君亭酒店:2024年半年度报告

君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

君亭酒店集团股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月30日

1君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱晓东、主管会计工作负责人张勇及会计机构负责人(会计主

管人员)姜普婧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................37

第五节环境和社会责任...........................................39

第六节重要事项..............................................42

第七节股份变动及股东情况.........................................50

第八节优先股相关情况...........................................55

第九节债券相关情况............................................56

第十节财务报告..............................................57

3君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正文。

二、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的原稿。

三、经公司法定代表人签名的半年度报告正文原件。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、集团、君亭酒店、股份公司指君亭酒店集团股份有限公司报告期指2024年1月1日至2024年6月30日国投证券股份有限公司（原“安信证券股份有限公司保荐机构、主承销商指”）律师指浙江天册律师事务所

会计师、中审众环会计师事务所指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

股票、A股指面值为1元的人民币普通股

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指现行的《君亭酒店集团股份有限公司章程》

浙江君澜酒店管理有限公司，曾用名浙江世贸君澜君澜酒店、君澜管理、君澜指

酒店管理有限公司、浙江世贸饭店管理有限公司

景澜酒店、景澜管理、景澜指景澜酒店投资管理有限公司股东大会指君亭酒店集团股份有限公司股东大会董事会指君亭酒店集团股份有限公司董事会监事会指君亭酒店集团股份有限公司监事会

三会指股东大会、董事会、监事会的统称

高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

GOP 指营业毛利财政部于2018年度颁布了修订后的《企业会计准则新租赁准则指

第21号——租赁》

酒店行业关键技术指标，定义酒店企业一定期间内OCC、客房平均出租率指的客房出租的服务利用率，OCC客房平均出租率=实际出租客房间夜总数/可供出租客房间夜总数

酒店行业关键技术指标，定义酒店企业一定期间内ADR、平均房价指的实际出租客房的平均单价，ADR（平均房价）=客房收入/实际出租客房间夜总数

酒店行业关键技术指标，定义酒店企业一定期间内RevPAR、平均每间可供出租客房收入指的所有客房的平均单价，RevPAR（平均每间可供出租客房收入）=客房收入/可供出租客房间夜总数

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称君亭酒店股票代码301073

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称君亭酒店集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）君亭酒店集团

公司的外文名称（如有） SSAW Hotels & Resorts Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有SSAW Hotels & Resorts

）公司的法定代表人朱晓东

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名施晨宁先生周芷意女士浙江省杭州市西湖区紫宣路18号浙谷浙江省杭州市西湖区紫宣路18号浙谷联系地址深蓝中心3号楼深蓝中心3号楼

电话0571-86750888；0571-888359390571-86750888；0571-88835939

传真0571-850715990571-85071599

ssaw.shareholder.services@ssawhotels.c ssaw.shareholder.services@ssawhotels.c电子信箱

om om

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用公司于2024年5月20日分别召开了2023年度股东大会和第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》和《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》等议案，选举朱晓东女士为公司董事长，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期届满之日止。根据《公司章程》第八条“董事长为公司的法定代表人”，公司法定代表人变更为朱晓东女士。具体详见公司在巨潮资讯网披露的《关于修订公司章程并办理工商变更登记的公告》（2024-019）和《关于变更法定代表人并完成工商变更登记的公告》（2024-031）。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）330507304.99220712555.8549.75%归属于上市公司股东的净利

13697595.8120089280.18-31.82%润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元13744287.0618459718.35-25.54%）

经营活动产生的现金流量净113554084.7045870895.31147.55%额（元）

基本每股收益（元/股）0.070.10-30.00%

稀释每股收益（元/股）0.070.10-30.00%

加权平均净资产收益率1.39%2.04%-0.65%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2444909718.952424794765.490.83%归属于上市公司股东的净资

962468364.30977938425.39-1.58%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-869119.22资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策121180.42

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动33835.09损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益166134.37除上述各项之外的其他营业外收入和

436106.14

支出

其他符合非经常性损益定义的损益项130734.78目

减：所得税影响额246624.76

少数股东权益影响额（税后）-181061.93

合计-46691.25

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主营业务包括有限服务类型和全服务类型的中高端酒店运营及酒店管理业务。

酒店运营业务，又称直营酒店运营，是指通过酒店运营子公司对投资酒店进行直接运营的业务，包括酒店的住宿、餐饮及其他配套服务等酒店运营业务。公司的酒店运营服务主要包括：客房住宿服务、餐饮服务及其他配套服务（会议、宴会及酒店物业出租等），酒店运营业务收入主要来源于客房住宿服务。公司酒店运营服务功能及用途为满足居民旅游、商务、公务等出行住宿等相关消费需求。

酒店管理业务主要为酒店受托管理服务，即公司接受酒店业主方的委托对受托管理酒店提供集团品牌标准及特色的酒店管理服务。公司的酒店管理服务是指在酒店业主的委托范围内对受托管理酒店提供酒店设计及装修咨询、委派酒店管理人员、授权使用集团系列商标及管理和服务体系等酒店管理服务以满足酒店业主对外委托酒店运营管理的需求。

二、核心竞争力分析

1、民族酒店管理团队优势

君亭酒店始终致力于民族品牌建设，打造具有文化特色及时代特征，极具品牌影响力和竞争力的酒店管理集团。在战略目标指引下，团队矢志不渝，坚持品牌定位，探索技术运用，升级产品功能，创新服务体验，优化管理能力，君亭酒店进入全新发展周期。核心管理团队具备高端酒店背景，经验丰富，沿袭高端服务基因。公司管理层及一线团队具有多年中高端酒店设计、开发、运营、投资方面的经验，在中国酒店业具备良好的口碑形象，且团队经历了长时间的磨合发展，相互间合作高效。团队成员对中高端酒店的深耕使得公司的产品设计、服务设计、平面功能布局一直是业内极高水平。

2、多层次酒店品牌优势

公司团队不断探索各品牌的升级与优化。从物业升级、产品升级、技术升级、管理升级等多路径持续优化品牌定位。围绕君亭品牌“聚焦写意东方，沉浸都市谧园”的核心定位，“君亭酒店”进一步强化城市休闲特色，明晰产品的休闲元素，强调东方文化特色；“夜泊君亭”通过“城人事美”的探索，立足当地城市故事、建筑人文故事、生活美学、环境美学进行再创作，再生城市历史文化建筑，酒店身份转化为文化内容运营者，创造温度不失质感的文旅生活；“Pagoda君亭”品牌则注重“东西方美学的融合”，灵动的功能空间、年轻的色彩美学，体现了其设计上的国际品质基因与中国城市文化结合的特点。“君澜大饭店”定位为高端商务酒店；“君澜度假酒店”定位为高端度假酒店；“景澜酒店”定位为具有在地文化特征的生活美学酒店，具有一定的非标属性。

3、“一店一品”差异化竞争优势

中高端酒店特色开发方案成熟，具备定制化、多样化开发能力，适应中高端及以上酒店项目需求。

公司深耕中高端精选酒店领域多年，目前已经形成了“传统星级酒店改造”“城市高端商业综合体及社区商业配套酒店”“城市文化街区及特色小镇配套酒店”等酒店开发技术，具备定制化的项目设计、开发能力，充分提高物业投资回报。公司在酒店项目产品开发过程中，创新性地推行酒店品牌溢出、高坪效设计、传统物业整体升级改造、目标消费者需求定制设计等理念，得到酒店业主、同业和消费者的较高认可。

正是基于一店一品的策划设计，君亭酒店在区域都有相对比较优势和差异化的竞争优势。产品定价也能反映出这种优势，从而实现良好的投资回报。君亭酒店的单店盈利能力有口皆碑。

4、君亭式精选服务体系优势

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君亭酒店坚守“产品内容精选、文化精选及服务内容精选”理念。从产品与服务来看，公司致力于提供高水平、有特色的旅宿产品和服务，为客户创造丰富舒适的体验，并最终形成品牌溢价成为中高端酒店品牌的核心竞争力。公司在打造酒店产品时保留了一些多样化、个性化元素，根据物业本身特征，开发特色化的空间元素，实现物业属性的最大化利用，创造更多的市场附加值。

通过多年的沉淀和打磨，公司在服务品质上贯彻高端酒店的SOP和服务标准，渗透至公司服务的各个细节，为宾客提供细致、周到、体贴的服务体验。

公司在文化特色主题的运用上形成了自身的差异化、个性化特征，这种文化符号已成为公司核心竞争力的重要体现。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2024年第一季度，国内文旅行业延续去年的增长呈现积极态势，免签国家扩容显现积极效应。同时，国内旅游市场细分和下沉趋势更为明显，酒店着重开始对产品及生活模式打造输出，商务酒店、度假酒店开始积极转型，商旅生活空间载体构造逐渐成熟，文旅复苏刺激各级酒店市场需求持续释放。

第二季度，全球经济的不确定性和消费者信心的下降对文旅行业产生负面影响，酒店市场呈现一定波动。首先，商旅需求收紧，商旅市场存在明显的"二八"效应，商务差旅活动更多集中在中心城市，出差频次前20%的出差人群贡献了接近一半的出差次数。原本出差频率较高的医药、金融、互联网、房地产等行业开始降低全年的差旅预算，减少出差频率，并降低了出行标准，对商务酒店造成冲击。其次，消费信心下滑，国内旅游消费半径进一步缩小，酒店行业感受到消费分级的压力，以海南区域酒店为例，度假休闲类酒店的出租率和房价都没有达到去年的水平，酒店行业整体承压。另外，自二季度开始极端天气明显，局部区域恶劣天气造成系列连锁反应，消费者基于对交通中断、安全及消费体验顾虑，酒店的正常运营受到影响，集团旗下新安江景澜酒店遭受的持续大雨和洪涝灾害致使酒店停业抗灾长达半月之久。

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注：平均房价含佣金不含早餐成本

报告期内，集团旗下在营直营店 RevPAR较去年同期下浮 2.13%，较 2019年同期上升 10.36%。其

中，第一季度在营直营店 RevPAR 较去年同期上升 12.23%，较 2019 年同期上升 20.97%；第二季度在

营直营店 RevPAR较去年同期下浮 10.50%，较 2019年同期上升 4.54%。上半年，尽管公司总体经营数据相较于2019年显示出了积极的增长趋势，但与2023年上半年相比，由于当时市场经历了一轮强劲的报复性增长，而今年同期市场环境的波动和新开业酒店爬坡的影响导致报告期的 RevPAR数据未能超越去年。公司直营店所占区域出现分化，其中，上海接待国际旅游入境人数127.14万人次，同比增长

249.7%，上海多家门店出租率超去年同期，上海中星君亭酒店出租率保持90%以上，平均房价同比19年上升 12.98%，上海五角场 Pagoda 君亭设计酒店 RevPAR同比 19 年上升 6.53%。成都 Pagoda 君亭设计酒店一季度以来出租率稳定在 92%以上，RevPAR超 730 元，同比去年增长 4%。杭州区域上半年商务需求相对增长乏力，但周边游、近郊游及演唱会的火爆带来了新的机会，杭州西湖武林 Pagoda 君亭设计酒店 RevPAR同比 19年上升 17.14%，杭州钱江新城君亭酒店 RevPAR同比 19年上升 25.27%。

报告期内，度假休闲酒店市场得益于政策的积极推动和消费者需求的多样化，进一步展现出了增长潜力，君澜品牌根据市场变化的情况，重新定位，探寻经营独特性。清远银盏君澜酒店通过有效接管，

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确立了以温泉产品为核心的竞争优势，致力于打造成温泉度假目的地、清远的明星服务窗口；太湖君澜坚定“微改造，精提升”的战略，脚踏实地夯实产品及服务内容，同时有效的做好用户运行，成效显著。

北京君澜理在复杂且竞争激烈的市场下，专注自身，用心打造君澜餐饮独特的内涵；浙江世贸君澜大饭店及金华君澜大饭店对社群的研究与消费的把控，逐步完善集团产品生态的构建，形成了高端休闲商务的样板；仙居宇杰君澜把握县域饭店发展的特点紧抓经营管理，总营收、GOP、GOP 率均已超额完成阶段性指标，整体网评口碑优秀。景澜品牌始终坚持战略定位，以管理的确定性应对外部不确定性挑战，创新营销思路，坚定做好收益管理，如杭州文华景澜大酒店半年度新开发客户营收同比23年大幅增长；

安徽郎溪景澜酒店上半年营收同比增长11.2%；此外，余庐景澜·南山宿集等的民宿酒店模式等均进一步展现了景澜品牌的增长潜能。

截至2024年6月30日公司酒店数量统计表开业酒店待开业酒店合计酒店数客房数酒店数客房数酒店数占比客房数

君澜122308741263215024860.49%63024

君亭6698202439509021.95%13770

景澜3844233440597217.56%8482

总计2264511718440159410100%85276

报告期内，公司新签约项目19家，其中君亭品牌2家，君澜品牌10家，景澜品牌7家，共计新增客房数近3600间。目前，公司中高端以上项目总数已超400家，客房总数超过85000间。

君亭品牌签约2家委托管理酒店，并同时新开业3家直营酒店。其中，与另一家深交所上市企业供销大集集团股份有限公司（000564.SZ）合作的重庆市民生路 235号项目，将成为两家上市公司对于核心地标物业焕新升级、提升资产价值的有益探索。项目焕新升级后，将成为公司在重庆渝中区的第二家Pagoda 君亭设计酒店，此举将使公司在重庆区域开业和筹建酒店客房数接近 700 间，实现文旅核心区物业活化新生。

君澜品牌在报告期内签约了6家君澜度假品牌酒店、3家君澜大饭店，以及1家高端庄园酒店。截至目前，君澜度假品牌酒店总数已超150家，进一步巩固了其在休闲度假行业的领导地位；君澜大饭店的酒店数量已超过70家，其中世贸君澜和金华君澜所代表的休闲商务模式，正引领传统商务酒店的新潮流。截至报告期末，君澜品牌旗下一批酒店正处于筹备开业阶段，已有十余个专业团队进驻并积极推进项目筹开工作，下半年，一系列更具君澜特点、符合时代特征的君澜酒店即将开业，包括台州飞龙君澜、岱山君澜以及苏州君澜等，将为宾客带来全新的住宿体验。

景澜品牌与大型旅游景区国企合作，打造文化主题度假酒店；签约武阳川景澜酒店和武义泰和景澜温泉宿集酒店，景澜品牌在金华地区实现了全面布局，标志着金华地区正式成为景澜品牌在全国范围内的示范区域。景澜品牌完成了全面的品牌重塑工程，其品牌文化和运营体系得到了显著的完善和提升，景澜青棠品牌的品牌形象手册和视觉识别系统已正式确立，标志着以宋韵人文美学为特色的景澜青棠正式启航。展望未来，景澜品牌将持续推动创新和更替，通过不断提升项目的品质，致力于实现品牌价值的持续提升。

报告期内，公司实现营业收入33051万元，比上年同期增长49.75%，实现归属于上市公司股东的净利润1370万元，比上年同期减少31.82%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

1374万元，比上年同期减少25.54%。于2024年6月30日，归属于上市公司股东的净资产为96247万元，比上年末减少1.58%。2024年上半年，公司实现经营活动产生的现金流量净额11355万元，比

