读客文化:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告

关于读客文化股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项报告

信会师报字[2024]第 ZA11703 号

读客文化股份有限公司全体股东：

我们审计了读客文化股份有限公司(以下简称“读客文化”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合

并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年4月 23 日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZA11703 号的无保留意见审计报告。

读客文化管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指

南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营

性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制汇总表并确保其真实、准确、完整是读客文化管理层的责任。

我们将汇总表所载信息与我们审计读客文化2023年度财务报表时所

审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

为了更好地理解读客文化2023年度非经营性资金占用及其他关

联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本报告仅供读客文化为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

专项报告第1页立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海二〇二四年四月二十三日专项报告第2页读客文化股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元上市公司核2023年度占用累计2023年度占用2023年度偿2023年期末非经营性资金占占用方与上市公2023年期初资金占用方名称算的会计科发生金额（不含利资金的利息(如还累计发生占用资金余占用形成原因占用性质用司的关联关系占用资金余额

目息）有)金额额

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及附属企业小计总计上市公司核2023年度往来累计2023年度往来2023年度偿2023年期末往来性质其它关联资金往往来方与上市公2023年期初资金往来方名称算的会计科发生金额（不含利资金的利息(如还累计发生往来资金余往来形成原因（经营性往来、非经来司的关联关系往来资金余额目息）有)金额额营性往来）控股股东和实际

华楠应付账款7.925.49-9.274.14图书版税暂估经营性往来控制人控股股东和实际

华楠预付账款13.73--7.266.47图书版税结算经营性往来控制人控股股东和实际

控股股东、实际控华杉应付账款71.0771.80-79.6763.20图书版税暂估经营性往来控制人制人及其附属企控股股东和实际

业华杉预付账款47.4638.34-31.3354.47图书版税结算经营性往来控制人

华与华（上海）商学控股股东、实际控

应付账款5.525.66-8.322.86图书版税暂估经营性往来教育科技有限公司制人的附属企业

华与华（上海）商学控股股东、实际控

预付账款26.8211.14-10.4427.52图书版税结算经营性往来教育科技有限公司制人的附属企业

汇总表第1页华与华（上海）商学控股股东、实际控

应收账款-7.24-6.930.30图书销售经营性往来教育科技有限公司制人的附属企业

上海华与华企业管理控股股东、实际控

应收账款-11.08-10.230.85图书销售经营性往来咨询有限公司制人的附属企业