加：利息收入425623.16

募集资金余额（2024.12.31）

二、募集资金存放和管理情况

根据《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法规的要求及公司《募集资金管理制度》的规定，公司及民生证券股份有限公司于2022年4月分别与中国银行股份有限公司南通崇川支行、江苏银行股份有限公司南通崇川支行、招商银行股份有限公司南通通州支

行和上海浦东发展银行股份有限公司南通分行签订了《募集资金三方监管协议》。已签订的三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，协议各方履行了三方监管协议。

截至2024年12月31日，公司募集资金在各银行账户的存储情况如下：

4金额单位：人民币元

银行名称账号账户类型金额账户状态中国银行股份有限公司南通崇

513177579845募集资金专户销户

川支行江苏银行股份有限公司南通崇

50010188000246321募集资金专户销户

川支行招商银行股份有限公司南通通

513902064910902募集资金专户销户

州支行上海浦东发展银行股份有限公

88010078801000001812募集资金专户销户

司南通分行合计截至报告期末，公司上述募集资金的存放、使用、项目实施管理及使用严格按照《募集资金三方监管协议》中的规定实施，不存在违规现象。

三、本年度募集资金的实际使用情况

1、募集资金投资项目的资金使用情况截至2024年12月31日，公司募集资金实际使用情况详见附表1-1《募集资金使用情况对照表》。

2、募投项目的实施地点、实施方式变更情况

公司募投项目的实施地点、实施方式不存在变更的情况。

3、募集资金投资项目先期投入及置换情况2022年5月23日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用人民币87994453.83元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的情况进行了专项鉴证，并出具了《关于江苏宏德特种部件股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明鉴证报告》（和信专字﹝2022﹞第000363号）。

52022年5月23日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项，并以募集资金等额置换。截至2024年12月31日，公司以募集资金等额置换金额为97678143.71元。

4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

5、节余募集资金使用情况

公司于2024年1月19日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了《关于首次公开发行股票部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票募投项目“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”结项，该项目累计使用募集资金人民币8972.55万元。该项目已按照计划实施完毕，达到预定可使用状态，节余金额为1807.61万元。该议案于2024年2月5日已经公司2024年第一次临时股东大会审议通过。

公司于2024年5月26日完成内部结项手续，同意将首次公开发行股票募投项目“中小型高端部件绿色生产技术改造项目”结项，该项目累计使用资金人民币15254.14万元，其中使用募集资金人民币7737.64万元。该项目已按照计划实施完毕，达到预定可使用状态，节余金额为0.37万元。

公司于2024年6月12日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议审议

通过了《关于首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票募投项目“大型高端装备关键部件生产及智能化加工技术升级改造项目”结项，该项目累计使用募集资金人民币14562.34万元。该项目已按照计划实施

6完毕，达到预定可使用状态，节余金额为1886.34万元。该议案于2024年7月1日已经公

司2024年第二次临时股东大会审议通过。

6、超募资金使用情况

公司于2022年5月23日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用超募资金用于建设中小型高端部件绿色生产技术改造项目的议案》，同意公司从超募资金中使用人民币7641.63万元建设中小型高端部件绿色生产技术改造项目。

截止到2024年12月31日，公司已使用超募资金7737.64万元，节余金额为0.37万元。节余募集资金已转入公司自有资金账户。

7、尚未使用的募集资金用途及去向

截至2024年12月31日，募集资金账户已全部销户，尚未使用的募集资金均转入公司相关账户。

8、募集资金使用的其他情况

报告期内，不存在用于其他使用情况的情形。

四、变更募投项目的资金使用情况2023年4月7日，公司召开第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于变更募投项目部分建设内容并调整项目内部投资结构的议案》，同意公司变更和调整“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”，在项目总投资和拟使用募集资金金额不变的情况下，不再购置组装设备，并同步将风电设备部件组装业务投资金额全部投入到精密机械加工业务中，详见本报告附表2“变更募集资金投资项目情况表”。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已按《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》7（2022年修订）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运

作》（2023年修订）以及相关格式指引等规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放

与使用情况，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规情形。

附表1：募集资金使用情况对照表

附表2：变更募集资金投资项目情况表江苏宏德特种部件股份有限公司

2025年4月27日

8附表1：募集资金使用情况对照表

江苏宏德特种部件股份有限公司募集资金使用情况对照表

单位：人民币元本年度投入募集资

募集资金总额474746308.0128260288.96金总额

报告期内变更用途的募集资金总额6293300.00

已累计投入募集资433843105.58

累计变更用途的募集资金总额6293300.00金总额

累计变更用途的募集资金总额比例1.33%是否已变募集资金承诺投调整后投资总本年度投入金截至期末累计截至期末投资进度项目达到预本年度实现的是否达项目可行性是

承诺投资项目和超募更项目资总额额（1）额投入金额(2)（%）(3)＝(2)/(1)定可使用状效益到预计否发生重大变资金投向（含部分态日期效益化变更）承诺投资项目大型高端装备关键部

件生产及智能化加工否161730000.00161730000.0027206188.96137035441.2184.732024-7-14537754.59否否技术升级项目海上风电关键部件精

密机械加工及组装项是106600000.00106600000.001054100.0088997315.3083.492024-2-52011614.14否否目

