6-1-1目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—91页
四、附件……………………………………………………………第92—95页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第92页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第93页
（三）签字注册会计师证书复印件………………………第94—95页
6-1-2审计报告
天健审〔2024〕3968号
杭州万事利丝绸文化股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州万事利丝绸文化股份有限公司（以下简称万事利公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万事利公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万事利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
6-1-3对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1之说明。
由于营业收入是万事利公司关键业绩指标之一，可能存在万事利公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价万事利公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、签收单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)就资产负债表日前后记录的销售收入选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）7之说明。
截至2023年12月31日，万事利公司存货账面余额为18788.54万元，跌价准备为3054.39万元，账面价值为15734.15万元。
6-1-4资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货跌价准备确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、款式陈旧、质量瑕
疵等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
6-1-5基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万事利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
万事利公司治理层（以下简称治理层）负责监督万事利公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
6-1-6(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万事利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万事利公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就万事利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
6-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-15杭州万事利丝绸文化股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州万事利丝绸文化股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州万事利丝绸
文化有限公司（以下简称万事利有限），系由万事利集团有限公司（以下简称万事利集团）投资设立，于2007年9月13日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号
330104000008493的企业法人营业执照。公司成立时注册资本2000万元。
万事利有限以2016年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年4月24日在杭州市市场监督管理局注册登记，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100665235517C 的营业执照，注册资本 188352192.00 元，股份总数
188352192 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 116303612.00股；无限售条件的流通股份：A 股 72048580.00 股。 公司股票已于 2021 年 9 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织服装、服饰业行业。主要经营活动为丝绸消费品的设计、研发、生产和销售，以及丝绸面料印染加工和服装销售。
本财务报表业经公司2024年4月25日三届七次董事会批准对外报出。
本公司将杭州万事利丝绸数码印花有限公司、杭州万事利丝绸科技有限公司和杭州万事
利文化创意发展有限公司等15家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
6-1-16三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置重要的单项计提坏账准备的
期末资产总额的0.5%应收账款
重要的在建工程项目附注五（一）13期末资产总额的0.5%
重要的预计负债期末资产总额的0.5%
重要的投资活动现金流量附注五（三）1期末资产总额的5%公司将资产总额超过集团总资产的
重要的子公司附注七（一）2
15%的子公司确定为重要子公司
公司将资产总额超过集团总资产的重要的联营企业
15%的联营企业确定为重要联营企业
公司将单项或有事项金额超过资产总重要的或有事项
额0.5%的事项确定为重要或有事项公司将单项或有事项金额超过资产总
重要的资产负债表日后事项额0.5%的事项确定为重要资产负债表日后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
6-1-17冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
6-1-18金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
6-1-19此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
6-1-20金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
6-1-21损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
6-1-22组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票票据类型编制应收票据对应应收账款原始账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方关联往来组合通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内关联方
内关联往来组合状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内
其他应收款——账龄组合账龄或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年2020
2-3年5050
3年以上100100
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
6-1-232.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
6-1-24处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
6-1-251)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
6-1-26出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3053.17
专用设备年限平均法5-100-59.50-20.00
运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
其他设备年限平均法3-50-519.00-33.33
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物工程竣工或达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
6-1-27始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权及专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50直线法软件使用权5直线法专利权按证载使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
6-1-28(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
6-1-29资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
6-1-301)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
6-1-312.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
6-1-321.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
6-1-33(1)按时点确认的收入
公司销售丝绸文化创意品及丝绸纺织制品等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。具体情况如下：
内销的具体情况：
1)直营专卖店：专卖店将商品交付给消费者并收取货款后，确认销售收入；
2)直营商场联营专柜：根据商场提供的销售结算单，以终端零售价扣除约定扣点后的
金额确认销售收入；
3)线上平台：在客户确认收货且公司收到货款时确认收入；
4)代销：根据代销商提供的销售清单，以终端零售价扣除相关费用后确认收入；
5)其他销售：将产品交付给购货方，且由对方签收后确认收入。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供房屋租赁、物业管理等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
6-1-34补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
6-1-35示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
6-1-36果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项
6-1-37交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次
执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产54410.33
未分配利润54410.33
2022年利润表项目
所得税费用-12210.12
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
杭州万事利丝绸数码印花有限公司15%
杭州万事利丝绸科技有限公司25%
6-1-38纳税主体名称所得税税率
杭州万事利智能科技有限公司25%
除上述以外的其他纳税主体20%