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上年同期增长147.55%。

去年下半年至今，公司加大了直营酒店投资，共计新增8家直营酒店。一般情况下，新酒店从开业到成熟运营，从零到收获一批忠实的客户群并保持稳定的营收需要一个较长周期的积累，因此新酒店开业会经历至少半年甚至是更长时间的爬坡期，同时由于前期工程投入金额较大，受人工、固定资产折旧、装修摊销、房租等固定成本影响，直营酒店在开业初期存在较大亏损，进而导致爬坡期成本率上升、毛利率下降。随着新开业直营店度过爬坡期，营收不断增加，成本率将恢复至正常水平。剔除新开业酒店影响，存量酒店平均毛利率与去年同期持平，上海区域直营店毛利率超过40%，我们相信，随着新开业酒店逐渐从爬坡期过渡到稳定期，毛利率将逐步恢复至正常水平。具体来看，去年开业的深圳罗湖东门君亭尚品酒店上半年的出租率已经稳定在80%以上；年初开业的重庆大世界君亭酒店出租率稳定在

65%以上；杭州滨江 Pagoda 酒店在第二季度的出租率接近 80%，环比增长了 20%；杭州紫金港 Pagoda

君亭设计酒店的第二季度出租率环比增长了40%；杭州成均君亭酒店和北京华侨夜泊君亭酒店的出租

率环比第一季度均实现了25%以上的增长。

在2024年市场经济波动的形势下，酒店市场面临诸多不确定性因素，公司下半年以“深度挖潜、开源节流、控本增效、稳步发展”为主线，全力以赴地推进各项工作，以适应市场变化并配合公司的可持续发展模式。在经营战略上，公司采取多项主动措施，积极适应市场的变革，不断开拓新的客源，并通过产品优化和中后台建设，保障公司业务的稳健发展。同时，公司明确了“控本增效”的目标，对各品牌的人力成本和餐饮成本进行了具体的规划和控制，在确保服务质量和产品品质的前提下，通过深度挖潜和细化管理，尽可能降低运营成本。下半年，公司将持续进行产品创新和服务优化，推出更多个性化、体验化和社交化的设计，以满足市场和客户的需求，增强市场竞争力，并适时推出“新零售业务”，以扩展酒店的营收结构。进一步深化和央企及地方政府的合作，全方位开展存量酒店资产管理业务。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因本报告期自营酒店数

营业收入330507304.99220712555.8549.75%量增加所致。

227462723.44126372097.0079.99%本报告期营业收入增营业成本

长对应的成本增加。

本报告期自营酒店数量增加所对应的销售

销售费用23939504.1817121094.7839.82%部门的人力成本、订房服务费等增加所致。

1、本报告期筹建项目

对应的租金费用计入

管理费用37521424.7534347185.919.24%管理费用，2、营业收入增长对应的管理费用增加。

1、本期报告期租赁项目较多，财务费用增财务费用22503474.1512161026.6185.05%加。2、利息收入、融资租赁收入较上年同期减少所致。

本报告期新开业酒店

所得税费用2442077.876894729.60-64.58%较多，营业利润减少所致。

本报告期自营酒店数经营活动产生的现金

113554084.7045870895.31147.55%量增加，营业收入增

流量净额长现金流入增加所致

13君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

。

投资活动产生的现金-153932871.64-90053057.13本报告期购买理财较流量净额上年同期大幅增加。

本报告期支付项目租

筹资活动产生的现金-99609098.65-91168935.24金、房屋押金较去年流量净额增加所致。

现金及现金等价物净

-139987885.59-135351097.06增加额信用减值损失（损失本报告期收回账龄较-942306.31-1395877.51-32.49%以“－”号填列）长的应收账款所致其他收益（损失以"-"本报告期进项加计扣

1298040.152123014.91-38.86%

填列）除政策到期所致。

本报告期新增转租赁分类为融资租赁的部分物业，账面确认与资产处置收益（损该转租物业相关使用

809695.35失以“－”号填列）权资产、租赁负债及长期应收款差额部分确认为资产处置收益。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

酒店运营及管理330507304.99227462723.4431.18%49.75%79.99%-11.57%分产品

住宿服务223772925.48155470020.6530.52%57.77%80.89%-8.88%

酒店管理52867387.6211554083.3778.15%-0.49%6.86%-1.50%分地区

浙江省125679805.3694633150.7424.70%24.20%63.24%-18.01%

上海市52079919.5330970811.2540.53%45.62%11.66%18.09%分销模式

酒店运营277639917.37215908640.0722.23%65.67%86.84%-8.81%

酒店管理52867387.6211554083.3778.15%-0.49%6.86%-1.50%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

14君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

1、本报告期

购买理财产品

货币资金347061185.3314.20%487049070.9220.09%-5.89%

。、支付项目租金及支付股东的分红款。

本报告期自营

酒店增加，应应收账款86328417.913.53%75977413.603.13%0.40%收账款增加所致。

本报告期酒店

存货5970049.640.24%6671628.140.28%-0.04%领用存货所致。

本报告期处置

长期股权投资5093325.570.21%6925505.410.29%-0.08%联营企业所致。

本报告期直营

酒店开业，增固定资产21478802.550.88%16977585.970.70%0.18%加固定资产所致。

本报告期直营

酒店开业，在在建工程19245820.680.79%78704252.413.25%-2.46%建工程结转长期待摊费用所致。

本报告期新增

1156774599.1121554587.

使用权资产47.31%46.25%1.06%新开业酒店租

2148赁物业所致。

合同负债47828144.601.96%48470096.792.00%-0.04%

1182318226.1129848702.本报告期新增

租赁负债48.36%46.60%1.76%0351新开业酒店租赁物业所致。

本报告期增加一年内到期的转租赁分类为

5303489.740.22%3545991.170.15%0.07%

非流动资产融资租赁的部分物业所致。

本报告期新建酒店竣工开业长期待摊费

313206600.7612.81%230471760.019.50%3.31%，在建工程结

用转长期待摊费用所致。

本报告期支付

应交税费11093543.390.45%19602665.760.81%-0.36%了2023年所得税所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元

15君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金融资产（1435000063500000.80033835.不含衍生33835.090.000009金融资产

）

金融资产1435000063500000.80033835.

33835.09

小计0.000009

1435000063500000.80033835.

上述合计0.0033835.090.000009

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

（一）首次公开发行A股普通股股票

16君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：万元

募集资金总额18875.34报告期投入募集资金总额0

已累计投入募集资金总额18875.34报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额14000

累计变更用途的募集资金总额比例74.17%募集资金总体使用情况说明

单位：人民币元

募集资金总额[a] 246452400.00

减：应计发行费用[b] 57698963.28

其中：募集资金到位时扣除的发行费用[c] 28500000.00

募集资金净额[d]=[a]-[b] 188753436.72

减：2021年度支付发行费用（包含置换）[e] 26544246.27

减：2021年度募集资金投资项目投入金额[f] 15401677.00

减：2021年度手续费支出[g] 185.92

加：2021年度利息收入[h] 968859.36截至2021年12月31日募集资金余额

176975150.17

[i]= [a]-[c]-[e]-[f]-[g]+[h]

其中：募集资金账户活期存款余额176975150.17

减：2022年度支付发行费用（包含置换）[j] 2566037.77

减：2022年度募集资金投资项目投入金额[k] 164198659.78

减：2022年度手续费支出[l] 709.39

加：2022年度利息收入[m] 713747.72截至2022年12月31日募集资金余额

10923490.95

[n]=[i]-[j]-[k]-[l]+[m]

17君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：募集资金账户活期存款余额10923490.95

减：2023年度募集资金投资项目投入金额[o] 10834407.00

减：2023年度手续费支出[p] 248.21

加：2023年度利息收入[q] 10183.24截至2023年12月31日募集资金余额

99018.98

[r]=[n]-[o]-[p]+[q]

其中：募集资金账户活期存款余额99018.98

减：2024.1-6月支付发行费用（包括置换）[s] 88679.24

减：2024.1-6月手续费支出及余额转回基本户[t] 10366.29

加：2024.1-6月利息收入[u] 26.55截至2024年06月30日募集资金余额

0.00

[v]=[r]-[s]-[t]+[u]

其中：募集资金账户活期存款余额0.00

（二）向特定对象发行 A股普通股股票

单位：万元

募集资金总额49766.98

报告期投入募集资金总额6882.77

已累计投入募集资金总额29312.55报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额比例0募集资金总体使用情况说明

单位：人民币元

募集资金总额[a] 516999976.29

减：应计发行费用[b] 19330188.68

其中：募集资金到位时扣除的发行费用[c] 11660000.00

18君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

募集资金净额[d]=[a]-[b] 497669787.61

加：截至2022年12月31日尚未置换的发行费用[e] 7670.188.68

截至2022年12月31日募集资金余额[f]=[d]+[e] 505339976.29

其中：募集资金账户活期存款余额505339976.29

减：2023年度支付发行费用（包含置换）[g] 7670188.68

减：2023年度募集资金投资项目投入金额[h] 224297771.61

减：2023年度手续费支出[i] 1627.01

加：2023年度利息收入[j] 11945946.18

截至2023年12月31日募集资金余额[k]=[f]-[g]-[h]-[i]+[j] 285316335.17

其中：募集资金账户活期存款余额285316335.17

减：2024.1-6月募集资金投资项目投入金额[l] 68827682.14

减：2024.1-6月手续费支出[m] 215.25

加：2024.1-6月利息收入[n] 2591821.94

截至2024年06月30日募集资金余额[o]=[k]-[l]-[m]+[n] 219080259.72

其中：募集资金账户活期存款余额219080259.72

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

（一）首次公开发行A股普通股股票

单位：万元承诺项目截止项目是否截至截至投资募集达到本报报告可行已变调整本报期末期末是否项目募集资金预定告期期末性是更项后投告期累计投资达到和超资金承诺可使实现累计否发

目(含资总投入投入进度预计募资净额投资用状的效实现生重

部分额(1)金额金额(3)＝效益金投总额态日益的效大变

变更)(2)(2)/(1)向期益化承诺投资项目

1、中2022

高端18458184584458.4628.103.82年02是520.96-7.15是否

酒店.26.26264%月16设计日

19君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

开发项目

2、综

合管不适

理平99.52不适

否417.08417.08417.08415.07用[注否

台建%用

设项目

3、收

购浙江君澜酒店管理有限公司

79%股

权、

2022

景澜不适

100.00年021321.5985.

酒店是1400014000用[注否

%月289988投资2]日管理有限公司

70%股

权以及“君澜”系列商标项目承诺

投资188751887518875190431842.5978.----------

项目.34.34.34.479573小计超募资金投向无

188751887518875190431842.5978.

合计--0--------.34.34.34.479573分项目说明未达到计划进度

、预

注1：综合管理平台建设项目完成后不直接产生收入，而是有效提升公司的管理效率及水平，其产生的效益无计收

法单独核算，所实现的效益体现在公司整体业绩中。

益的情况

注2：2024年1-6月浙江君澜酒店管理有限公司、景澜酒店投资管理有限公司实现效益1321.99万元，但因收购和原

时交易双方未设置业绩承诺，故无法判断是否达到预计收益。

因（含“是否达到预计效益”选择“不

20君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文适用”的原

因）项目可行性发生重无大变化的情况说明超募资金的金

额、用途不适用及使用进展情况募集适用资金以前年度发生投资项目

2021年10月14日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于调整募投项目部分实施地点的议案》。为更

实施

好地符合公司发展战略，便于公司灵活掌握各地酒店市场的变化，公司拟将“中高端酒店设计开发项目”的实施地点

地点由上海、杭州、南京三大城市调整为上海、杭州、南京及管理层认为合适的其他城市。

变更情况募集适用资金以前年度发生投资项目2022年1月22日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途用于收购公司股权和实施商标的议案》。为更好地符合公司发展战略，提高品牌竞争力及全国市场拓展力度，进一步提高募集资金的使方式用效益，同时降低经营风险，保护股东权益，公司拟变更“中高端酒店设计开发项目”部分募集资金用途用于收调整购浙江君澜酒店管理有限公司79%股权、景澜酒店投资管理有限公司70%股权以及“君澜”系列商标。

情况募集适用资金投资项目

本次募集资金到位前，公司根据项目的实际进展情况以自筹资金先行投入。2021年10月14日，公司第三届董事先期

会第三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用的议案》，同意以募集资金置换预先已支付投入

发行费用的自筹资金11129151.93元，并于2021年10月28日完成置换。

及置换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目不适用

21君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资募集资金已使用完毕且账户于2024年03月26日注销。

金用途及去向募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（二）向特定对象发行 A股普通股股票

单位：万元承诺项目截止项目是否截至截至投资募集达到本报报告可行已变调整本报期末期末是否项目募集资金预定告期期末性是更项后投告期累计投资达到

和超(资金承诺可使实现累计否发目含资总投入投入进度预计

募资净额投资(1)(3)用状的效实现生重部分额金额金额＝效益

金投)总额变更(2)(2)/(1)态日益的效大变向期益化承诺投资项目

1、新

增直-

营酒459506648.2750659.86-4595045950不适2080.[

店投否.0016.68%6733.否注.00.00用241]否资开16发项目

2、现

有酒

3816.3816.3816.1805.47.31不适

店装234.61198.84-否[注

否98989887%用否

修升358.522]级项目承诺

49766497666882.29312--

投资49766

--.98.9877.55----1881.7091.----

项目.98

4068

小计超募资金投向无

22君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

归还银行

贷款------------

（如有）补充流动

资金------------

（如有）超募资金

----------投向小计

49766497666882.29312--

49766

合计--.98.9877.55----1881.7091.----.98

4068

分项目说明未达到计划进度

、预

计收注1：“新增直营酒店投资开发项目”是公司原计划在杭州、北京、深圳、无锡等全国各大核心城市分三批次建

益的设15家酒店，其中第一批建设6家，第二批建设4家，第三批建设5家，项目建成后，新增客房2384间，全部达情况产后新增年均收入40197.38万元、新增年均净利润7724.63万元。截至2024年06月30日，公司已投资11家新增和原直营酒店，9家已开业，因直营酒店开业前期支出较大，故2024.1-6月产生亏损合计2080.24万元。

因（注2：“现有酒店装修升级项目”是公司计划分阶段对旗下6家直营酒店进行升级改造。截至2024年06月30日，公含“是司已对3家直营酒店进行了升级改造。因改造期间酒店装修区域停业影响正常经营，故截止2024年06月30日改否达造项目实现的增量效益为负数。

到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重无大变化的情况说明超募资金的金

额、用途不适用及使用进展情况募集资金

23君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

投资项目实施无地点变更情况募集资金投资项目实施无方式调整情况募集适用资金投资

本次募集资金到位前，公司根据项目的实际进展情况以自筹资金先行投入。2023年3月16日，公司第三届董事项目

会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，先期

同意以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金20250238.65元，并于2023年3月22日完投入成置换。

及置换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的募

截至2024年06月30日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中，用于募集资金投资项目的后续投入。

集资金用途及去向募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

24君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额(3)=(2)/(1用状态日预计效益金额益生重大变

