果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

果麦文化传媒股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人路金波、主管会计工作负责人蔡钰如及会计机构负责人(会计

主管人员)蔡钰如声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异。公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的重大风险因素，敬请广大投资者注意投资风险。公司面临的风险与应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”的“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................23

第五节环境和社会责任...........................................27

第六节重要事项..............................................29

第七节股份变动及股东情况.........................................43

第八节优先股相关情况...........................................50

第九节债券相关情况............................................51

第十节财务报告..............................................52

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备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表；

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他相关材料。

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释义释义项指释义内容

果麦文化传媒股份有限公司，由杭州果麦文化传媒果麦文化、果麦公司、果麦、本公司、公司指有限公司于2017年12月1日整体变更成立的股份有限公司

控股股东、实际控制人指路金波

大华会计师、审计机构指大华会计师事务所（特殊普通合伙）股东大会指果麦文化传媒股份有限公司股东大会董事会指果麦文化传媒股份有限公司董事会监事会指果麦文化传媒股份有限公司监事会七只鹿指上海七只鹿文化传媒有限公司

齐育、齐育未来指湖南齐育未来教育科技有限公司星图比特指上海星图比特信息技术服务有限公司

爱漫阁指爱漫阁（上海）智能科技有限公司

北京开卷信息技术有限公司，是一家专业从事中文开卷信息、开卷指图书市场零售数据连续跟踪服务的公司

报告期指2024年1-6月如无特殊说明，均指人民币元、人民币万元、人民元、万元、亿元指币亿元

二、专业释义指码洋指图书的定价乘以数量所得出的金额

通过各种形式的市场调研活动，对图书市场需求信选题指息进行分析整理，从而确定真正符合市场需求的图书内容

报刊、广播、电视等传统媒体之后发展起来的新的

新媒体指媒体形态的统称，包括网络媒体、手机媒体、数字电视等

CBC 是新型电子商务模式的一种，是由消费商

（Consumer Business)、商家（Business）和消费者

CBC 指

（Consumer）共同搭建的集生产、经营、消费为一体的电子商务模式。

2C 指 自建销售渠道

tobusiness指公司将图书产品发至经销渠道，由其销

2B 指

售给终端消费者的销售方式动销指一定期间内销售数大于或等于1

大语言模型（LLM）是指使用大量文本数据训练的

深度学习模型，可以生成自然语言文本或理解语言LLM 指 文本的含义。大语言模型可以处理多种自然语言任务，如文本分类、问答、对话等，是通向人工智能的一条重要途径。

生成式人工智能 AIGC（Artificial IntelligenceAIGC 指Generated Content）。

AI 指 人工智能（Artificial Intelligence），英文缩写为 AI。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称果麦文化股票代码301052股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称果麦文化传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有）果麦文化

公司的外文名称（如有） GUOMAI Culture & Media Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如GUOMAI Culture

有）公司的法定代表人路金波

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蔡钰如邹爱华

联系地址 上海市徐汇区古宜路 181号 B 座 5 层 上海市徐汇区古宜路 181号 B 座 5 层

电话021-64386485021-64386485

传真021-64386491021-64386491

电子信箱 guomai@guomai.cn guomai@guomai.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）229304611.32236771474.86-3.15%归属于上市公司股东的净利

3139579.9729385401.22-89.32%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润1368564.7728094897.62-95.13%

（元）经营活动产生的现金流量净

-15622184.8725970655.07-160.15%额（元）

基本每股收益（元/股）0.03190.406-92.14%

稀释每股收益（元/股）0.03190.406-92.14%

加权平均净资产收益率0.47%4.77%-4.30%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）825300613.46805237767.042.49%归属于上市公司股东的净资

675591936.58670542415.930.75%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

3598.52主要系固定资产处置收益资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

331450.83主要系政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

9459.81主要系证券收益凭证收益

期保值业务外，非金融企业持有金融

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资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1884949.77主要系理赔收益

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

-110849.60主要系子公司注销损失目

减：所得税影响额347594.13

合计1771015.20

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2024年上半年图书零售市场同比下降6.2%。据开卷数据显示，2024年上半年整体图书零售市场依然呈现负增长，码

洋同比下降6.20%，和第一季度相比，第二季度进入网店大促期，整体图书零售市场降幅较第一季度有所收窄。

从渠道来看，2024上半年短视频电商渠道依然呈现正向增长态势，码洋同比增长18.34%。与前几年相比，增速有所放缓。中国互联网络信息中心发布的网民数据显示，截至2023年12月，短视频用户数和手机网民数已经比较接近，说明短视频用户已经很难再出现较大增量，因此短视频电商的增速将会逐步放缓。其他三个渠道持续呈现负增长，平台电商和垂直及其他电商渠道码洋同比分别下降了18.06%和6.43%，实体店渠道码洋同比下降了4.05%，传统渠道仍面临较大压力。

多渠道销售已成常态，新平台不断拓展。近些年渠道不断分化和融合，无论是上游出版还是下游书店对于渠道的布局和触达都在不断地拓展，渠道的组合管理也成为上下游单位重要的课题之一。放在行业链条中去看，上游出版端从内容出版延伸到终端发行，无论是自建店铺还是自行直播的范围都在扩大；下游书店端也不再局限于线下，线上拓展一直是这几年深化的方向，甚至有些书店已经开始向内容出版延伸。从开卷监测数据来看，整个图书零售市场中，大型自营电商的码洋占比最大，其次是新华发行，两者的码洋规模合计达到一半以上，出版单位自销也占据一定的规模，码洋比重超过

15%。

报告期内公司从事的主要业务

（一）企业战略：出版+互联网，并 all in AI 以实现“科技化”

果麦文化是一家以互联网驱动的新出版公司，践行“以微小的力量推动文明”企业使命。公司创立于中国移动互联网起步发展的2012年，十年来积极拥抱网络新媒体、新技术，并依托于创始团队多年来开发及运营的强大的内容地基、经公司研发并在实践中行之有效的“果麦基本方法论”训练后具有高效稳定产出的策划团队、以及高度信赖公司且持续创作优

质内容的杰出作家学者们，开辟了“出版+互联网”新商业模式。公司主营业务包括图书出版发行、互联网及其他衍生业务。

果麦参与自研的 AI动漫工具“爱漫阁”目前已进入公测阶段（https://manhua.aimanga.cn），不同于服务大众用户的各种文生图、图生图 AI工具，其定位精准服务于漫画创作者们。作为一款提升漫画创作效率的生产力工具，在草稿勾线、填色、上色、场景生成等环节，AI工作量占比已达 40%，可大幅缩短创作时间，并保持良好的风格统一性。且越为长线的 IP（主要角色固定、画风固定、篇幅较大）的作品，工具价值体现越高。

1、商业模式：“出版+互联网“交互驱动公司出版发行富含“价值和美”的图书产品，即公司进行内容选题筛选以是否能推动文明为价值原点，在出版商运用封面设计、插画、排版、纸张印刷工艺等各种方法展示“如其本来”的艺术美感，在产品的全生命周期严格按照“果麦基本方法论”（即“金字塔”、“价值原型”和“流量云”）运作。同时基于内容驱动互联网产品开发，连接用户，实现互

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联网营销、销售及其他互联网业务。通过互联网用户数据及反馈，反驱动内容的迭代与研发，从而实现“出版+互联网”交互驱动的良性循环。

2、通过互联网连接用户

传统出版商只完成从内容到图书产品的价值链条，以将图书交付给渠道商代销为商业终结。果麦公司深知，优质内容只有推送给精准用户，才能免于在信息爆炸的内容汪洋大海中销声匿迹的厄运，并创造最大化的社会效益和经济效益。因此，公司自成立以来，积极拥抱互联网，并练就了敏锐的互联网嗅觉，在“微信”、“微博”、“抖音”、“小红书”等各大新媒体平台建立之初，就建立涵盖了公司及作者账号的互联网产品矩阵，推送基于公司内容数据库研发的图、文、音频、视频等互联网内容，吸引粉丝，连接用户。

截至2024年6月30日，公司互联网用户数达9455万，运营的互联网产品账号超过151款，包括微博账号“知书少年果麦麦”、“果麦文化”，抖音账号“果麦书单”、“小嘉啊”、“戴建业”、“刘同”；快手账号“琪琪的奇书馆”、“小亭不停课”；微信公众号“2040书店”、“易中天”、“罗翔说刑法”、“张皓宸”、“榕榕姐姐读童书”、“庆山”等。

3、互联网营销

在互联网营销方面，公司通过互联网用户在公司的新媒体账号的留言评论、互动反馈找到营销支点，即金字塔、价值原型、流量云等，形成了业内领先的、系统的互联网营销方法和团队。

4、互联网销售，创立了新颖的“CBC”销售模式

在互联网销售方面，公司通过互联网连接用户，自建“2C”(to customers)销售渠道，创立了领先于行业的、新颖的“CBC”销售模式，具体为：公司依托互联网产品矩阵，连接用户，为其推送相契合的内容和产品信息，在产品上市初期，精准地找到用户实现“2C”销售，引起话题和热度，并通过搜索、转发、口碑传播等方式外溢到各大电商平台（当当、京东、天猫等） 及代销渠道实现“2B”销售；而在图书产品生命周期的中后段，对于代销商退库的图书产品，公司通过内部互联网账号带货和外部达人带货再一次实现滞销产品的“2C”销售，防止图书滞销和存货跌价，根本上解决了“代销退货”的行业痛点。

5、互联网反驱动内容的研发迭代

在内容端，公司一方面通过自主开发的“图书选题十维数据分析系统”从互联网抓取信息、数据等辅助选题开发和内容研发，另一方面通过互联网用户在公司的新媒体账号矩阵的互动反馈不断迭代产品和“共创”新品，从而确保公司产品能够做对、做精准。

（二）公司从事的主要业务

公司从事的主要业务分为图书出版发行业务、互联网业务及其他衍生业务。其中，图书出版发行和互联网为公司的核心业务。

1、行业概览：2024年上半年图书零售市场同比下降6.20%

开卷数据显示，2024上半年短视频电商渠道依然呈正向增长态势，码洋同比增长18.34%。但增速在逐步放缓。其他三个渠道持续呈现负增长，平台电商和垂直及其他电商渠道码洋同比分别下降了18.06%和6.43%，实体店渠道码洋同比下降了4.05%，传统渠道仍面临较大压力。

2、公司概览：公司2024上半年由于控价原因，营收较2023年上半年略有下滑，降幅3.15%

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公司2024年上半年实现营业收入22930.46万元，较2023上半年下降3.15%；2024上半年实现归母净利润313.96万元，较2023上半年下滑89.32%。扣非归母净利润为136.86万元，较2023上半年下滑95.13%。随着2024年第二季度重点书陆续推出，2024年第二季度营收同比增长12%，归母净利润降幅也在进一步收窄。

（1）图书出版发行业务

1）公版图书出版发行业务

秉承“时间有限，我们只读经典”的理念，公司一直致力于在公版图书领域打造“果麦经典”产品线，通过对自人类诞生文字记录以来、三千多年的文明史进行梳理，为读者精选、严选经受住漫长时间筛选和沉淀后的中外文化瑰宝，并赋予其当代的精神和内涵。截至目前，公司已积累了包含四千多种经典图书的数据库，其中已开发或正在开发的近千种。公司以“让‘果麦经典’畅销且长销”为战略目标，确立了“图、轻、新”的品牌设计理念和专属的事业部，并形成以内容为核心驱动、以营销为撬动支点的、横跨公司所有部门的协同作战体系，让“长销”真正“畅销”起来！2024上半年年，在“果麦经典”的战略目标基础上，叠加公司强大的互联网营销能力、互联网直销带货以及全覆盖的

销售渠道，果麦经典以良好的市场表现，再次论证了这一战略的有效成功。2024上半年公司销量10万册以上图书品种15个，其中果麦经典5个，很多已上市多年的“果麦经典”图书产品销量不仅抑制住了生命周期的下滑趋势，反而获得了巨大增幅，尤其是《窄门》2023年相较2022年销量增幅达714%，从日销5册到日销4000册，2024上半年仍持续发力，同比

2023上半年增幅410%，成为行业营销经典案例。果麦也积极赋能行业，从本案例中提炼了可复制的营销方法论，对行业进行输出。《窄门》的成功，是对果麦方法论在每个节点和每个环节精准实践的自然结果，紧紧围绕着“纯爱”这一价值原型，勾勒出“流量云”整体的“气象云图”，把握“5个 W”即“时空环境 WhenWhere、关键人物 Who、激励事件What、口碑证言 Witness”，进行层层破圈，从初始流量的“纯爱”即“高敏感的年轻女性”、 “理解、共鸣、包容”，到“极致的 BE 美学”，再破圈到“乙女”游戏人群，再破圈到兼具以上特性的集大成者 INFJ 即当下最流行的“16型人格”成为“i 人必读”，从而找到以最小公倍数“价值原型”为核心而拓展开的“最大公约数”阅读人群。在充分触达了果麦 9455 万互联网用户进行发酵后，来到了果麦“CBC”销售模式的“B”，以互联网的流量热度撬动，将销售数据导入 B端平台通过抖音选品广场让更多达人进一步推高声量和销售、通过当当销售榜单指数级放大销售、通过淘天系分销商自主

购买热搜形成全面包围；此外《涅朵奇卡：一个女人的一生》、《一间只属于自己的房间》等经典书也在运用了果麦方法

论配合营销推动下销量稳步增长，其中《一间只属于自己的房间》在果麦版本上市之前开卷显示已有很多版本上市，原名《一间自己的屋子》，销量平平，累计销量低于3000册，经过果麦产品经理的更名，赋予了该本图书新的生命周期，再结合营销团队的方法论组合出击，累计销量已达25万册；另外经典长销书《月亮和六便士》增幅153%、《瓦尔登湖》增幅

125%。

2）版权图书出版发行业务近年来，公司在学术文化、心理自助、女性成长、少儿等垂直赛道推出了一系列畅销书：

公司于2023年底新增教辅赛道，得益于短视频电商渠道持续热销拉动，同时受到传统电商渠道5、6月份部分中小学教辅、中高考辅导资料及成人考试等产品销售同比回升的影响，果麦教辅类图书在2024上半年表现出色。

文学赛道，蔡崇达在2024年5月底推出其“故乡三部曲”的收官之作《草民》，延续了他一贯朴实温暖的写作风格。

通过一系列生动的小镇故事展现了“草民”们在面对生活困境时的不屈不挠和坚韧不拔的精神，深深的打动着广大读者。

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少儿赛道，公司2023年策划出版的《小屁孩日记》持续热销，公司趁热打铁陆续推出第16-18册在香港书展也表现出色；心理自助赛道，罗伯特·戴博德《蛤蟆先生去看心理医生》经历在大陆前两个版权期共计10年累计销量不及1500册名不见经传后，第三个版权期被公司采购、通过公司的互联网产品矩阵赋予该书初始流量并外溢到其他销售渠道后，截至