9流动资金否130000000.00130000000.00130433954.11100.33不适用不适用否

承诺投资项目小计398330000.00398330000.0028260288.96356466710.62不适用超募资金投向中小型高端部件绿色

否76416308.0176416308.0177376394.96101.262024-5-72511067.24不适用否生产技术改造项目

归还银行贷款（如有）

补充流动资金（如有）

超募资金投向小计76416308.0176416308.0177376394.96101.26

合计474746308.01474746308.0128260288.96433843105.58-

“大型高端装备关键部件生产及智能化加工技术升级改造项目”于2024年7月1日经2024年第二次股东大会审议完成结项，“海上风电关键部件精密机械未达到计划进度或预加工及组装项目”于2024年2月5日经2024年第一次临时股东大会审议完成结项，“中小型高端部件绿色生产技术改造项目”于2024年5月结项。“大型计收益的情况和原因高端装备关键部件生产及智能化加工技术升级改造项目”、“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”、“中小型高端部件绿色生产技术改造项目”未达（分具体项目）预期效益，主要是由于：（1）受宏观经济环境及市场环境影响，风电市场需求阶段性不足，产品价格下降；（2）上述三个募投项目均处于初期逐步投产阶段，产能利用率较低，单位成本较高。

项目可行性发生重大无变化的情况说明公司于2022年5月23日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用超募资金用于建设中小型高端部件绿色超募资金的金额、用生产技术改造项目的议案》，同意公司从超募资金中使用人民币7641.63万元建设中小型高端部件绿色生产技术改造项目。截至2024年5月27日，公司途及使用进展情况

中小型高端部件绿色生产技术改造项目已实施完成，相关超募资金也使用完毕。

募集资金投资项目实不适用施地点变更情况

10募集资金投资项目实

不适用施方式调整情况公司于2022年5月23日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹募集资金投资项目先资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金87994453.83元。上述募集资金已于2022年5月进行置换。公司于2022年5月期投入及置换情况23日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，公司后续将定期进行募集资金置换。

用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况

在募集资金投资项目实施过程中，公司严格遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前项目实施出现募集资提下，本着合理、节约、高效使用的原则，审慎使用募集资金，加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理节约了募集资金。同时，公司加强暂时闲金节余的金额及原因置募集资金的现金管理，募集资金在专户存储期间也产生了一定的利息收入和现金管理收益。最终大型高端装备关键部件生产及智能化加工技术升级改造项目节余1886.34万元，海上风电关键部件精密机械加工及组装项目节余1807.61万元，中小型高端部件绿色生产技术改造项目节余0.37万元。

尚未使用的募集资金

截至2024年12月31日，募集资金账户已全部销户，尚未使用的募集资金均转入公司相关账户。

用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况

注：累计投入金额大于募集资金承诺投资总额主要系由于资金存放期间产生的利息收入所致。

11附表2：变更募集资金投资项目情况表

江苏宏德特种部件股份有限公司变更募集资金投资项目情况表

单位：人民币元变更后项目拟截至期末实际对应的原承诺项目达到预定变更后的项目本年度实际截至期末投资进度本年度实现是否达到变更后的项目投入募集资金累计投入金额可使用状态日可行性是否发

项目投入金额（%）(3)=(2)/(1)期的效益预计效益生重大变化

总额（1）(2)海上风电关键海上风电关键部件精密机械部件精密机械

106600000.001054100.0088997315.3083.492024-2-52011614.14否否

加工及组装项加工及组装项目目

合计-106600000.001054100.0088997315.30--2011614.14--

公司募投项目“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”，建设内容为对公司现有厂房进行装修改造，购置先进组装、机加工及检测设备，充分利用现有的机械加工技术，引进组装专业技术人员，加强人员技能培训，拓展风电关键部变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）件精密机械加工和组装业务。

该项目中的风电设备部件组装业务是为 Enercon GmbH 提供配套服务，由于受目前俄乌战争等地缘政治因素的影响，双方于2021年初步达成的风电设备部件组装业务合作意向无法顺利推进，公司预计与 Enercon GmbH 之间的风电设备部件组装业务将不能按期进行，存在重大不确定性，于是决定不再实施该项目涉及

12的风电设备部件组装业务。

2023年4月7日，公司召开第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于变更募投项目部分建设内容并调整项目内部投资结构的议案》，同意公司变更和调整“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”，在项目总投资和拟使用募集资金金额不变的情况下，不再购置组装设备，并同步将风电设备部件组装业务投资金额全部投入到精密机械加工业务中。原计划“设备购置费”中“机加工设备”投资总金额5218.00万元，其中以募集资金投入5218.00万元，“组装设备”投资总金额629.33万元，其中以募集资金投入629.33万元。本次变更调整后，公司不再购置组装设备，而“机加工设备”投资总金额和拟使用募集资金金额均调增至

5847.33万元。

“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”于2024年2月5日经2024

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）年第一次临时股东大会审议完成结项，该项目未达预期效益，主要是由于：（1）受宏观经济环境及市场环境影响，风电市场需求阶段性不足，产品价格下降；（2）该募投项目均处于初期逐步投产阶段，产能利用率较低，单位成本较高。

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

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