(二)税收优惠
1.本公司于2022年通过高新技术企业复审并获得高新技术企业证书，认定有效期3年。本公司2023年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
2.子公司杭州万事利丝绸数码印花有限公司于2021年通过高新技术企业审核并获得
高新技术企业证书，认定有效期3年。杭州万事利丝绸数码印花有限公司2023年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
3.小型微利企业应纳税所得额优惠政策根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023
年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州七仁数码科技有限公司、杭州万事利文化创意发展有限公司、杭州蚕自然丝绸有限公司、合肥万事利
丝绸文化有限公司、杭州万事利艺术品有限公司、杭州新丝路电子商务有限公司、开化明阳
健康科技有限公司、杭州万事利科创园管理有限公司、杭州丝艺健康科技有限公司、西藏新
丝路丝绸文化有限公司、沈阳万事亨隆纺织商贸有限公司、杭州帛阳新材料科技有限公司符
合小微企业的认定标准，2023年按照20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金30000.00
银行存款293082659.03265588518.86
其他货币资金6009594.7416312520.96
合计299092253.77281931039.82
2.交易性金融资产
6-1-39项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
953460.00
金融资产
其中：衍生金融资产953460.00
合计953460.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内86173927.7695134377.13
1-2年5388769.769729473.24
2-3年4370734.173952352.41
3年以上7994086.026390916.47
合计103927517.71115207119.25
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备3075378.102.963075378.10100.00
按组合计提坏账准备100852139.6197.0412655561.0512.5588196578.56
合计103927517.71100.0015730939.1515.1488196578.56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4813783.534.184813783.53100.00
按组合计提坏账准备110393335.7295.8211148979.4810.1099244356.24
合计115207119.25100.0015962763.0113.8699244356.24
2)单项计提坏账准备的应收账款
单位名称期初数期末数
6-1-40计提比
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
中国邮政集团公款项逾期，预
316520.97316520.97316520.97316520.97100.00
司邯郸市分公司计难以收回
杭州久购贸易有款项逾期，预
204109.88204109.88204109.88204109.88100.00
限公司计难以收回
款项逾期，预其他零星4293152.684293152.682554747.252554747.25100.00计难以收回
小计4813783.534813783.533075378.103075378.10
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内86173487.764308674.385.00
1-2年5198174.811039634.9620.00
2-3年4346450.672173225.3450.00
3年以上5134026.375134026.37100.00
小计100852139.6112655561.0512.55
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
4813783.5360000.001678405.433075378.10
账准备按组合计提
11148979.481554294.0747712.5012655561.05
坏账准备
合计15962763.011554294.0760000.001726117.9315730939.15
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称应收账款账面余额应收账款坏账准备
余额的比例（%）
杭州帛淼服饰有限公司9629081.909.27806637.96深圳汇洁集团股份有限公司
5683246.985.47326665.69
下属子公司
拉珂帝服饰（深圳）有限公司
5551662.065.34279817.03
及其下属子公司
DEA KUDIBAL A/S 3811425.82 3.67 190571.29
北京京东世纪贸易有限公司3400625.473.27170031.27
小计28076042.2327.021773723.24
6-1-414.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票213836.46566556.70
合计213836.46566556.70
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票366385.86
小计366385.86
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内2701192.5188.192701192.51
1-2年243573.587.95243573.58
2-3年2700.000.092700.00
3年以上115471.783.77115471.78
合计3062937.87100.003062937.87（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内3556238.8396.783556238.83
1-2年3028.090.083028.09
2-3年
3年以上115471.783.14115471.78
合计3674738.70100.003674738.70
6-1-42(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）淘宝（中国）软件有限公司及其关联方1555527.9250.79
重庆京东海嘉电子商务有限公司151266.834.94
北京巨量引擎信息技术有限公司122609.624.00
无锡鼎球绢丝纺有限公司115471.783.77
广州卓芬化妆品有限公司113148.033.69
小计2058024.1867.19
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金6789054.176417657.46
应收暂付款556043.17112162.36
退税款696089.541145194.52
合计8041186.887675014.34
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2835423.792556219.59
1-2年1213639.881470885.06
2-3年1084380.661092747.00
3年以上2907742.552555162.69
合计8041186.887675014.34
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备460091.975.72460091.97100.00
6-1-43期末数
账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备7581094.9194.283811427.4550.283769667.46
合计8041186.88100.004271519.4253.123769667.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7675014.34100.003523524.1945.914151490.15
合计7675014.34100.003523524.1945.914151490.15
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合7581094.913811427.4550.28
其中：1年以内2375331.82118766.595.00
1-2年1213639.88242727.9820.00
2-3年1084380.66542190.3350.00
3年以上2907742.552907742.55100.00
合计7581094.913811427.4550.28
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数127810.99294177.013101536.193523524.19
期初数在本期——————
--转入第二阶段-60681.9960681.99
--转入第三阶段-216876.13216876.13
--转回第二阶段
6-1-44第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提51637.59104745.11624548.01780930.71本期收回或转回
本期核销32935.4832935.48其他变动
期末数118766.59242727.983910024.854271519.42期末坏账准备计
4.1920.0097.9453.12
提比例（%）
各阶段划分依据：结合账龄与预期信用损失情况进行划分。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
562146.001-2年6.99112429.20
杭州萧山国际机场有
押金保证金529388.002-3年6.58264694.00限公司
717822.003年以上8.93717822.00
国家税务总局杭州市
退税款696089.541年以内8.6634804.48江干区税务局
杭州杭联热电有限公300000.001年以内3.7315000.00押金保证金
司250000.003年以上3.11250000.00杭州诗蓝过滤科技有其他经营性
419248.003年以上5.21419248.00
限公司应收款项杭州湖滨步行街商业
押金保证金400000.001-2年4.9780000.00发展有限公司
小计3874693.5448.181893997.68
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料26139420.512637274.1123502146.40
6-1-45期末数
项目账面余额跌价准备账面价值
半成品116812320.2319189410.2597622909.98
库存商品15872145.925520074.1710352071.75
发出商品6642289.532242821.634399467.90
委托加工物资17567685.6617567685.66
周转材料4851542.33954270.513897271.82
合计187885404.1830543850.67157341553.51（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料48086891.472378662.8045708228.67
半成品102357267.7220278755.1782078512.55
库存商品12253602.721461037.2310792565.49
发出商品9549797.7176723.819473073.90
委托加工物资9212793.809212793.80