2024上半年该书累计销量已近500万册，奠定了公司在大众图书市场心理自助赛道的核心地位，随后公司策划发行的同赛

道产品《世界很喧嚣，做自己就好》《5%的改变》、《你可以生气，但不要越想越气》、《也许你该找个人聊聊》、《抱住棒棒的自己》等都持续发力，丰富完善了这一赛道的选题品类，愈发形成公司鲜明特点，也有效提升了公司在这一赛道的市场占有率和排名，并帮助人们缓解心理焦虑、重建信心，广受读者喜爱和好评。

社科专业知识赛道，罗翔2023年12月上市新书《法律的悖论》，短短半年的时间销量近50万册，2024上半年两本长销书《法治的细节》、《刑法学讲义》持续发力，通过深入探讨法律背后的细节，让广大读者更好的理解法律的严谨和正义的力量；戴建业《精读老子》、《我的个天》等，逐步巩固公司在社科专业知识细分领域的市场份额和地位。公司因此成立人文事业部，配备更多的资源以更加充分挖掘各领域的学者作家，更专业地运营其作品，“以微小的力量推动文明”；女性成长赛道，李筱懿《情绪自由》及长销的《情商是什么？——关于生活智慧的44个故事》、《先谋生，再谋爱》、《气场哪里来》等、杨澜新作《幸福力》、王潇的《总会过去，总会到来》……正逐步形成并拓宽女性成长的图书市场；罗伯特·麦基《故事》（累计销售过70万册）、《故事经济学》、《对白》、《人物》及其他影视教科书级别图书加之《认识电影》、《救猫咪》等也逐步奠定公司在电影方法论领域的专业地位。

2024上半年，果麦立体书《小王子：立体书》、《昆虫记：立体书》、《过大年：立体书》、《老人与海：立体书典藏版》等，均有不俗的市场表现，为果麦开拓高端立体书赛道打下漂亮的先锋战。

总体，基于公司始终践行“出版+互联网”的战略，内容设计上坚守“价值和美”，公司2024上半年在“畅销+长销”上取得进一步的成功。

（2）互联网业务

公司互联网业务，是指公司基于互联网产品矩阵连接用户而产生收入的业务，包括通过互联网产品矩阵直销带货产生的互联网 2C销售收入，以及互联网广告收入等。

公司“出版+互联网”的商业模式的先进性，在2024上半年得到进一步验证和深化，具体如下：

1）互联网用户数增幅5%

公司的互联网用户，从2023年底的9008万，增至2024年6月底的9455万，增幅5%，其中超过10万粉丝的新媒体平台账号由2023年底的69款增至2024年6月底的73款。

2） 互联网 2C销售收入增幅 11.2%

公司基于自有的内容数据库研发图、文、音频、视频等互联网内容，在连接9455万互联网用户的基础上，通过图文、声音播客、短视频和直播以及各大电商的商家自营旗舰店等方式向用户推送相契合的产品信息，精准 2C 直销带货，产生互联网 2C 销售收入。2023 上半年年互联网 2C 销售收入为 5685 万元，2024上半年为 6320 万元，增幅达 11.2%。

3）互联网广告收入下降13.88%

在公司互联网产品矩阵拥有较大基数的用户规模后，商务广告方基于其品牌和产品调性，投放至公司互联网账号进行营销推广而产生广告收入。

2023上半年年公司互联网广告收入为216万元，2024上半年下降至186万元，降幅13.88%。

（3）其他衍生业务

其他衍生业务包括电子书、有声书业务，以及 IP 衍生与运营业务如文创产品等。

12果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

1、公司战略清晰，商业模式先进

公司基于市场的变化和技术的发展，在2021年形成的崭新而清晰的战略定位，即“以互联网驱动的新出版公司”，依托“出版+互联网”交互驱动，通过互联网实现营销，并因此创立图书行业新颖的“CBC”销售模式，同时实现互联网广告及其他互联网业务。另一方面，通过互联网用户数据、行为互动及评论留言等上行数据，反驱动内容的不断迭代与研发，从而实现“出版+互联网”交互驱动的良性循环，商业模式先进。

2、互联网驱动营销和销售，创立了新颖的“CBC”销售模式

随着互联网新媒体对于读者的影响愈发强大、SNS的快速普及发展，微博、微信、抖音和快手等互联网新媒体成为了图书宣传推广和销售的重要渠道。公司创立于中国移动互联网起步发展的2012年，十年来积极拥抱网络新媒体、新技术，建设并已建立了涵盖公司、作者及知名媒体人账号的互联网产品矩阵，推送基于公司内容数据库研发的图、文、音频、视频等互联网内容，吸引了大批忠实粉丝，连接用户。

截至2024年6月30日，公司互联网用户数达9455万人，运营的互联网产品账号超过151款，包括微博账号“知书少年果麦麦”、“果麦文化”等，抖音账号有“果麦书单”、“小嘉啊”、“戴建业”、“刘同”等；快手账号有“琪琪的奇书馆”、“小亭不停课”等；微信公众号有“2040书店”、“易中天”、“罗翔说刑法”、“张皓宸”、“榕榕姐姐读童书”、“庆山”等。

互联网运营不仅可以将产品信息快速地推送到更多的读者群体，还可以在与读者的双向沟通中，找到营销支点，即金字塔、价值原型、流量云等，不断打磨能够触动潜在用户并转化销售的营销文案，并促使用户自发进行口碑传播。

公司通过互联网连接用户，自建“2C”(to customers)销售渠道，创立了领先于行业的、新颖的“CBC”销售模式，具体为：公司依托互联网产品矩阵，连接用户，为其推送相契合的内容和产品信息，在产品上市初期，精准地找到用户实现“2C”销售，引起话题和热度，并通过搜索、转发、口碑传播等方式外溢到各大电商平台（当当、京东、天猫等）及代销渠道实现“2B” 销售；而在图书产品生命周期的中后段，对于代销商退库的图书产品，公司通过内部互联网账号带货和外部达人带货再一次实现滞销产品的“2C”销售，防止图书滞销和存货跌价，根本上解决了“代销退货”的行业痛点。

3、强大的创意策划能力

公司奉行“价值和美”的产品策略，坚持做好书、出精品，通过对作品和作者的深刻理解及读者阅读需求、消费习惯的认识，进行产品的精准定位，最大限度挖掘其市场价值，并以精美的文本、设计、排版、插图等装帧设计和新颖的内容创意确保图书的美感，为各个年龄阶段的读者提供颜值突出、具有良好阅读体验的产品。

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公司基于对市场需求、十维数据的分析，敏锐地察觉到心理自助赛道的潜在市场空间，策划了一系列该细分领域的精品图书。首先引进了罗伯特·戴博德《蛤蟆先生去看心理医生》在中国大陆的第三个版权期，并于2020年8月上市，通过公司的互联网产品矩阵在互联网上层层发酵，逐步赋予该书初始流量并外溢到其他销售渠道，截至2024年6月底该书累计销量已近500万册。随后公司策划发行的同赛道产品《也许你该找个人聊聊》、《抱住棒棒的自己》也有数十万册量级的年销量，《养育你内心的小孩》和《5%的改变》也表现不俗，并推动了公司已上市多年的心理自助类图书《世界尽头的咖啡馆》等再次焕发生命力，达到年销二十几万册的销售高峰。在近几年，帮助人们缓解心理焦虑、重建信心，广受读者喜爱和好评。口碑加销售奠定了公司在大众图书市场心理自助赛道的核心地位。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入229304611.32236771474.86-3.15%

营业成本119906016.66119633869.880.23%

主要系24年上半年直播达人费用、

销售费用33305431.7423446024.5242.05%营销投流费用及仓储物料等费用增加所致

管理费用55954001.4350216608.2711.43%主要系24年上半年利息收入减少所

财务费用-980344.81-1402776.69-30.11%致主要系24年上半年利润总额减少所

所得税费用146406.694259425.09-96.56%致主要系24年上半年研发人员减少所

研发投入4284784.226821095.70-37.18%致经营活动产生的现金主要系24年上半年客户回款减少及

-15622184.8725970655.07-160.15%流量净额电影制作投入所致投资活动产生的现金

-15377347.97-70547163.25-78.20%主要系24年上半年投资减少所致流量净额筹资活动产生的现金

-8507097.65-7513103.5213.23%流量净额现金及现金等价物净

-39504417.24-52080892.34-24.15%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

14果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务图书策划与

218710044.34116038606.3246.94%-2.11%1.00%-1.64%

发行

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益2350285.9771.46%主要系理财收益不可持续主要系未到期的理财

公允价值变动损益237736.477.23%不可持续收益主要系预付减值及存

资产减值-17606309.35-535.31%不可持续货跌价

营业外收入1784811.7354.27%主要系维权理赔收入不可持续

营业外支出100138.043.04%主要系捐赠支出不可持续

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金207728983.1625.17%247356632.6130.72%-5.55%

应收账款100050471.9812.12%80283803.119.97%2.15%

存货119099565.7814.43%108431983.1513.47%0.96%

长期股权投资18796059.312.28%19564897.532.43%-0.15%

固定资产7713287.540.93%7088920.390.88%0.05%

使用权资产29025066.103.52%29691958.323.69%-0.17%

合同负债13547968.511.64%12657258.421.57%0.07%

租赁负债14570030.871.77%15825735.291.97%-0.20%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元

15果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

计入权本期益的累本期公允价计提其他项目期初数计公允本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益的减变动价值变值动金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍170650625.17237736.47234000000.00255903677.61150888361.64生金融资

产）

4.其他权

益工具投15000000.0015000000.00资

5.其他非

流动金融505000.00505000.00资产金融资产

186155625.17237736.47234000000.00255903677.61166393361.64

小计

上述合计186155625.17237736.47234000000.00255903677.61166393361.64

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

282281958.92237277170.0718.97%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

16果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益的累本期公允价值变报告期内购入金报告期内售出金其他资产类别初始投资成本计公允价值变累计投资收益期末金额资金来源动损益额额变动动公司自有资

其他15000000.0015000000.00金公司自有资

其他505000.00505000.00金公司自有资金融衍生

150328255.30544292.64214000000.00225547875.081547875.08140872547.94金及募集资

工具金金融衍生公司自有资

20322369.87-306556.1720000000.0030355802.53355802.5310015813.70

工具金

合计186155625.17237736.470.00234000000.00255903677.611903677.610.00166393361.64--

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元

募集资金总额10575.03

报告期投入募集资金总额2153.78

已累计投入募集资金总额9872.8报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0

17果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%募集资金总体使用情况说明

截止2024年6月30日，募集资金余额（含现金管理）为人民币975.29万元，其中，募集资金账户利息收入、理财产品收益及手续费累计净额270.47万元，本年度净额

20.38万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投资项是否已变募集资金截至期末截至期末投项目达到预本报告期截止报告期是否达项目可行性募集资金调整后投本报告期

目和超募资更项目(含承诺投资累计投入资进度(3)定可使用状实现的效末累计实现到预计是否发生重

净额资总额(1)投入金额

金投向部分变更)总额金额(2)＝(2)/(1)态日期益的效益效益大变化承诺投资项目

版权库建设否10575.033500010575.032153.789872.893.36%3902.2413322.87不适用否承诺投资项

--10575.033500010575.032153.789872.8----3902.2413322.87----目小计超募资金投向不适用

合计--10575.033500010575.032153.789872.8----3902.2413322.87----分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含不适用“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的不适用

18果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

金额、用途及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投适用资项目先期2021年9月22日，公司召开了第二届董事会第六次会议及第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已投入及置换支付发行费用的议案》，对截止2021年8月24日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额31373275.18元进行置换，并于2021年9月26情况日完成置换。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的募集资金用公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。

途及去向募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

19果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额券商理财产品自有资金3000100000银行理财产品自有资金234002100000银行理财产品募集资金1000000合计274002200000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

20果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）市场竞争风险

与教辅教材相比，我国大众图书品种繁多、市场化程度较高，市场已形成了参与者广泛、竞争程度充分的格局。围绕优质版权资源、发行渠道、零售终端的市场竞争日趋激烈。部分国有出版集团和民营图书公司已经形成了一定的品牌优势。

因此，公司要在行业竞争中脱颖而出并大幅提高市场份额仍面临较大的挑战，如不能采取有力措施进一步巩固和增强自身的竞争力，可能对公司业务发展造成不利影响。

随着公司业务稳步增长，出品的图书取得不俗的业绩，吸引了越来越多优质作家及版权，且通过后续为作者提供面向市场的优秀策划方案协助作者持续创造高质量作品，以及为作者量身在全网打造垂直账号连接用户和粉丝等高护城河的服务，深度绑定作者。

同时，果麦通过互联网用户的评论反馈，依托公司自主研发的“图书选题十维数据分析系统”进行内容的自主研发，包括已在公版领域形成一定影响力的“果麦经典”，以及以《陪你长大》等套系为典型代表“果麦编”图书产品。

（二）图书选题风险

选题是公司图书策划与发行业务的起点，该环节决定了图书的内容、形式以及所满足的需求等产品属性。图书选题环节需要根据市场情况、作者资源情况进行选择和加工，以判断是否可行、是否具有一定的文化价值及市场价值、是否为市场和读者需要、喜爱，这将决定该图书是否能够畅销和盈利。选题体系是否健全、是否拥有足够的优秀策划团队，是公司图书策划与发行业务能否实现良好经营业绩的核心环节。如果公司选题的定位不准确、内容不被市场接受和认可，将可能对本公司的经营业绩构成不利影响。

为此，公司与浙江出版传媒股份有限公司成立了社会效益和导向管理委员会对内容审核把关，该委员会由从事多年出版的内外部专家组成，专家熟知出版行业法律、法规及政策，对选题严格把关，以确保公司选题具有正向价值观与社会效益。

21果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料通过全景网

2024年3月12“投资者关系全景网“投资公司业务情日投资者关系

2024年03月互动平台”以

者关系互动平其他其他况、行业展望活动记录表

12日网上业绩说明台”等内容（公告编号：会的形式与广

2024-001）

大投资者交流

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

22果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2023年年度股东大

2023年度股东年度股东24.83%2024年03月21日2024年03月21日会决议公告》（公告编大会大会号：2024-017）《2024年第一次临时

2024年第一次临时股东股东大会决议公告》

39.88%2024年04月24日2024年04月25日临时股东大会大会（公告编号：2024-

034）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励1、2021年10月19日，公司召开第二届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司独立董事就本激励计划相关议案发表了同意的独立意见。同日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于核实〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

23果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文2、2021 年 10月 21 日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露了《果麦文化传媒股份有限公司独立董事公开征集委托投票权报告书》（公告编号：2021-013），并于2021年11月2日披露了《果麦文化传媒股份有限公司独立董事公开征集委托投票权报告书（修订稿）》（公告编号：2021-027）。根据公司其他独立董事的委托，独立董事叶俭作为征集人就2021年第二次临时股东大会审议的公司2021年限制性股票激励计划相关议案向公司全体股东征集投票权。

3、2021年10月21日至2021年10月31日，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到与本激励计划激励对象有关的任何异议。2021年11月2日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露了《监事会关于公司 2021年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》（公告编号：2021-030）。