总额(1)(2))期化中高端酒中高端酒202202

店设计开店设计开4458.2604628.4103.82%

年520.96

16是否月日

发项目发项目收购浙江君澜酒店管理有限公司

79%股权

、景澜酒中高端酒202202

店投资管店设计开14000014000100.00%

年1321.99月28不适用否日理有限公发项目

司70%股权以及“君澜”系列商标项目

合计--18458.26018628.4----1842.95----2022年1月22日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途用于收购公司股权和商标的议案》。为更好地符合公司发展战略，提高品牌变更原因、决策程序及信息披露竞争力及全国市场拓展力度，进一步提高募集资金的使用效益，同时降低经营风险情况说明(分具体项目)，保护股东权益，公司拟变更“中高端酒店设计开发项目”部分募集资金用途用于收购浙江君澜酒店管理有限公司79%股权、景澜酒店投资管理有限公司70%股权以及“君澜”系列商标。

注：2024.1-6月浙江君澜酒店管理有限公司、景澜酒店投资管理有限公司实现效益未达到计划进度或预计收益的情

1321.99万元，但因收购时交易双方未设置业绩承诺，故无法判断是否达到预计收

况和原因(分具体项目)益。

变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金8350500000券商理财产品自有资金6000300000

25君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计14350800000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润酒店管理

、投资管理，百货，工艺品，附设分支机构。

以下经营上海君亭

范围限分87798272.38618678.19714187.6436115.35067926.2酒店管理子公司1425万元支机构经81351710有限公司

营：旅馆，卡拉喔凯包房（电脑存储点唱系统），美容、美发、

26君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

小吃店(不含熟食卤

味)、销售:预包装食

品(不含熟食卤味

、含冷冻(

冷藏)食品)

、卷烟、雪茄烟的

零售、酒。

酒店管理，投资管理，租赁经营，附合肥君亭属分支机

西湖四季44530661.11256507.12343892.2946636.42792484.4

子公司构，住宿100万酒店管理66817546，餐饮，有限公司烟草，咨询，物业管理，会展服务住宿；中餐类制售；冷热饮杭州灵溪品制售；

君亭酒店零售；酒22888401.16740430.12331047.4413533.03270790.0子公司100万管理有限店管理；85767422公司物业管理；投资管理；投资咨询酒店管理，企业管理咨询，物业管理，工程管理服务，信息技术服务，餐饮管理，成都遇见

会议及展145419539928553.627123488.6891806.35209632.2君亭酒店子公司1000万览服务，1.5366467有限公司礼仪服务，停车场服务，洗染服务，住宿服务，餐饮服务，食品互联网销售酒店管理浙江君澜；企业管

1263673968935006.41408837.20620046.16354036.

酒店管理子公司理；企业5000万

6.4778074465

有限公司管理咨询；工程管

27君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

理服务；

物业管理；品牌管理；商业综合体管理服务；

餐饮管理；会议及展览服务；信息技术咨询服务；咨询策划服务；业务培训酒店管理；企业管理咨询；

工程管理服务；信息技术咨询服务；

餐饮管理；会议及展览服务

深圳君亭---；礼仪服129628867500721.1

酒店管理子公司1000万3615232.14770044.63576931.5务；专业8.149有限公司781

保洁、清

洗、消毒服务；国内贸易代理；停车场服务。

物业管理；住宿服务；餐饮服务。

一般项目

：酒店管理；停车场服务；

物业管理；日用百货销售；

娱乐性展览；棋牌杭州浙谷

室服务；---

深蓝君亭144005507744805.5

子公司会议展览1000万12682107.6153040.54615267.8

酒店有限3.141服务；企4018公司业管理；

企业管理咨询；商务代理代办服务；

市场营销策划；日用品销售；个人卫

28君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

生用品销售。许可项目：住宿服务；

餐饮服务；足浴服务；食品销售酒店管理；商务代理代办服务；会议展览服务；物业管理；企业管理；市

杭州成均---

场营销策89229179.3585875.7

君亭酒店子公司1000万9614119.55570805.74178104.3划；日用200管理公司773品销售；

停车场服务；娱乐性展览；

住宿服务；食品销售；餐饮服务。

一般项目

：酒店管理；企业管理；商务代理代办服务；

会议及展览服务；

市场营销策划；日杭州江澜

用品销售---

君亭酒店2182447912329672.子公司；停车场1000万11073272.3565350.82674013.1

管理有限0.2272服务；物2865公司业管理；

娱乐性展览；日用百货销售。许可项目：食品销售；餐饮服务；

住宿服务。

一般项目

：酒店管理；物业

北京君亭管理；会---

159480967887853.4

酒店管理子公司议及展览1000万11069693.6141484.94606113.7

4.199

有限公司服务；企6262业管理咨询；咨询策划服务

29君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；停车场服务；

外卖递送服务；日用品销售；食用农产品零售；工艺美术品及收藏品零售

（象牙及其制品除外）；珠宝首饰零售；餐饮管理；组织文化艺术交流活动；广告制作；广告发布；

广告设计；代理。

许可项目

：餐饮服务；食品销售；住宿服务。

（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

）一般项目

：商业综合体管理服务；酒店管理；

企业管理上海君达咨询；信--

城商业发17838107.11959239.子公司息咨询服7000万114186.132789942.02089277.7展有限责1712

务（不含38任公司许可类信息咨询服务）；园区管理服务；物业管理；工

30君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

程管理服务；信息技术咨询服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目

：代理记账。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准

）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

重庆如松酒店管理有限公司投资设立扩大生产经营、增加业绩效益主要控股参股公司情况说明

1、上海君亭酒店管理有限公司

成立时间2005年01月26日注册资本1425万元实收资本1425万元住所上海市人民路839号法定代表人甘圣宏

股权结构公司持股100%

酒店管理、投资管理，百货，工艺品，附设分支机构。以下经营范围限分支机构经营：旅馆、卡拉喔凯包房、美容、美发、小吃店、销售：预经营范围

包装食品、卷烟、雪茄烟的零售、酒。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]

时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）最近一年主要财务数据

2024年半年度87798272.8138618678.355067926.20

2、合肥君亭西湖四季酒店管理有限公司

成立时间2005年06月11日注册资本100万元

31君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

实收资本100万元

住所合肥市庐阳区长江中路98号华侨广场酒店区一层9-25层法定代表人甘圣宏

股权结构公司持股100%

酒店管理，投资管理，租赁经营，附属分支机构，住宿，餐饮，烟草，咨询，物业经营范围管理，会展服务时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）最近一年主要财务数据

2024年半年度44530661.6611256507.812792484.46

3、杭州灵溪君亭酒店管理有限公司

成立时间2014年07月24日注册资本100万元实收资本100万元住所杭州市西湖区西溪路533号和景商务中心2幢法定代表人甘圣宏

股权结构公司持股100%

服务：住宿，中餐类制售（含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品），冷热饮品制售（不含现榨果蔬汁）；零售：卷烟，雪茄烟服务：酒店管理，物业管理，投资经营范围管理，投资咨询（除证券、期货），承办会议，承办会展；批发、零售：日用百货，工艺美术品；含下属分支机构的经营范围。

时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）最近一年主要财务数据

2024年半年度22888401.8516740430.763270790.02

4、成都遇见君亭酒店有限公司

成立时间2021年03月25日注册资本1000万元实收资本1000万元住所四川省成都市锦江区华兴东街16号法定代表人甘圣宏

股权结构公司持股100%

一般项目:酒店管理；企业管理咨询；物业管理；工程管理服务；信息技术咨询服务；餐饮管理；会议及展览服务；礼仪服务；停车场服务；洗染服务(除依法须经

经营范围批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:住宿服务；餐饮服务；食品互联网销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。

最近一年主要财务数时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）据

2024年半年度145419531.539928553.665209632.27

5、浙江君澜酒店管理有限公司

成立时间1998年05月07日注册资本5000万元实收资本830万元住所杭州市曙光路122号法定代表人吴启元

君亭酒店集团股份有限公司79%，陈慧慧1%，王建平10%，杭州子澜酒店管理合伙股权结构企业（有限合伙）10%

32君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

酒店管理；企业管理；企业管理咨询；工程管理服务；物业管理；品牌管理；商经营范围业综合体管理服务；餐饮管理；会议及展览服务；信息技术咨询服务；咨询策划服务；业务培训

最近一年主要财务数时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）据

2024年半年度126367396.4768935006.7816354036.65

6、深圳君亭酒店管理有限公司

成立时间2022年08月08日注册资本1000万元实收资本1000万元

深圳市宝安区新安街道龙井社区建安一路9号恒明珠金融大厦西座101及1层、6-14住所层法定代表人甘圣宏

股权结构公司持股100%酒店管理；企业管理咨询；工程管理服务；信息技术咨询服务；餐饮管理；会议及

展览服务；礼仪服务；专业保洁、清洗、消毒服务；国内贸易代理；停车场服务。

经营范围（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）^物业管理；住宿服务；餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

最近一年主要财务数时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）据

2024年半年度129628868.14-3615232.17-3576931.51

7、杭州浙谷深蓝君亭酒店有限公司

成立时间2022年10月26日注册资本1000万元实收资本

住所浙江省杭州市西湖区三墩镇紫宣路18号浙谷深蓝中心3号楼2层和6-11层法定代表人张戈泉

股权结构公司持股100%

一般项目：酒店管理；停车场服务；物业管理；日用百货销售；娱乐性展览；棋牌室服务；会议展览服务；企业管理；企业管理咨询；商务代理代办服务；市场营销策划；日用品销售；个人卫生用品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依经营范围法自主开展经营活动）。许可项目：住宿服务；餐饮服务；足浴服务；食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）最近一年主要财务数据

2024年半年度144005503.14-12682107.40-4615267.88

8、杭州成均君亭酒店管理公司

成立时间2022年11月11日注册资本1000万元实收资本

住所浙江省杭州市拱墅区科园欣瑞大厦15-21层法定代表人甘圣宏

股权结构公司持股100%酒店管理；商务代理代办服务；会议展览服务；物业管理；企业管理；市场营销策经营范围划；日用品销售；停车场服务；娱乐性展览；住宿服务；食品销售；餐饮服务。

33君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）最近一年主要财务数据

2024年半年度89229179.20-9614119.57-4178104.33

9、杭州江澜君亭酒店管理有限公司

成立时间2023年01月12日注册资本1000万元实收资本

住所中国（浙江）自由贸易试验区杭州市滨江区长河街道滨盛路2097号4-18层法定代表人张戈泉

股权结构公司持股100%一般项目；酒店管理；企业管理；商务代理代办服务；会议及展览服务；市场营销策划；日用品销售；停车场服务；物业管理；娱乐性展览；日用百货销售（除依法经营范围须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：食品销售；

餐饮服务；住宿服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）最近一年主要财务数据

2024年半年度218244790.22-11073272.28-2674013.15

10、北京君亭酒店管理有限公司

成立时间2023年02月17日注册资本1000万元实收资本住所北京市东城区北新桥三条5号6幢1层至5层法定代表人朱晓东

股权结构公司持股100%

一般项目：酒店管理；物业管理；会议及展览服务；企业管理咨询；咨询策划服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；停车场服务；

外卖递送服务；日用品销售；食用农产品零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及经营范围其制品除外）；珠宝首饰零售；餐饮管理；组织文化艺术交流活动；广告制作；广告发布；广告设计；代理。

许可项目：餐饮服务；食品销售；住宿服务。（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）最近一年主要财务数据

2024年半年度159480964.19-11069693.62-4606113.72

11、上海君达城商业发展有限责任公司

成立时间2023年3月16日注册资本7000万元实收资本1700万元住所上海市奉贤区金海公路6055号11幢2650室法定代表人施晨宁

股权结构君亭酒店集团股份有限公司90%南京悦凡股权投资合伙企业（有限合伙）10%一般项目：商业综合体管理服务；酒店管理；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；园区管理服务；物业管理；工程管理服务；信息技术咨询经营范围服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：代理记账。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

34君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

时间总资产（元）净资产（元）净利润（元）最近一年主要财务数据

2024年半年度17838107.1711959239.12-2089277.78

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争加剧风险目前，我国酒店行业数量众多，虽然已经形成个别龙头酒店集团，但大多数酒店企业经营规模仍普遍较小，竞争较为分散。随着市场的竞争越发激烈，酒店消费者对于酒店服务的要求将日趋提高和差异化。因此，酒店企业规模化、品牌连锁化和行业份额集中化将是行业发展趋势。若公司在激烈的市场竞争中不能持续提升自身服务与管理能力，及时扩大品牌影响力，有效应对市场竞争加剧的风险，将会对公司盈利能力产生不利影响。

2、国民经济增长和居民消费支出增长不及预期的风险

酒店行业特别是公司所处的中高端酒店行业是典型的生活消费行业，其发展高度依赖国民经济增长和居民消费支出增长情况。若未来国民经济增长和居民消费支出增长不及预期或出现下滑态势，居民商旅消费支出大幅下降或消费档次大幅降级，可能对公司未来业务发展带来不利影响。

3、社会突发事件风险

公司所在的酒店行业易受公共安全、自然灾害等社会突发事件影响。同时酒店行业由于生活服务业的特殊性质，媒体和社会关注度较高。若未来发生上述社会突发事件，公司应急管理机制和公共关系管理体系将显得极为重要。公司已经建立了各项应急预案和公共关系管理制度，但是仍存在上述社会突发事件应对不力对公司经营管理、业绩、品牌声誉等带来不利影响的风险。

4、快速扩张带来的管理风险近年来，公司已开业酒店及已签约待开业酒店数量快速增长。报告期内，公司业务规模扩张速度较快。未来，规模化发展仍将是公司主要的发展方式。若公司的经营规模快速扩大，在酒店项目开发管理、服务质量管理、酒店经营管理、人力资源等各方面对公司提出了更高的要求。根据公司业务发展目标，公司未来将在长三角城市群区域及其他经济发达城市设立更多子公司运营酒店。由于各地子公司的日常管理需适应当地的监管政策和文化习俗，公司的集团化统一管理面临效率降低和管理风险增高的挑战。

如果公司管理方式与管理水平不能及时适应公司未来经营规模快速扩张的要求，可能会对公司未来的经营和发展带来一定的管理风险。

针对政策、市场、营运等多重考验，公司将不断优化产品和服务、精细化运营管理、开发新的市场、加强客户关系管理、提升员工培训和激励以及不断改进和创新等多个方面来应对风险，公司积极采取了一系列对策及措施，具体内容可以详见本报告“第三节管理层讨论与分析”的相关内容。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

35君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

具体详见公司在巨潮资讯网公司春节期间披露的《2024

2024年02月26网络平台线上经营情况交流

线上其他投资者年2月26日-3月日交流及今年度具体

5日投资者关

规划交流系活动记录表

》具体详见公司在巨潮资讯网

2023年年度报2024年05月08网络平台线上披露的《2024线上其他投资者告、2024年一日交流年5月8日投资季报交流解读者关系活动记录表》

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

36君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议具体详见公司在巨潮资讯网披露2023年年度股东的《2023年年度年度股东大会63.69%2024年05月20日2024年05月21日大会股东大会决议公告》（2024-024）。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

因董事会换届，于朱晓东董事长被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因董事会换届，于第朱晓东总经理聘任2024年05月20日四届董事会第一次会议审议通过产生

因董事会换届，于施晨宁董事被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因董事会换届，于第副总经理、董事会秘施晨宁聘任2024年05月20日四届董事会第一次会书议审议通过产生