周转材料4629860.94420765.744209095.20
合计186090214.3624615944.75161474269.61
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料2378662.801121443.68862832.372637274.11
半成品20278755.172139622.383228967.3019189410.25
库存商品1461037.234242235.98183199.045520074.17
发出商品76723.812166097.822242821.63
周转材料420765.74691422.02157917.25954270.51
合计24615944.7510360821.884432915.9630543850.67
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工以前年度计提存货本期将已计提存
6-1-46确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价
项目的具体依据准备的原因准备的原因
半成品估计将要发生的成本、估计的销售跌价准备的存货可货跌价准备的存
费用以及相关税费后的金额确定变现净值上升货耗用/售出周转材料可变现净值相关产品以产品的估计售价减去以前年度计提存货库存商品估计的销售费用和相关税费后的跌价准备的存货可金额确定可变现净值变现净值上升
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预缴企业所得税80775.6680775.66405575.41405575.41待抵扣增值税进
11238156.8311238156.831112710.661112710.66
项税
其他待摊费用4630955.974630955.973718130.273718130.27
合计15949888.4615949888.465236416.345236416.34
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
988444.14988444.141464804.831464804.83
投资
合计988444.14988444.141464804.831464804.83
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业杭州布调科技
979638.188805.96
有限公司杭州碧梵娜网络科技有限公
485166.65-485166.65
司（原名杭州万事新兰丝绸有
6-1-47期初数本期增减变动
被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整限公司，以下简称碧梵娜公司）
合计1464804.83-476360.69（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值减值其他账面价值变动利或利润准备准备联营企业杭州布调科技
988444.14
有限公司碧梵娜公司
合计988444.14
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2000000.002000000.00
金融资产
其中：权益工具投资2000000.002000000.00
合计2000000.002000000.00
11.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数20645748.492315222.9622960971.45本期增加金额本期减少金额
期末数20645748.492315222.9622960971.45累计折旧和累计摊销
期初数3574802.30874919.724449722.02
本期增加金额653782.0643989.22697771.28
6-1-48项目房屋及建筑物土地使用权合计
1)计提或摊销653782.0643989.22697771.28
本期减少金额
期末数4228584.36918908.945147493.30减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值16417164.131396314.0217813478.15
期初账面价值17070946.191440303.2418511249.43
12.固定资产
项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数82747742.2866182387.207442949.2920392123.20176765201.97
本期增加金额7138216.002777188.489915404.48
1)购置6303366.432777188.489080554.91
2)在建工程转入834849.57834849.57
本期减少金额2440773.34354116.242794889.58
1)处置或报废2440773.34354116.242794889.58
期末数82747742.2870879829.867088833.0523169311.68183885716.87累计折旧
期初数24937636.8241208445.413214311.1711844489.5081204882.90
本期增加金额2626411.587636678.55558088.382764557.9813585736.49
1)计提2626411.587636678.55558088.382764557.9813585736.49
本期减少金额2318734.69190699.822509434.51
1)处置或报废2318734.69190699.822509434.51
期末数27564048.4046526389.273581699.7314609047.4892281184.88
6-1-49项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计
减值准备
期初数1368094.681368094.68本期增加金额本期减少金额
期末数1368094.681368094.68账面价值
期末账面价值55183693.8822985345.913507133.328560264.2090236437.31
期初账面价值57810105.4623605847.114228638.128547633.7094192224.39
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备万事利丝绸数
码印花人工智143967060.46143967060.4635939609.1935939609.19能工厂项目
其他零星工程1635535.941635535.943041157.333041157.33
合计145602596.40145602596.4038980766.5238980766.52
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入其他工程名称期初数本期增加期末数
元）固定资产减少万事利丝绸数
码印花人工智71261.5135939609.19108027451.27143967060.46能工厂项目
小计35939609.19108027451.27143967060.46（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）万事利丝绸数
码印花人工智20.2020.00自有资金能工厂项目小计
6-1-5014.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数9890763.649890763.64
本期增加金额2796224.122796224.12
1)租入2796224.122796224.12
本期减少金额2253920.532253920.53
1)处置2253920.532253920.53
期末数10433067.2310433067.23累计折旧
期初数5427120.395427120.39
本期增加金额3524327.903524327.90
1)计提3524327.903524327.90
本期减少金额1690440.391690440.39
1)处置1690440.391690440.39
期末数7261007.907261007.90减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值3172059.333172059.33
期初账面价值4463643.254463643.25
15.无形资产
项目土地使用权软件使用权专利权合计账面原值
期初数56801837.0415805475.8810110000.0082717312.92
本期增加金额3190693.523190693.52
6-1-51项目土地使用权软件使用权专利权合计
1)在建工程转入3190693.523190693.52
本期减少金额186893.21186893.21
1)处置或报废186893.21186893.21
期末数56801837.0418809276.1910110000.0085721113.23累计摊销
期初数3034362.767580335.031408780.2412023478.03
本期增加金额1127304.982720468.50985374.984833148.46
1)计提1127304.982720468.50985374.984833148.46
本期减少金额
期末数4161667.7410300803.532394155.2216856626.49减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值52640169.308508472.667715844.7868864486.74
期初账面价值53767474.288225140.858701219.7670693834.89
16.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备杭州帛阳新材料
14583223.5314583223.5314583223.5314583223.53
科技有限公司
合计14583223.5314583223.5314583223.5314583223.53
(2)商誉账面原值本期企业本期减少被投资单位名称期初数期末数合并形成处置其他
6-1-52本期企业本期减少
被投资单位名称期初数期末数合并形成处置其他杭州帛阳新材料
14583223.5314583223.53
科技有限公司
合计14583223.5314583223.53
(3)商誉所在资产组的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组合的所属经营分部和年度商誉减值测试时组合名称构成和依据依据所确定的资产组或资产组组合一致丝绸面料绿色环保印染
杭州帛阳新材料科丝绸文化创意品、关键技术研发及产业化是技有限公司丝绸纺织品应用相关资产组组合
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值杭州帛阳新材料科
45048490.9665800000.00
技有限公司
小计45048490.9665800000.00（续上表）
稳定期增长率、利
预测期预测期内的收入增长率、利折现率及其确定项目润率等参数及其确年限润率等参数及其确定依据依据定依据预测期内收入增长率
8.57%，折现率以
7.83%、利润率10.52%；相稳定期增长率0%，
杭州帛阳新材料
杭州帛阳新关参数依据宏观经济环境、利润率8.50%；稳定科技有限公司加
材料科技有5年行业增长趋势及公司发展期业务稳定，增长权平均资本成本
限公司规划，以历史数据为基础，率为0%，利润率也为基础经调整后结合当前经营情况及项目趋于稳定确定洽谈情况进行估计小计
(5)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响不存在业绩承诺。
17.长期待摊费用
6-1-53其他
项目期初数本期增加本期摊销期末数减少
装修费4936691.663422604.693299540.945059755.41
排污权交易费271710.05187520.0784189.98