4、2021年11月1日，公司召开第二届董事会第九次（临时）会议，会议审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》《关于取消股东大会暨延期召开2021年第二次临时股东大会的议案》，公司独立董事就本激励计划相关议案发表了同意的独立意见。同日，公司召开第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》和《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

5、2021年11月17日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。2021 年 11 月 18日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露《关于 2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2021-032）。

6、2021年12月3日，公司召开第二届董事会第十次会议与第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，认为首次授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计划首次授予的激励对象名单。

7、2022年8月26日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》《关于向激励对象授予2021年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，对公司2021年限制性股票激励计划的授予价格进行相应的调整，即限制性股票授予价格由8.28元/股调整为8.175元/股，并确定2022年8月26日为公司本次激励计划的预留授予日，以8.175元/股的授予价格向符合授予条件的3名激励对象授予7.7446万股第二类限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。

8、2023年3月20日，公司召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》。公司独立董事就相关议案发表了同意的独立意见，监事会对本激励计划首次授予部分第一个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。

24果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文9、2023年8月30日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第二类限制性股票

第一个归属期归属条件成就的议案》。对公司2021年限制性股票激励计划的授予价格进行相应的调整，即限制性股票授予

价格由8.175元/股调整为8.11元/股，公司独立董事就相关议案发表了同意的独立意见，监事会对本激励计划预留授予部

分第一个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。

10、2024年2月29日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就的议案》。监事会对本激励计划首次授予部分第二个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。

11、2024年4月8日，公司召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》。同日，公司召开第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》

以及《关于核实〈果麦文化传媒股份有限公司2024年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

12、2024 年 4月 9日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露了《果麦文化传媒股份有限公司独立董事公开征集委托投票权报告书》（公告编号：2024-023）。根据公司其他独立董事的委托，独立董事杨雷作为征集人就2024年

第一次临时股东大会审议的公司2024年限制性股票激励计划相关议案向公司全体股东征集投票权。

13、2024年4月9日至2024年4月18日，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到与本激励计划激励对象有关的任何异议。2024年4月18日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露了《监事会关于公司 2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》（公告编号：2024-027）。2024 年 4 月 18 日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露《关于 2024 年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2024-028）。

14、2024年4月24日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事宜的议案》（公告编号：2024-034）。

15、2024年4月30日，公司召开第三届董事会第五次会议与第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的公告》。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计划首次授予的激励对象名单。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

25果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

26果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

1、股东和债权人权益保护情况

在保障投资者合法权益方面，公司严格按照《公司法》《证券法》等国家相关法律法规、部门规章制度及《公司章程》等有关规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，不断提升公司法人治理水平。

2、职工权益保护情况

公司始终贯彻“以人为本”的人才理念，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，并向员工提供合理报酬。公司通过安排租房补贴、组建文娱活动、为员工提供体检、年节礼品、生日祝福等各种福利保障和多种人文关怀等，确保员工的个人权益和身心健康得到全面保障；公司实行有公司特色的价值分配机制和内在激励机制，坚持业绩导向与效率优先、兼顾公平的原则，引导员工努力提升绩效，同时公司薪酬向为公司持续创造价值的员工倾斜，对员工所创造的业绩予以合理的回报，充分调动员工积极性、提升员工满意度。此外，公司注重人才培养，不断完善培训体系，注重员工培训与职业规划，积极开展员工内外部培训，并按需求请专家进行授课培训，注重提升员工自身素质和综合能力，为员工的自我提升和发展提供更多机会，实现员工与企业共同成长。

3、供应商、客户权益保护情况

公司坚守诚信经营原则，已制定了较为规范的客户、供应商管理制度，并与优质客户、供应商建立了长期稳定的战略合作关系，与合作伙伴共成长、齐发展。

4、履行其他企业社会责任

27果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

公司始终把守法经营、依法纳税作为发展的基本准则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。报告期内，公司严格遵守企业财务制度、会计准则，真实准确核算企业经营成果；严格遵守国家法律法规政策的规定，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展，用实际行动履行社会责任和义务。

未来，公司会继续将企业的社会责任融入到企业发展中去，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，从而达到企业与社会和谐发展。

28果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变不适用不适用不适用不适用不适用动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用

自公司股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上首次公开发行或再融股份限售2021年08路金波市后6个月内，若公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行2024/08/29正常履行资时所作承诺承诺月30日价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股份的锁定期限在前述锁定期的基础上自动延长6个月。

（一）如本人所持股份在上述锁定期满后两年内减持，本人减持股份时，将依照相关法律、法规、规章的规定确定具体方式，包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。

（二）本人在所持发行人的股票锁定期满后两年内减持所持发行人股票的，减持价格将不低于公司首次公开发行股票时的价格（若公司上路金波；上海果麦投

首次公开发行或再融股份减持市后发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除2021年08资管理合伙企业（有2026/08/29正常履行资时所作承诺承诺权行为的，则前述价格将进行相应调整）。本人减持公司股份时，将月30日限合伙）

提前3个交易日通过公司发出相关公告。（三）本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法律、法规、规章及中

国证监会、深圳证券交易所和公司章程的相关规定。

共青城嘉恩投资管理（一）如本企业所持股份在上述锁定期满后两年内减持，本企业减持合伙企业（有限合股份时，将依照相关法律、法规、规章的规定确定具体方式，包括但首次公开发行或再融股份减持2021年08伙）;杭州经天纬地不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。2024/08/29正常履行资时所作承诺承诺月30日投资合伙企业(有限（二）本企业将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的合伙);和谐成长二期若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易

29果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文（义乌）投资中心所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及（有限合伙）;经纬其他法律、法规、规章及中国证监会、深圳证券交易所和公司章程的创达（杭州）创业投相关规定。

资合伙企业（有限合伙）;浙江博纳影视

制作有限公司;浙江普华天勤股权投资合

伙企业（有限合伙）

一、若公司在证券监管部门指定的证券交易所上市，本人：(一)在本

人担任公司的董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的25%；(二)离职后6个月内，不转让本人持有的公司股份；(三)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的

蔡钰如;瞿洪斌;刘大

收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本可;路金波;齐志;沈

首次公开发行或再融股份减持人直接持有公司股份的锁定期限自动延长6个月。二、本人将遵守中2021年08琴华;王誉;吴畏;徐长期正常履行

资时所作承诺承诺国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，《深圳证券月30日学阳;叶俭;于桐;朱交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董芸阳事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法律、法规、规

章及中国证监会、深圳证券交易所和公司章程的相关规定。三、本人

作出的上述承诺在本人持有股份公司股票期间持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。

在本人担任公司的监事期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股首次公开发行或再融曹曼、李韦、曹道股份减持份总数的25%；离职后6个月内，不转让本人持有的公司股份。本2021年08长期正常履行

资时所作承诺卿、曹鸿涛承诺人作出的上述承诺在本人持有股份公司股票期间持续有效，不因本人月30日职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。

本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市首次公开发行或再融股份减持公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法2023年11陈碧、杨雷、王辉长期正常履行

资时所作承诺承诺律、法规、规章及中国证监会、深圳证券交易所和公司章程的相关规月13日定。三、本人作出的上述承诺在本人持有股份公司股票期间持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。

在本人担任公司的监事期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股首次公开发行或再融吴畏、陆如丰、徐敏股份减持份总数的25%；离职后6个月内，不转让本人持有的公司股份。本2023年11长期正常履行

资时所作承诺君承诺人作出的上述承诺在本人持有股份公司股票期间持续有效，不因本人月13日职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。

果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）承诺，在公司上市后三年内，若公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司上一会首次公开发行或再融 果麦文化传媒股份有 IPO 稳定股 2021年 08计年度经审计的每股净资产时（审计基准日后发生权益分派、公积金2024/08/29正常履行资时所作承诺限公司价承诺月30日转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理），公司将按照《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》回购公司股

30果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文票。如公司未按照《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》的相关规定采取稳定股价的具体措施，公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。

1、在公司上市后三年内，若公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司上一会计年度经审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理），本人将按照《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》增持公司股票。2、本人将根据公司股东大会批准的《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，在公司就回购股票事宜召开的董事会或股东大会（如有）上，对回购股票的首次公开发行或再融 IPO 稳定股 2021年 08路金波相关决议投赞成票。3、如本人未按照公司股东大会批准的《果麦文2024/08/29正常履行资时所作承诺价承诺月30日化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定采

取稳定股价的具体措施，本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因，并向公司股东和社会公众投资者道歉。公司有权将与本人拟根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》增持股票所需资金

总额相等金额的应付本人现金分红予以暂时扣留，直至本人采取相应的稳定股价措施并实施完毕。

1、本人将根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，在公司就回购股份事宜召开的董事会上，对回购股份的相关决议投赞成票。2、本人将根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关的蔡钰如;瞿洪斌;刘大各项义务。3、如本人属于《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年首次公开发行或再融 可;路金波;齐志;沈 IPO 稳定股 内稳定股价的预案》中有增持义务的董事/高级管理人员，且本人未 2021年 08

2024/08/29正常履行

资时所作承诺琴华;王誉;吴畏;于价承诺根据该预案的相关规定采取稳定股价的具体措施，本人将在公司股东月30日桐大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取稳定股价

措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。同时，公司有权将与本人拟根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》增持股票所需资金总额相等金额的薪酬、应付现金分红予

以暂时扣留，直至本人采取相应的稳定股价措施并实施完毕。

1.启动股份回购及购回措施的条件：本次公开发行完成后，如本次

公开发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证券交易

所或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，对判首次公开发行或再融股份回购断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人2021年08路金波长期正常履行资时所作承诺承诺将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限月30日售股。本次公开发行完成后，如发行人被中国证监会、证券交易所或司法机关认定以欺骗手段骗取发行注册的，本人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。本人承诺根据

31果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》

等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董事、监事、高级管理

人员、实际控制人进行利益输送等行为损害公司及公司股东合法权益。2.股份回购及购回措施的启动程序：（1）公司董事会应在控股股东、实际控制人购回公司股份条件触发之日起2个交易日内发布股

份购回公告，披露股份购回方案；（2）控股股东、实际控制人应在作出购回公告并履行相关法定手续之次日起开始启动股份购回工作。3.约束措施：在启动股份回购、购回措施的条件满足时，如果控股股东、实际控制人未采取上述股份回购、购回的具体措施的，控股股东、实际控制人承诺接受以下约束措施：若控股股东、实际控制人违

反上述承诺，则控股股东、实际控制人应：*在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社

会公众投资者道歉，并提出补充承诺或者替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；*控股股东、实际控制人将其在最近一个会计年度从公

司分得的税后现金股利返还给公司。如未按期返还，公司可以从之后发放的现金股利中扣发，直至扣减金额累计达到应履行股份购回义务的最近一个会计年度从公司已分得的税后现金股利总额。

1、本人将督促公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交首次公开发行或再融股份回购2021年08瞿洪斌;齐志;沈琴华易、向董监高、实际控制人进行利益输送等行为损害公司及公司股东长期正常履行资时所作承诺承诺月30日合法权益。2、如实际执行过程中，公司违反上述承诺的，本人将督促公司采取以下措施：（1）及时、充分披露承诺未得到执行、无法执

行或无法按期执行的原因；（2）向投资者提出补充或后续安排，以保护投资者的合法权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股

东大会审议；（4）给投资者造成直接损失的，依法赔偿损失；（5）根据届时中国证券监督管理委员会及交易所规定可以采取的其他措施。

1.启动股份回购及购回措施的条件：本次公开发行完成后，如本次公

开发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证券交易所首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有股份回购2021年08或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，对判断长期正常履行资时所作承诺限公司承诺月30日

发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限

32果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文售股。本次公开发行完成后，如发行人被中2021年08月30日长期有效正常履行中国证监会、证券交易所或司法机关认定以欺骗手段骗

取发行注册的，发行人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。公司承诺根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董事、监事、高级管理人员、实际控制人进行

利益输送等行为损害公司及公司股东合法权益。2.股份回购及购回措施的启动程序：（1）发行人董事会应在上述发行人回购股份启动条

件触发之日起的15个交易日内作出回购股份的决议；（2）发行人董

事会应在作出回购股份决议后的2个交易日内公告董事会决议、回购

股份预案，并发布召开股东大会的通知；（3）发行人应在股东大会作出决议并履行相关法定手续之次日起开始启动股份回购工作。3.约束措施：发行人将提示及督促发行人的控股股东、实际控制人严格履

行在发行人本次公开发行并在创业板上市时发行人、控股股东、实际

控制人已作出的关于股份回购、购回措施的相应承诺。发行人自愿接受证券监管部门、证券交易所等有关主管部门对股份回购、购回预案

的制定、实施等进行监督，并承担法律责任。在启动股份回购、购回措施的条件满足时，如果发行人未采取上述股份回购、购回的具体措施的，发行人承诺接受以下约束措施：若发行人违反上述承诺，则发行人应：*在发行人股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履

行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；*因未能履行该项承诺造成投资者损失的，发行人将依法向投资者进行赔偿。

关于构成（1）保证发行人本次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的情

首次公开发行或再融欺诈发行形；（2）如发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并2021年08路金波长期正常履行

资时所作承诺时购回股已经发行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日月30日份的承诺内启动股份买回程序，买回发行人本次公开发行的全部新股。

关于构成（1）保证本公司本次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的情

首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有欺诈发行形。（2）如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并2021年08长期正常履行

资时所作承诺限公司时购回股已经发行上市的，本公司将在中国证监会等有权部门确认后5个工作月30日份的承诺日内启动股份买回程序，买回本公司本次公开发行的全部新股。

关于被摊首次公开发行或再融薄即期回2021年08路金波不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。长期正常履行资时所作承诺报填补措月30日施切实履

33果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

行的承诺关于被摊

公司将保证或尽最大努力促使填补被摊薄即期回报措施的有效实施，薄即期回

首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有防范即期回报被摊薄的风险，积极应对外部环境变化，增厚未来收2021年08报填补措长期正常履行

资时所作承诺限公司益，实现公司业务的可持续发展，以填补股东回报，充分保护中小股月30日施切实履东的利益。

行的承诺

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，

也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行

为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关

的投资、消费活动；4、本人承诺公司董事会或薪酬委员会制定的薪

蔡钰如;瞿洪斌;刘大关于被摊

酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出

可;路金波;齐志;沈薄即期回

首次公开发行或再融公司股权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司2021年08琴华;王誉;吴畏;徐报填补措长期正常履行

资时所作承诺填补回报措施的执行情况相挂钩；6、有关填补回报措施的承诺，若月30日学阳;叶俭;于桐;朱施切实履

本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承芸阳行的承诺

担对公司或者投资者的补偿责任；7、本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

（1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三年分红回报规划》的全部内容。（2）本承诺人将采取一切必要的合理措施，促使公司严格按照法律、法规、规范性文件、届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定进行利润分配，切实首次公开发行或再融保障投资者收益权。（3）本承诺人将根据法律、法规、规范性文件、2021年08路金波分红承诺2024/08/29正常履行

资时所作承诺届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定，月30日督促相关方提出利润分配预案。（4）在审议公司利润分配预案的董事会或股东大会上，本承诺人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票。（5）本承诺人将督促公司根据股东大会相关决议实施利润分配。

