关于中集车辆(集团)股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况的专项报告KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

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关于中集车辆(集团)股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告

毕马威华振专字第2501182号

中集车辆(集团)股份有限公司董事会：

我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中集车辆(集团)股份有限公司(以下简称“中集车辆”)2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2025年3月25日签发了无保留意见的审计报告。

在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的中集车辆2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)执行了有限保证的鉴证业务。

根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)的要求以及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》，中集车辆编制了汇总表。设计、执行和维护与编制和列报汇总表相关的内部控制、如实编制和对外披露汇总表并确保其真实

性、合法性及完整性是中集车辆管理层的责任。

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对汇总表发表鉴证意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否注意到任何事项使我们相信汇总表所载财务信息与我们审计财务报表时中集车辆提供的会计资料和经审计财务报表的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对汇总表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的程序。

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KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计

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limited by guarantee.关于中集车辆 (集团) 股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告(续)

毕马威华振专字第2501182号

根据我们所执行的程序，我们没有注意到任何事项使我们相信汇总表所载信息与我们审计中集车辆2024年度财务报表时中集车辆提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。

本专项报告仅供中集车辆为2024年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师马于翀中国北京陈丽嘉

2025年3月25日

附件：中集车辆(集团)股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

第2页，共2页附件

中集车辆(集团)股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：人民币万元

2024年度占用2024年度占2024年度偿2024年期

资金占用方占用方与上市公上市公司核算的2024年期初占占用形成原非经营性资金占用累计发生金额用资金的利息还累计发生金末占用资金占用性质名称司的关联关系会计科目用资金余额因

(不含利息)(如有)额余额

控股股东、实际控无，不适用非经营性占用制人及其附属企业

前控股股东、实际

控制人及其附属企无，不适用非经营性占用业其他关联方及其附无，不适用非经营性占用属企业

第1页附件

中集车辆(集团)股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

2024年度往2024年度往来性质(经营

往来方与上市公司的上市公司核算的会2024年期初2024年度偿还2024年期末往

其他关联资金往来资金往来方名称来累计发生金往来资金往来形成原因性往来、关联关系计科目往来资金余额累计发生金额来资金余额

额(不含利息)的利息(如有)非经营性往来)中集安瑞科控股有限公司与本公司同受母公司

应收账款5036.6623274.00-19019.089291.58销售业务经营性往来及其子公司控制广东中集建筑制造有限公与本公司同受母公司

应收账款97.60164.67-157.43104.84销售业务经营性往来司控制中集天达控股有限公司及与本公司同受母公司

应收账款-3089.48-1070.362019.12销售业务经营性往来其子公司控制与本公司同受母公司

其他应收账款363.031213.36-1439.66136.73销售业务经营性往来控制

控股股东、实际控制人中集安瑞科控股有限公司与本公司同受母公司

应收票据150.00100.00-150.00100.00销售业务经营性往来及其附属企业及其子公司控制中集天达控股有限公司及与本公司同受母公司

应收票据-280.00--280.00销售业务经营性往来其子公司控制中集安瑞科控股有限公司与本公司同受母公司

应收款项融资94.8518359.18-18216.47237.56销售业务经营性往来及其子公司控制与本公司同受母公司

其他应收款项融资-49.37-34.4614.91销售业务经营性往来控制

中国国际海运集装箱(集

本公司之母公司其他应收款62.4262.64-66.7458.32服务费用经营性往来

团)股份有限公司

第2页附件

中集车辆(集团)股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

2024年度往来2024年度往来往来性质

往来方与上市公司的上市公司核算2024年期初往2024年度偿还2024年期末往

其他关联资金往来资金往来方名称累计发生金额资金的利息(如往来形成原因(经营性往来、关联关系的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额

(不含利息)有)非经营性往来)

中国国际海运集装箱(集

本公司之母公司其他应收款52679.95---52679.95注股权转让业务非经营性往来

团)股份有限公司成都中集产业园投资开发与本公司同受母公司

其他应收款28.4772.92-56.9644.43服务费用经营性往来有限公司控制与本公司同受母公司

其他其他应收款52.8651.66-40.6963.83服务费用经营性往来控制

控股股东、实际控制人

中国国际海运集装箱(集

及其附属企业本公司之母公司预付款项-2692.88--2692.88采购业务经营性往来

团)股份有限公司中集安瑞科控股有限公司与本公司同受母公司

预付款项169.59--169.59-采购业务经营性往来及其子公司控制深圳中集同创供应链有限与本公司同受母公司

预付款项31.733684.81-3716.520.02采购业务经营性往来公司控制与本公司同受母公司

其他预付款项207.70171.49-207.68171.51采购业务经营性往来控制驻马店中集华骏车辆有限

本集团附属企业应收账款5984.36605.06--6589.42销售业务经营性往来公司

东莞中集专用车有限公司本集团附属企业应收账款5014.17155.82-46.035123.96销售业务经营性往来扬州中集通华专用车有限

本集团附属企业应收账款4743.081514.74-176.846080.98销售业务经营性往来公司

上市公司的子公司及其其他本集团附属企业应收账款7550.641277.28-3047.645780.28销售业务经营性往来附属企业

东莞中集专用车有限公司本集团附属企业其他应收款14969.8291331.90883.5758920.6948264.60资金拆借及代垫费用非经营性往来营口新生车厢制造有限公

本集团附属企业其他应收款11028.191.10425.631.1011453.82资金拆借及代垫费用非经营性往来司

中集冀东(秦皇岛)车辆制

本集团附属企业其他应收款6470.770.64197.320.646668.09资金拆借及代垫费用非经营性往来造有限公司

其他本集团附属企业其他应收款13680.5030556.76325.8522064.5622498.55资金拆借及代垫费用非经营性往来

注：截至本汇总表报出之日，该股权转让业务应收款已收回人民币47679.95万元。

第3页附件

中集车辆(集团)股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

2024年度往来2024年度往来往来性质

往来方与上市公司的上市公司核算2024年期初往2024年度偿还2024年期末往

其他关联资金往来资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因(经营性往来、关联关系的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额

(不含利息)(如有)非经营性往来)山东玲珑轮胎股份有限公本公司监事任职之公

应收账款1112.66487.64-8.721591.58销售业务经营性往来司司集瑞联合重工有限公司及本公司母公司的联营

应收账款27.33195.50-219.503.33销售业务经营性往来其子公司企业本公司高管任职之公

司/本公司联营企业/

其他本公司高管之亲属任应收账款492.38207.59-679.3320.64销售业务经营性往来

职之公司/本公司母公司的联营企业本公司高管任职之公

其他关联方及其附属企其他司/本公司母公司的应收款项融资-140.75-140.75-销售业务经营性往来业联营企业深圳市中集产城发展集团本公司母公司联营企员工宿舍承建业务

其他应收款1655.21---1655.21经营性往来有限公司及其子公司业押金集瑞联合重工有限公司及本公司母公司的联营

其他应收款400.00---400.00业务保证金经营性往来其子公司企业

江苏万京技术有限公司本公司合营企业其他应收款0.160.19-0.190.16服务费用经营性往来

本公司联营企业/本业务保证金及服务费

其他公司合营企业/本公其他应收款343.731.85-325.1120.47经营性往来用等司董事任职之公司等集瑞联合重工有限公司及本公司母公司的联营

预付款项205.3070.68-88.87187.11采购业务经营性往来其子公司企业

总计132653.16179813.961832.37130065.61184233.88

第4页附件

中集车辆(集团)股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

此汇总表已于2025年3月25日获董事会批准。

____________________________________________________________________________________法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人（公司盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)