合计5208401.713422604.693487061.015143945.39
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备45393379.687008954.0241835359.816464351.82内部交易未实
20905027.273135754.0912312188.801846828.32
现利润
可抵扣亏损31909931.085164064.7160789976.6610813128.75
递延收益1151337.38172700.61495607.3474341.10
租赁负债3043685.94456552.904548900.89682335.13
预计负债2236739.88335510.98
合计104640101.2316273537.31119982033.5019880985.12
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性税前
110425.3316563.80
抵扣差异
无形资产评估增值4043801.87606570.284516273.60677441.04
使用权资产3172059.33475808.914186165.34627924.80交易性金融工具公允
305460.0045819.00
价值变动
合计7521321.201128198.198812864.271321929.64
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
6-1-54期末数期初数
抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产454484.0215819053.29627924.8019253060.32
递延所得税负债454484.02673714.17627924.80694004.84
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异6521024.243634966.82
可抵扣亏损24762251.9323166550.85
合计31283276.1726801517.67
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年1305251.43
2024年6744689.597096280.73
2025年4848026.307655785.35
2026年2796717.683069350.27
2027年3660434.764039883.07
2028年6712383.60
合计24762251.9323166550.85
19.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程设
2134137.562134137.561965860.001965860.00
备款
合计2134137.562134137.561965860.001965860.00
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
6-1-55项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金1262764.061262764.06质押保函保证金
合计1262764.061262764.06
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金1461485.611461485.61质押保函保证金
合计1461485.611461485.61
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票6000000.00
合计6000000.00
22.应付账款
项目期末数期初数
货款108936948.9981536994.47
工程设备款70478652.1821017151.13
其他9544625.785224365.45
合计188960226.95107778511.05
23.合同负债
项目期末数期初数
货款19530333.0213175233.39
预提销售返利1489534.67169555.10
合计21019867.6913344788.49
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
6-1-56项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬25683954.38149302670.16140495547.2134491077.33
离职后福利—设定
6529372.906529372.90
提存计划
辞退福利988428.96988428.96
合计25683954.38156820472.02148013349.0734491077.33
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
25652566.78130380488.18121574231.8634458823.10
和补贴
职工福利费7084929.007084929.00
社会保险费2960.794392119.514392119.512960.79
其中：医疗保险费2960.794239418.264239418.262960.79
工伤保险费147703.09147703.09
生育保险费4998.164998.16
住房公积金5969229.005969229.00工会经费和职工教
28426.811475904.471475037.8429293.44
育经费
小计25683954.38149302670.16140495547.2134491077.33
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险6308163.386308163.38
失业保险费221209.52221209.52
小计6529372.906529372.90
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税4793373.945539236.95
印花税117268.5182669.92
企业所得税2290346.462123628.01
代扣代缴个人所得税480466.96204116.60
6-1-57项目期末数期初数
城市维护建设税331737.84376877.68
房产税186166.1757223.32
土地使用税106640.00106640.00
教育费附加141494.19161814.75
地方教育附加94541.42107413.83
环境保护税69.45
合计8542035.498759690.51
26.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金5311638.984655736.33
应付暂收款1740244.16826015.74
应付经营性费用1775081.021605689.85
合计8826964.167087441.92
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债2147832.973979091.81
合计2147832.973979091.81
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1868152.851009869.35
合计1868152.851009869.35
29.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额3124727.144951086.90
6-1-58项目期末数期初数
减：未确认的融资费用81041.20107506.67
列报至一年内到期的非流动负债2147832.973979091.81
合计895852.97864488.42
30.预计负债
项目期末数期初数形成原因
2022年根据深圳市盈和皮具有限公司的诉讼
请求计提预计诉讼损失1903494.00元，
2023年该诉讼已终结；
未决诉讼 2236739.88 3100587.57 根据公司与法国 LVMH 集团初审判决结果2022年末预计诉讼损失余额
1197093.57元，2023年经利息和汇率调整后，预计诉讼损失余额2236739.88元合计2236739.883100587.57
31.递延收益
本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加与资产相关的
政府补助13609795.932123675.6411486120.29政府补助
合计13609795.932123675.6411486120.29
32.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数188352192188352192
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价202514610.46202514610.46
其他资本公积733566.681300290.842033857.52
6-1-59项目期初数本期增加本期减少期末数
合计203248177.141300290.84204548467.98
(2)其他说明
其他资本公积变动系股权激励，具体详见本财务报表附注十二之说明。
34.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股份12038339.0018062111.4030100450.40
合计12038339.0018062111.4030100450.40
(2)其他说明
公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公
司以集中竞价交易方式回购公司股份。截至2023年末，公司累计回购股份2388700股，成交金额30100450.40元。
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积26725439.093308518.0130033957.10
合计26725439.093308518.0130033957.10
(2)其他说明
本期增加系根据母公司本期实现净利润金额提取10%的法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润223016550.63238072692.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）54410.3342200.21调整后期初未分配利润223070960.96238114892.52
6-1-60项目本期数上年同期数
加：本期归属于母公司所有者的净利润34740530.13-1590203.56
减：提取法定盈余公积3308518.01
应付普通股股利13453728.00
期末未分配利润254502973.08223070960.96
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响上年期初未分配利润
42200.21元，影响本年期初未分配利润54410.33元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入672626768.78362283220.89517468427.63317458287.36
其他业务收入19648973.3317913027.2331501449.2026693395.57
合计692275742.11380196248.12548969876.83344151682.93
其中：与客户之
间的合同产生的690436950.81379370100.18545598354.32341574216.67收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务672626768.78362283220.89517468427.63317458287.36
其中：丝绸文化
创意品(自有终484037685.59208039671.39325673354.75161675815.90
端品牌)丝绸纺织