因董事会换届，于张勇董事被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因董事会换届，于第副总经理、财务负责张勇聘任2024年05月20日四届董事会第一次会人议审议通过产生

因董事会换届，于甘圣宏董事被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因董事会换届，于俞婷婷独立董事被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因董事会换届，于魏洁文独立董事被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因董事会换届，于孙晓鸣独立董事被选举2024年05月20日

2023年年度股东大会

37君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

选举产生

因监事会换届，于赵可监事会主席被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因监事会换届，于许玥监事被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因监事会换届，于陈天伟职工代表监事被选举2024年05月20日2023年年度股东大会选举产生

因董事会换届，于第张戈泉副总经理聘任2024年05月20日四届董事会第一次会议审议通过产生吴启元董事长任期满离任2024年05月20日因换届离任丁禾董事任期满离任2024年05月20日因换届离任甘圣宏副总经理任期满离任2024年05月20日因换届离任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

38君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

集团坚定不移贯彻落实习近平生态文明思想，坚定履行对环境保护的承诺，推动“碳达峰、碳中和”进程，将生态环保理念和方针贯穿经营全过程，持续加大对绿色低碳理念的布控，坚决守住环保底线，努力做绿色发展示范。

公司作为先行者，将实现碳中和纳入核心投资决策标准，并不断加强对绿色低碳理念的投资和布控。

公司携手中国银联、绿云，共同打造“绿色入住”项目，致力于不断创新并探索“绿色低碳酒店”的解决方案。在业务运营中，公司将环境、社会和治理（ESG）理念整合入酒店消费场景，坚持可持续建筑设计和绿色运营实践，积极推广节能减排和可持续的生活方式。利用中国银联的“低碳计划”平台及绿云的专业技术支撑，公司以用户在“预订、住宿、退房”的整个生命周期为核心，依据碳足迹数据，与官方碳交易所合作，科学计算酒店场景中不同行为对碳减排的贡献，这一创新覆盖了旗下超400家遍布全国的君亭酒店，打造绿色酒店新标杆。“绿色入住”项目，将金融支付与绿色消费、低碳生活方式有效结合，通过创建“个人碳账户”，构建起一个全面的绿色生态系统，消费者的每一次碳减排和绿色消费行为都会被记录在个人的银联碳账户中，以此实现碳中和概念的传播与践行。

公司与合作伙伴共同努力，推动低碳酒店项目的发展，厚植高质量发展绿色底色，引领低碳生活方式的新潮流，打造可持续生活新范式。

未披露其他环境信息的原因公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污企业。

二、社会责任情况

可持续发展是公司主营业务发展的重要支撑，公司将可持续发展提升至经营战略高度，以确保实现可持续发展的承诺。为积极践行可持续发展理念，更好承担社会责任，不断探索、创新企业社会责任实现路径，公司整合所有部门特别是运营部门的资源和力量，将社会责任融入战略方针及具体工作，自上而下落实社会责任工作。我们实施实质性议题分析，广泛地开展利益相关方沟通，并建立 ESG 治理架构，为描绘可持续发展蓝图而不懈努力。

1、推进环境管理，探索可持续发展方案

在国家推动实现碳达峰和碳中和目标的大背景下，君亭酒店积极担负起减排责任，坚持绿色、低碳

39君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文的经营理念。公司持续开展节能提效工作、鼓励绿色住店、并加强碳排放管理等方式，以不懈的努力打造碳中和酒店，为可持续发展做出积极贡献。

为积极践行可持续发展理念，更好承担社会责任，不断探索、创新企业社会责任实现路径，公司坚定履行对环境保护的承诺，以不懈的努力打造碳中和酒店，通过前瞻性的行业研究，持续加大对绿色低碳理念的布控，向创建绿色环保酒店的目标不断迈进。公司制定全面的环保机制，将环保工作纳入绩效考核，从前端建筑设计到后端绿色运营，力求项目在整个生命周期中的节能和环保性能达到最优。公司旗下多家酒店获得碳中和酒店认证，一批酒店积极创建绿色饭店，秉承自然与人文环境相融合的理念打造可持续性酒店建筑，根据《绿色饭店标准》创立了一批绿色饭店，另外，公司旗下多家酒店获得碳中和酒店认证。集团旗下的君澜酒店参与编制行业《低碳酒店碳标签评价技术规范》标准，推动酒店行业的可持续发展和碳减排管理，是中国酒店碳排可视化工程的重要组成。

2、加强社区共建，助力乡村振兴和文化保护

公司始终怀揣高度的社会责任感与民族情怀，赋能当地社区，传承当地文化。我们旗下的君澜度假酒店与当地资源文化深度融合，不仅塑造具有地方特点的休闲度假产品，而且把当地文化融入酒店的运行，使酒店不但成为一个具有显著在地化特点的度假生活载体，也能成为本地资源和文化展示的窗口，结合当地生活方式，形成独到的中国式度假生活目的地。

公司积极参与美丽乡村建设，致力于自然之境、乡村之貌的融合。旗下景澜酒店作为中高端酒店品牌，依托对时代趋势的敏锐洞察力，以高度的社会责任感和民族情怀积极投入到乡村建设中，以旅游唤醒乡村活力，助力乡村文化传播、乡村规划治理、乡村就业，深度融入到大美乡村的建设宏图之中。景澜酒店创造的“宿集”系列产品扎根乡村，贯彻“文化+生态+农业旅游”的创新理念，以度假民宿集群为核心，带动其他周边产业的发展，成功打造了一个健康、完善、可以自循环的复合体系，在乡村振兴战略实施过程中起到带头作用。景澜宿集的入驻不仅盘活了农村闲置房或闲置宅基地，还带动了当地农副产品的销售与当地村民就近创业、就业。同时，作为本土民族品牌，公司着眼于乡村振兴，依托政府和资本的有力支持，立足自身的专业优势，以“文化+生态+农业旅游”理念充分发掘产业发展空间，使乡村文旅成为助推乡村振兴的强劲引擎。公司也将持续推进产品迭代，努力实现美丽乡村领域专业酒管公司的引领。

3、物质文化遗址的创新性改造

公司深度融合在地资源文化，不仅塑造具有地方特点的特色酒店，而且把当地文化融入酒店的运行，使酒店成为一个具有显著在地化特点的旅居生活载体，也能成为本地资源和文化展示的窗口，结合当地生活方式，形成独到的中国式旅居及度假休闲目的地。

公司深知文化遗产保护的重要性，在提供优质酒店服务的同时，始终关注物质文化遗产的保护与传承。正如今年一季度开业的北京华侨夜泊君亭酒店，前身是北京华侨饭店，是由爱国侨领何香凝女士倡议，由著名建筑学家梁思成先生领导设计建造的中式风格庭院酒店，被誉为“华人华侨之家”。酒店毗邻雍和宫、中国侨联、簋街等，闹中取静，极富本地胡同里的质朴生活气息，又带着靠近景点和商业街的客流资源。君亭集团接手后，尽可能地保留了原有建筑格局，大楼本身所拥有的历史底蕴和文化元素也被一一留存，公司成功将传统文化与现代旅游文化结合发展，推动传统文化发展与传承。

4、重视人才发展，创新校企合作模式

公司高度重视酒店行业人才培养，在教育公益领域持续探索创新，为酒店行业输送更多高素质人才，与浙大城市学院签订战略合作协议，共建国际文化旅游产业学院，探索了一个融人才培养、技术创新、产品研发等功能于一体的产教融合新模式。为推动行业健康进步，君亭酒店集团与浙大城院文旅学院不断深化合作，共同创办的实践教育基地杭州成均君亭酒店于2024年1月26日正式开业，致力于校企环境融合，共同培养复合型人才，并建立合作企业优先录用人才的制度。

今后，公司将凝聚多方力量构建绿色生态圈，为所有利益相关者，创造更持久、更深远的价值，为

40君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

君亭酒店的未来进步奠定坚实的基础。在追求经济效益的同时，最大化地履行社会责任，促进公司进步与社会、环境的协调发展，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，创造共享价值，推动企业与社会的可持续发展。

41君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

42君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

43君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明详见下表

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用租赁其他公司资产情况租赁资租赁收租赁收租赁收出租方租赁方租赁资产涉及租赁起租赁终是否关关联关

益（万益确定益对公名称名称产情况金额（始日止日联交易系元）依据司影响

万元）杭州汇杭州弄和君亭杭州市2014年2035年增加公

口社区21484.8酒店管新风路03月20033月

190市场价司成本否不适用

经济合理有限589号日日费用作社公司浙江文杭州世艺大厦贸西湖杭州市

、中国2017年2026年增加公四季艺学院路

文联浙2155.7109月0108月310市场价司成本否不适用

联都市29号、江省文日日费用酒店有31号联文艺限公司之家杭州灵杭州和溪君亭杭州市2014年2024年增加公景置业

酒店管西溪路3885.506月1812月170市场价司成本否不适用有限公理有限537号日日费用司公司杭州市杭州千杭州千雷霆路越酒店越君亭2017年2037年增加公

120号、18749.1

投资管酒店管12月0109月300市场价司成本否不适用

122号、2

理有限理有限日日费用

124号、公司公司

126号

浙江省杭州芯杭州市1738.532018年2024年0市场价增加公否不适用

44君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

旅游宣君亭酒西溪路09月1003月09司成本传推广店有限533号日日费用中心公司浙江省杭州芯杭州市2024年2032年增加公旅游宣君亭酒

西溪路2617.8303月1403月130市场价司成本否不适用传推广店有限

533号日日费用

中心公司宁波欧宁波华宁波市华君亭2016年2032年增加公商置业鄞州区

酒店管7980.7905月0104月300市场价司成本否不适用有限公天童南理有限日日费用司路657号公司上海中星集团上海君上海市2016年2030年增加公振城不亭酒店

人民路9125.2401月0112月310市场价司成本否不适用动产经管理有

839号日日费用

营有限限公司公司上海柏上海新阳君亭上海市2018年2028年增加公君投资

酒店管曲阳路4575.1607月0106月300市场价司成本否不适用管理有理有限777号日日费用限公司公司浙江省宁波市宁波奉宁波市溪口旅化夜泊2019年2034年增加公奉化区

游开发君亭酒1550.2105月1101月100市场价司成本否不适用溪口镇股份有店有限日日费用武岭路限公司公司

10号楼

上海君上海创上海市亭别院2017年2026年增加公智天地杨浦区

酒店管1889.3103月1008月090市场价司成本否不适用发展有政学路理有限77日日费用限公司号公司上海君上海创上海市亭别院2016年2026年增加公智天地杨浦区

酒店管9829.7908月1008月090市场价司成本否不适用发展有政学路理有限日日费用限公司78号公司合肥君安徽省亭西湖合肥市2012年2028年增加公

华侨饭四季酒庐阳区9815.0612月0108月310市场价司成本否不适用店有限店管理长江中日日费用公司有限公路98号司三亚市三亚华三亚朗吉阳区2018年2032年增加公信实业廷酒店大东海445001月0112月310市场价司成本否不适用发展有有限公海花路日日费用限公司司13号上海市上海中上海同徐汇区星集团文君亭桂林东2020年2029年增加公振城不

酒店管街18号4996.1501月0108月310市场价司成本否不适用动产经

理有限、20号日日费用营有限

公司、22号公司，桂林

45君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

路11号

、13号

、15号

、17号

、1号1-

3层

四川省成都市锦江区成都遇华兴东四川日2021年2031年增加公

见君亭街16号13979.4报报业08月1208月110市场价司成本否不适用酒店有西部文7集团日日费用限公司化产业中心第

30层至

第38层深圳市宝安区新安街深圳市道龙井深圳君恒明珠社区建2022年2037年增加公

亭酒店15007.2房地产安一路910月1607月310市场价司成本否不适用管理有6开发有号恒明日日费用限公司限公司珠金融大厦西

座1层6-

14层

深圳市罗湖区南湖街道新南深圳市社区深海富酒深圳君南东路

2022年2037年增加公

店管理亭尚品2103号

6945.3710月1508月140市场价司成本否不适用

服务发酒店有海富酒日日费用展有限限公司店（全公司季酒店

）1层1

号、5-

12层君

亭酒店浙江省杭州浙杭州成杭州市大城市均君亭2023年2032年增加公拱墅区

学院科酒店管5854.8701月0106月300市场价司成本否不适用科园欣技园有理有限日日费用瑞大厦限公司公司

15-21层

杭州西杭州浙投绿宇谷深蓝杭州市2023年2042年增加公

产业运15546.8君亭酒紫宣路09月2008月120市场价司成本否不适用营管理2店有限18号日日费用有限公公司司杭州江浙江中杭州滨澜君亭2023年2043年增加公

南文旅盛路27155.0酒店管04月0103月310市场价司成本否不适用集团有2097号26理有限日日费用限公司栋楼公司

46君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

北京市北京华北京君东城区2023年2038年增加公

侨饭店亭酒店15950.1北新桥01月0112月310市场价司成本否不适用有限公管理有7三条5号日日费用司限公司房屋重庆市渝中区邹容路

重庆大号(都市重庆银

世界君广场B 2023年 2038年增加公

源物业10364.6

亭酒店区)名义04月1604月150市场价司成本否不适用发展有8

有限公层(平街)日日费用限公司

司第10、

11、13

、14、

15、17

及21层重庆市渝中区重庆大邹容路重庆银

世界君116-1182023年2038年增加公源物业

亭酒店号(都市1446.9206月0104月150市场价司成本否不适用发展有

有限公广场B 日日费用限公司

司区)名义

层(平街)

第16层重庆市渝中区重庆瑞重庆如嘉陵江安天地2024年2038年增加公

松酒店滨江路10081.4房地产03月1511月300市场价司成本否不适用管理有456号重1发展有日日费用限公司庆陆海限公司国际中心181

注：租赁资产涉及金额为根据合同全周期计算的租金支出总额。

其他公司租赁公司资产合同情况租赁资产涉及租赁收租赁收租赁收出租方租赁方租赁资租赁起租赁终是否关关联关金额益（万益确定益对公名称名称产情况始日止日联交易系（万元）依据司影响

元）威康健上海君身管理上海市亭别院2017年2026年咨询（杨浦区酒店管0051507增加公

月月152451.23市场价否不适用

上海）政学路司利润理有限日日有限公77号公司司上海柏上海越阳君亭上海市2023年2028年佰餐饮增加公

酒店管曲阳路005月2006月301133.01市场价否不适用管理有理有限777司利润号日日限公司公司

47君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

北京冠北京市北京君月辰龙东城区2024年2038年亭酒店增加公

餐饮管北新桥003月0702月141468.42市场价否不适用管理有司利润理有限三条5号日日限公司公司房屋

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、增设投资者联系电话

为进一步加强投资者关系管理工作，有效保障与投资者的沟通交流，公司在原投资者联系电话

（0571-86750888）基础上，增设投资者咨询热线电话：0571-88835939。具体详见公司在巨潮资讯网披

露的《关于增设投资者联系电话的公告》（2024-002）。

2、IPO募集资金使用完毕并注销专户

2024年3月，公司首次公开发行股票募集资金已经全部使用完毕，为方便账户管理，公司决定将首次公开发行股票募集资金专户进行注销。具体详见公司在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行股票募集资金使用完毕并注销专户的公告》（2024-003）。