（1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三年分红回报规划》的全部内容。（2）本承诺人将采取一切必要的合理措蔡钰如;曹道卿;曹施，促使公司严格按照法律、法规、规范性文件、届时适用的《果麦曼;瞿洪斌;李韦;刘文化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定进行利润分配，切实首次公开发行或再融大可;路金波;齐志;保障投资者收益权。3）本承诺人将根据法律、法规、规范性文件、2021年08分红承诺2024/08/29正常履行

资时所作承诺沈琴华;王誉;吴畏;届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定，月30日徐学阳;叶俭;于桐;督促相关方提出利润分配预案。（4）在审议公司利润分配预案的董事朱芸阳会或股东大会上，本承诺人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票。（5）本承诺人将督促公司根据股东大会相关决议实施利润分配。

首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有分红承诺（1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三年2021年082024/08/29正常履行

34果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文资时所作承诺限公司分红回报规划》的全部内容。（2）公司承诺将严格按照法律、法规、月30日规范性文件、届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章程》和上述

制度的规定进行利润分配，切实保障投资者收益权。若法律、法规、规范性文件或监管部门、证券交易所规定或要求对公司的利润分配政

策另有明确要求的，则公司的利润分配政策自动按该等规定或要求执

行。（3）若公司违反上述承诺给投资者造成损失的，公司将依法承担相应的责任。

1、公司提交的首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及其

他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若因中国证券监督管理委员会等有权部门认定公司本次发行并上市的招股说明书

及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本单位将依法赔偿投资者损失。本人/本单位将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损依法承担失。3、本人/本单位承诺将严格履行在本次发行并上市过程中所作出首次公开发行或再融赔偿或赔2021年08路金波的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。如本人/本单位非因不可长期正常履行资时所作承诺偿责任的月30日

抗力原因导致未能履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，本人/承诺

本单位将依法向投资者承担赔偿责任。4、若以上承诺内容被证明不真实或未被遵守，本人/本单位将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众

投资者道歉，同时向公司提出消除因公司未履行承诺所造成影响的补救措施或因遭遇不可抗力因素或与法律法规冲突已无法履行时的替代承诺。在此之前，公司有权暂缓发放本人/本单位在上述期间的现金分红和薪酬（如有），并有权决定对本人/本单位持有的公司股票（如有）采取限制转让措施，直至本人/本单位承担赔偿责任。

1、公司提交的首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及其

他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若因中国证券监督管理委员会等有权部门认定公司本次发行并上市的招股说明书

及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使依法承担

投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。公司首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有赔偿或赔2021年08将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益长期正常履行资时所作承诺限公司偿责任的月30日的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失，选择与投资者沟承诺

通赔偿、通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。3、公司承诺将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。若公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，公司将依法向投资者承担赔偿责任。4、若以上承诺内容被证明不真实或未被遵

35果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文守，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，公司董事会负责制订消除因公司未履行承诺所造成影响的补救措施或因遭遇不可抗力因素或

与法律法规冲突已无法履行时的替代承诺，并报股东大会审议通过后实施。

果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）全体董事、监事及

高级管理人员承诺公司首次公开发行 A股股票并在创业板上市的招股

说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。若蔡钰如;曹道卿;曹本公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重

曼;瞿洪斌;李韦;刘依法承担大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资首次公开发行或再融大可;路金波;齐志;赔偿或赔者损失。在相关监管机构认定本公司招股说明书存在虚假记载、误导2021年08长期正常履行

资时所作承诺沈琴华;王誉;吴畏;偿责任的性陈述或者重大遗漏后，本公司应启动赔偿投资者损失的相关工作。月30日徐学阳;叶俭;于桐;承诺投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者本公司与投朱芸阳资者协商确定的金额确定。本人将与本公司及控股股东对投资者遭受的实际经济损失依法承担连带赔偿责任，该等经济损失的范围以司法机关最终出具的司法裁决认定的数额为准。上述承诺为公司及本人真实意思表示，相关责任主体自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺相关责任主体将依法承担相应责任。

1、本人在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）控股股东、实际控制人期间，将不以任何理由和方式非法占用发行人的资金及其他任何资产，并尽可能避免和减少本人及本人直接或间接控制的企业与发行人之间进行关联交易。2、对于不可避免的关联交易，本人及本人直接或间接控制的企业、与本人关系密切的家庭成员将严格遵守《中华人民共和国公司法》等相关法律、法

关于同业规、规范性文件及《果麦文化传媒股份有限公司章程》及《果麦文化竞争、关传媒股份有限公司关联交易管理办法》等关于规范关联交易的相关规

首次公开发行或再融联交易、定，遵循公平合理、价格公允的原则，并遵照一般市场交易规则，履2021年08路金波长期正常履行

资时所作承诺资金占用行相应合法程序和信息披露义务，保证不通过关联交易损害发行人及月30日方面的承其无关联关系股东的合法权益。3、本人及本人控制的其他企业保证诺严格遵守发行人公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用本人作为控股股东、实际控制人的地位谋求不当利益，不损害发行人和其他股东的合法权益。如违反上述承诺，本人愿意承担由此给发行人造成的全部损失。本承诺函在本人作为发行人控股股东、实际控制人期间持续有效且不可变更或撤销。本人保证本承诺函所述内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒，本人愿意对此承担相应的法律责任。

首次公开发行或再融关于同业本人控制的其他公司或企业目前不存在直接或间接经营任何与公司的2021年08路金波长期正常履行

资时所作承诺竞争、关业务构成竞争或可能构成竞争的业务。本人控制的其他公司或企业保月30日

36果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

联交易、证不以自营或以合资、合作等任何形式直接或间接从事任何与公司经

资金占用营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不以任何方式为与公司方面的承构成竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和

诺管理等方面的帮助，亦不会参与投资于任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。本人控制的其他公司或企业从事的业务如果与公司经营的业务存在竞争，本人同意根据公司的要求，停止经营相竞争的业务，或将相竞争的业务纳入到公司控制下，或将相竞争的业务转让给无关联关系第三方，以避免同业竞争。如本人违反上述声明与承诺，公司及公司的股东有权根据本函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿公司及公司的股东因此遭受的全部损失，本人因违反上述声明与承诺所取得的利益亦归公司所有。

1、本企业在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或共青城嘉恩投资管理“发行人”）持股5%以上的股东期间，将不以任何理由和方式非法占合伙企业（有限合用发行人的资金及其他任何资产，并尽可能避免和减少本企业及本企伙）;杭州经天纬地业直接或间接控制的企业（如有）与发行人之间进行关联交易。2、投资合伙企业(有限对于不可避免的关联交易，本企业及本企业直接或间接控制的企业将合伙);和谐成长二期严格遵守《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规、规范性文件（义乌）投资中心关于同业及《果麦文化传媒股份有限公司章程》及《果麦文化传媒股份有限公（有限合伙）;经纬竞争、关司关联交易管理办法》等关于规范关联交易的相关规定，遵循公平合首次公开发行或再融创达（杭州）创业投联交易、理、价格公允的原则，并遵照一般市场交易规则，履行相应合法程序2021年08长期正常履行资时所作承诺资合伙企业（有限合资金占用和信息披露义务，保证不通过关联交易损害发行人及其无关联关系股月30日伙）;上海果麦投资方面的承东的合法权益。3、本企业及本企业控制的其他企业保证严格遵守发管理合伙企业（有限诺行人公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股合伙）;浙江博纳影东义务，不利用本企业作为持股5%以上的股东地位谋求不当利益，不视制作有限公司;浙损害发行人和其他股东的合法权益。如违反上述承诺，本企业愿意承江普华天勤股权投资担由此给发行人造成的全部损失。本承诺函在本企业作为发行人持股合伙企业（有限合5%以上的股东期间持续有效且不可变更或撤销。本企业保证本承诺函伙）所述内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒，本企业愿意对此承担相应的法律责任。

1、本人在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）董事/监事/高级管理人员期间，将不以任何理由和方式蔡钰如;曹道卿;曹关于同业非法占用发行人的资金任何及其他资产，并尽可能避免和减少本人及曼;瞿洪斌;李韦;刘竞争、关本人直接或间接控制的企业（如有）与发行人之间进行关联交易。

首次公开发行或再融大可;路金波;齐志;联交易、2、对于不可避免的关联交易，本人及本人直接或间接控制的企业、2021年08长期正常履行

资时所作承诺沈琴华;王誉;吴畏;资金占用与本人关系密切的家庭成员将严格遵守《中华人民共和国公司法》等月30日

徐学阳;叶俭;于桐;方面的承相关法律、法规、规范性文件及《果麦文化传媒股份有限公司章程》

朱芸阳诺及《果麦文化传媒股份有限公司关联交易管理办法》等关于规范关联

交易的相关规定，遵循公平合理、价格公允的原则，并遵照一般市场交易规则，履行相应合法程序和信息披露义务，保证不通过关联交易

37果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

损害发行人及其无关联关系股东的合法权益。3、本人及本人控制的其他企业保证严格遵守发行人公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用本人作为董事/监事/高级管理人员的地位谋求不当利益，不损害发行人和其他股东的合法权益。

4、本人（含本人直系亲属）不存在自营或为他人经营与发行人同类

业务的情形，不存在与发行人利益发生冲突的对外投资，不存在重大债务负担。如违反上述承诺，本人愿意承担由此给发行人造成的全部损失。本承诺函在本人作为发行人董事/监事/高级管理人员期间持续有效且不可变更或撤销。本人保证本承诺函所述内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒，本人愿意对此承担相应的法律责任。

果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）聘请中原证券股与中介机份有限公司、上海澄明则正律师事务所和大华会计师事务所（特殊普构及其相首次公开发行或再融 果麦文化传媒股份有 通合伙）（以下简称“中介机构”）作为本公司申请首次公开发行 A 2021年 08关人员无长期正常履行

资时所作承诺限公司股股票并在创业板上市的中介机构，本公司现作出承诺如下：本公司月30日关联关系

与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员不的承诺存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。

1、本人作为公司正式员工，必须遵守国家法律、法规与公司制度，

同时愿意接受本激励计划的有关规定；2、本人承诺，若公司因信息股权激励披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予2021年10股权激励承诺激励对象长期正常履行

承诺权益或行使权益安排的，自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、月15日误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。

本公司承诺《果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计果麦文化传媒股份有股权激励2021年10股权激励承诺划（草案）》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述长期正常履行限公司承诺月15日

或重大遗漏，若上述承诺与事实不符，本公司将承担全部法律责任。

1、本人作为公司正式员工，必须遵守国家法律、法规与公司制度，

同时愿意接受本激励计划的有关规定；2、本人承诺，若公司因信息股权激励披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予2024年04股权激励承诺激励对象长期正常履行

承诺权益或行使权益安排的，自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、月09日误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。

1、本人作为公司正式员工，必须遵守国家法律、法规与公司制度，

同时愿意接受本激励计划的有关规定；2、本人承诺，若公司因信息果麦文化传媒股份有股权激励披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予2024年04股权激励承诺长期正常履行

限公司承诺权益或行使权益安排的，自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、月09日误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。

其他对公司中小股东不适用不适用不适用不适用不适用

38果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

所作承诺其他承诺不适用不适用不适用不适用不适用承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原不适用因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

39果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

截至2024年6月30日，公司作为原告涉及的诉讼情况：1、报告期内已结案进入执行阶段或者和解阶段的案件涉案金额约为300万元，2、报告期内尚未结案处于仲裁中或审理中的案件涉案金额约为人民币50万元。

截至2024年6月30日，公司作为被告涉及的诉讼情况：1、报告期内已结完进入执行阶段或者和解阶段的案件涉案金额为0万元，2、报告期内尚未结案处于仲裁中或审理中的案件涉案金额为人民币0万元。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用

40果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用1、为完善公司产业布局，充分发挥各方资金、资源与业务等方面优势，公司拟投资4000万元（大写：人民币肆仟万元整），亭东影业拟投资1000万元（大写：人民币壹仟万元整），共同投资参与制作《三国的星空》，并签署《电影投资合作协议》。

2、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，本次交易构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

3、公司于2024年4月8日召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于签署电影投资合作协议暨关联交易的议案》。关联董事路金波已回避表决，其他董事参与表决，上述事项已经公司独立董事专门会议审议通过，获全体独立董事一致同意，同意上述事项。同时，2024年4月24日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过《关于签署电影投资合作协议暨关联交易的议案》。

4、公司将根据投资的进展情况履行相应的决策程序并及时进行信息披露。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于签署电影投资合作协议暨关联交巨潮资讯网站

2024年04月09日

易的公告（公告编号：2024-024） （www.cninfo.com.cn）

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

41果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司存在租赁其他公司资产的事项，主要为公司办公场地租赁、储存场地租赁等，租金价格公允，公司与出租方均不存在关联关系，对公司的生经营、财务状况不构成重大影响。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

42果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份1805770024.82%52831206112027066403392469803924.97%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股00.00%0000000.00%

3、其他内资持股1805770024.82%52831206112027066403392469803924.97%

其中：境内法人持股00.00%0000000.00%

境内自然人持股1805770024.82%52831206112027066403392469803924.97%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份5470224075.18%1529620193539480195069107420915075.03%

1、人民币普通股5470224075.18%1529620193539480195069107420915075.03%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数72759940100.00%68127402546597502614724998907189100.00%

43果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

股份变动的原因

□适用□不适用

（1）2024年3月7日，公司完成了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的股票归属事项并上市流通，合计68.1274万股。

（2）2024年3月26日，公司完成了2023年年度权益分派方案为：以公司现有总股本73441214股为基数，向全体股东

每10股派0.980816元人民币现金。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3.467532股。分红前本公司总股本为

7344.1214万股，分红后总股本增至9890.7189万股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用（1）2024年2月29日，公司召开第三届董事会第二次会议与第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就的议案》（公告编号：2024-003），监事会对本激励计划首次授予部分第二个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。2024年3月1日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2024-016），公司已申请办理了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属股票的登记工作，相关归属股票将于2024年3月7日上市流通，本次归属股票数量为68.1274万股。

（2）2024年2月29日，公司召开第三届董事会第二次会议与第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的公告》（公告编号：2024-009），公司独立董事专门会议一致同意该议案，并同意提交2023年年度股东大会审议。2024年3月21日，公司召开2023年年度股东大会，并披露了《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-017），审议通过了《关于<公司2023年度利润分配预案>的议案》。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

（1）截止2024年3月7日，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的全部股票已在在中国证券登记

结算有限公司深圳分公司办理完成股份登记手续，合计68.1274万股。

（2）公司2023年度权益分派方案已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续，本次权益分派方案已于

2024年4月1日实施完毕。

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，因公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的股票归属事项并上市流通和完成了2023年年度权益分派方案，导致公司总股本由报告期初7275.9940万股变为报告期末9890.7189万股。上述股本变动使公司最

44果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文近一年和最近一期基本每股收益、每股净资产等财务指标被摊薄，相关数据可见本报告第二节“公司简介和主要财务指标之四、主要会计数据和财务指标”部分。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期