制品(非自有终188589083.19154243549.50191690404.72155751930.71
端品牌)
其他产品104668.1630540.75
其他业务17810182.0317086879.2928129926.6924115929.31
6-1-61本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
小计690436950.81379370100.18545598354.32341574216.67
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入666981461.36522018203.36
在某一时段内确认收入23455489.4523580150.96
小计690436950.81545598354.32
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5404180.69元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税2781280.391693489.29
教育费附加1190819.94725446.47
地方教育附加794554.62483630.98
印花税653662.77252013.91
房产税556471.72469199.21
车船使用税5820.00
环境保护税197.01549.03
合计5982806.453624328.89
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利82249238.3458586976.46
广告宣传费34432846.6726424614.32
电子商务平台费31343723.0525261038.23
租赁及物管费15013345.008878302.35
业务招待费5178421.773920391.99
折旧与摊销3676661.313089233.13
办公费1461195.801354874.38
6-1-62项目本期数上年同期数
差旅费2837452.741346828.69
设计检测费3047883.921048327.09
其他1483974.162724588.63
合计180724742.76132635175.27
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利27068351.4923439777.57
咨询及服务费6807856.646363206.00
折旧与摊销5133171.784065570.71
办公费3403598.162178318.11
租赁及物管费2636511.221709148.61
业务招待费1645377.091100072.65
汽车费357873.52492148.30
其他1303400.312413534.89
合计48356140.2141761776.84
5.研发费用
项目本期数上年同期数
工资薪金支出21016103.9217125029.22
直接投入7177699.459281099.98
折旧与摊销4580682.824119961.20
委托外部研发费3125457.123568492.53
其他费用1980428.462055763.92
合计37880371.7736150346.85
6.财务费用
项目本期数上年同期数
6-1-63项目本期数上年同期数
经营性利息收入-2456867.21-2973952.82
汇兑损益-85449.98-713366.22
经营性手续费440742.51339101.46
租赁负债确认融资费用145970.86235121.67
合计-1955603.82-3113095.91
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]2123675.642123675.64220269.96
与收益相关的政府补助[注]3827565.8915194248.453827565.89
代扣个人所得税手续费返还1082.88285.70
增值税加计抵减3062457.644169.79
合计9014782.0517322379.584047835.85
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-476360.70-53172.98
处置长期股权投资产生的投资收益700000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-21897.95546357.11
合计201741.35493184.13
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产305460.001241820.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
305460.001241820.00
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计305460.001241820.00
6-1-6410.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-2275224.78-6560385.44
合计-2275224.78-6560385.44
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-10360821.88-11122935.82
固定资产减值损失-886825.75
合计-10360821.88-12009761.57
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-96455.07-2263.49-96455.07
使用权资产处置收益42320.1042320.10
合计-54134.97-2263.49-54134.97
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔款收入155000.00155000.00
政府补助11000.0011000.00
非流动资产毁损报废利得42559.83
无法支付款项275627.05
其他1479747.56594874.491479747.56
合计1645747.56913061.371645747.56
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
6-1-65计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠2838.0039776.122838.00
赔款支出30639.6730639.67
税收滞纳金140790.15283.86140790.15
预计诉讼损失1039646.311903494.001039646.31
非流动资产毁损报废损失47315.85
其他27606.3212985.0027606.32
合计1241520.452003854.831241520.45
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用45787.56396675.73
递延所得税费用3413716.36-5812774.27
合计3459503.92-5416098.54
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额38327065.50-6846158.29
按母公司适用税率计算的所得税费用5749059.83-1026923.74
子公司适用不同税率的影响422672.2523027.07
调整以前期间所得税的影响618327.12359722.95
非应税收入的影响-56867.88-24249.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响643587.17746871.02使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-164701.20-1117141.63影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1494758.52917520.19
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响-5273685.07-5294925.35
税率变动的影响26353.18
所得税费用3459503.92-5416098.54
6-1-66(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购买固定资产支付的现金10098215.1510285529.84
购买无形资产支付的现金123696.46
构建在建工程支付的现金67017353.3318008758.37
其他构建长期资产支付的现金3572675.133013916.76
小计80688243.6131431901.43
(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
16500000.00
价物
其中：杭州万事利智能科技有限公司16500000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3701853.44
其中：杭州万事利智能科技有限公司3701853.44
取得子公司支付的现金净额12798146.56
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到各类押金、保证金5065015.191350000.00
经营性利息收入2456867.212973952.82
收到相关政府补助3838565.8916066502.03
收到租金收入2511400.312425711.72
其他1079723.883536007.22
合计14951572.4826352173.79
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付各类押金、保证金5086805.521693606.96
支付各类付现费用119405755.32102020021.86
6-1-67项目本期数上年同期数
其他279451.01721373.95
合计124772011.85104435002.77
(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
股票回购18062111.4012038339.00
支付租赁负债4136289.033644566.90
支付融资中介机构费1116037.74824528.30
合计23314438.1716507434.20
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润34867561.58-1430059.75
加：资产减值准备12636046.6618570147.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
14239518.5513469362.66
产折旧
使用权资产折旧3524327.903508047.48
无形资产摊销3915735.723316791.50
长期待摊费用摊销3487061.012985724.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
54134.972263.49损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4756.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-305460.00-1241820.00
财务费用（收益以“－”号填列）60520.88-478244.55
投资损失（收益以“－”号填列）-201741.35-493184.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3434007.03-5588099.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-20290.67511825.32