3、对外投资及为参股公司提供财务资助

为进一步扩展公司重庆核心城区酒店布局，加快区域产品多元化步伐，同时考虑大集尚美正处于初创发展期，需要充足资金用于酒店提升改造，公司董事会同意受让供销大集集团股份有限公司（证券简称：ST大集证券代码：000564）下属子公司十堰市新合作尚诚贸易有限公司持有的大集尚美（重庆）

酒店管理有限公司49%股权，并按照出资比例提供980万元借款。具体详见公司在巨潮资讯网披露的《关于对外投资及为参股公司提供财务资助的公告》（2024-007）。

48君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、董监高换届选举

第三届董事会、第三届监事会任期即将届满，为保障公司董事会、监事会工作的连续性和稳定性，公司开展董事会、监事会换届选举工作。公司于2024年5月20日召开2023年年度股东大会，会议审议通过董事会及监事会换届选举的相关议案，选举产生了公司第四届董事会董事、第四届监事会非职工代表监事，与公司职工代表大会选举产生的1名职工代表监事，共同组成公司第四届董事会、监事会，任期为自公司2023年年度股东大会审议通过之日起三年。具体详见公司在巨潮资讯网披露的《关于完成董事会、监事会换届选举的公告》（2024-027）。

5、实施2023年年度权益分派2024年5月20日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，具体方案如下：以公司现有总股本194451046股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利

1.5元（含税），共分配现金股利29167656.9元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。该权益分派方案已于2024年6月6日实施完毕。具体详见公司在巨潮资讯网披露的《2023年年度权益分派实施公告》（2024-030）。

6、变更法定代表人并完成工商变更登记

公司于2024年5月20日分别召开了2023年度股东大会和第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》和《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》等议案，选举朱晓东女士为公司董事长，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期届满之日止。根据《公司章程》第八条“董事长为公司的法定代表人”，公司法定代表人变更为朱晓东女士。具体详见公司在巨潮资讯网披露的《关于修订公司章程并办理工商变更登记的公告》（2024-019）和《关于变更法定代表人并完成工商变更登记的公告》（2024-031）。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

49君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限10860641086064

售条件股55.85%55.85%8282份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

10860641086064

他内资持55.85%55.85%

8282

股其中

：境内法人持股境内10860641086064

自然人持55.85%55.85%8282股基金

、理财产品等

4、外

资持股其中

：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

85844568584456

售条件股44.15%44.15%

份

1、人85844568584456

民币普通44.15%44.15%44股

2、境

内上市的0外资股

3、境0

外上市的

50君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

外资股

4、其

他

三、股份19445101944510100.00%100.00%总数4646股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特报告期末表决权恢别表决报告期末普通股股复的优先股股东总权股份

1683500

东总数数（如有）（参见的股东注8）总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自659770659770

吴启元33.93%00.000

然人30.0030.00不适用境内自351438263579878596

从波18.07%00

然人75.0006.009.00不适用

施晨宁境内自9.60%1865780139933466446不适用0

51君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

然人45.0084.001.00中国银行股份有限公

司－富国中证

158995779900.158995

旅游主其他0.82%0.00不适用0

1.00001.00

题交易型开放式指数证券投资基金

境内自155497116623388744.甘圣宏0.80%0.00不适用0

然人5.001.0000

境内自148257111193370644.张勇0.76%0.00不适用0

然人5.001.0000中国工商银行股份有限公司

－华安145830145830145830

其他0.75%0.00不适用0

媒体互2.002.002.00联网混合型证券投资基金兴业银行股份有限公

司－圆信永丰兴诺一111860111860111860

其他0.58%0.00不适用0年持有0.000.000.00期灵活配置混合型证券投资基金

境内自900000.700000.900000.谢鸿伟0.46%0.000然人000000不适用香港中

央结算境外法809397.809397.0.42%-4367520.00不适用0有限公人0000司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）上述股东关联关系

公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在无回购专户的特别说

52君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

从波8785969.00人民币普通股8785969.00

施晨宁4664461.00人民币普通股4664461.00中国银行股份有限

公司－富国中证旅

游主题交易型开放1589951.00人民币普通股1589951.00式指数证券投资基金中国工商银行股份

有限公司－华安媒

1458302.00人民币普通股1458302.00

体互联网混合型证券投资基金兴业银行股份有限

公司－圆信永丰兴

诺一年持有期灵活1118600.00人民币普通股1118600.00配置混合型证券投资基金

#谢鸿伟900000.00人民币普通股900000.00

香港中央结算有限809397.00人民币普通股809397.00公司中国光大银行股份

有限公司－泰信先576472.00人民币普通股576472.00行策略开放式证券投资基金中国国际金融股份

有限公司－社保基515263.00人民币普通股515263.00金2008组合

许清淼487950.00人民币普通股487950.00前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存股股东和前10名股在关联关系或属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东

参与融资融券业务公司股东谢鸿伟除通过普通证券账户持有600000股外，还通过中信建投证券股份有限公司客户信股东情况说明（如用交易担保证券账户持有300000股，实际合计持有900000股。有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例中国银行股份有限

8100510.42%2140000.11%15899510.82%00.00%

公司－富国中证旅

53君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

游主题交易型开放式指数证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

54君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

55君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

56君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：君亭酒店集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金347061185.33487049070.92结算备付金拆出资金

交易性金融资产80033835.09衍生金融资产应收票据

应收账款86328417.9175977413.60应收款项融资

预付款项8233138.677872660.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27930690.4029705146.04

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货5970049.646671628.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产5303489.743545991.17

其他流动资产40555244.9539422350.23

流动资产合计601416051.73650244260.96

非流动资产：

57君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款84828624.4783574320.00

长期股权投资5093325.576925505.41

其他权益工具投资176500.006500.00

其他非流动金融资产2220000.002220000.00投资性房地产

固定资产21478802.5516977585.97

在建工程19245820.6878704252.41生产性生物资产油气资产

使用权资产1156774599.211121554587.48

无形资产62412676.5161921266.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉108766759.30108766759.30

长期待摊费用313206600.76230471760.01

递延所得税资产66751992.8261236129.39

其他非流动资产2537965.352191837.65

非流动资产合计1843493667.221774550504.53

资产总计2444909718.952424794765.49

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款54582515.1457958143.05

预收款项1290938.821737918.59

合同负债47828144.6048470096.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11171155.6916656590.59

应交税费11093543.3919602665.76

其他应付款49198229.2649175512.18

其中：应付利息14719.1416223.43应付股利

58君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债110887651.80110796642.57

其他流动负债653604.411376340.21

流动负债合计286705783.11305773909.74

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1182318226.031129848702.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10902065.5012146250.82

递延所得税负债1170896.741170896.74其他非流动负债

非流动负债合计1194391188.271143165850.07

负债合计1481096971.381448939759.81

所有者权益：

股本194451046.00194451046.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积571067278.64571067278.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积32205669.9032205669.90一般风险准备

未分配利润164744369.76180214430.85

归属于母公司所有者权益合计962468364.30977938425.39

少数股东权益1344383.27-2083419.71

所有者权益合计963812747.57975855005.68

负债和所有者权益总计2444909718.952424794765.49

法定代表人：朱晓东主管会计工作负责人：张勇

会计机构负责人：姜普婧

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金265695759.25382063874.63

交易性金融资产50033835.09

59君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款9732752.2914871706.15应收款项融资

预付款项2504582.221316931.99

其他应收款484799098.52439251623.68

其中：应收利息

应收股利2800000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产934386.17

流动资产合计812766027.37838438522.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款500000.002000000.00

长期股权投资201397569.17191439963.52其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产569915.24591930.06在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产57427974.8257670415.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1341558.701083251.44

递延所得税资产1976420.611976420.61其他非流动资产

非流动资产合计263213438.54254761981.01

资产总计1075979465.911093200503.63

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

60君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款5597162.349012726.20预收款项

合同负债7236981.214851497.13

应付职工薪酬979708.111000884.46

应交税费525236.164632657.69

其他应付款861434.47887532.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债146295822.32130824027.06

流动负债合计161496344.61151209325.25

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1200000.001200000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1200000.001200000.00

负债合计162696344.61152409325.25

所有者权益：

股本194451046.00194451046.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积571067278.64571067278.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积32205669.9032205669.90

未分配利润115559126.76143067183.84

所有者权益合计913283121.30940791178.38

负债和所有者权益总计1075979465.911093200503.63

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入330507304.99220712555.85

61君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入330507304.99220712555.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本312070274.27190453971.23

其中：营业成本227462723.44126372097.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加643147.75452566.93

销售费用23939504.1817121094.78

管理费用37521424.7534347185.91研发费用

财务费用22503474.1512161026.61

其中：利息费用26638751.5823383110.60

利息收入4703810.2611567045.00

加：其他收益1298040.152123014.91投资收益（损失以“—”号填列-593113.90645543.63

）

其中：对联营企业和合营-911513.57314776.49企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—33835.09-9013.70”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-942306.31-1395877.51

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号809695.35填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）19043181.1031622251.95

加：营业外收入815934.321107826.93

减：营业外支出291638.76167478.87四、利润总额（亏损总额以“—”号填

19567476.6632562600.01

列）

减：所得税费用2442077.876894729.60

62君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“—”号填列）17125398.7925667870.41

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”17125398.7925667870.41号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（

13697595.8120089280.18净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

3427802.985578590.23

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额17125398.7925667870.41归属于母公司所有者的综合收益总

13697595.8120089280.18

额

归属于少数股东的综合收益总额3427802.985578590.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.070.10

（二）稀释每股收益0.070.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：朱晓东主管会计工作负责人：张勇

会计机构负责人：姜普婧

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入7805507.7811694786.56

63君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

减：营业成本4143777.083284690.72

税金及附加2158.95

销售费用1394799.873319197.57

管理费用5407458.544808842.32研发费用

财务费用-4738637.58-8723744.34

其中：利息费用

利息收入4742191.908728436.65

加：其他收益55418.2083798.21投资收益（损失以“—”号填列

33515.1345748.94

）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

33835.09”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-85832.81-757679.89填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1635045.488375508.60

加：营业外收入

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号填

1635045.488375508.60

列）

减：所得税费用-24554.342093877.15

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1659599.826281631.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“

1659599.826281631.45—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

64君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1659599.826281631.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金353760410.38259457912.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还62182.79

收到其他与经营活动有关的现金34831820.6713591087.98

经营活动现金流入小计388654413.84273049000.74

购买商品、接受劳务支付的现金94928983.1691503838.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金87465252.1356527736.36

支付的各项税费29196444.8215269371.44

支付其他与经营活动有关的现金63509649.0363877158.80

经营活动现金流出小计275100329.14227178105.43

经营活动产生的现金流量净额113554084.7045870895.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金63500000.0033500000.00

取得投资收益收到的现金166134.37330767.14

处置固定资产、无形资产和其他长13807.20期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

65君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金64800.002693034.93

投资活动现金流入小计63730934.3736537609.27

购建固定资产、无形资产和其他长

73993806.0192590666.40

期资产支付的现金

投资支付的现金143670000.0034000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计217663806.01126590666.40

投资活动产生的现金流量净额-153932871.64-90053057.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

29167656.9026041758.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金70441441.7565127177.03

筹资活动现金流出小计99609098.6591168935.24

筹资活动产生的现金流量净额-99609098.65-91168935.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-139987885.59-135351097.06

加：期初现金及现金等价物余额487045070.92678095129.60

六、期末现金及现金等价物余额347057185.33542744032.54

法定代表人：朱晓东主管会计工作负责人：张勇

会计机构负责人：姜普婧

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金36534362.4432917082.24收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3733518.458827098.89

经营活动现金流入小计40267880.8941744181.13

购买商品、接受劳务支付的现金24272508.1918875848.07

支付给职工以及为职工支付的现金6448024.345081519.17

支付的各项税费4068113.08374001.24

支付其他与经营活动有关的现金4947800.93116730305.70

经营活动现金流出小计39736446.54141061674.18

经营活动产生的现金流量净额531434.35-99317493.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

66君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金260414949.20

投资活动现金流入小计260414949.20

购建固定资产、无形资产和其他长

1029026.00132907.55

期资产支付的现金

投资支付的现金7000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

10000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金337024042.44

投资活动现金流出小计348053068.447132907.55

投资活动产生的现金流量净额-87638119.24-7132907.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的29167656.9025926806.20现金

支付其他与筹资活动有关的现金93773.593210566.03

筹资活动现金流出小计29261430.4929137372.23

筹资活动产生的现金流量净额-29261430.49-29137372.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-116368115.38-135587772.83

加：期初现金及现金等价物余额382059874.63606384278.88

六、期末现金及现金等价物余额265691759.25470796506.05

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

194571322180977-975

一、上年年451067056214938208855末余额046.278.69.9430.425.341005.

0064085399.7168

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期194571322180977-975初余额451067056214938208855

67君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

046.278.69.9430.425.341005.

0064085399.7168

---

三、本期增

154154342120

减变动金额

700700780422（减少以“－

61.061.02.9858.1”号填列）

991

136136171

342

（一）综合975975253

780

收益总额95.895.898.7

2.98

119

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

291291291

（三）利润

676676676

分配

56.956.956.9

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有291291291

者（或股东676676676）的分配56.956.956.9

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

68君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

194571322164962963

134

四、本期期451067056744468812

438

末余额046.278.69.9369.364.747.

3.27

00640763057

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

129635308176973959

134

一、上年年634884565970345868

772

末余额031.293.79.3460.364.110.

53.9

00644615960

加：会计政策变更前期差错更正其他

129635308176973959

134

二、本年期634884565970345868772

初余额031.293.79.3460.364.110.53.9

00644615960

三、本期增648---648557减变动金额170583583258170859（减少以“－15.0752752935.15.00.23”号填列）06.026.02790

200200256

557

（一）综合892892678859

收益总额80.180.170.40.23

881

69君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

259259259

（三）利润

268268268

分配

06.206.206.2

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有259259259

者（或股东268268268）的分配06.206.206.2

000

4．其他

648

（四）所有648170

者权益内部17015.0

结转15.00

648

1．资本公648170

积转增资本17015.0（或股本）15.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

70君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

194571308171967-959

四、本期期451067565132507789609

末余额046.278.79.3934.838.866174.

0064459573.7681

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

19445710322014309407

一、上年年510467275669.67189117

末余额6.008.64903.848.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

19445710322014309407

二、本年期

510467275669.67189117

初余额

6.008.64903.848.38

三、本期增--减变动金额27502750（减少以“－8057.8057.”号填列）0808

16591659

（一）综合599.8599.8收益总额22

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金

71君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

额

4．其他

（三）利润29162916

分配7656.7656.

9090

1．提取盈

余公积

2．对所有29162916

者（或股东7656.7656.）的分配9090

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

19445710322011559132

四、本期期510467275669.59128312

末余额6.008.64906.761.30上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年年12966358308515689532

72君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

末余额340384296579.52172707

1.003.64345.029.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

12966358308515689532

二、本年期

340384296579.52172707

初余额

1.003.64345.029.00

三、本期增---

6481

减变动金额648119641964

7015.（减少以“－7015.5174.5174.

00”号填列）007575

62816281

（一）综合631.4631.4收益总额55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润25922592

分配6806.6806.

