吉林省西点药业科技发展股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024]0011008750号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)吉林省西点药业科技发展股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明(截止2023年12月31日)目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、吉林省西点药业科技发展股份有限公司20231年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表大华会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话:86(10)58350011传真:86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011008750号
吉林省西点药业科技发展股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了吉林省西点药业科技发展股份有限公司(以下简称西点药业)2023年度财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注,并于2024年4月22日签发了大华审字[2024]0011006259号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第
1号——业务办理)》的规定,就西点药业编制的2023年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是西点药业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计西点药业2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
第1页大华核字[2024]0011008750号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对西点药业实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解西点药业2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件:吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
曹博
中国·北京中国注册会计师:
许海强
二〇二四年四月二十二日
第2页2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:吉林省西点药业科技发展股份有限公司单位:万元占用方与上上市公司2023年期初2023年度占用累2023年度占用2023年度偿2023年期末占用非经营性资金占用方名称市公司核算的会占用资金余计发生金额(不资金的利息还累计发生占用资金余形成占用性质资金占用的关联关系计科目额含利息)(如有)金额额原因
控股股东、实际控制人及其附属企业不适用不适用不适用—————不适用非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业不适用不适用不适用—————不适用非经营性占用
其他关联方及其附属企业不适用不适用不适用—————不适用非经营性占用
总计—————————往来方与上上市公司2023年期初2023年度往来累2023年度往来2023年度偿2023年期末往来其他关联往来性质(经营性往资金往来方名称市公司核算的会往来资金余计发生金额(不资金的利息还累计发生往来资金余形成资金往来来、非经营性往来)的关联关系计科目额含利息)(如有)金额额原因
控股股东、实际控制人及其附属企业不适用不适用不适用—————不适用
上市公司的子公司及其附属企业不适用不适用不适用—————不适用
其他关联方及其附属企业不适用不适用不适用—————不适用
总计—————————