存货的减少（增加以“－”号填列）-6228105.7811660140.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1893339.4826442072.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）53488088.23-51558496.38其他
6-1-68补充资料本期数上年同期数
经营活动产生的现金流量净额121058065.2519681226.27
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额297829489.71280469554.21
减：现金的期初余额280469554.21332015251.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额17359935.50-51545697.13
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金297829489.71280469554.21
其中：库存现金30000.00
可随时用于支付的银行存款293082659.03265588518.86
可随时用于支付的其他货币资金4746830.6814851035.35可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额297829489.71280469554.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由
保函保证金1262764.061461485.61因开立保函而质押受限
小计1262764.061461485.61
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
6-1-69本期增加本期减少
项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期4843580.232946082.174136289.03609687.433043685.94的租赁负债）
小计4843580.232946082.174136289.03609687.433043685.94
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元73403.627.0827519895.82应收账款
其中：美元538131.767.08273811425.82
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用9618866.808143148.18
合计9618866.808143148.18
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用145970.86235121.67计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出13755155.8312377100.83售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
6-1-701)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入1838791.302310201.74
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
1838791.302310201.74
相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产17813478.1518511249.43
小计17813478.1518511249.43
六、研发支出项目本期数上年同期数
工资薪金支出21016103.9217125029.22
直接投入7177699.459281099.98
折旧与摊销4580682.824119961.20
委托外部研发费3125457.123568492.53
其他费用1980428.462055763.92
合计37880371.7736150346.85
其中：费用化研发支出37880371.7736150346.85资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将杭州万事利丝绸数码印花有限公司、西藏新丝路丝绸文化有限公司、杭州七
仁数码科技有限公司、杭州万事利文化创意发展有限公司、杭州蚕自然丝绸有限公司、合肥
万事利丝绸文化有限公司、杭州万事利艺术品有限公司、杭州新丝路电子商务有限公司、开
化明阳健康科技有限公司、杭州万事利科创园管理有限公司、杭州丝艺健康科技有限公司、
杭州万事利智能科技有限公司、杭州万事利丝绸科技有限公司、沈阳万事亨隆纺织商贸有限
公司、杭州帛阳新材料科技有限公司等15家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
6-1-71注册资本主要经营地持股比例（%）
子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接杭州万事利丝绸数同一控制下
9600.00浙江杭州其他制造业100.00
码印花有限公司合并取得
(二)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
沈阳万事亨隆纺织商贸有限公司设立2023-11-07[注]
[注]截至2023年12月31日，公司尚未出资八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助3838565.89
其中：计入其他收益3827565.89
计入营业外收入11000.00
合计3838565.89
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益13609795.932123675.64
小计13609795.932123675.64（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额
递延收益11486120.29与资产相关
小计11486120.29
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额5951241.5317317924.09
计入营业外收入的政府补助金额11000.00
合计5962241.5317317924.09
6-1-72九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
6-1-732.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的27.02%（2022年12月31日：22.38%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据
6-1-74期末数
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款188960226.95188960226.95188960226.95
其他应付款8826964.168826964.168826964.16
租赁负债/一年内到
3043685.943124727.142212029.14912698.00
期的非流动负债
小计200830877.05200911918.25199999220.25912698.00（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据6000000.006000000.006000000.00
应付账款107778511.05107778511.05107778511.05
其他应付款7087441.927087441.927087441.92
租赁负债/一年内到
4843580.234951086.904074057.29877029.61
期的非流动负债
小计125709533.20125817039.87124940010.26877029.61
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-75期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融
953460.00953460.00
资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计
953460.00953460.00
入当期损益的金融资产
衍生金融资产953460.00953460.00
2.应收款项融资213836.46213836.46
持续以公允价值计量的资产总额953460.00213836.461167296.46
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的期货，采用公平市场报价确定公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）
万事利集团浙江杭州实业投资13800.0040.9440.94
本公司最终控制方是屠红燕、屠红霞、李建华、王云飞、沈柏军。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系
碧梵娜公司原联营企业（2023年9月股权已转让）杭州布调科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
6-1-76其他关联方名称其他关联方与本公司关系
董事兼副总经理、任杭州万事利丝绸科马廷方技有限公司总经理姚洪妹沈柏军之配偶
张祖琴万事利集团监事（2022年不再担任监事）
中银投资浙商产业基金管理（浙江）有限公司董事钱晓枫任董事兼总经理杭州广赛电力科技有限公司同受万事利集团控制杭州市江干区万事利科创小额贷款股份有限公司同受万事利集团控制杭州万事利花港餐饮有限公司同受万事利集团控制杭州万事利进出口有限公司同受万事利集团控制杭州万事利科技制造有限公司同受万事利集团控制杭州万事利丝绸汇餐饮有限公司同受万事利集团控制杭州万事利信息科技孵化器有限公司同受万事利集团控制
杭州文化商城有限公司同受万事利集团控制（2022年已注销）
万事利实业（嘉兴）有限公司同受万事利集团控制杭州华榕投资有限公司同受万事利集团控制
杭州万事利生物科技有限公司万事利集团持股35.00%控股股东万事利集团有限公司董事孙有杭州万品丝绸纺织有限公司毅之兄弟孙有为控股并担任董事长兼总经理浙江东鹰律师事务所独立董事金鹰任合伙人浙江浙大新宇物业集团有限公司独立董事金鹰任董事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
万事利集团及其下属单位接受劳务4243710.354235591.12
采购商品51105.60碧梵娜公司
接受劳务823710.202617178.43
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
6-1-77关联方关联交易内容本期数上年同期数
万事利集团及其下属单位销售商品3993169.423778432.40
杭州万事利生物科技有限公司销售商品187880.0676088.94
销售商品1380284.093615606.60碧梵娜公司
提供劳务111659.65
浙江浙大新宇物业集团有限公司销售商品19512.22
浙江东鹰律师事务所销售商品6002.65中银投资浙商产业基金管理（浙销售商品3678.58
江）有限公司
杭州万品丝绸纺织有限公司销售商品2838.88
杭州布调科技有限公司销售商品2753.72
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额支出租赁付款额的可变租赁付款额）
万事利集团房屋1729472.421594499.0546157.62张祖琴房屋
姚洪妹房屋995588.04杭州华榕投
房屋495238.091485714.2737131.10资有限公司
马廷方房屋109390.04（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额支出租赁付款额的可变租赁付款额）
