明月镜片股份有限公司
募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
二○二三年度关于明月镜片股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZK10259号
明月镜片股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的明月镜片股份有限公司（以下简称“明月镜片公司”）2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任明月镜片公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
鉴证报告第1页三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制，如实反映明月镜片公司2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，明月镜片公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了明月镜片公司2023年度募集资金存放与使用情况。
鉴证报告第2页五、报告使用限制
本报告仅供明月镜片公司为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：苗颂（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王琼
中国·上海二〇二四年四月二十二日鉴证报告第3页明月镜片股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2023年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于同意明月镜片股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]3473号)核准，由主承销商东方证券承销保荐有限公司采用向战略投资者定向配售（以下简称“战略配售”）、网下向符合条件的网下投资者询
价配售与网上向持有深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众
投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）33585400.00 股，发行价格为每股26.91元。
公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）33585400.00 股，募集资金总额人民币903783114.00元，扣除承销费和保荐费人民币77479539.06元（承销费和保荐费共计不含税金额81479539.06元，已预付保荐费用4000000.00元）后的募集资金为人民币826303574.94元，已于2021年12月13日全部到账。本次募集资金总额人民币903783114.00元，扣除各项发行费用（不含税）人民币110859236.36元后，实际募集资金净额人民币792923877.64元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2021]第 ZA15935 号验资报告。
(二)募集资金使用情况及结余情况
截至2023年12月31日，募集资金余额为445073608.61元，以前年度使用及结余金额情况为：
单位：元项目金额
募集资金总额903783114.00
减：发行费用110859236.36
募集资金净额792923877.64
加：尚未支付及置换的发行费33379697.30专项报告第1页项目金额
加：利息收入扣除手续费净额2364871.79
赎回理财产品2291900000.00
理财产品收益20322499.56
减：支付及置换发行费33379697.30
募投项目支出18973688.80
购买理财产品2291900000.00
超募资金补充流动资金67000000.00
截至2022年12月31日募集资金期末余额729637560.19
本年度募集资金使用及结余情况如下：
单位：元项目金额
截至2022年12月31日募集资金专户金额729637560.19
加：本期赎回理财产品1170000000.00
本期理财产品收益15070403.32
利息收入扣除手续费净额926570.34
外币汇兑收益294135.12
减：本期募投项目支出77855060.36
本期购买理财产品1333000000.00
超募资金补充流动资金60000000.00
截至2023年12月31日募集资金期末余额445073608.61
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《明月镜片股份有限公司募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户存储管理。
专项报告第2页2021年12月15日，公司会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与中国工商银行股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2021年12月24日，公司作为募投项目营销网络及产品展示中心建设项目实施主体，
会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与中国建设银行股份有限公司江苏省分行
签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2021年12月9日，子公司江苏明月光学眼镜有限公司（以下简称“明月光学”）与
公司作为募投项目常规树脂镜片扩产及技术升级项目实施主体，会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与招商银行股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。
2021年12月15日，，子公司明月光学与公司作为募投项目高端树脂镜片扩产项目
实施主体，会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与中国银行股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。
2021年12月15日，子公司明月光学与公司作为募投项目研发中心建设项目实施主体，会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与中国农业银行股份有限公司丹阳市支行签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。
2022年6月21日，子公司明月光学与公司作为募投项目研发中心建设项目实施主体，
会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与中国银行股份有限公司丹阳支行签署了
《募集资金专户存储四方监管协议》。