2020

1．提取盈

余公积

2．对所有25922592

者（或股东6806.6806.）的分配2020

3．其他

（四）所有6481

6481

者权益内部7015.

7015.

结转00

1．资本公6481

6481

积转增资本7015.

7015.（或股本）00

2．盈余公

积转增资本

73君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

19445710308513729335

四、本期期

510467276579.07008190

末余额

6.008.64340.274.25

三、公司基本情况

君亭酒店集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系浙江世贸君亭酒店管理有限公司，于2007年8月8日在杭州市成立。

本公司于2015年9月10日整体变更为股份有限公司，更名为“浙江君亭酒店管理股份有限公司”。

2017年5月10日，本公司2016年度股东大会决议通过，以现有总股本1500万股为基数，向全体股东每

10股送红股10股，转增后的股本为3000万股，2017年5月26日为送转股份到账日，已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2017】31180005号验资报告验证上述出资。

2017年10月9日，本公司2017年第三次临时股东大会审议通过，以现有总股本3000万股为基数，向全

体股东每10股送红股3股，转增后的股本为3900万股，2017年10月18日为送转股份到账日，已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2017】31180013号验资报告验证上述出资。

2017年10月9日，经本公司2017年第三次临时股东大会审议通过公司《关于浙江君亭酒店管理股份有限公司2017年第一次股票发行方案的议案》，核准公司采用不定向发行的方式新增发行股份数量不超过

200万股，每股面值1.00元，每股发行价为人民币30.00元。截至2017年10月25日止，本公司实际发行股份

数量为127万股，并已收到投资者（上海中城勇略投资中心（有限合伙）、上海中城涌翼投资中心（有限合伙）、徐汉杰、鲍立敏）缴入的出资款人民币38100000.00元（其中，1270000.00元计入股本，36830000.00元计入资本公积）。已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2017】

31180014号验资报告验证上述出资。本公司于2017年11月16日取得全国中小企业股份转让系统有限责任

公司出具的《关于浙江君亭酒店管理股份有限公司股票发行股份登记的函》。

2018年5月29日，经本公司2017年年度股东会决议审议通过，以现有总股本4027万股为基数，按每10

股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额2013.50万股，转增后股本为6040.50万股，已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2018】31180014号验资报告验证上述出资。

74君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2686号文《关于同意浙江君亭酒店管理股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司公开发行人民币普通股（A股）2013.50万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币12.24元。截至2021年9月24日13时30分止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币246452400.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币188753436.72元，其中新增注册资本人民币20135000.00元，余额计人民币168618436.72元转入资本公积。已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字(2021)0210033号验资报告验证上述出资。公司于2021年9月30日在深圳证券交易所创业板上市，证券简称为“君亭酒店”，证券代码为“301073”。

2022年6月2日，经本公司2021年年度股东会决议审议通过，以现有总股本8054万股为基数，按每10

股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额4027万股，转增后股本为12081万股，已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字(2022)3610002号验资报告验证上述出资。

2022年7月4日，公司更名为“君亭酒店集团股份有限公司”。

2022年11月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2945号文《关于同意君亭酒店集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向2022年第二次临时股东大会通过的决议所确定的特定投资对象发行普通股（A股）8824031股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币58.59元。截至

2022年12月21日止，贵公司已收到特定投资者缴入的出资款人民币516999976.29元，扣除发行费用后实

际募集资金净额人民币497669787.61元，其中新增注册资本人民币8824031.00元，余额计人民币

488845756.61元转入资本公积。已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字

(2022)3610004号验资报告验证上述出资。

2023年5月18日，经本公司2022年年度股东大会决议审议通过，以现有总股本129634031股为基数，

按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额64817015股，转增后股本为194451046股，已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字(2023)3600001号验资报告验证上述出资。

截至2024年6月30日，公司注册资本（股本）为人民币194451046.00元。本公司统一社会信用代码：

91330100665212665U，注册地址位于浙江省杭州市西湖区学院路29号，经营范围为：酒店管理及咨询，物业管理，酒店工程管理及技术咨询、技术服务，投资管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）；批发、零售：酒店用品，百货，工艺美术品。货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事酒店管理服务。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

75君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和

估计的说明，请参阅附注五、42“其他重要的会计政策和会计估计”

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月30日的财务状况及2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，本报告期系自1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元

应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金

76君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

额大于100万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且本年重要的应收款项核销金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算超过100万元为重要性标准

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他

重要的应付账款、其他应付款

应付款总额的10%以上且金额大于100万元

收到或支付的金额超过500万元或超过资产总额1%的投资重要的投资活动现金流量活动

资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一重要的非全资子公司

或同时占合并财务报表相应项目10%以上的非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的

77君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的

判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否

属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行

会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

78君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

79君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由

80君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

81君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融

82君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

83君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

84君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

酒店管理组合本组合为酒店管理业务形成的应收账款。

酒店运营组合本组合为酒店运营业务形成的应收账款。

合并范围内关联方组合本组合为本集团合并范围内关联方应收账款。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金、保证金等应收款

押金、备用金及保证金组合项。

账龄组合本组合按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

合并范围内关联方组合本组合为本集团合并范围内关联方其他应收款。

85君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

16、合同资产

17、存货

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

押金、备用金及保证金组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金、保证金等应收款项。

账龄组合本组合按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

86君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

87君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

88君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

89君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

机器设备年限平均法1059.5

电子设备年限平均法3531.67办公设备及家具年限平均法5519

运输设备年限平均法4-5519-23.75

90君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

25、在建工程

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

91君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间及租赁期孰短按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

92君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供

劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团的收入来源于如下业务类型：

（1）酒店客房服务收入

93君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团提供酒店客房服务的，在客房服务提供给客户的时点确认酒店客房服务收入。

（2）餐饮收入

本集团提供餐饮服务的，在餐饮服务提供给客户的时点确认收入。

（3）转租服务收入

本集团提供转租服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认转租服务收入。

（4）前期委托管理服务收入

本集团向委托方在酒店开业前提供相关开业前咨询服务，在服务提供完成并签署服务确认函时确认相关服务收入。

（5）持续委托管理服务收入

本集团向已开业酒店授予使用本集团酒店品牌的权利，以及派遣总经理行使酒店日常的经营管理职能，在提供相关服务的期间内按履约进度确认持续委托管理服务收入。

（6）商品销售收入

本集团销售商品的，在相关商品的控制权转移给客户的时点确认收入。

（7）订房系统渠道服务收入

本集团提供订房系统渠道服务的，在履约义务完成时确认订房系统渠道服务收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

94君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

95君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资

96君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

1）初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2）后续计量

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

97君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1）经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、37、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一

时点履行；履约进度的确定，等等。

（2）租赁

*租赁的识别

98君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

99君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

100君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入（除租金收入外）按6%的税

率、租金收入按5%/9%的税率、水费

增值税收入按3%、电费收入按13%的税率计3%、5%、6%、9%、13%

算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额5%、7%除本集团个别子公司可享受小型微利企业企业所得税税收优惠（见附注六企业所得税应纳税所得额、2），本集团及其他子公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。

教育费附加按实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，减按25%杭州世贸西湖四季艺联都市酒店有限公司

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，减按25%杭州芯君亭酒店有限公司

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，减按25%绍兴柯桥世贸君亭都市酒店有限公司

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，减按25%海南陵水君亭酒店管理有限公司

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，减按25%海南七仙岭君亭酒店管理有限公司

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、税收优惠

（1）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告

2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。本集团子公司杭州世贸西湖四季艺联都市酒店有限公司、杭州芯君亭酒店有

限公司、绍兴柯桥世贸君亭都市酒店有限公司、海南陵水君亭酒店管理有限公司和海南七仙岭君亭酒店管理有限公司2024年上半年企业所得税按小型微利企业享受上述税收优惠。

101君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）规定，自2020年1月1日起，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。对受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业包括交通运输、餐饮、住宿、旅游四大类。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金238734.58241462.91

银行存款340980912.89481258856.45

其他货币资金5841537.865548751.56

合计347061185.33487049070.92其他说明

其他货币资金主要为存放在支付宝、微信的资金和在途资金。其他货币资金年初，年末余额中包含非现金及现金等价物4000.00元，系公司在银行开立全自动电子收费系统的保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

80033835.09

益的金融资产

其中：

合计80033835.09

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

102君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其中

：

其中

：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

103君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）77904110.8966373819.00

1至2年9122192.029160963.81

2至3年4894165.787352397.26

3年以上4946201.933541041.29

3至4年3049195.601849406.71

4至5年649006.33743634.58

5年以上1248000.00948000.00

合计96866670.6286428221.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏13500012900060000.013500012900060000.0

账准备1.39%95.56%1.56%95.56%0.000.0000.000.000的应收账款其中

：

按组合计提坏

955166924825862684850782916080759174

账准备98.61%9.68%98.44%10.77%

70.622.7117.9121.367.7613.60

的应收账款其中

：

酒店管55079571761447903460578173795353198556.86%13.03%70.09%12.18%

理组合76.377.8428.5306.789.9966.79

酒店运40437020721038364924500117812622718841.75%5.12%28.35%7.27%

营组合94.254.8789.3814.587.7746.81

968666105382863284864282104508759774

合计100.00%10.88%100.00%12.09%70.6252.7117.9121.3607.7613.60

104君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计难以收回单项计提坏账

准备的应收账1350000.001290000.001350000.001290000.0095.56%

全部款项，以预计收回金额款为计提依据。

合计1350000.001290000.001350000.001290000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

酒店管理组合55079576.377176147.8413.03%

酒店运营组合40437094.252072104.875.12%

合计95516670.629248252.71

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

酒店管理组合7379539.99203392.157176147.84

酒店运营组合1781267.77317048.1026211.002072104.87单项计提坏账

准备的应收账1290000.001290000.00款

合计10450807.76317048.10203392.1526211.0010538252.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

105君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户13726012.143726012.143.85%814802.89

客户22918443.962918443.963.01%164540.43

客户32275639.022275639.022.35%166870.57

客户42000000.002000000.002.06%100000.00

客户51636666.831636666.831.69%1012028.34

合计12556761.9512556761.9512.96%2258242.23

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

106君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额在

107君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27930690.4029705146.04

108君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计27930690.4029705146.04

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

109君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

(是否发生减值及其判项目或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

110君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

押金、保证金及备用金25196340.5827288556.63

代收代付4529947.744149080.33

其他532129.86555178.39

减：坏账准备-2327727.78-2287669.31

合计27930690.4029705146.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5458256.067420674.48

1至2年1312064.911259523.60

2至3年6809486.623213673.16

3年以上16678610.5920098944.11

3至4年4903024.975125668.11

4至5年4957716.422954252.94

5年以上6817869.2012019023.06

合计30258418.1831992815.35

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

200000200000200000200000

计提坏6.61%100.00%0.006.25%100.00%0.00

0.000.000.000.00

账准备

其中：

按组合

282584327727.279306299928287669.297051

计提坏93.39%1.16%93.75%0.96%

18.187890.4015.353146.04

账准备

其中：

302584232772279306319928228766297051

合计100.00%7.69%100.00%7.15%

18.187.7890.4015.359.3146.04

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

准备的其他应2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%预计难以收回全部款项。

收款

合计2000000.002000000.002000000.002000000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

111君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合28258418.18327727.781.14%

合计28258418.18327727.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减值损失(已发生信用减值损失

))

2024年1月1日余额287669.312000000.002287669.31

2024年1月1日余额在

本期

本期计提40058.4740058.47

2024年6月30日余额327727.782000000.002327727.78

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合287669.3140058.47327727.78单项计提坏账

准备的其他应2000000.002000000.00收款

合计2287669.3140058.472327727.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

112君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户A 押金 4443539.87 5年以上 14.69% 0.00

客户B 押金 3000000.00 3至4年 9.91% 0.00

客户C 押金 2000000.00 3至4年 6.61% 0.00

客户C 押金 837500.00 5年以上 2.77% 0.00

客户D 押金 2500000.00 4至5年 8.26% 0.00

客户E 押金 2292016.70 2至3年 7.57% 0.00

合计15073056.5749.81%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7130624.9386.62%7233009.0391.88%

1至2年581411.357.06%252613.373.21%

2至3年244083.002.96%20361.470.25%

3年以上277019.393.36%366676.994.66%

合计8233138.677872660.86

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

113君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品2986924.772986924.772836121.772836121.77

低值易耗品2983124.872983124.873835506.373835506.37

合计5970049.645970049.646671628.146671628.14

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款（附注七、

5303489.743545991.17

17）

合计5303489.743545991.17

114君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税费34536483.2435523485.20

预付费用6018761.713492885.93

预缴所得税405979.10

合计40555244.9539422350.23

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减值损失(已发生信用减值

损失))

2024年1月1日余额在

本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

115君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减值损失(已发生信用减值损失

))

2024年1月1日余额在

本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

116君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

国寿（杭州）酒店

6500.006500.00

有限公司股权投资上海智喜悦商业发

170000.00

展有限公司

合计6500.00176500.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

40996521.940181719.031446335.831446335.8

融资租赁款814802.890177

117君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

未实现融资5090022.595090022.595106442.495106442.49收益

融资租赁押55040417.755040417.760780417.760780417.7金9999

减：一年内----

到期的部分5303489.745303489.743545991.173545991.17

减：未实现----

融资收益5090022.595090022.595106442.495106442.49

85643427.384828624.483574320.083574320.0

合计814802.896700

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减值损失(已发生信用减值损失

))

2024年1月1日余额在

本期

本期计提814802.89

2024年6月30日余额814802.89

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

118君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业南昌市君亭红牛酒店管理有限公

司[注

二、联营企业海南真傲

酒店-2369819458

管理423940.466.11

有限.35

公司[

注2]嘉兴文华景澜18601860

酒店0.00974.16974.16管理有限公司杭州文华景澜

120115226810761272

酒店

692.675.30.63881.34

管理有限公司

119君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

上海益宏君澜酒店30003000

管理000.00000.00有限

公司[

注3]广州云澜酒店6258562585

管理8.128.12有限公司

三、代持企业杭州陆羽君澜度假10000100001000010000

酒店0.000.000.000.00有限

公司[

注4]

70251000018601098781076519310000

小计

505.410.00974.160.95.63325.570.00

70251000018601098781076519310000

合计

505.410.00974.160.95.63325.570.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

注1：本公司于2010年5月21日与南昌市东湖新红牛大酒店共同出资成立南昌市君亭红牛酒店管理有

限公司（以下简称“南昌君亭”），本公司出资1500000.00元，占注册资本的50%。报告期间因南昌君亭发生巨额亏损，公司仅对出资额承担有限责任，不需要承担超额亏损，故对南昌君亭的长期股权投资已冲减至零。南昌君亭资产负债情况及经营情况见“附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益”。

注2：2021年11月13日，本公司与朱希签订股权转让协议，以0元人民币受让海南真傲酒店管理有限公司（以下简称“海南真傲”）20%的股权。

注3：本公司子公司浙江君澜酒店管理有限公司（以下简称“君澜酒店”）于2021年4月2日与上海益宏

置业集团有限公司共同出资成立上海益宏君澜酒店管理有限公司（以下简称“益宏君澜”），君澜酒店出资

120君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3000000.00元，占注册资本的50%。根据公司章程，君澜酒店在益宏君澜的董事会中占1/3席位，不具有控制权，故不在本报告合并范围内。