2024年8月29

路金波17626450611202723738477首发前限售股日按照法律规定路金波15000052013202013高管锁定解除限售按照法律规定蔡钰如15000067338321364404026高管锁定解除限售按照法律规定王誉7500033669160682202013高管锁定解除限售按照法律规定刘方5625025252120512151510高管锁定解除限售

合计18057700126259676659824698039----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量止日期名称率）股票类具体内容详见公司于2024年3月1日在巨潮资讯网上披露的《关于2024年限人民币普2024年032024年03制性股票激励2024年03

8.11元/股681274681274

通股月07日月07日计划首次授予月01日

部分第二个归属期归属结果暨股份上市的公告》

（公告编号：2024-016）

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明

45果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年3月7日，公司完成了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的股票归属事项并上市流通，合计

68.1274万股。

46果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股持有特别表决权股份的报告期末普通股股东总数1566600

东总数（如有）（参见注8）股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末持报告期内增持有有限售条件持有无限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例股数量减变动情况的股份数量的股份数量股份状态数量

路金波境内自然人24.27%2400782861813782394049067338不适用0上海嘉利恩管理咨询合伙企业（有限境内非国有法人5.09%5036318129671805036318不适用0合伙）浙江博纳影视制作

境内非国有法人3.65%3605741103874103605741不适用0有限公司

周巧蓉境内自然人2.85%282043972618802820439不适用0

南方天辰（北京）投资管理有限公司

－南方天辰景丞价其他2.44%24157577769102415757不适用0值精选5期私募证券投资基金北京华盖映月影视

文化投资合伙企业境内非国有法人0.94%9344452405950934445不适用0（有限合伙）

罗振郗境内自然人0.74%7363023754020736302不适用0高盛公司有限责任

境外法人0.60%5897434654650589743不适用0公司

薛军境内自然人0.59%5866811729120586681不适用0

蔡钰如境内自然人0.54%538701338701404026134675不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为

前10名股东的情况（如有）（参见注无

3）

上述股东关联关系或一致行动的说明无

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表无

47果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量上海嘉利恩管理咨询合伙企业（有限合

5036318人民币普通股5036318

伙）浙江博纳影视制作有限公司3605741人民币普通股3605741周巧蓉2820439人民币普通股2820439

南方天辰（北京）投资管理有限公司－南方天辰景丞价值精选5期私募证券投2415757人民币普通股2415757资基金北京华盖映月影视文化投资合伙企业

934445人民币普通股934445（有限合伙）罗振郗736302人民币普通股736302高盛公司有限责任公司589743人民币普通股589743薛军586681人民币普通股586681

宁波银行股份有限公司－恒越成长精选

500336人民币普通股500336

混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－银河文体

500000人民币普通股500000

娱乐主题灵活配置混合型证券投资基金

前10名无限售流通股股东之间，以及前

10名无限售流通股股东和前10名股东之无

间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务股浙江博纳影视制作有限公司除通过普通证券账户持有1070954股外，还通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持东情况说明（如有）（参见注4）有2534787股，实际合计持有3605741股。

48果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账户持期初转融通出借股份期末普通账户、信用账户期末转融通出借股份股且尚未归还持股且尚未归还股东名称（全称）占总股占总股占总股占总股本数量合计数量合计本的比数量合计本的比数量合计本的比的比例例例例浙江博纳

影视制作2567000.003.53%26000.000.04%3605741.003.65%20000.000.02%有限公司

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用本期减期初被授本期被授期末被授本期增持股期末持任职期初持股数持股份予的限制予的限制予的限制姓名职务份数量股数状态（股）数量性股票数性股票数性股票数

（股）（股）

（股）量（股）量（股）量（股）

24007

路金波董事长现任17826450618137800300000300000

828

董事、总瞿洪斌现任00000100000100000经理董事会秘

蔡钰如书、财务现任20000033870105387012000006000060000负责人王誉副总裁现任10000016935102693511000006000060000刘方副总裁现任7500012701302020137500000

25017

合计----1820145068164430375000520000520000

893

注：上表期初被授予的限制性股票数量（股）为公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期2023年度权

益分派实施前的股数，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属登记已于2024年3月7日上市流通。

49果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

50果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

51果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

52果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：果麦文化传媒股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金207728983.16247356632.61结算备付金拆出资金

交易性金融资产150888361.64170650625.17衍生金融资产应收票据

应收账款100050471.9880283803.11应收款项融资

预付款项57585091.0950122481.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4555617.654092049.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货119099565.78108431983.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产10863671.2310022093.15

其他流动资产3255647.761862537.10

流动资产合计654027410.29672822205.22

非流动资产：

53果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款

债权投资60685881.0530910383.56其他债权投资长期应收款

长期股权投资18796059.3119564897.53

其他权益工具投资15000000.0015000000.00

其他非流动金融资产505000.00505000.00投资性房地产

固定资产7713287.547088920.39在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产29025066.1029691958.32

无形资产1615259.901041102.63

其中：数据资源

开发支出16035255.178686214.52

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2145775.112981546.59

递延所得税资产18005716.2315233436.72

其他非流动资产1745902.761712101.56

非流动资产合计171273203.17132415561.82

资产总计825300613.46805237767.04

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款86556153.8675824409.26预收款项

合同负债13547968.5112657258.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4837287.949381958.83

应交税费1512582.041361403.86

其他应付款6682434.166603332.72

其中：应付利息应付股利

54果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债14002219.5012342168.71

其他流动负债8000000.0028301.89

流动负债合计135138646.01118198833.69

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14570030.8715825735.29长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计14570030.8715825735.29

负债合计149708676.88134024568.98

所有者权益：

股本98907189.0072759940.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积298405962.12315615590.92

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积29774718.2729774718.27一般风险准备

未分配利润248504067.19252392166.74

归属于母公司所有者权益合计675591936.58670542415.93

少数股东权益670782.13

所有者权益合计675591936.58671213198.06

负债和所有者权益总计825300613.46805237767.04

法定代表人：路金波主管会计工作负责人：蔡钰如会计机构负责人：蔡钰如

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金195028587.72233562618.13

交易性金融资产150888361.64170650625.17

55果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款105826219.1485893408.12应收款项融资

预付款项57404623.7150040808.44

其他应收款10227282.689931024.53

其中：应收利息应收股利

存货119040629.99108373047.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产10863671.2310022093.15

其他流动资产3255647.761862537.10

流动资产合计652535023.87670336162.00

非流动资产：

债权投资60685881.0530910383.56其他债权投资长期应收款

长期股权投资18796059.3119564897.53

其他权益工具投资15000000.0015000000.00

其他非流动金融资产505000.00505000.00投资性房地产

固定资产7424781.786730783.35在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产20991208.6819467048.86

无形资产1337184.901041102.63

其中：数据资源

开发支出16035255.178686214.52

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2145775.112981546.59

递延所得税资产18002663.7815232931.67

其他非流动资产1745902.761712101.56

非流动资产合计162669712.54121832010.27

资产总计815204736.41792168172.27

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

56果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款86484009.7475824409.26预收款项

合同负债13541968.5112453347.55

应付职工薪酬3936897.477108482.24

应交税费1184694.141021970.93

其他应付款5747126.946286832.22

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债9562806.528005851.31

其他流动负债8000000.0028301.89

流动负债合计128457503.32110729195.40

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12273254.1711282742.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计12273254.1711282742.70

负债合计140730757.49122011938.10

所有者权益：

股本98907189.0072759940.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积298017544.32315227173.12

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积29774718.2729774718.27

未分配利润247774527.33252394402.78

所有者权益合计674473978.92670156234.17

负债和所有者权益总计815204736.41792168172.27

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入229304611.32236771474.86

57果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入229304611.32236771474.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本212700221.93198928946.72

其中：营业成本119906016.66119633869.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加230332.69214125.04

销售费用33305431.7423446024.52

管理费用55954001.4350216608.27

研发费用4284784.226821095.70

财务费用-980344.81-1402776.69

其中：利息费用631588.11579253.95

利息收入1686013.152025864.00

加：其他收益606163.561021935.63投资收益（损失以“—”号填

2350285.972530817.93

列）

其中：对联营企业和合营

186161.78922732.76

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

237736.471004366.30“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-591519.28-217713.78号填列）资产减值损失（损失以“—”-17606309.35-9030780.89号填列）资产处置收益（损失以“—”

3598.5219951.93号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

1604345.2833171105.26

列）

加：营业外收入1784811.73473446.31

减：营业外支出100138.041399.20四、利润总额（亏损总额以“—”号

3289018.9733643152.37

填列）

58果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用146406.694259425.09五、净利润（净亏损以“—”号填

3142612.2829383727.28

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

3142612.2829383727.28“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

3139579.9729385401.22（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

3032.31-1673.94“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额3142612.2829383727.28归属于母公司所有者的综合收益总

3139579.9729385401.22

额

归属于少数股东的综合收益总额3032.31-1673.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03190.406

（二）稀释每股收益0.03190.406

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：路金波主管会计工作负责人：蔡钰如会计机构负责人：蔡钰如

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

59果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入228918197.66236010472.28

减：营业成本120059512.68119635069.88

税金及附加162530.27145363.41

销售费用33365725.0223464711.59

管理费用56527204.6949964737.90

研发费用4284784.226821095.70

财务费用-1152117.96-1538055.07

其中：利息费用448170.03434358.96

利息收入1672420.302014253.54

加：其他收益572772.11985345.11投资收益（损失以“—”号填

2735848.302530817.93

列）

其中：对联营企业和合营企

186161.78922732.76

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

237736.471004366.30“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-537922.56-199403.23号填列）资产减值损失（损失以“—”-17606309.35-9030780.89号填列）资产处置收益（损失以“—”

3598.5219951.93号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1076282.2332827846.02

列）

加：营业外收入1549722.11473443.60

减：营业外支出100096.371372.95三、利润总额（亏损总额以“—”号

2525907.9733299916.67

填列）

减：所得税费用118103.904252023.75四、净利润（净亏损以“—”号填

2407804.0729047892.92

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

2407804.0729047892.92“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

60果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2407804.0729047892.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金213764522.64221879547.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13141963.863521245.94

经营活动现金流入小计226906486.50225400793.88

购买商品、接受劳务支付的现金155169249.40122664017.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金61781595.1151950575.68

支付的各项税费5919700.668612345.37

支付其他与经营活动有关的现金19658126.2016203200.63

经营活动现金流出小计242528671.37199430138.81

经营活动产生的现金流量净额-15622184.8725970655.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金265903677.61166026714.77

61果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金983933.34654932.05

处置固定资产、无形资产和其他长

17000.0048360.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计266904610.95166730006.82

购建固定资产、无形资产和其他长

8281958.922277170.07

期资产支付的现金

投资支付的现金274000000.00235000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计282281958.92237277170.07

投资活动产生的现金流量净额-15377347.97-70547163.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5525132.145569464.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5525132.145569464.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

7027679.525330925.34

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金7004550.277751642.18

筹资活动现金流出小计14032229.7913082567.52

筹资活动产生的现金流量净额-8507097.65-7513103.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2213.258719.36

影响

五、现金及现金等价物净增加额-39504417.24-52080892.34

加：期初现金及现金等价物余额247233400.40285177751.25

六、期末现金及现金等价物余额207728983.16233096858.91

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金212257982.90215448719.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12859889.943473042.25

经营活动现金流入小计225117872.84218921761.25

购买商品、接受劳务支付的现金156225224.99124095373.33

支付给职工以及为职工支付的现金43405683.2733493117.44

支付的各项税费4750939.877590451.88

支付其他与经营活动有关的现金39052852.5132967520.46

经营活动现金流出小计243434700.64198146463.11

经营活动产生的现金流量净额-18316827.8020775298.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金265903677.61166026714.77

取得投资收益收到的现金983933.34654932.05

62果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

17000.0048360.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计266904610.95166730006.82

购建固定资产、无形资产和其他长

7995938.922027435.55

期资产支付的现金

投资支付的现金274000000.00235000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计281995938.92237027435.55

投资活动产生的现金流量净额-15091327.97-70297428.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5525132.145569464.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5525132.145569464.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

7027679.525330925.34

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3502308.305615822.76

筹资活动现金流出小计10529987.8210946748.10

筹资活动产生的现金流量净额-5004855.68-5377284.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2213.258719.36

影响

五、现金及现金等价物净增加额-38410798.20-54890695.33

加：期初现金及现金等价物余额233439385.92275583677.92

六、期末现金及现金等价物余额195028587.72220692982.59

63果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他专般减：少数股东权综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年

72759940.00315615590.9229774718.27252392166.74670542415.93670782.13671213198.06年末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

72759940.00315615590.9229774718.27252392166.74670542415.93670782.13671213198.06

期初余额

三、本期增减变动

金额（减

26147249.00-17209628.80-3888099.555049520.65-670782.134378738.52

少以

“－”号

填列）

（一）综

合收益总3139579.973139579.973032.313142612.28额

（二）所

681274.008256346.208937620.20-673814.448263805.76

有者投入

64果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

和减少资本

1．所有者

投入的普681274.004843858.145525132.145525132.14通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所

3412488.063412488.063412488.06

有者权益的金额

4．其他-673814.44-673814.44

（三）利

-7027679.52-7027679.52-7027679.52润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-7027679.52-7027679.52-7027679.52

东）的分配

4．其他

（四）所

有者权益25465975.00-25465975.00内部结转

1．资本公

积转增资

25465975.00-25465975.00

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

65果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期

98907189.00298405962.1229774718.27248504067.19675591936.58675591936.58

期末余额

66果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

少数股东权归属于母公司所有者权益所有者权益合计益其他权益工一项目减具专般

：

项风其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续存他备准股债股备

一、上年209523196.3

72039937.00300232299.17-2864670.0024336985.50603267748.01673793.72603941541.73年末余额4

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年209523196.3

72039937.00300232299.17-2864670.0024336985.50603267748.01673793.72603941541.73

期初余额4

三、本期增减变动

金额（减

681280.0011805724.3224054475.8836541480.20-1673.9436539806.26

少以

“－”号

填列）

（一）综

合收益总29385401.2229385401.22-1673.9429383727.28额

（二）所有者投入

681280.0011805724.3212487004.3212487004.32

和减少资本

67果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

1．所有

者投入的681280.004888184.005569464.005569464.00普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入

6917540.326917540.326917540.32

所有者权益的金额

4．其他

（三）利

-5330925.34-5330925.34-5330925.34润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-5330925.34-5330925.34-5330925.34

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

68果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期233577672.2

72721217.00312038023.49-2864670.0024336985.50639809228.21672119.78640481347.99

期末余额2

69果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益

一、上年年末

72759940.00315227173.1229774718.27252394402.78670156234.17

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

72759940.00315227173.1229774718.27252394402.78670156234.17

余额

三、本期增减变动金额（减

26147249.00-17209628.80-4619875.454317744.75

少以“－”号

填列）

（一）综合收

2407804.072407804.07

益总额

（二）所有者

投入和减少资681274.008256346.208937620.20本

1．所有者投入

681274.004843858.145525132.14

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益3412488.063412488.06的金额

70果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分

-7027679.52-7027679.52配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-7027679.52-7027679.52分配