2022年9月27日，公司作为高端树脂镜片扩产项目实施主体，会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与中国银行股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2022年9月27日，公司作为研发中心建设项目实施主体，会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与中国银行股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2022年9月27日，公司作为常规树脂镜片扩产及技术升级项目实施主体，会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与招商银行股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2023年3月6日，公司作为研发中心建设项目实施主体，会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与中国银行股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2023年3月6日，公司作为常规树脂镜片扩产及技术升级项目实施主体，会同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与招商银行股份有限公司丹阳支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
专项报告第3页(二)募集资金专户存储情况
截至2023年12月31日，公司募集资金的存储情况如下：
单位：人民币元存储账户名称开户银行名称银行账号期末余额备注方式中国工商银行股明月镜片股份协定
份有限公司丹阳1104025729100085608237505.65有限公司存款开发区支行中国建设银行股明月镜片股份协定
份有限公司江苏320501756258000007971837117.89有限公司存款省分行江苏明月光学中国银行股份有协定本年
496277013695
眼镜有限公司限公司丹阳支行存款注销江苏明月光学招商银行股份有协定本年
612900857010550
眼镜有限公司限公司丹阳支行存款注销明月镜片股份中国银行股份有协定
554746414009295993198.20
有限公司限公司丹阳支行存款明月镜片股份中国银行股份有协定
55474771230047861296.42
有限公司限公司丹阳支行存款明月镜片股份招商银行股份有协定
51290442731051098531699.83
有限公司限公司丹阳支行存款明月镜片股份中国银行丹阳府协定
535278829742612789.76
有限公司前支行存款明月镜片股份招商银行丹阳市协定
5129044273359010.86
有限公司支行存款
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2023年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司公开发行股票募集资金投资项目“高端树脂镜片扩产项目”、“常规树脂镜片扩产及技术升级项目”、“研发中心建设项目”原计划由公司全资子公司明月光学实施。
为进一步优化公司管理架构，提高运营效率，降低管理成本，公司吸收合并全资子公专项报告第4页司明月光学，故相关募投项目的实施主体由明月光学调整为公司。
公司于2022年8月16日召开了第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十五次会议，分别审议通过了《关于吸收合并全资子公司暨调整部分募集资金投资项目实施主体的议案》。董事会及监事会同意公司对全资子公司明月光学进行吸收合并，同时公司募集资金投资项目“高端树脂镜片扩产项目”、“常规树脂镜片扩产及技术升级项目”、“研发中心建设项目”实施主体由明月光学调整为公司，相关项目的投资金额、用途、实施地点等其他事项不变。公司独立董事、监事会对该事项发表了同意意见，保荐机构也出具了核查意见。
单位：万元募集资金承诺投序号募集资金投资项目名称原实施主体调整后实施主体资金额
1高端树脂镜片扩产项目明月光学30042.80公司
2常规树脂镜片扩产及技术升级项目明月光学14086.43公司
3研发中心建设项目明月光学6210.47公司
4营销网络及产品展示中心建设项目公司6456.34公司
5超募资金（含应付未付发行费用）公司22496.35公司公司于2022年8月18日发布了《关于吸收合并全资子公司暨调整部分募集资金投资项目实施主体的公告》。
2023年度，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况本报告期公司无先期投入置换情况。
(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五)节余募集资金使用情况本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目。
专项报告第5页(六)超募资金使用情况
为满足流动资金需求，降低公司财务费用及资金使用成本，提高募集资金使用效率，进一步提升公司盈利能力，公司于2021年12月30日召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十二次会议，于2022年1月24日召开了2022年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用6700万元超额募集资金永久补充流动资金，占超募资金总额（2.25亿元）的29.78%，主要用于公司的生产经营支出。公司独立董事、监事会对该事项发表了同意意见，保荐机构也出具了核查意见。2022年1月25日，公司将6700万元超募资金永久补充了流动资金。
公司于2022年12月23日召开了第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，于2023年1月9日召开了2023年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币
6700万元永久补充流动资金，占超募资金总额（2.25亿元）的29.78%，主要用于
公司的生产经营支出。公司独立董事、监事会对该事项发表了同意意见，保荐机构也出具了核查意见。2023年1月30日，公司将6000万元超募资金永久补充了流动资金。
公司于2023年12月22日召开了第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，于2024年1月9日召开了2024年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币
6700万元永久补充流动资金，占超募资金总额（2.25亿元）的29.78%，主要用于
公司的生产经营支出。公司独立董事、监事会对该事项发表了同意意见，保荐机构也出具了核查意见。2024年1月24日，公司将6600万元超募资金永久补充了流动资金。
截至2023年12月31日止，公司累计已将12700万元超募资金永久补充了流动资金。
(七)尚未使用的募集资金用途及去向
截至2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
(八)募集资金使用的其他情况
1、对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况
公司于2022年12月23日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的前提下，使用额度不超过人民币70000万元的闲置募集资金和不超过人民币60000万元的自有资金进行现金管