注4：君澜酒店于2017年8月7日出资成立杭州陆羽君澜度假酒店有限公司（以下简称“陆羽君澜”），君澜酒店出资50万元，占注册资本的100%。君澜酒店系代浙商银行股份有限公司出资，实际对陆羽君澜无控制权。2021年4月22日，君澜酒店将陆羽君澜注册资本减资至10万元。因陆羽君澜以前年度发生巨额亏损，君澜酒店仅对出资额承担有限责任，不需要承担超额亏损，故对陆羽君澜的长期股权投资已冲减至零。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额广东中保嘉运股权投资合伙企业（有

2220000.002220000.00限合伙）投资

合计2220000.002220000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

121君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产21478802.5516977585.97

合计21478802.5516977585.97

（1）固定资产情况

单位：元项目电子设备办公设备及家具机器设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额28749163.7015879688.419688010.096357919.4760674781.67

2.本期增加

2844132.611813191.252779635.79108047.797545007.44

金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额31593296.3117692879.6612467645.886465967.2668219789.11

二、累计折旧

1.期初余额19863110.7711176052.848235310.344422721.7543697195.70

2.本期增加

1950493.11653883.63187332.00252082.123043790.86

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额21813603.8811829936.478422642.344674803.8746740986.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

122君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面9779692.435862943.194045003.541791163.3921478802.55

价值

2.期初账面

8886052.934703635.571452699.751935197.7216977585.97

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程19245820.6878704252.41

合计19245820.6878704252.41

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

123君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

酒店装修19245820.6819245820.6878704252.4178704252.41

合计19245820.6819245820.6878704252.4178704252.41

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程其中本期利息

本期累计：本本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程期利利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度息资资本来源金额资产计金金额算比本化化率金额额例金额成均

335832731333583

君亭6270100.00募集

434.8342.1434.8100%

酒店092.77%资金

818

装修北京37441262321120937441

100.00募集

酒店978.3662.7315.6978.3100%

%资金装修9819重庆

大世39210240301518039210100.00

界酒566.3455.0111.2566.3100%募集

%店装0640资金修海南

陵水14301313920183930091.8391.83募集

酒店000.00184.931.803.13%%资金装修海南

七仙20001437497619394671.8571.85募集

岭酒000.00084.189.804.38%%资金店装修成都35021

星荟3495134951100.01.00%1%募集

酒店4.564.560资金装修重庆407981756317563

如松43.0543.05624.0838.6838.6募集

酒店%%011资金装修

1894877576533231116519245

合计5703.459.9141.93781.820.6

5750178

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

124君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1611582647.231611582647.23

2.本期增加金额99156307.9199156307.91

3.本期减少金额2711381.892711381.89

4.期末余额1708027573.251708027573.25

二、累计折旧

1.期初余额490028059.75490028059.75

2.本期增加金额62761364.0362761364.03

（1）计提

3.本期减少金额1536449.741536449.74

（1）处置

4.期末余额551252974.04551252974.04

125君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1156774599.211156774599.21

2.期初账面价值1121554587.481121554587.48

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计

一、账面原值

1.期初余

3233518.4560736773.4363970291.88

额

2.本期增789046.76789046.76

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减40970.3540970.35

少金额

（1）处置

4.期末余

3981594.8660736773.4364718368.29

额

二、累计摊销

1.期初余2049024.972049024.97

126君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

额

2.本期增

256666.81256666.81

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

2305691.782305691.78

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

1675903.0860736773.4362412676.51

面价值

2.期初账1184493.4860736773.4361921266.91

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

127君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海君亭酒店

管理有限公司[14396530.3514396530.35

注1]上海君亭别院

酒店管理有限17458702.0817458702.08

公司[注2]浙江君澜酒店

管理有限公司[67101039.8467101039.84

注3]景澜酒店投资

管理有限公司[9810487.039810487.03

注4]

合计108766759.30108766759.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据上海君亭酒店管理有限公司该资产组的管理自成体系并该资产组合归属于经营地区是资产组严格独立为上海市分部上海君亭别院酒店管理有限该资产组的管理自成体系并该资产组合归属于经营地区是公司资产组严格独立为上海市分部。

浙江君澜酒店管理有限公司该资产组的管理自成体系并该资产组合归属于经营地区是资产组严格独立为浙江省分部。

景澜酒店投资管理有限公司该资产组的管理自成体系并该资产组合归属于经营地区是资产组严格独立为浙江省分部。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

128君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

注1：本公司2011年2月24日以1425.00万元的价格受让陈斌持有的上海君亭酒店管理有限公司100%的股权，自2011年3月起将其纳入合并财务报表范围。购买日上海君亭酒店管理有限公司可辨认净资产的公允价值为-146530.35元，本公司合并成本为1425.00万元，合并成本与购买日被购买方可辨认净资产公允价值的差额为14396530.35元，确认为商誉。

注2：2018年12月31日，本公司与余特签订《股权转让协议》，同意受让余特所持有的君亭别院18%股权。2019年1月18日，本公司完成购买该股权，购买日本公司持有君亭别院股份比例增加至67%，故自2019年1月18日起纳入合并财务报表范围。购买日君亭别院可辨认净资产的公允价值为-14032689.67元，

本公司合并成本为8056800.00元，合并成本与购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为

17458702.08元，确认为商誉。

注3：2022年1月21日，本公司与君澜酒店集团有限公司签订《股权收购协议》，同意以6600.00万元的价格受让浙江君澜酒店管理有限公司79%的股权，自2022年3月起纳入合并财务报表范围。购买日浙江君澜酒店管理有限公司可辨认净资产的公允价值为-1393721.32元，本公司合并成本为6600.00万元，合并成本与购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为67101039.84元，确认为商誉。

注4：2022年1月21日，本公司与君澜酒店集团有限公司签订《股权收购协议》，同意以1400.00万元的价格受让景澜酒店投资管理有限公司70%的股权，自2022年3月起纳入合并财务报表范围。购买日景澜酒店投资管理有限公司可辨认净资产的公允价值为5985018.53元，本公司合并成本为1400.00万元，合并成本与购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为9810487.03元，确认为商誉。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据上海君亭酒

25908439.959490000.0收入年增长

店管理有限6.5年不适用不适用

201.2%

公司资产组上海君亭别

院酒店管理30746945.531220000.0收入年增长

7年零260个月率

0%至不适用不适用

有限公司资4.24%产组

浙江君澜酒85393486.3203000000.收入增长率与最后一期

店管理有限54.84%收入增长率

900年至0%的预测情况

公司资产组7.33%一致

景澜酒店投20646099.855700000.05年收入增长率收入增长率与最后一期

129君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

资管理有限306.72%至0%的预测情况

公司资产组11.69%一致

162694971.349410000.

合计

7000

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

酒店装修款223744210.12114221452.6030807366.55307158296.17

服务费摊销6727549.89679245.306048304.59

合计230471760.01114221452.6031486611.85313206600.76其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债及预付租金1352265527.22338066381.801277028602.57318947581.63

未来可弥补亏损65974735.0516493683.7685542211.7121363526.99

信用减值准备13349174.123337293.5312497508.803036127.83

递延收益10902065.502725516.3812140825.153035206.29

直线法租金2141015.35535253.842016328.77504090.86

预提费用935058.61233764.65455455.27101159.97

合计1445567575.85361391893.961389680932.27346987693.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

4609144.441170896.744609144.441170896.74

资产评估增值

使用权资产1152372175.93288074433.351117656580.37279148719.21应收融资租赁款及预

26228036.076557009.0226402366.156600591.54

收租金

公允价值变动收益33835.098458.779013.702253.43

130君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1183243191.53295810797.881148677104.66286922460.92

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产294639901.1466751992.82285751564.1861236129.39

递延所得税负债294639901.141170896.74285751564.181170896.74

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损15883585.4516312477.97

租赁负债及预付租金5209774.105443499.96

信用减值准备425464.86340968.27

合计21518824.4122096946.20

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度10747931.8611176824.38

2025年度

2026年度536809.73536809.73

2027年度1209576.981209576.98

2028年度3389266.883389266.88

合计15883585.4516312477.97其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

直线法计算未2137965.352137965.352091837.652091837.65结算租金

银行保函保证400000.00400000.00100000.00100000.00金

合计2537965.352537965.352191837.652191837.65

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

131君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款31229863.2035885226.54

货款9958251.9913358736.06

132君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

订房费5155987.485434003.58

物业费3049654.051297648.44

其他款项5188758.421982528.43

合计54582515.1457958143.05

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

工程款5234257.37未到付款期

合计5234257.37

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息14719.1416223.43

其他应付款49183510.1249159288.75

合计49198229.2649175512.18

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

应付借款利息14719.1416223.43

合计14719.1416223.43

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

非关联方借款14195589.1414352911.67

尚未支付的费用3822375.0311469651.17

133君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

代收代付款21239029.0211594313.95

押金及保证金9903290.1111681521.80

其他23226.8260890.16

合计49183510.1249159288.75

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金及房费1290938.821737918.59

合计1290938.821737918.59

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

委托管理款32586870.1238065386.94

房费及餐费15172898.9510237380.84

服务费68375.53167329.01

合计47828144.6048470096.79账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

134君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15812712.9479679587.3285109873.7210382426.54

二、离职后福利-设定843877.657639301.837694450.33788729.15提存计划

合计16656590.5987318889.1592804324.0511171155.69

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14734072.2169033794.2374163879.689603986.76

和补贴

2、职工福利费25880.953582308.563573395.1134794.40

3、社会保险费600544.294237586.644434099.05404031.88

其中：医疗保险

575030.814135153.274318102.50392081.58

费

工伤保险25314.2894850.43108413.6111751.10费生育保险

199.207582.947582.94199.20

费

4、住房公积金306183.492556662.752612552.00250294.24

5、工会经费和职工教

146032.00269235.14325947.8889319.26

育经费

合计15812712.9479679587.3285109873.7210382426.54

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险813049.957396837.167444721.37765165.74

2、失业保险费30827.70242464.67249728.9623563.41

合计843877.657639301.837694450.33788729.15

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2337081.633400155.11

企业所得税7959452.5815482868.40

个人所得税605933.09477480.30

135君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

城市维护建设税87054.18

其他104021.91242161.95

合计11093543.3919602665.76其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债110887651.80110796642.57

合计110887651.80110796642.57

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税653604.411376340.21

合计653604.411376340.21

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

136君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1669212588.001607844414.82

其中：未确认融资费用-376006710.17-367199069.74

减：一年内到期的租赁负债-110887651.80-110796642.57

合计1182318226.031129848702.51其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

137君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1200000.001200000.00企业扶持专项资金

拆迁补偿10946250.821244185.329702065.50拆迁补偿

138君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计12146250.821244185.3210902065.50

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

194451046.194451046.

股份总数0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价571067278.64571067278.64）

合计571067278.64571067278.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

139君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32205669.9032205669.90

合计32205669.9032205669.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润180214430.85176970460.61

调整后期初未分配利润180214430.85176970460.61

加：本期归属于母公司所有者的净利

13697595.8130519867.00

润

减：提取法定盈余公积1349090.56

应付普通股股利29167656.9025926806.20

期末未分配利润164744369.76180214430.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

140君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务330507304.99227462723.44220712555.85126372097.00

合计330507304.99227462723.44220712555.85126372097.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

22377292155470022237729215547002

住宿服务

5.480.655.480.65

33531894.48516956.33531894.48516956.

餐饮服务87208720

其他配套20335097.11921663.20335097.11921663.服务02220222

52867387.11554083.52867387.11554083.

酒店管理62376237按经营地区分类

其中：

1256798094633150.1256798094633150.

浙江省5.36745.3674

52079919.30970811.52079919.30970811.

上海市53255325

15708433.8247557.715708433.8247557.7

安徽省295295

6337559.62036639.56337559.62036639.5

江苏省7777

42759660.31129649.42759660.31129649.

海南省

70537053

27532663.16283712.27532663.16283712.

四川省

59255925

12220870.10939534.12220870.10939534.

重庆市

48734873

18293379.15844392.18293379.15844392.

广东省

74727472

29895012.17377274.29895012.17377274.

其他地区

63906390

市场或客户类型

其中：

合同类型

141君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

33050730227462723305073022746272

合计

4.993.444.993.44

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税313469.31224599.75

教育费附加137920.5898057.69

其他191757.86129909.49

合计643147.75452566.93

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资17595793.9510928035.49

142君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

使用权资产折旧4599824.2812096974.61

社会保险3003140.092649607.49

福利费2713893.281626763.20

中介机构费1797339.152206440.93

业务招待费1025949.761014700.45

差旅费723982.78694112.78

固定资产折旧323339.73152553.38

无形资产摊销297637.16256954.56

通讯费205265.4870539.39

董事会费178571.34179211.38

办公费149372.20147518.05

其他4907315.552323774.20

合计37521424.7534347185.91其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资9060100.517153721.94

订房服务费8075627.573874704.61

社会保险费1645293.541532130.45

业务宣传费1224576.16542902.37

差旅费611973.56609821.10

业务招待费573966.03459443.06

装饰绿化费191170.8293026.38

福利费171296.37121979.39

通讯费118256.34103766.22

其他2267243.282629599.26

合计23939504.1817121094.78

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出26638751.5823383110.60

减：利息收入4703810.2611567045.00

其他568532.83344961.01

合计22503474.1512161026.61其他说明

143君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税加计抵减643176.55

稳岗补贴32991.00128734.82

拆迁补偿款1244185.321249036.31

其他20863.83102067.23

合计1298040.152123014.91

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产33835.09-9013.70

合计33835.09-9013.70

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益109870.95314776.49

处置长期股权投资产生的投资收益-869119.22

理财产品利息收入166134.37330767.14

合计-593113.90645543.63其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-40058.4793209.57

长期应收款坏账损失-814802.89-243561.22

应收账款信用减值损失-87444.95-1245525.86

合计-942306.31-1395877.51其他说明

72、资产减值损失

单位：元

144君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产确认产生收益809695.35

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助88189.42870961.7188189.42

其他727744.90236865.22727744.90

合计815934.321107826.93815934.32

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失9252.58

其他291638.76158226.29291638.76

合计291638.76167478.87291638.76

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7957941.3014293231.56

递延所得税费用-5515863.43-7398501.96

合计2442077.876894729.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额19567476.66

按法定/适用税率计算的所得税费用4891869.17

子公司适用不同税率的影响-2903429.38

145君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

调整以前期间所得税的影响453638.08

所得税费用2442077.87

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及备用金的收回30564261.644728633.66

利息收入4146378.617862757.79

收到的政府补助121180.42999696.53

合计34831820.6713591087.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付各项费用25131771.8917774409.93

支付银行手续费568532.83344961.01

营业外支出291962.56158226.29

经营活动往来款37517381.7545599561.57

合计63509649.0363877158.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额银行理财产品

收回融资租赁款64800.002693034.93

合计64800.002693034.93收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

146君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债70274118.7562899147.03

归还非关联方借款167323.002228030.00支付发行费用

合计70441441.7565127177.03

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

：

净利润17125398.7925667870.41

加：资产减值准备942306.311395877.51

固定资产折旧、油气资产折耗3043790.862435929.63

、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧62761364.0348036662.25

无形资产摊销256666.81256954.56

长期待摊费用摊销31486611.8518652248.55

处置固定资产、无形资产和其-809695.359252.58

147君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－-33835.099013.70”号填列）财务费用（收益以“－”号填列