3．其他

（四）所有者

25465975.00-25465975.00

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股25465975.00-25465975.00本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

98907189.00298017544.3229774718.27247774527.33674473978.92

余额

71果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：专项股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股

一、上年年末

72039937.00299843881.37-2864670.0024336985.50208785733.16602141867.03

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

72039937.00299843881.37-2864670.0024336985.50208785733.16602141867.03

余额

三、本期增减变动金额（减

681280.0011805724.3223716967.5836203971.90

少以“－”号

填列）

（一）综合收

29047892.9229047892.92

益总额

（二）所有者

投入和减少资681280.0011805724.3212487004.32本

1．所有者投入

681280.004888184.005569464.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益6917540.326917540.32的金额

4．其他

（三）利润分-5330925.34-5330925.34

72果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-5330925.34-5330925.34分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

72721217.00311649605.69-2864670.0024336985.50232502700.74638345838.93

余额

73果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司概况

果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由杭州果麦文化传媒有限公司于2017年11月15日，经有限公司股东会决议及发起人协议同意，整体变更设立的股份有限公司，并以经审计后的截止2017年3月31日的净资产人民币11704.02万元，折合股本5000.00万元，净资产大于股本部分共计6704.02万元计入资本公积。上述整体股改事宜业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2017]000801号《验资报告》予以验证。

根据公司2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2449号《关于同意果麦文化传媒股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股1801万股，每股面值1元，每股发行价8.11元，共计募集资金14606.11万元，该募集资金已于2021年8月25日全部到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了大华验字[2021]000585号验资报告。至此公司股本变更为7203.9937万股，注册资本变更为人民币7203.9937万元。

根据公司2021年第二次临时股东大会、第二届董事会第九次（临时）会议审议通过的相关议案，以及2021年第二届董事会第十次会议、2022年第二届董事会第十四次会议、2023年3月第二届董事会第十七次会议、2023年8月第二届董事

会第二十一次会议、2024年2月第三届董事会第二次会议审议通过的相关议案，本公司执行了2021年限制性股票激励计划，包括首次授予限制性股票、调整限制性股票授予价格、预留部分限制性股票授予、以及第一个归属期与首次授予部分

第二个归属期归属条件的成就。

第一个归属期共授予限制性股票数量为720003股，符合归属条件的激励对象为24人，总出资款为人民币588.3507万元。其中，首次授予部分第一个归属期可归属限制性股票数量为681280股，符合归属条件的激励对象为21人，授予价格为8.175元/股，出资款人民币556.9464万元，已于2023年3月20日全部到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了大华验字[2023]000137号验资报告，变更完成后果麦文化股份总数72721217股，注册资本变更为人民币7272.1217万元；预留部分第一个归属期可归属限制性股票数量为38723股，符合归属条件的激励对象为3人，授予价格8.11元/股，出资款人民币31.4043万元，已于2023`年8月30日全部到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了大华验字[2023]000524号验资报告变更完成后果麦文化股份总数72759940股，注册资本为人民币

7275.994万元。

首次授予部分第二个归属期可归属限制性股票数量为681274股，符合归属条件的激励对象为21人，授予价格为

8.11元/股，出资款人民币552.5132万元，已于2024年2月29日全部到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了大华验资[2024]0011000091号验资报告，变更完成后果麦文化股份总数73441214股，注册资本为人民币

7344.1214万元。

根据公司2023年年度股东大会及第三届董事会第二会议通过的2023年度利润分配议案，公司以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股，共计转增25465975股。本次资本公积金转增股本已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)验证，

74果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

出具了中汇会验[2024]9398号验资报告，变更完成后公司股份总数98907189股，注册资本为人民币9890.7189万元。

截至2024年6月30日止，公司股本总数为9890.7189万股，公司注册资本为人民币9890.7189万元，现持有统一社会信用代码为 9133010659662215XJ 的营业执照，证券代码：301052。公司注册地:浙江省杭州市西湖区钱江浙商创投中心2幢406室，总部办公地:上海市古宜路181号，实际控制人为路金波。

2、公司业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为文化、体育和娱乐业（R）中的新闻和出版业（R85）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码表》（GB/T4754-2017），公司所属行业为文化、体育和娱乐业（R）中的新闻和出版业（R86）。

公司主要经营活动为图书策划与发行、数字内容业务、IP 衍生与运营。

经营范围：许可项目：出版物批发；出版物零售；音像制品复制；互联网信息服务；餐饮服务；演出经纪；出版物互联网销售；电影发行；基础电信业务；第二类增值电信业务；第一类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：知识产权服务（专利代理服务除外）；文具用品零售；文具制造；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；

广告发布；广告设计、代理；市场营销策划；企业形象策划；社会经济咨询服务；项目策划与公关服务；文艺创作；组织

文化艺术交流活动；咨询策划服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；其他文化艺术经纪代理；文化娱乐经纪人服务；餐饮管理；食品销售（仅销售预包装食品）；电影制片；电影摄制服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

3、合并财务报表范围

1、本期纳入合并财务报表范围的子公司共6户，具体包括：

子公司持股比例表决权比例子公司名称级次备注类型（%）（%）

北京果麦文化传媒有限公司全资2100.00100.00

杭州果然好麦文化传媒有限公司全资2100.00100.00

廊坊果麦物流有限责任公司全资2100.00100.00

嘉兴果麦文化传播有限责任公司全资2100.00100.00

北京新作文化科技有限公司控股364.0064.00本期注销

上海果麦数智传媒科技有限公司全资2100.00100.00新设

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户。

本期新纳入合并范围的子公司如下：

75果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

名称变更原因上海果麦数智传媒科技有限公司新设

本期不纳入合并范围的子公司如下：

名称变更原因北京新作文化科技有限公司注销

合并范围变更主体的具体信息详见“附注九、合并范围的变更”。

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年8月8日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易事项制定了具体会计政策和估计。

76果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过1年的重要应付款项800万元人民币

重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

77果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

A. 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

B. 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

C. 已办理了必要的财产权转移手续。

D. 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

E. 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

78果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

A. 被投资方的设立目的。

B. 被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

C. 投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

D. 投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

E. 投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

F. 投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现

金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

79果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整A. 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B. 处置子公司或业务

a) 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司

80果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

b) 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

iii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

iv. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

C. 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

D. 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

81果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

A. 以摊余成本计量的金融资产。

B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

C. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

82果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

A. 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

a) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

b) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

B. 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

C. 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

83果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

D. 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

E. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷

款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债分类和计量

84果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

a. 能够消除或显著减少会计错配。

b. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B. 其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

b. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

85果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

a. 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

b. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

c. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

d. 金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

A. 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B. 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

C. 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

a) 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

b) 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

86果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

A. 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

b) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

B. 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

b) 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

87果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

A. 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

B. 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

C. 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

A. 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

a) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

b) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

c) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

d) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

e) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

88果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

A. 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

a) 发行方或债务人发生重大财务困难；

b) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

c) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

d) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

e) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

f) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

A. 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

a) 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

b) 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

c) 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

d) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

89果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

A. 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

A. 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

B. 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11/（6）.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预失风险极低测，确定预期信用损失商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同同“应收账款”

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11/（6）.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

90果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状关联方组合纳入合并范围的关联方

况的预测，预期无信用损失包括除上述组合之外的应收款项，本本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类公司根据以往的历史经验对应收款项组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与账龄组合

计提比例作出最佳估计，参考应收款应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司项的账龄进行信用风险组合分类基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注五／11。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11/（6）.金融工具减值。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11/（6）.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济关联方组合纳入合并范围的关联方

状况的预测，预期无信用损失根据业务性质，无预期信用损失风险，主参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经低风险组合要包括员工备用金、员工借款、押金、保

济状况的预测，确定预期信用损失证金等

包括除上述组合之外的应收款项，本公司本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该根据以往的历史经验对应收款项计提比例类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组账龄组合

作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，信用风险组合分类本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11/（6）.金融工具减值。

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17、存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

A. 存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等。主要包括原材料（电影剧本）、在产品（尚未完成策划及出版的图书策划成本、电影摄制成本）、库存商品（图书）、委托代销商品（图书）等。

B. 存货的计价方法

存货取得时采用实际成本计价。原材料在拍摄完成时按个别计价法计价，库存商品和委托代销商品领用或发出时按月末一次加权平均法计价。

C. 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

D. 低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和委托代销商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

本公司图书类库存商品和委托代销商品，结合行业积压图书处理的一般情况和公司处理积压图书的实际经验，于每期期末对库存商品和委托代销商品进行全面清查，库龄1年以内的不计提存货跌价准备，库龄1-2年的按图书码洋的10%计提存货跌价准备，2年以上的按图书码洋的20%计提存货跌价准备，计提金额以图书成本为限。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

92果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

18、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11/（6）.金融工具减值。

19、其他债权投资

不适用

20、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

A. 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

B. 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

A. 成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

B. 权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托

公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

93果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

A. 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认

净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

B. 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

C. 权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

D. 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

E. 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A. 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

B. 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A. 个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

B. 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程；C.与被投资单位之

间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

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21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

A. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

B. 该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。

A. 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

B. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

C. 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3652.64

运输工具年限平均法4523.75

办公设备年限平均法5519.00

电子设备年限平均法3531.67

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、著作权。

A. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

B. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

a) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件5-9年合同有效期

版权5-10年授权使用期限或预计受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

b) 使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

A. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

B. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

a) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

d) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：在经过前期测试和验证，确认开发项目具有较高的成功率，并且已经通过内部立项，明确了项目的技术方案、开发用途或商业计划后，公司开始对该项目的研发支出进行资本化。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不

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包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

24、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限类别摊销年限备注房屋装修费用3年

25、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用

27、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：A.期权的行权价格；B.期权的有效期；C.标的股份的现行价格；D.股价预计波动率；E.股份的预计股利；F.期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

A. 权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每

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个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

B. 股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

C. 股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

A. 图书策划与发行

102果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

B. 数字内容业务

C. IP 衍生与运营

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

本公司的主要业务分为图书策划与发行、数字内容业务、IP 衍生与运营，在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

A. 图书策划与发行

采用代销方式销售图书的，在收到代销清单时确认销售收入；不能取得代销清单的，以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。

采取买断式经销方式销售图书的，以图书发出并签收后确认销售收入的实现。

采用直销方式销售图书的，在商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入。

B. 数字内容业务

公司数字内容业务通过授权平台使用公司制作的数字内容产品，根据合同约定的结算方式不同分别确认收入。

日常结算型：公司在取得合作平台提供的结算单时确认收入；

103果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

保底型：在授权期内，公司在取得合作平台提供的结算单时确认收入；授权期满时，如已结算金额未超出保底收益，则将差额部分一次性确认收入。

买断型：公司在授权日并将数字内容产品转移给客户后确认收入。

C. IP 衍生与运营版权授权业务在收到客户提供的结算单时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

29、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

A. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

B. 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

C. 该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

104果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定政府补助业务采用总额法进行会计处理。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。按照所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

105果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

A. 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

B. 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

C. 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

A. 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

B. 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A.短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

106果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

项目采用简化处理的租赁资产类别

低价值资产租赁车辆租赁、服务器租赁、摄影器材租赁等本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法不适用

33、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率图书策划与发行收入；数字内容业务

增值税 收入；IP 衍生与运营收入；其他服务 0%；6%；6%；6%；13%、9%收入；其他商品销售收入

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%

教育费附加按实际缴纳的流转税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

北京果麦文化传媒有限公司20%

杭州果然好麦文化传媒有限公司20%

廊坊果麦物流有限责任公司20%

嘉兴果麦文化传播有限责任公司20%

上海果麦数智传媒科技有限公司20%

2、税收优惠

1.所得税

本公司于 2022 年 12 月 24 日取得证书编号为 GR202233000957 号《高新技术企业证书》，有效期为三年，2022年至2024年享受15%的所得税优惠税率。

本公司子公司北京果麦文化传媒有限公司、杭州果然好麦文化传媒有限公司、廊坊果麦物流有限责

任公司、嘉兴果麦文化传播有限责任公司及上海果麦数智传媒科技有限公司系小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.增值税

107果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文根据财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（税务总局公告2023

年第60号），2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款206344167.63246427519.66

其他货币资金1384815.53805880.74

存放财务公司款项123232.21

合计207728983.16247356632.61其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当

150888361.64170650625.17

期损益的金融资产

其中：

结构性存款140872547.94150572904.11

浮动收益凭证10015813.7020077721.06

合计150888361.64170650625.17

其他说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）97468009.6578112325.18

1至2年2687620.542460403.69

2至3年1433810.341501638.84

108果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以上8886147.458040312.83

3至4年710431.441084548.35

4至5年1219951.53913692.18

5年以上6955764.486042072.30

合计110475587.9890114680.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

7773683.7.04777367773677736

账准备100.00%0.008.63%100.00%0.00

81%83.8183.8183.81

的应收账款

其中：

按组合计提坏

1027019092.926514100050823402057180283

账准备2.58%91.37%2.50%

4.176%32.19471.98996.7393.62803.11

的应收账款

其中：

账龄组1027019092.926514100050823402057180283

2.58%91.37%2.50%

合4.176%32.19471.98996.7393.62803.11

11047558100.10425100050901149830880283

合计9.44%100.00%10.91%

7.9800%116.00471.98680.5477.43803.11

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法收

第一名2778841.332778841.332778841.332778841.33100.00%回预计无法收

第二名2272022.402272022.402272022.402272022.40100.00%回预计无法收

第三名1602914.161602914.161602914.161602914.16100.00%回预计无法收

第四名902605.00902605.00902605.00902605.00100.00%回预计无法收

第五名111705.96111705.96111705.96111705.96100.00%回预计无法收

第六名105078.97105078.97105078.97105078.97100.00%回预计无法收

第七名515.99515.99515.99515.99100.00%回

合计7773683.817773683.817773683.817773683.81

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

109果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内97468247.71974682.481.00%

1-2年（含2年）2687620.54134381.035.00%

2-3年（含3年）1433810.34430143.1030.00%

3年以上1112225.581112225.58100.00%

合计102701904.172651432.19

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提

7773683.817773683.81

坏账准备按组合计提

2057193.62594238.572651432.19

坏账准备

其中：账龄组合

10425116.0

合计9830877.43594238.57

0

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

110果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名20909308.8120909308.8118.93%209093.09

第二名14430372.8914430372.8913.06%144303.73

第三名13956678.5613956678.5612.63%139566.79

第四名12763761.3012763761.3011.55%127637.61

第五名8098643.658098643.657.33%80986.44

合计70158765.2170158765.2163.50%701587.66

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4555617.654092049.22

合计4555617.654092049.22

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

111果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

112果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金2935681.162377029.44

员工备用金372441.49196314.85

员工借款100000.00100000.00

往来款2106215.002380144.22

合计5514337.655053488.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1020987.521177166.20

