上海信公轶禾企业管理咨询有限公司

关于

广州迈普再生医学科技股份有限公司

2024年限制性股票激励计划

首次授予相关事项之独立财务顾问报告

独立财务顾问：

二〇二四年七月上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告

目录

第一章声明................................................3

第二章释义................................................5

第三章基本假设..............................................6

第四章本激励计划履行的审批程序................................7

第五章本次限制性股票的首次授予情况............................8

一、限制性股票的首次授予情况........................................8

二、本次实施的股权激励计划与股东大会审议通过的股权激励计划差异情况......9

第六章本次限制性股票授予条件说明.............................10

一、限制性股票的授予条件.........................................10

二、董事会关于符合授予条件的说明.....................................10

第七章独立财务顾问的核查意见.................................12

2上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告

第一章声明

上海信公轶禾企业管理咨询有限公司接受委托，担任广州迈普再生医学科技股份有限公司（以下简称“迈普医学”“上市公司”或“公司”）2024年限

制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）的独立财务顾问（以下简称“本独立财务顾问”），并制作本独立财务顾问报告。本独立财务顾问报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股权激励管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等法律、法规和规范性文件的有关规定，在迈普医学提供有关资料的基础上，发表独立财务顾问意见，以供迈普医学全体股东及有关各方参考。

一、本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由迈普医学提供，迈普医学

已向本独立财务顾问承诺：其所提供的有关本激励计划的相关信息真实、准确和完整，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

二、本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度，

依据客观公正的原则，对本激励计划事项进行了尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司披露的文件内容不存在实质性差异，并对本独立财务顾问报告的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

三、本独立财务顾问所表达的意见基于下述假设前提之上：国家现行法律、

法规无重大变化，上市公司所处行业的国家政策及市场环境无重大变化；上市公司所在地区的社会、经济环境无重大变化；迈普医学及有关各方提供的文件

资料真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信地按照本激励计

划及相关协议条款全面履行所有义务；本激励计划能得到有权部门的批准，不存在其它障碍，并能顺利完成；本激励计划目前执行的会计政策、会计制度无重大变化；无其他不可抗力和不可预测因素造成的重大不利影响。

四、本独立财务顾问与上市公司之间无任何关联关系。本独立财务顾问完

全本着客观、公正的原则对本激励计划出具独立财务顾问报告。同时，本独立财务顾问提请广大投资者认真阅读《广州迈普再生医学科技股份有限公司2024

3上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告年限制性股票激励计划》等相关上市公司公开披露的资料。

五、本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本独立财务顾问报告做任何解释或者说明。

六、本独立财务顾问提请投资者注意，本独立财务顾问报告不构成对迈普

医学的任何投资建议，对投资者依据本独立财务顾问报告所做出的任何投资决策可能产生的风险，本独立财务顾问不承担任何责任。

4上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告

第二章释义

在本独立财务顾问报告中，除非文义载明，以下简称具有如下含义：

释义项释义内容

迈普医学、上市公司、公司、本指广州迈普再生医学科技股份有限公司公司广州迈普再生医学科技股份有限公司2024年本激励计划指限制性股票激励计划《上海信公轶禾企业管理咨询有限公司关于广州迈普再生医学科技股份有限公司2024年本独立财务顾问报告指限制性股票激励计划首次授予相关事项之独立财务顾问报告》

独立财务顾问、本独立财务顾问指上海信公轶禾企业管理咨询有限公司

符合本激励计划授予条件的激励对象，在满限制性股票、第二类限制性股票指足相应获益条件后分次获得并登记的本公司股票

按照本激励计划规定，获得限制性股票的公激励对象指司（含子公司）核心技术和业务骨干人员

公司向激励对象授予限制性股票的日期，授授予日指予日必须为交易日公司向激励对象授予限制性股票时所确定授予价格指

的、激励对象获得公司股份的价格

激励对象满足获益条件后，上市公司将股票归属指登记至激励对象账户的行为

本激励计划所设立的，激励对象为获得股票归属条件指所需满足的获益条件自限制性股票授予日起至激励对象获授的限有效期指制性股票全部归属或作废失效之日止中国证监会指中国证券监督管理委员会证券交易所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《管理办法》指《上市公司股权激励管理办法》

《上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管《自律监管指南》指

指南第1号——业务办理》《广州迈普再生医学科技股份有限公司章《公司章程》指程》《广州迈普再生医学科技股份有限公司2024《公司考核管理办法》指年限制性股票激励计划实施考核管理办法》