房屋1347630.382126407.64132533.68万事利集团
汽车43275.28
6-1-78上年同期数
简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额支出租赁付款额的可变租赁付款额）
张祖琴房屋49470.801646.71
姚洪妹房屋997851.00杭州华榕投
房屋495238.09资有限公司
马廷方房屋109390.02
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬（万元）696.28692.27
4.比照关联方披露的其他交易
(1)比照关联方披露的单位情况其他关联方名称与本公司的关系浙江潮稀公司系公司喜马东方定制丝巾平台的独家代理人，公司母公司万事利集团作为有限合伙人参股的合伙企浙江潮稀运营管理有限公司业持有浙江潮稀公司股权（万事利集团间接持有浙江潮稀（以下简称浙江潮稀公司）公司8.84%股权）。鉴于上述影响，基于谨慎考虑，公司将与浙江潮稀公司的交易比照关联交易予以披露
(2)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江潮稀公司接受劳务2107951.32
(3)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江潮稀公司销售商品372946.95
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
6-1-79期末数期初数
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款万事利集团及其
717340.6939402.8423572.001178.60
下属单位杭州万事利生物
5103.00255.15
科技有限公司
碧梵娜公司324670.7916233.54
小计1047114.4855891.5323572.001178.60其他流动资产
姚洪妹497794.16
小计497794.16
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
万事利集团及其下属单位43275.28101200.00
碧梵娜公司56138.82252040.55
小计99414.10353240.55合同负债
万事利集团及其下属单位0.22282461.77
杭州万事利生物科技有限公司2212.39
小计0.22284674.16
3.比照关联方披露的应收、应付款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江潮稀公司2492238.27
小计2492238.27其他应付款
马廷方45579.21
小计45579.21
6-1-80十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权授予对象
行权价格范围（元/股）合同剩余期限
管理人员6.358.4个月
研发人员6.358.4个月
销售人员6.358.4个月
工程人员6.358.4个月
生产人员6.358.4个月
2.其他说明2022年9月5日，2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于<杭州万事利丝绸文化股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》同意公司实施限制
性股票激励计划。2022年9月13日，公司对高层、中层及部分核心员工进行限制性股票激励，共授予员工限制性股票1492000.00股，授予价格6.35元/股。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数按照授予日股票的收盘价授予的员工限制性股票激励计划股数为
1492000.00股，以2022-2023年度为
可行权权益工具数量的确定依据
考核年度，以达到业绩考核目标为限制性股票当期归属条件之一
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2033857.52
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
管理人员249373.05
研发人员184659.30
销售人员723083.47
工程人员14662.51
生产人员128512.51
合计1300290.84
6-1-81十三、或有事项
与法国 LVMH 集团未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
2018 年 8 月，公司与法国 LVMH 集团下属 LVMH 工艺公司（LVMH Métiers d’Art）签署
战略合作协议，公司将向LVMH集团下属子公司Sofpar 126公司增资200万欧元，成为Sofpar
126 公司股东；增资完成后 LVMH 工艺公司将支付 100.04 万欧元收购公司持有的 Sofpar 126
公司 51%的股权。同时，公司向 Sofpar 126 公司以 200 万欧元价格出售两台数码喷墨打印机，并向 LVMH 工艺公司提供技术服务支持，收取技术服务费。2018 年 9 月 17 日，公司完成两台数码喷墨打印机的交付。截至2019年4月，公司已对两台设备完成调试，并进行了一定数量产品生产，Sofpar 126 公司累计支付公司款项约 75.58 万欧元，其中包括设备款
50.02万欧元，技术服务费20.00万欧元，机器使用人员培训费5.56万欧元。
2019 年 5 月，LVMH 工艺公司及其子公司在巴黎商事法院对公司及相关方提起诉讼，提
出要求解除合作关系，并要求公司返还及赔偿款项合计177.74万欧元。2019年10月，公司下属子公司杭州万事利丝绸科技有限公司在巴黎商事法院对 Sofpar 126 公司提起诉讼，要求被告支付双面数码印花机的销售余款及其自2019年4月8日起算的相应利息、《法国民事诉讼法典》第700条规定的费用10000欧元和全部诉讼费用。2020年3月，公司针对
2019 年 3 月 LVMH 工艺公司及其子公司对公司及相关方的诉讼提起反诉，请求巴黎商事法院
驳回 LVMH 工艺公司及其子公司的诉讼请求，同时提出要求对方继续按协议支付技术服务费进度款20.00万欧元，面料2欧元/米和丝巾2欧元/件的技术许可费，补偿差旅费、住宿费及丝绸交付费用等约 5.80 万欧元和诉讼成本补偿等诉讼请求。根据后续诉讼文件，LVMH 工艺公司及其子公司已要求公司支付的损失赔偿金调整至95.21万欧元，请求返还金额仍为
75.58万欧元，要求支付的总金额相应调整至170.79万欧元。
法国时间 2021 年 12 月 9 日，法国巴黎商业法庭就该诉讼进行了判决。法院要求 Sofpar
126公司归还本公司两台数码喷墨打印机，并支付因提供服务而产生的差旅费、住宿费、已
交付丝绸的未付款项57967.25欧元、服务费12175.00欧元以及根据法定利率所计算出的利息费用。同时法院要求本公司向 LVMH 工艺公司返还 395977.00 欧元的设备款，支付因停产、过时库存、利润损失 307435.00 欧元、支付损失费用 20500.00 欧元以及根据 CPC 第
700 条支付 75000.00 欧元。公司及 LVMH 工艺公司及其子公司的其他诉讼请求被驳回。根
据该初步判决，公司需向 LVMH 工艺公司及其子公司净支付 728769.75 欧元，截至 2023 年末，经利息调整后公司需向 LVMH 工艺及其子公司净支付 801754.03 欧元，扣除已预收的设备款，累计计提预计负债人民币2236739.88元。
6-1-82十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利每10股派发现金股利人民币0.60元（含税）经审议批准宣告发放的利润或股利尚需提交股东大会审批批准
十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售丝绸文化创意品和丝绸纺织制品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内29522106.6030814503.71
1-2年3433866.407847088.97
2-3年3751018.722915301.17
3年以上6177142.894831990.59
合计42884134.6146408884.44
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备3072830.607.173072830.60100.00
按组合计提坏账准备39811304.0192.837238870.3518.1832572433.66
合计42884134.61100.0010311700.9524.0532572433.66（续上表）
6-1-83期初数
账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4751236.0310.244751236.03100.00
按组合计提坏账准备41657648.4189.765534979.3513.2936122669.06
合计46408884.44100.0010286215.3822.1636122669.06
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
中国邮政集团公款项逾期，预
316520.97316520.97316520.97316520.97100.00
司邯郸市分公司计难以收回
杭州久购贸易有款项逾期，预
204109.88204109.88204109.88204109.88100.00
限公司计难以收回
款项逾期，预其他零星4230605.184230605.182552199.752552199.75100.00计难以收回
小计4751236.034751236.033072830.603072830.60
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合38442351.547238870.3518.83
合并内关联方组合1368952.47
小计39811304.017238870.3518.18
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内28153154.131407657.715.00
1-2年3243271.45648654.2920.00
2-3年3726735.221863367.6150.00
3年以上3319190.743319190.74100.00
小计38442351.547238870.3518.83
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
6-1-84本期变动金额
项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
4751236.031678405.433072830.60
账准备按组合计提
5534979.351751563.0047672.007238870.35
坏账准备
合计10286215.381751563.001726077.4310311700.95
(4)应收账款金额前5名情况应收账款账面占应收账款期末应收账款坏账单位名称
余额余额的比例（%）准备
北京京东世纪贸易有限公司3293479.467.68164673.97
杭州万忆向丝绸有限公司1746309.624.0787315.48
百大集团股份有限公司1613372.463.7680668.62
辽宁万事利丝绸文化有限公司1607494.793.75589039.94
苏州诚合广告传媒有限公司1413453.633.301324631.95
小计9674109.9622.562246329.96
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并内部款项47938870.7284141915.75
押金保证金5002536.035000113.39
应收暂付款35989.1674118.40
合计52977395.9189216147.54