1至2年566711.32342551.16

2至3年124160.921743418.00

3年以上3802477.891790353.15

3至4年1743418.00162747.74

4至5年162747.74482404.15

5年以上1896312.151145201.26

合计5514337.655053488.51

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

113果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

55143958720455565053496143940920

计提坏100.00%17.00%100.00%19.03%

37.65.0017.6588.51.2949.22

账准备

其中：

账龄组20359958720107722255596143912941

37.00%47.00%44.63%42.62%

合45.00.0025.0085.40.2946.11低风险34783347832797927979

63.00%0.00%55.37%

组合92.6592.6503.1103.11

55143958720455565053496143940920

合计100.00%17.00%100.00%19.03%

37.65.0017.6588.51.2949.22

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内27500.00275.001.00%

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）1500000.00450000.0030.00%

3年以上508445.00508445.00100.00%

合计2035945.00958720.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内993487.520.000.00%

1-2年（含2年）348321.080.000.00%

2-3年（含3年）342551.160.000.00%

3年以上1794032.890.000.00%

合计3478392.650.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额2994.29958445.00961439.29

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-2719.29-2719.29

2024年6月30日余275.00958445.00958720.00

114果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提

961439.29-2719.29958720.00

坏账准备

合计961439.29-2719.29958720.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款1500000.002-3年27.20%450000.00

第二名保证金及押金1031165.981年以上18.70%0.00

第三名往来款500000.003年以上9.07%500000.00

115果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第四名保证金及押金407081.483年以上7.38%0.00

第五名保证金及押金222714.001年以内4.04%0.00

合计3660961.4666.39%950000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内34066021.0959.16%20526110.7540.95%

1至2年5559773.309.65%12178998.8824.30%

2至3年4498407.757.81%7467713.7314.90%

3年以上13460888.9523.38%9949658.3519.85%

合计57585091.0950122481.71

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称期末金额预付款时间未结算的原因

额的比例(%)

3-4年：3117265.25元，4-5年：

4091867.9元；5年及以上：

第一名10799507.837.583590374.68；预付版税尚未结转完

2-3年：137576.88元；3-4年：305575.81

第二名10194832.737.15元；4-5年：9751680.04元；预付版税尚未结转完

2-3年：5000000.00元；3-4年：

第三名7407929.515.202407929.51元；预付版税尚未结转完

4-5年：2000000.00元；5年及以上：

第四名4744689.523.332744689.52元；预付版税尚未结转完

1年以内：5722.99元；1-2年：10195.29

第五名4702993.383.30元；2-3年：4687075.10元；预付版税尚未结转完

合计37849952.9726.55

其他说明：

116果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备

在产品15457065.15150920.0015306145.1513792182.93150920.0013641262.93

库存商品65033091.4516928069.0648105022.3955804478.4612138876.0943665602.37

发出商品59516696.713828298.4755688398.2455377565.884252448.0351125117.85

合计140006853.3120907287.53119099565.78124974227.2716542244.12108431983.15

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

在产品150920.00150920.00

库存商品12138876.094789192.9716928069.06

发出商品4252448.03376825.26800974.823828298.47

合计16542244.125166018.23800974.8220907287.53按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

117果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资10863671.2310022093.15

合计10863671.2310022093.15

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单10863671.2310863671.2310022093.150.0010022093.15

合计10863671.2310863671.2310022093.150.0010022093.15一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期

118果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税3255647.761862537.10

合计3255647.761862537.10

其他说明：

9、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单-本金70000000.0070000000.0040000000.0040000000.00

大额存单-未到

1549552.281549552.28932476.71932476.71

期应计利息

减：一年内到

-10863671.23-10863671.23-10022093.15-10022093.15期的债权投资

合计60685881.0560685881.0530910383.5630910383.56债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

119果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计本期计本期公允价值本期末累本期末累入其他入其他确认计量且其计计入其计计入其项目名称期初余额综合收综合收的股期末余额变动计入他综合收他综合收益的利益的损利收其他综合益的利得益的损失得失入收益的原因上海星图比特信息非交易性

技术服务15000000.0015000000.00权益工具有限公司投资权益工具

合计15000000.0015000000.00本期存在终止确认

120果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元减本期增减变动值准其计减值被投资单期初余额（账备追减其他他提权益法下确宣告发放现期末余额（账准备位面价值）期加少综合权减其认的投资损金股利或利面价值）期末初投投收益益值他益润余额余资资调整变准额动备

一、合营企业

二、联营企业上海七只鹿文化

2797428.10-135517.992661910.11

传媒有限公司湖南齐育未来教

11847843.11520598.50-955000.0011413441.61

育科技有限公司爱漫阁（上海）

4919626.32-198918.734720707.59

智能科技有限公司

小计19564897.53186161.78-955000.0018796059.31

合计19564897.53186161.78-955000.0018796059.31可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

121果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

项目投资505000.00505000.00

合计505000.00505000.00

其他说明：

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7713287.547088920.39

合计7713287.547088920.39

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额4220931.691331333.785325573.462824052.9513701891.88

2.本期增加

1159238.08262724.001421962.08

金额

（1）购置1159238.08262724.001421962.08

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

228907.69228907.69

金额

（1）处置或报废228907.69228907.69

4.期末余额4220931.691331333.786255903.853086776.9514894946.27

二、累计折旧

1.期初余额595754.04812178.613484766.401720272.446612971.49

2.本期增加

55692.90119202.96438549.34172704.00786149.20

金额

（1）计提55692.90119202.96438549.34172704.00786149.20

3.本期减少

217461.96217461.96

金额

（1）处置或报废217461.96217461.96

4.期末余额651446.94931381.573705853.781892976.447181658.73

122果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

3569484.75399952.212550050.071193800.517713287.54

价值

2.期初账面

3625177.65519155.171840807.061103780.517088920.39

价值

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额48633329.0548633329.05

2.本期增加金额5790524.995790524.99

租赁5790524.995790524.99

3.本期减少金额

4.期末余额54423854.0454423854.04

二、累计折旧

1.期初余额18941370.7318941370.73

2.本期增加金额6457417.216457417.21

（1）计提6457417.216457417.21

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额25398787.9425398787.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29025066.1029025066.10

2.期初账面价值29691958.3229691958.32

123果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余

2875391.091654085.244529476.33

额

2.本期增

783365.14783365.14

加金额

（1）购置783365.14783365.14

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

3658756.231654085.245312841.47

额

二、累计摊销

1.期初余

2757460.47730913.233488373.70

额

2.本期增

87799.37121408.50209207.87

加金额

（1）计提87799.37121408.50209207.87

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

2845259.84852321.733697581.57

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

813496.39801763.511615259.90

面价值

2.期初账

117930.62923172.011041102.63

面价值

124果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京果麦文化

1305417.471305417.47

传媒有限公司

合计1305417.471305417.47

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京果麦文化

1305417.471305417.47

传媒有限公司

合计1305417.471305417.47

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

125果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1256546.59397771.48858775.11

培训费1725000.00438000.001287000.00

合计2981546.59835771.482145775.11其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备117259275.9517582786.4899865070.7614978750.51使用权资产折旧及未

24031803.823385196.2628167904.003326372.15

确认融资费用摊销

股份支付1897147.91284572.19496522.5674478.38

合计143188227.6821252554.93128529497.3218379601.04

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产折旧及未

21985823.683078299.2426480085.023105846.66

确认融资费用摊销

公允价值变动1123596.40168539.46268784.3840317.66

合计23109420.083246838.7026748869.403146164.32

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3246838.7018005716.233146164.3215233436.72

递延所得税负债3246838.703146164.32

126果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损722720.141985383.58

资产减值准备6680.754032.13使用权资产折旧及未确认融资费用摊

285377.15217681.77

销

商誉减值准备1305417.471305417.47

合计2320195.513512514.95

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年817146.18

2025年847807.17

2026年67820.81

2027年134851.82

2028年89836.67117757.60

2029年632883.47

合计722720.141985383.58其他说明

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

1745902.761745902.761712101.561712101.56

采购款

合计1745902.761745902.761712101.561712101.56

其他说明：

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付采购款86556153.8675824409.26

合计86556153.8675824409.26

127果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款6682434.166603332.72

合计6682434.166603332.72

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金2909500.003154000.00

代扣代缴社保及公积金825719.61778373.00应付发行费用

应付运费等费用2652183.231886345.19

应付员工费用报销262356.38758939.59

其他32674.9425674.94

合计6682434.166603332.72

128果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款13547968.5112657258.42

合计13547968.5112657258.42账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8519341.8751526897.9256125015.423921224.37

二、离职后福利-设定

862616.965618660.815565214.20916063.57

提存计划

三、辞退福利43389.6043389.60

合计9381958.8357188948.3361733619.224837287.94

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7751201.2943242846.5547854439.043139608.80

和补贴

2、职工福利费1344331.221344331.22

3、社会保险费542591.583343306.813345249.82540648.57

其中：医疗保险

526669.273228728.843231686.69523711.42

费工伤保险

15922.31114577.97113563.1316937.15

费

4、住房公积金225549.003006200.002990782.00240967.00

129果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

5、工会经费和职工教

493546.68493546.68

育经费

6、短期带薪缺勤96666.6696666.66

合计8519341.8751526897.9256125015.423921224.37

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险836307.515445301.825393356.82888252.51

2、失业保险费26309.45173358.99171857.3827811.06

合计862616.965618660.815565214.20916063.57

其他说明：

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税618244.95650830.35

企业所得税23061.6126505.32

个人所得税360174.82408150.71

城市维护建设税14025.407572.02

代扣代缴所得税403804.52176853.49

房产税33454.8233295.82

教育费附加9869.545350.21

印花税44407.8247380.86

文化事业费5538.565306.08

土地使用税159.00

合计1512582.041361403.86其他说明

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债14002219.5012342168.71

合计14002219.5012342168.71

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元

130果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税额28301.89

收到的电影投资款8000000.00

合计8000000.0028301.89

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内19976269.8713381521.28

1-2年7997254.7013456474.65

2-3年542580.202846840.16

3-4年570897.41

4-5年569337.58

5年以上377478.62

减：未确认融资费用-1461568.01-1516932.09

减：一年内到期的租赁负债-14002219.50-12342168.71

合计14570030.8715825735.29其他说明

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数72759940.00681274.0025465975.0026147249.0098907189.00

其他说明：

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

302079001.5819507369.8325465975.00296120396.41

价）

131果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其他资本公积13536589.343412488.0614663511.692285565.71

合计315615590.9222919857.8940129486.69298405962.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29774718.2729774718.27

合计29774718.2729774718.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润252392166.74209523196.34

调整后期初未分配利润252392166.74209523196.34

加：本期归属于母公司所有者的净利

3139579.9753637628.51

润

减：提取法定盈余公积5437732.77

应付普通股股利7027679.525330925.34

期末未分配利润248504067.19252392166.74

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务223968761.68118018602.29232473955.48118380998.59

其他业务5335849.641887414.374297519.381252871.29

合计229304611.32119906016.66236771474.86119633869.88

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1合计

132果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型229304611.32119906016.66229304611.32119906016.66

其中：

图书策划与发行218710044.34116038606.32218710044.34116038606.32

数字内容业务4698225.161862382.904698225.161862382.90

IP 衍生与运营 560492.18 117613.07 560492.18 117613.07

主营业务小计223968761.68118018602.29223968761.68118018602.29

其他商品销售1329592.31839919.751329592.31839919.75

图书代理发行2143035.12852652.092143035.12852652.09

其他服务1863222.21194842.531863222.21194842.53

其他业务小计5335849.641887414.375335849.641887414.37按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类229304611.32119906016.66229304611.32119906016.66

其中：

图书出版发行业务157658056.7187686513.69157658056.7187686513.69

互联网 2C 销售业

63195022.7529204744.7263195022.7529204744.72

务

互联网广告业务1863222.21194842.531863222.21194842.53

其他衍生业务6588309.652819915.726588309.652819915.72

合计229304611.32119906016.66229304611.32119906016.66

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

133果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税53893.5746951.04

教育费附加22750.4819929.01

房产税33454.8316727.41

印花税77357.9084207.80

地方教育费附加15166.9713285.99

文化事业费27708.9433023.79

合计230332.69214125.04

其他说明：

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41770159.6234656310.55

股份支付3113585.925984118.82

办公费及差旅费5958005.034542074.07

租赁费4245052.564001690.61

折旧与摊销1239321.01979274.62

存货管理费-383094.7136354.32

其他10972.0016785.28

合计55954001.4350216608.27其他说明

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销宣传费14494064.6310047968.64

仓储物流费7033337.305509187.87

职工薪酬8212556.115042170.04

办公及差旅费3208801.151908335.47

股份支付239840.62745243.02

其他116831.93193119.48

合计33305431.7423446024.52

其他说明：

134果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3634097.546168959.10

租赁费618287.64618287.64

折旧与摊销32399.0433848.96

合计4284784.226821095.70其他说明

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出631588.11579253.95

利息收入-1686013.15-2025864.00

汇兑损益-2213.25-8719.36

银行手续费76293.4852552.72

合计-980344.81-1402776.69其他说明

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助327350.32900389.36

代扣个人所得税手续费返还274712.73115919.96

增值税减免4100.515626.31

合计606163.561021935.63

39、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产237736.471004366.30

其中：衍生金融工具产生的公允

237736.471004366.30

价值变动收益

合计237736.471004366.30

其他说明：

40、投资收益

单位：元

135果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益186161.78922732.76

处置长期股权投资产生的投资收益-385562.33

处置交易性金融资产取得的投资收益1903677.611026714.77

债权投资在持有期间取得的利息收入646008.91581370.40

合计2350285.972530817.93其他说明

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-594238.57-217743.78

其他应收款坏账损失2719.2930.00

合计-591519.28-217713.78其他说明

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5166018.23-1428794.80值损失

十二、其他-12440291.12-7601986.09

合计-17606309.35-9030780.89

其他说明：

43、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失3598.5219951.93

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

诉讼赔偿款387916.62473439.82387916.62

其他1396895.116.491396895.11

合计1784811.73473446.311784811.73

136果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠99000.0099000.00

滞纳金1138.04129.231138.04

罚款1269.97

合计100138.041399.20100138.04

其他说明：

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2918686.204369982.26

递延所得税费用-2772279.51-110557.17

合计146406.694259425.09

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3289018.97

按法定/适用税率计算的所得税费用493352.85

子公司适用不同税率的影响3899.68

调整以前期间所得税的影响211112.66

非应税收入的影响-148240.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响198746.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响28710.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1541.76

亏损的影响

研发加计扣除的影响-642717.63

所得税费用146406.69

其他说明：

137果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他收益606163.561021935.63

往来款941743.21

利息收入1809245.362025864.00

营业外收入1784811.73473446.31

收到电影投资款8000000.00

合计13141963.863521245.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用类支出19171694.6814870758.89

往来款310000.001331042.54

其他176431.521399.20

合计19658126.2016203200.63

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

138果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

长期租赁支付的现金5945173.507751642.18

子公司注销归还少数股东投资款1059376.77

合计7004550.277751642.18

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期租赁28167904.006349519.875945173.5028572250.37

