招商证券股份有限公司
关于北京百普赛斯生物科技股份有限公司
2023年度外汇衍生品投资情况的核查意见
招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”、“保荐机构”)作为北京百
普赛斯生物科技股份有限公司(以下简称“百普赛斯”、“公司”)首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市的保荐机构,根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》
《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
13号——保荐业务》等相关规定,对百普赛斯2023年度外汇衍生品投资情况的
事项进行了审慎核查,具体情况如下:
一、外汇衍生品投资审议批准情况
公司于2023年12月4日召开了第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五次会议,审议通过了《关于开展远期结汇售汇及外汇期权业务的议案》,同意公司以自有资金开展最高合约价值不超过等值人民币20000万元(含本数)的远期结汇售汇及外汇期权业务。上述额度自公司董事会审议通过之日起12个月内有效,在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。具体内容详见公司于2023年12月5日在巨潮资讯网上披露的《关于开展远期结汇售汇及外汇期权业务的公告》(公告编号2023-072)。
二、2023年外汇衍生品投资的具体情况报告期内单报告期内单期末占用额度日最高余额交易类型币种获批额度日最高余额金额(万美是否超过获(万美元)元)批额度远期结汇售等值人民币汇及外汇期美元28002800否
20000万元
权
三、外汇衍生品交易业务的风险分析与风险控制措施
(一)存在的风险公司进行远期结汇售汇及外汇期权业务遵循稳健原则,不进行以投机和盈利
为目的的外汇交易,所有远期结汇售汇及外汇期权业务均以正常生产经营为基础,以规避和防范汇率风险为目的。但在进行远期结汇售汇及外汇期权业务时仍会存在一定的风险:
(1)市场风险:在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下,公司锁定
汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出,从而造成潜在损失。
(2)操作风险:公司在开展上述业务时,如发生操作人员未按规定程序报
备及审批,或未准确、及时、完整地执行相关业务,将可能导致交易损失或丧失交易机会。
(3)履约风险:公司与银行签订远期结汇售汇及外汇期权业务协议,需严
格按照协议要求办理业务,同时应当关注公司资金头寸等财务状况,避免出现违约情形造成公司损失。
(二)公司采取的风险控制措施
(1)选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结汇售汇及外汇期权业务
开展套期保值业务,并只能在授权额度范围内进行,严格控制其交易规模。
(2)公司制定了《远期结汇售汇及外汇期权业务管理制度》,对远期结汇
售汇、外汇期权业务的操作原则、审批权限、业务管理、内部操作流程等作出明确规定,制定规范的业务操作流程和授权管理体系,配备专职人员,明确岗位责任,严格在授权范围内从事上述业务;同时加强相关人员的业务培训及职业道德,提高相关人员素质,并建立异常情况及时报告制度,最大限度规避操作风险的发生。
(3)加强对银行账户和资金的管理,严格资金预测、划拨和使用的审批程序。
(4)公司定期对上述业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
四、保荐机构对公司外汇衍生品投资情况的核查意见经核查,保荐机构认为:公司证券与衍生品投资情况不存在违反《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及规范性文件规定的情形,符合公司章程规定,决策程序合法、合规。
综上,保荐机构对百普赛斯2023年度外汇衍生品投资情况的事项无异议。
(以下无正文)(本页无正文,为《招商证券股份有限公司关于北京百普赛斯生物科技股份有限公司2023年度外汇衍生品投资情况的核查意见》之签章页)
保荐代表人签名:____________________________张远明吴宏兴招商证券股份有限公司
2024年月日