元指人民币元，中华人民共和国法定货币单位

5上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告

第三章基本假设

本独立财务顾问报告基于以下基本假设而提出：

一、国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；

二、迈普医学提供和公开披露的资料和信息真实、准确、完整；

三、本激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到有效批准，并最终能够如期完成；

四、实施本激励计划的有关各方能够遵循诚实信用原则，按照本激励计划的方案及相关协议条款全面履行其所有义务；

五、无其他不可抗力造成的重大不利影响。

6上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告

第四章本激励计划履行的审批程序一、2024年6月27日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于<广州迈普再生医学科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<广州迈普再生医学科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。

二、2024年6月28日至2024年7月7日，公司对拟首次授予激励对象的姓名及

职务以内部张贴的方式进行了公示公告。截至公示期满，公司监事会未收到任何对本激励计划拟首次授予激励对象提出的异议或意见。2024年7月10日，公司监事会发表了《监事会关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。

三、2024年7月16日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<广州迈普再生医学科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<广州迈普再生医学科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。同时，公司就本激励计划的内幕信息知情人及首次授予激励对象在本激励计划草案公开披露前6个月内买卖公司股票的情况进行了自查，并于2024年7月16日披露了公司《关于2024年限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次授予激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

四、2024年7月16日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司监事会对本激励计划授予激励对象名单进行了核实并发表了核查意见，相关议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过。董事会、监事会同意确定以2024年7月16日为首次授予日，向28名激励对象授予

46.10万股限制性股票。

7上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告

第五章本次限制性股票的首次授予情况

一、限制性股票的首次授予情况

（一）首次授予日：2024年7月16日

（二）首次授予数量：46.10万股，约占公告日公司股本总额6606.2951万

股的0.70%

（三）首次授予人数：28人

（四）授予价格：22.80元/股

（五）股票来源：公司向激励对象定向发行的本公司人民币 A 股普通股股

票和/或从二级市场回购的本公司人民币 A 股普通股股票

（六）首次授予部分限制性股票的归属安排如下表所示：

归属期归属安排归属比例自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后的首

第一个归属期个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起2430%个月内的最后一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首

第二个归属期个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起3630%个月内的最后一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首

第三个归属期个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起4840%个月内的最后一个交易日当日止

（七）首次授予激励对象名单及拟授出权益分配情况：

获授的第二类限制占本激励计划占本激励计划草姓名职务性股票数量（万拟授出权益数案公布日股本总股）量的比例额比例

核心技术和业务骨干人员（28人）46.1080.03%0.70%

预留部分11.5019.97%0.17%

合计57.60100.00%0.87%

注：*上述任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票

均累计未超过公司股本总额的1.00%。公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的20.00%。预留权益比例未超过本激励计划拟授予权益

8上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告

数量的20.00%。

*激励计划首次授予的激励对象不包括迈普医学独立董事、监事、单独或合计持有公

司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及外籍员工。

*上表中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，系以上百分比结果四舍五入所致。

（八）本激励计划实施后，不会导致公司股权分布情况不符合上市条件的要求。

二、本次实施的股权激励计划与股东大会审议通过的股权激励计划差异情况公司本次实施的2024年限制性股票激励计划与公司2024年第一次临时股东大会审议通过的《广州迈普再生医学科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）》内容一致。

9上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告

第六章本次限制性股票授予条件说明

一、限制性股票的授予条件

根据《管理办法》及本激励计划的规定，只有在同时满足下列条件时，公司向激励对象授予限制性股票；反之，若下列任一授予条件未达成，则不能向激励对象授予限制性股票：

（一）公司未发生如下任一情形：

1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表

示意见的审计报告；

2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法

表示意见的审计报告；

3、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺

进行利润分配的情形；

4、法律法规规定不得实行股权激励的；

5、中国证监会认定的其他情形。

（二）激励对象未发生如下任一情形：

1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处

罚或者采取市场禁入措施；

4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

6、中国证监会认定的其他情形。

二、董事会关于符合授予条件的说明

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董事会经过认真核查，认为公司及激励对象均未发生或不属于上述任一情形，亦不存在不能授予或不得成为激励对象的其他情形。本激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定以2024年7月16日为首次授予日，向符合授予条件的28名激励对象授予限制性股票46.10万股，授予价格为22.80元/股。

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第七章独立财务顾问的核查意见

本独立财务顾问认为，迈普医学本次限制性股票激励计划已取得了必要的批准与授权，本次限制性股票授予日、授予价格、激励对象、授予数量等的确定以及本次限制性股票激励计划的授予事项符合《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《自律监管指南》等法律、行政法规和规范性文件的规定，迈普医学不存在不符合公司2024年限制性股票激励计划规定的授予条件的情形。

12上海信公轶禾企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告（本页无正文，仅为《上海信公轶禾企业管理咨询有限公司关于广州迈普再生医学科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划首次授予相关事项之独立财务顾问报告》之签章页）

独立财务顾问：上海信公轶禾企业管理咨询有限公司

2024年7月16日

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