合计28167904.006349519.875945173.5028572250.37

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

139果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润3142612.2829383727.28

加：资产减值准备17606309.359030780.89

信用减值损失591519.28217713.78

固定资产折旧、油气资产折

786149.20613827.99

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6457417.215808320.50

无形资产摊销209207.87216826.15

长期待摊费用摊销835771.48259877.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3598.52-19951.93填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-237736.47-1004366.30“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

629374.86570534.59

列）投资损失（收益以“－”号填-2350285.97-2530817.93

列）递延所得税资产减少（增加以-2772279.51-110557.17“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-15833600.86993594.95

填列）经营性应收项目的减少（增加-42325044.41-2854395.95以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

14229511.28-21522000.06以“－”号填列）

其他3412488.066917540.32

经营活动产生的现金流量净额-15622184.8725970655.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额207728983.16233096858.91

减：现金的期初余额247233400.40285177751.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-39504417.24-52080892.34

140果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金207728983.16247233400.40

可随时用于支付的银行存款206344167.63246427519.66可随时用于支付的其他货币资

1384815.53805880.74

金

三、期末现金及现金等价物余额207728983.16247233400.40

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

141果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金361098.85

其中：美元50667.747.13361098.85欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

142果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5525307.696168959.10

材料费1531927.31

委托开发3900000.00

租赁费618287.64618287.64

折旧与摊销32399.0433848.96

其他25903.19

合计11633824.876821095.70

其中：费用化研发支出4284784.226821095.70

资本化研发支出7349040.65

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无转入当期损期末余额内部开发支出其他形资产益

AI校对王 8686214.52 6764040.65 15450255.17出版产业

585000.00585000.00

互联网平台

合计8686214.527349040.6516035255.17重要的资本化研发项目预计完成时开始资本化开始资本化的项目研发进度预计经济利益产生方式间的时点具体依据截止2024年6月30日，项目模型已迭代5个版本，WEB 端产品已开发完毕、UI迭代 3版，中文自然语料清洗及训练量

达 188亿 token，标注语取得较好的

料增强训练量达2.09亿*公司内部编辑校对应

POC 测试结

token，另组建黑白名单词 2024年 07 用提高效率节约成本 2023年 05AI校对王项目 果，并通过内库，校对大文本可单次识 月 01日 * 软件产品 SAAS 授权 月 29日部产品开发立

别 40W 字，模型中文理 许可，获取授权收入项解能力，校对速度，用户操作体验在持续优化中。

目前 WEB 端产品已面向果麦全体用户及15家出

版社公测，使用反馈良好。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

143果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

*公司内部编辑校对应用提高效率节

约成本 取得较好的 POC 测试结果，并通过AI校对王项目

* 软件产品 SAAS 授权许可，获取授 内部产品开发立项权收入

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

144果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

145果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

146果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司子公司北京新作文化科技有限公司于2024年6月19日完成注销登记，期末不再纳入合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

北京果麦文化传策划设计服务、图书100.0非同一控

2821050.00北京市北京市

媒有限公司销售及文创产品销售0%制下合并

杭州果然好麦文100.0

1000000.00杭州市杭州市出版物批发及零售投资设立

化传媒有限公司0%

廊坊果麦物流有100.0

1000000.00廊坊市廊坊市交通运输投资设立

限责任公司0%

嘉兴果麦文化传100.0

1000000.00嘉兴市嘉兴市出版物批发及零售投资设立

播有限责任公司0%

上海果麦数智传100.0

5000000.00上海市上海市科技推广服务投资设立

媒科技有限公司0%

147果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

148果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产

149果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

150果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计18796059.3119564897.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润198388.75922732.76

--综合收益总额198388.75922732.76其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

151果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益327350.32900389.36其他说明

152果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2024年6月30日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款110475587.9810425116.00

其他应收款5514337.65958720.00

债权投资71549552.28

合计187539477.9111383836.00

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2024年6月30日止，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计

应付账款86556153.8686556153.86

其他应付款6682434.166682434.16

租赁负债19976269.877997254.70542580.201517713.6130033818.38

153果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3.市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）本年度公司未签署的远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截至2024年6月30日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目

外币金融资产：361098.85

货币资金361098.85

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

154果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

150888361.64505000.00151393361.64

产

（3）衍生金融资产150888361.64150888361.64

（4）其他非流动金融

505000.00505000.00

资产

（三）其他权益工具

15000000.0015000000.00

投资持续以公允价值计量

150888361.6415505000.00166393361.64

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术可间接观察输入值

交易性金融资产150888361.64参照同类产品预期市场收益率预期市场收益率

155果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）对上海星图比特信息技术服务有限公司的股权投资

本公司对上海星图比特信息技术服务有限公司股权投资截至2024年6月30日的公允价值使用的估值技术为收益法，考虑企业经营模式选用股权自有现金流折现模型。

（2）项目投资

本公司项目投资的公允价值，在项目未产生现金流量时因估值的分布范围广且近期信息不足，以投资成本做为公允价值的最佳估计；在项目取得现金流量时，采用的估值技术为收益法，以现金流量折现法进行估值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于在报告期

当期利购买、发行、出售和结算计入末持有的资得或损

转入第3转出第其他产，计入损益项目期初余额失总额期末余额层次3层次综合发计入损购买出售结算的当期未实现收益行利得或损失的益变动

其他权益工具投资15000000.0015000000.00其他非流动金融资

505000.00505000.00

产

资产合计15505000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015505000.000.00

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、应付款项、一年内到期的非流动负债和租赁负债。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

156果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是路金波。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系湖南齐育未来教育科技有限公司本公司投资的联营企业上海七只鹿文化传媒有限公司本公司投资的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海亭东影业有限公司路金波担任该公司董事上海星图比特信息技术服务有限公司本公司的其他权益工具北京小亮人文化传媒有限公司本公司的其他权益工具其他说明

157果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海七只鹿文化

采购版权1005848.35否传媒有限公司北京小亮人文化

采购版权10250.55否传媒有限公司上海星图比特信

息技术服务有限接受劳务3900000.00否公司

合计4916098.90否0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南齐育未来教育科技有

销售商品960566.17223165.62限公司上海七只鹿文化传媒有限

咨询服务费11320.75公司

合计971886.92223165.62

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

158果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3611986.783741268.84

159果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（8）其他关联交易交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序

收到电影投资款上海亭东影业有限公司2000000.000.00根据电影投资协议

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南齐育未来教

应收账款48988.87489.89育科技有限公司北京小亮人文化

其他应收款52288.82522.89传媒有限公司

合计48988.87489.8952288.82522.89

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海七只鹿文化传媒有限公

应付账款731060.68320501.11司湖南齐育未来教育科技有限

合同负债169834.26公司

其他流动负债上海亭东影业有限公司2000000.00

合计2731060.68490335.37

7、关联方承诺

8、其他

160果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

员工8000009864550.0068127414663511.69

合计8000009864550.0068127414663511.69期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2021年股票激励计划的2021年股票激励计划的合同

行权价格为8.11元/股；剩余期限为14个月；

员工

2024年股票激励计划的行2024年股票激励计划的合同

权价格为16.42元/股。剩余期限为34个月。

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

2021年及 2024 年股票激励均以 Black-Scholes 模型作为定

授予日权益工具公允价值的确定方法价模型2021年股票激励计划：*标的股价：28.62元（2021年10月20日收盘价）*有效期分别为：1年、2年、3年（授予日至每期首个归属日的期限）*历史波动率：18.60%、

22.11%、22.91%（深证综指对应期间的年化波动率）*无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期的人民币存款基准授予日权益工具公允价值的重要参数利率）；

2024年股票激励计划：*标的股价：27.30元/股（取

2024年4月30日的收盘价）；*有效期分别为：12个月、24个月；*历史波动率：24.28%、22.59%（分别采用创业板综最近12个月、24个月的波动率）；*无风险利率：取有效期对应期限的中国人民银行制定的金融机构人民币存款基准利率；

可行权权益工具数量的确定依据预计可行权的股份数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额31758541.50

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3412488.06其他说明

161果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

员工3412488.06

合计3412488.06其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

162果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

163果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

164果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）101306842.2983027276.85

1至2年3988478.092878514.94

2至3年2002137.431764047.77

3年以上8886147.458040312.83

3至4年710431.441084548.35

4至5年1219951.53913692.18

5年以上6955764.486042072.30

合计116183605.2695710152.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

77736777367773677736

账准备6.69%100.00%8.12%100.00%0.00

83.8183.8183.8183.81

的应收账款其

中：

按组合计提坏

10840925837105826879362043085893

账准备93.31%2.38%91.88%2.32%

921.4502.31219.14468.5860.46408.12

的应收账款其

中：

账龄组959282583793345813722043079329

82.57%2.69%85.02%2.51%

合916.1302.31213.82433.4560.46372.99关联方12481124816564065640

10.74%0.00%6.86%0.00%

组合005.32005.3235.1335.13

11618310357105826957109816785893

合计100.00%8.91%100.00%10.26%

605.26386.12219.14152.3944.27408.12

165果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法收

第一名2778841.332778841.332778841.332778841.33100.00%回预计无法收

第二名2272022.402272022.402272022.402272022.40100.00%回预计无法收

第三名1602914.161602914.161602914.161602914.16100.00%回预计无法收

第四名902605.00902605.00902605.00902605.00100.00%回预计无法收

第五名111705.96111705.96111705.96111705.96100.00%回预计无法收

第六名105078.97105078.97105078.97105078.97100.00%回预计无法收

第七名515.99515.99515.99515.99100.00%回

合计7773683.817773683.817773683.817773683.81

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内90695259.67906952.601.00%

1-2年2687620.54134381.035.00%

2-3年1433810.34430143.1030.00%

3年以上1112225.581112225.58100.00%

合计95928916.132583702.31

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10611820.680.00%

1-2年1300857.550.00%

2-3年568327.090.00%

3年以上0.000.00%

合计12481005.32

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

166果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提

7773683.817773683.81

坏账准备按组合计提

2043060.46540641.852583702.31

坏账准备

10357386.1

合计9816744.27540641.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名20909308.8120909308.8118.00%209093.09

第二名14430372.8914430372.8912.42%144303.73

第三名13956678.5613956678.5612.01%139566.79

第四名12763761.3012763761.3010.99%127637.61

第五名8098643.658098643.656.97%80986.44

合计70158765.2170158765.2160.39%701587.66

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款10227282.689931024.53

合计10227282.689931024.53

167果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

168果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

169果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金2279599.681769947.96

员工备用金372441.49196314.85

员工借款100000.00100000.00

往来款2036215.002308144.22

关联方往来6397746.516518056.79

合计11186002.6810892463.82

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1732186.752543093.62

1至2年2277345.48342551.16

2至3年124160.924414285.36

3年以上7052309.533592533.68

3至4年4414285.362073624.89

4至5年1165459.17105000.79

5年以上1472565.001413908.00

合计11186002.6810892463.82

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

11186958720102271089296143999310

计提坏100.00%8.57%100.00%8.83%

002.68.00282.68463.82.2924.53

账准备

其中：

账龄组20359958720107722255596143912941

18.20%47.09%20.71%42.62%

合45.00.0025.0085.40.2946.11关联方63977639776518065180

57.20%0.00%59.84%0.00%

组合46.5146.5156.7956.79低风险27523275232118821188

24.60%0.00%19.45%0.00%

组合11.1711.1721.6321.63

11186958720102271089296143999310

合计100.00%8.57%100.00%8.83%

002.68.00282.68463.82.2924.53

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

170果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内27500.00275.001.00%

1-2年

2-3年1500000.00450000.0030.00%

3年以上508445.00508445.00100.00%

合计2035945.00958720.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内860487.520.000.00%

1-2年238986.750.000.00%

2-3年342551.160.000.00%

3年以上1310285.740.000.00%

合计2752311.170.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内844199.230.000.00%

1-2年1819968.490.000.00%

2-3年0.000.000.00%

3年以上3733578.790.000.00%

合计6397746.510.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额2994.29958445.00961439.29

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-2719.29-2719.29

2024年6月30日余

275.00958445.00958720.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

171果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提

961439.29-2719.29958720.00

坏账准备

合计961439.29-2719.29958720.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方往来4751800.731年以上42.48%0.00

第二名往来款1500000.002-3年13.41%450000.00

第三名保证金及押金1031165.981年以上9.22%0.00

第四名关联方往来990792.481年以内8.86%0.00

第五名往来款500000.003年以上4.47%500000.00

合计8773759.1978.44%950000.00

172果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3500000.003500000.003500000.003500000.00

对联营、合营

18796059.3118796059.3119564897.5319564897.53

企业投资

合计22296059.313500000.0018796059.3123064897.533500000.0019564897.53

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备期初减值准备期末

（账面价减少计提减（账面价位余额追加投资其他余额值）投资值准备值）北京果麦

文化传媒3500000.003500000.00有限公司

合计3500000.003500000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他其计准投资期初余额（账备追减综他提期末余额（账备单位面价值）期加少权益法下确认合权宣告发放现金减其面价值）期初投投的投资损益收益股利或利润值他末余资资益变准余额调动备额整

一、合营企业

二、联营企业上海七只鹿

文化2797428.10-135517.992661910.11传媒有限公司

173果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南齐育未来教

11847843.11520598.50-955000.0011413441.61

育科技有限公司爱漫阁

（上海）

4919626.32-198918.734720707.59

智能科技有限公司

小计19564897.53186161.78-955000.0018796059.31

合计19564897.53186161.78-955000.0018796059.31可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务223596361.19118172098.31231718556.67119258685.17

其他业务5321836.471887414.374291915.61376384.71

合计228918197.66120059512.68236010472.28119635069.88

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型228918197.66120059512.68228918197.66120059512.68

其中：

图书策划与发行218337643.85116192102.34218337643.85116192102.34

数字内容业务4698225.161862382.904698225.161862382.90

IP 衍生与运营 560492.18 117613.07 560492.18 117613.07

主营业务小计223596361.19118172098.31223596361.19118172098.31

其他商品销售1329592.31839919.751329592.31839919.75

174果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

图书代理发行2143035.12852652.092143035.12852652.09

其他服务1849209.04194842.531849209.04194842.53

其他业务小计5321836.471887414.375321836.471887414.37按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类228918197.66120059512.68228918197.66120059512.68

其中：

图书出版发行业务157285656.2287840009.71157285656.2287840009.71

互联网 2C 销售业务 63195022.75 29204744.72 63195022.75 29204744.72

互联网广告业务1849209.04194842.531849209.04194842.53

其他衍生业务6588309.652819915.726588309.652819915.72

合计228918197.66120059512.68228918197.66120059512.68

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益186161.78922732.76

处置交易性金融资产取得的投资收益1903677.611026714.77

债权投资在持有期间取得的利息收入646008.91581370.40

合计2735848.302530817.93

175果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3598.52主要系固定资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

331450.83主要系政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动9459.81主要系证券收益凭证收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1884949.77主要系理赔收益

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

-110849.60主要系子公司注销损失目

减：所得税影响额347594.13

合计1771015.20--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.47%0.03190.0319

利润扣除非经常性损益后归属于

0.20%0.01390.0139

公司普通股股东的净利润

176果麦文化传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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