专项报告第6页理，使用期限自股东大会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。股东大会授权公司管理层在授权额度和期限内行使现金管理投资决策权并签署相关合同文件，具体事项由公司财务中心负责组织实施。公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，公司保荐机构东方证券承销保荐有限公司出具了明确的核查意见。
公司于2023年12月22日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的前提下，使用额度不超过人民币60000万元的闲置募集资金和不超过人民币100000万元的自有资金进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。股东大会授权公司管理层在授权额度和期限内行使现金管理投资决策权并签署相关合同文件，具体事项由公司财务中心负责组织实施。公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，公司保荐机构东方证券承销保荐有限公司出具了明确的核查意见。
专项报告第7页单位：人民币万元投资主体委托银行理财产品名称金额产品类型本息支付方式起始日期终止日期收益金额中国建设银行股份有限公司
公司定期存款6000.00协定利率一次还本付息2023/1/32023/7/399.00江苏省分行0797中国银行股份有限公司中行挂钩型结构性存款
公司29000.00保本浮动收益型一次还本付息2023/1/92023/7/10497.43
丹阳府前支行4009（机构客户）招商银行股份有限公司招商银行点金系列看涨两
公司13000.00保本浮动收益型一次还本付息2023/1/62023/4/6105.78丹阳支行0510层区间90天结构性存款中国银行股份有限公司中行挂钩型结构性存款
公司4700.00保本浮动收益型一次还本付息2023/1/122023/7/1380.62
丹阳府前支行2300（机构客户）中国工商银行股份有限公司
公司定期存款10000.00协定利率一次还本付息2023/1/92024/1/9丹阳开发区支行5608中国工商银行股份有限公司
公司七天通知存款300.00协定利率一次还本付息2023/1/312024/1/23丹阳开发区支行5608招商银行股份有限公司招商银行点金系列看涨两
公司11500.00保本浮动收益型一次还本付息2023/4/212023/7/2194.62丹阳支行0510层区间91天结构性存款中国建设银行股份有限公司
公司七天通知存款300.00协定利率一次还本付息2023/5/92023/9/191.83江苏省分行0797中国建设银行股份有限公司
公司定期存款6000.00协定利率一次还本付息2023/7/42024/1/444.98江苏省分行0797专项报告第8页投资主体委托银行理财产品名称金额产品类型本息支付方式起始日期终止日期收益金额中国银行股份有限公司中行挂钩型结构性存款
公司29000.00保本浮动收益型一次还本付息2023/7/122023/12/28410.88
丹阳府前支行4009（机构客户）中国银行股份有限公司中行挂钩型结构性存款
公司4000.00保本浮动收益型一次还本付息2023/7/172023/12/2854.28
丹阳府前支行2300（机构客户）招商银行股份有限公司招商银行点金系列看跌两
公司10000.00保本浮动收益型一次还本付息2023/7/252023/10/2581.92丹阳支行0510层区间92天结构性存款招商银行股份有限公司招商银行点金系列看跌两
公司9500.00保本浮动收益型一次还本付息2023/11/12023/12/2735.71丹阳支行0510层区间56天结构性存款
专项报告第9页四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形。募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、专项报告的批准报出本专项报告于2024年4月22日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表明月镜片股份有限公司董事会
2024年4月22日
专项报告第10页附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：明月镜片股份有限公司2023年度单位：人民币万元
募集资金总额79292.39本年度投入募集资金总额13785.51报告期内变更用途的募集资金总额不适用
25720.86
累计变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例不适用
承诺投资项目和超募资金是否已变更项目募集资金承调整后投本年度投入截至期末累计截至期末投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到项目可行性是否投向（含部分变更）诺投资总额资总额(1)金额投入金额(2)(3)＝(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益发生重大变化承诺投资项目
1、高端树脂镜片扩产项目不适用30042.80不适用933.692365.357.87不适用1790.24不适用否
2、常规树脂镜片扩产及技
不适用14086.43不适用4722.675005.2135.53不适用6381.05不适用否术升级项目
3、研发中心建设项目不适用6210.47不适用1581.411680.5827.06不适用不适用否
4、营销网络及产品展示中
不适用6456.34不适用547.74631.739.78不适用不适用否心建设项目
承诺投资项目小计56796.047785.519682.8717.058171.29超募资金投向
1、支付发行费不适用不适用1824.53
2、置换自有资金支付发
不适用不适用1513.44行费用
3、超募资金永久性补充
不适用不适用6000.0012700.00流动资金
超募资金投向小计6000.0016037.97
合计13785.5125720.84未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项不适用目）项目可行性发生重大变化不适用的情况说明
超募资金的金额、用途及使
详见本报告“三、（六）超募资金使用情况”用进展情况募集资金投资项目实施地
详见本报告“三、（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”点变更情况募集资金投资项目实施方
详见本报告“三、（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”式调整情况募集资金投资项目先期投详见本报告“三、（三）募集资金投资项目先期投入及置换情入及置换情况用闲置募集资金暂时补充
详见本报告“三、（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”流动资金情况项目实施出现募集资金结
详见本报告“三、（五）节余募集资金使用情况”余的金额及原因尚未使用的募集资金用途
详见本报告“三、（七）尚未使用的募集资金用途及去向”及去向募集资金使用及披露中存
详见本报告“三、（八）募集资金使用的其他情况”在的问题或其他情况