26081319.9319506588.71

）投资损失（收益以“－”号填列593113.90-645543.63）递延所得税资产减少（增加以“-5515863.43-7598473.61－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“973376.88－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

701578.50-785489.43

列）经营性应收项目的减少（增加-37908739.70-199113789.24以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少14830067.29137070416.44以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额113554084.7045870895.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额347057185.33542744032.54

减：现金的期初余额487045070.92678095129.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-139987885.59-135351097.06

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

148君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金347057185.33487045070.92

其中：库存现金238734.58241462.91

可随时用于支付的银行存款340980912.89481258856.45可随时用于支付的其他货币资

5837537.865544751.56

金

三、期末现金及现金等价物余额347057185.33487045070.92

其中：母公司或集团内子公司使用受

4000.004000.00

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保证金4000.004000.00不能随时用于支付

合计4000.004000.00

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

149君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

休闲类428673.24

餐饮469698.60

民宿247641.48

餐饮323285.71

休闲类114285.71

休闲类489621.42

餐饮309523.81

150君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

餐饮909824.70

餐饮513385.25

合计3805939.92作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

上海柏阳附楼转租168022.35

上海柏阳三楼D区 5259.56

上海柏阳五楼转租809695.3526260.24

五角场Pagoda健身房转租 124706.58

北京君亭餐饮转租233182.92

合计809695.35557431.65未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年6180130.204839564.57

第二年6495909.996539371.39

第三年3634111.155095992.18

第四年2907164.813545900.02

第五年1007575.201638002.40

五年后未折现租赁收款额总额9283717.709787505.30未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

151君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

152君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元构成同一合并当期合并当期企业合并比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的期初至合期初至合中取得的合并日被合并方被合并方名称业合并的确定依据并日被合并日被合权益比例的收入的净利润依据并方的收并方的净

153君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

154君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本集团于2024年1月9日设立重庆如松酒店管理有限公司，注册资本为人民币100万元，本年合并范围增加重庆如松酒店管理有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州汇和君

亭酒店管理1000000.00杭州杭州酒店管理100.00%0.00%投资设立有限公司杭州灵溪君

亭酒店管理1000000.00杭州杭州酒店管理100.00%0.00%投资设立有限公司杭州世贸君

亭华闰酒店1000000.00杭州杭州酒店管理100.00%0.00%投资设立有限公司杭州君亭湖

50000000.0同一控制下

滨酒店管理杭州杭州酒店管理100.00%0.00%

0收购

有限公司杭州世贸西湖四季艺联同一控制下

4000000.00杭州杭州酒店管理87.50%0.00%

都市酒店有收购限公司合肥君亭西湖四季酒店

1000000.00合肥合肥酒店管理100.00%0.00%投资设立

管理有限公司上海柏阳君

亭酒店管理1000000.00上海上海酒店管理100.00%0.00%投资设立有限公司上海君亭酒

14250000.0非同一控制

店管理有限上海上海酒店管理100.00%0.00%

0下收购

公司绍兴柯桥世

贸君亭都市2000000.00绍兴绍兴酒店管理100.00%0.00%投资设立酒店有限公司

155君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

上海同文君

亭酒店管理1000000.00上海上海酒店管理100.00%0.00%投资设立有限公司宁波欧华君

亭酒店管理1000000.00宁波宁波酒店管理100.00%0.00%投资设立有限公司三亚朗廷酒非同一控制

3000000.00三亚三亚酒店管理51.00%0.00%

店有限公司下收购杭州千越君

亭酒店管理1000000.00杭州杭州酒店管理51.00%0.00%投资设立有限公司杭州芯君亭

酒店有限公1000000.00杭州杭州酒店管理100.00%0.00%投资设立司广西君亭酒

店管理有限3000000.00广西广西酒店管理51.00%0.00%投资设立公司宁波奉化夜

泊君亭酒店1000000.00宁波宁波酒店管理100.00%0.00%投资设立有限公司上海君亭别非同一控制

院酒店管理1000000.00上海上海酒店管理67.00%0.00%下收购有限公司

成都遇见君10000000.0

亭酒店有限成都成都酒店管理100.00%0.00%0投资设立公司

浙江君澜酒50000000.0

店管理有限杭州杭州酒店管理79.00%0.00%非同一控制

0下收购

公司杭州君澜酒

500000.000.00%79.00%非同一控制店用品有限杭州杭州酒店管理

下收购公司杭州者者网非同一控制

络科技有限500000.00杭州杭州酒店管理0.00%79.00%下收购公司杭州君澜酒非同一控制

店管理咨询500000.00杭州杭州酒店管理0.00%79.00%下收购有限公司杭州潺潺健非同一控制

康管理有限250000.00杭州杭州酒店管理0.00%39.50%下收购公司景澜酒店投

50000000.0非同一控制

资管理有限杭州杭州酒店管理70.00%0.00%

0下收购

公司浙江景澜文

10000000.0非同一控制

化旅游有限杭州杭州酒店管理0.00%70.00%

0下收购

责任公司杭州景澜山非同一控制

舍酒店有限1000000.00杭州杭州酒店管理0.00%70.00%下收购公司深圳君亭酒

10000000.0

店管理有限深圳深圳酒店管理0.00%100.00%投资设立

公司深圳君亭尚

品酒店有限5000000.00深圳深圳酒店管理0.00%100.00%投资设立公司

杭州浙谷深10000000.0杭州杭州酒店管理0.00%100.00%投资设立

156君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

蓝君亭酒店0有限公司无锡夜泊君

30000000.0

亭酒店管理无锡无锡酒店管理100.00%0.00%投资设立

有限公司杭州成均君

10000000.0

亭酒店管理杭州杭州酒店管理100.00%0.00%投资设立

有限公司杭州君亭数

智住科技有1000000.00杭州杭州酒店管理100.00%0.00%投资设立限公司杭州江澜君

10000000.0

亭酒店管理杭州杭州酒店管理0.00%100.00%投资设立

有限公司海南陵水君

10000000.0

亭酒店管理三亚三亚酒店管理0.00%100.00%投资设立

有限公司

海南七仙岭10000000.0

君亭酒店管0.00%100.00%0三亚三亚酒店管理投资设立理有限公司

北京君亭酒10000000.0店管理有限0北京北京酒店管理

100.00%0.00%投资设立

公司

上海君达城70000000.0商业发展有0上海上海酒店管理

90.00%0.00%投资设立

限责任公司

南京君荟投50000000.0资管理有限0南京南京酒店管理

0.00%100.00%投资设立

责任公司

重庆大世界10000000.0

君亭酒店有100.00%0.00%0重庆重庆酒店管理投资设立限公司上海智创盈

商业发展有300000.00上海上海酒店管理100.00%0.00%投资设立限公司上海智创联

商业发展有300000.00上海上海酒店管理100.00%0.00%投资设立限公司上海智汇合

商业发展有300000.00上海上海酒店管理100.00%0.00%投资设立限公司重庆君亭酒

10000000.0

店管理有限重庆重庆酒店管理0.00%100.00%投资设立

公司成都星荟君

50000000.0

亭酒店有限成都成都酒店管理0.00%100.00%投资设立

公司重庆如松酒

店管理有限1000000.00重庆重庆酒店管理0.00%100.00%投资设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

157君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

158君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

159君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-162728.04-355564.23

联营企业：

投资账面价值合计5093325.576925505.41下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润109870.95314776.49其他说明

160君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

12146250.810902065.5

递延收益1244185.32与资产相关

12146250.810902065.5

合计1244185.32——

161君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益32991.00128734.82

营业外收入88189.42870961.71其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、长期应收款、应付账款、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的业务活动以人民币计价结算，汇率风险对本集团的经营业绩未构成影响。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于租赁负债。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

162君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保对无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

由于本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

163君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

164君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资

33835.0933835.09

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益33835.0933835.09的金融资产持续以公允价值计量

33835.0933835.09

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术输入法

理财产品33835.09现金流量折现法折现率

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是吴启元。

其他说明：

对本公司的表决权比例（%股东名称对本公司投资额对本公司的持股比例（%）

）

吴启元65977030.0033.9333.93

165君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

166君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适用利息支出产名称产种类用（如适用））本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1760504.821712507.38

167君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、资本承诺

168君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺35499470.6146698370.03

合计35499470.6146698370.03

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

169君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

170君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8188541.0611759418.90

1至2年1313832.412758801.36

2至3年1317540.792794280.94

3年以上3679037.632241902.94

3至4年2610843.222241902.94

4至5年1068194.41

合计14498951.8919554404.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏13500012900060000.013500012900060000.0

账准备9.31%95.56%6.90%95.56%0.000.0000.000.000的应收账款其中

：

按组合计提坏131489347619967275182044339269148117

账准备90.69%26.44%93.10%18.64%51.899.602.2904.147.9906.15的应收账款其中

：

酒店管119489347619847275174044339269140117

理业务82.41%29.09%89.01%19.49%51.899.602.2904.147.9906.15组合合并范

围内关120000120000800000.800000.8.28%4.09%

联方组0.000.000000合

144989476619973275195544468269148717

合计100.00%32.87%100.00%23.95%51.899.602.2904.147.9906.15

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计难以收回单项计提坏账

准备的应收账1350000.001290000.001350000.001290000.0095.56%

全部款项，以预计收回金额款为计提依据。

合计1350000.001290000.001350000.001290000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

171君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

酒店管理业务组合11948951.893476199.6029.09%

合计11948951.893476199.60

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

2024年1月1日余额3392697.991290000.004682697.99

2024年1月1日余额在

本期

本期计提83501.6183501.61

2024年6月30日余额3476199.601290000.004766199.60

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

酒店管理业务3392697.9983501.613476199.60组合单项计提坏账

准备的应收账1290000.001290000.00款

合计4682697.9983501.614766199.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

172君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

客户A 1636666.83 1636666.83 11.29% 1012028.34

客户B 1548138.10 1548138.10 10.68% 999637.75

客户C 1350000.00 1350000.00 9.31% 1290000.00

客户D 1200000.00 1200000.00 8.28%

客户E 1079525.36 1079525.36 7.44% 772895.68

合计6814330.296814330.2947.00%4074561.77

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2800000.00

其他应收款484799098.52436451623.68

合计484799098.52439251623.68

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

173君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

杭州世贸西湖四季艺联都市酒店有限2800000.00公司

合计2800000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

174君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方483348106.16435057657.05

代收代付款198308.00226951.07

押金、保证金及备用金3278000.003190000.00

合计486824414.16438474608.12

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）418564753.89352676883.35

1至2年24924767.8135302061.91

2至3年3695542.903723305.69

3年以上39639349.5646772357.17

3至4年3468738.933498686.56

4至5年12696162.6913989554.75

5年以上23474447.9429284115.86

合计486824414.16438474608.12

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

175君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏预计难以收回

2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%

账准备全部款项

合计2000000.002000000.002000000.002000000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合483348106.16

押金备用金组合1278000.00

账龄组合198308.0025315.6412.77%

合计484824414.1625315.64

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减值损失(已发生信用减值损失

))

2024年1月1日余额22984.442000000.002022984.44

2024年1月1日余额在

本期

本期计提2331.202331.20

2024年6月30日余额25315.642000000.002025315.64

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合22984.442331.2025315.64单项计提坏账

准备的其他应2000000.002000000.00收账款

176君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计2022984.442331.202025315.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户A 借款 52683633.26 1年以内 10.82%

客户B 借款 34986295.65 1年以内 7.19%

客户B 借款 14724337.40 1至2年 3.02%

客户C 借款 24998290.05 1年以内 5.13%

客户C 借款 23976619.81 1至2年 4.93%

客户D 借款 37418524.29 1年以内 7.69%

客户D 借款 11292675.00 1至2年 2.32%

客户E 借款 45181045.31 1年以内 9.28%

合计245261420.7750.38%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额483348106.16情况说明母公司对子公司资金集中管理

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

177君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资201202983.06201202983.06191202983.06191202983.06

对联营、合营194586.11194586.11236980.46236980.46企业投资

合计201397569.17201397569.17191439963.52191439963.52

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）杭州汇和

君亭酒店1000000.01000000.0管理有限00公司杭州灵溪

君亭酒店1000000.01000000.0管理有限00公司杭州世贸

君亭华闰1000000.01000000.0酒店有限00公司杭州君亭

湖滨酒店51531857.51531857.管理有限5151公司杭州世贸西湖四季

3911125.53911125.5

艺联都市

酒店有限公司合肥君亭

西湖四季1000000.01000000.0酒店管理00有限公司上海柏阳

君亭酒店1000000.01000000.0管理有限00公司

上海君亭14250000.14250000.酒店管理0000有限公司绍兴柯桥

世贸君亭2000000.02000000.0都市酒店00有限公司上海同文

君亭酒店1000000.01000000.0管理有限00公司

宁波欧华1000000.01000000.0君亭酒店00

178君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

管理有限公司三亚朗廷酒店有限公司杭州千越君亭酒店

510000.00510000.00

管理有限公司杭州芯君

1000000.01000000.0

亭酒店有

限公司广西君亭酒店管理有限公司宁波奉化

夜泊君亭1000000.01000000.0酒店有限00公司上海君亭

别院酒店3000000.03000000.0管理有限00公司

成都遇见10000000.10000000.君亭酒店0000有限公司

浙江君澜66000000.66000000.酒店管理0000有限公司

景澜酒店14000000.14000000.投资管理0000有限公司无锡夜泊君亭酒店管理有限公司杭州成均君亭酒店管理有限公司杭州君亭数智住科技有限公司北京君亭酒店管理有限公司上海君达

城商业发17000000.17000000.展有限责0000任公司重庆大世

界君亭酒10000000.10000000.店有限公0000司

1912029810000000.20120298

合计

3.06003.06

179君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业南昌市君亭红牛酒店管理有限公司

二、联营企业海南真傲

-酒店2369819458

42394

管理0.466.11.35有限公司

2369819458

小计42394

0.466.11.35

2369819458

合计42394

0.466.11.35可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7805507.784143777.0811694786.563284690.72

合计7805507.784143777.0811694786.563284690.72

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

180君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

6258037.52257459.46258037.52257459.4

酒店管理4949

其他配套1886317.51886317.5887092.88887092.88服务99按经营地区分类

其中：

3086205.41789827.03086205.41789827.0

浙江省5151

上海市320332.45185774.95320332.45185774.95

安徽省656459.82380710.08656459.82380710.08

江苏省877630.40508976.68877630.40508976.68

海南省250574.82145319.42250574.82145319.42

广东省377358.49218846.87377358.49218846.87

1576568.91576568.9

其他地区914322.07914322.07

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7145130.44143777.07145130.44143777.0

合计2828

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

181君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-42394.3545748.94

理财产品投资收益75909.48

合计33515.1345748.94

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-869119.22计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策121180.42

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动33835.09损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益166134.37除上述各项之外的其他营业外收入和

436106.14

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

130734.78

目

减：所得税影响额246624.76

少数股东权益影响额（税后）-181061.93

合计-46691.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

182君亭酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净1.39%0.070.07利润扣除非经常性损益后归属于

1.40%0.070.07

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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