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内49175042.7285034232.88
1-2年744946.001420885.06
2-3年1007040.661087265.00
3年以上2050366.531673764.60
合计52977395.9189216147.54
6-1-85(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备52977395.91100.002764684.665.2250212711.25
合计52977395.91100.002764684.665.2250212711.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备89216147.54100.002546189.972.8586669957.57
合计89216147.54100.002546189.972.8586669957.57
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并内关联方组合47938870.72
账龄组合5038525.192764684.6654.87
其中：1年以内1236172.0061808.605.00
1-2年744946.00148989.2020.00
2-3年1007040.66503520.3350.00
3年以上2050366.532050366.53100.00
合计52977395.912764684.665.22
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数44615.86284177.012217397.102546189.97
期初数在本期——————
--转入第二阶段-37247.3037247.30
6-1-86第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第三阶段-201408.13201408.13
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提54440.0428973.02168017.11251430.17本期收回或转回
本期核销32935.4832935.48其他变动
期末数61808.60148989.202553886.862764684.66期末坏账准备计
0.1320.0083.535.22
提比例（%）
各阶段划分依据：结合账龄与预期信用损失情况进行划分。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）杭州万事利智能科技
合并内往来款37400000.001年以内70.60有限公司合肥万事利丝绸文化
合并内往来款7765736.901年以内14.66有限公司
562146.001-2年1.06112429.20
杭州萧山国际机场有
押金保证金529388.002-3年1.00264694.00限公司
717822.003年以上1.35717822.00
杭州万事利文化创意
合并内往来款1437874.791年以内2.71发展有限公司杭州七仁数码科技有
合并内往来款876238.281年以内1.65限公司
小计49289205.9793.031094945.20
3.长期股权投资
(1)明细情况项目期末数期初数
6-1-87减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资262943806.27262943806.27240117781.27240117781.27
合计262943806.27262943806.27240117781.27240117781.27
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备杭州万事利丝绸
数码印花有限公90399411.86307049.9890706461.84司西藏新丝路丝绸
2000000.002000000.00
文化有限公司杭州七仁数码科
2500000.002500000.00
技有限公司杭州万事利文化
创意发展有限公2000000.002000000.00司杭州蚕自然丝绸
4600000.004600000.00
有限公司合肥万事利丝绸
1000000.001000000.00
文化有限公司杭州万事利艺术
825000.00825000.00
品有限公司杭州新丝路电子
5000000.005000000.00
商务有限公司开化明阳健康科
2485548.032485548.03
技有限公司杭州帛阳新材料
21002395.844312.5121006708.35
科技有限公司杭州丝艺健康科
1275000.001275000.00
技有限公司杭州万事利智能
67508145.8422500000.0014662.5190022808.35
科技有限公司杭州万事利丝绸
39522279.7039522279.70
科技有限公司
小计240117781.2722500000.00326025.00262943806.27
(二)母公司利润表项目注释
6-1-881.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入478637158.63235308702.41314636231.37168826883.64
其他业务收入587931.34218750.001885498.33
合计479225089.97235527452.41316521729.70168826883.64
其中：与客户之
间的合同产生的479225089.97235527452.41316521729.70168826883.64收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入479225089.97316521729.70
小计479225089.97316521729.70
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4215500.64元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
工资薪金支出16281393.6013393380.36
直接投入1487361.142334491.93
折旧与摊销3565523.362934269.07
委托外部研发费2390161.722197613.67
其他费用1054388.50730215.74
合计24778828.3221589970.77
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益168046.35
处置交易性金融资产取得的投资收益-21897.95546357.11
合计-21897.95714403.46
6-1-89十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分645865.03计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影4058835.85响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融283562.05资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回60000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出393227.11其他符合非经常性损益定义的损益项目
6-1-90小计5441490.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）854265.55
少数股东权益影响额（税后）-0.68
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4587225.172.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额15320365.022022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计13698944.54算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异1621420.48
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.410.190.19扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.690.160.16
股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 34740530.13
非经常性损益 B 4587225.17
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30153304.96
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 629358430.19
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 2846487.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 788500.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 3850336.00
6-1-91项目序号本期数
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 576020.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 6337751.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G6 3663017.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H6 1
股份支付导致的其他资本公积变动 I1 1300290.84
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产642600854.61
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.69%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 34740530.13
非经常性损益 B 4587225.17
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30153304.96
期初股份总数 D 187206392.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H1 196500.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 7
因回购等减少股份数 H2 48000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 5
因回购等减少股份数 H3 244100.00
6-1-926-1-93仅为杭州万事利丝绸文化股份有限公司2023年度审计报告（天健审〔2024〕3968号）
之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
6-1-94仅为杭州万事利丝绸文化股份有限公司2023年度审计报告（天健审〔2024〕3968号）
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6-1-95仅为杭州万事利丝绸文化股份有限公司2023年
度审计报告（天健审〔2024〕3968号）之目的而
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6-1-976-1-986-1-996-1-1006-1-1016-1-1026-1-103
