湖北祥源新材科技股份有限公司

2024年度财务决算报告

一、2024年度公司财务报表审计情况

公司2024年12月31日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司

利润表、2024年度合并及母公司现金流量表、2024年度合并及母公司股东权益

变动表及相关报表附注经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具天健审〔2025〕8218号标准无保留意见的审计报告。

二、主要财务数据和指标

单位：万元本年比上年项目2024年2023年增减

营业收入47586.1638368.3424.02%

归属于上市公司股东的净利润2557.514102.06-37.65%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

1490.583160.84-52.84%

净利润

经营活动产生的现金流量净额1238.702653.15-53.31%

基本每股收益(元/股)0.240.38-36.84%

稀释每股收益(元/股)0.240.38-36.84%

加权平均净资产收益率2.52%4.12%-1.6%本年末比上项目2024年末2023年末年末增减

资产总额155667.65165431.85-5.90%

归属于上市公司股东的净资产139705.35103772.0834.63%

三、财务状况

（一）资产构成情况分析

单位：万元项目2024年末2024年初本年比上年金额占比金额占比增减

货币资金17009.7510.93%33324.7320.14%-48.96%

交易性金融资产13810.008.87%16500.129.97%-16.30%

应收账款12340.107.93%9563.845.78%29.03%

应收款项融资2869.441.84%2927.131.77%-1.97%

预付款项1399.100.90%1065.400.64%31.32%

其他应收款119.430.08%107.210.06%11.40%

存货7970.125.12%5178.713.13%53.90%

其他流动资产7595.924.88%6757.584.08%12.41%

固定资产76601.0449.21%70324.0142.51%8.93%

在建工程6931.044.45%10684.036.46%-35.13%

使用权资产279.900.18%414.900.25%-32.54%

无形资产7302.304.69%7632.394.61%-4.32%

长期待摊费用398.480.26%457.310.28%-12.86%

递延所得税资产7.740.00%6.340.00%22.01%

其他非流动资产1033.280.66%488.140.30%111.68%

资产总计155667.65100.00%165431.85100.00%-5.90%

资产同比发生重大变动的主要影响因素说明：

1、货币资金减少主要系本期偿还上年借款、股份回购、厂房建设支付增加所致；

2、交易性金融资产减少主要系本期理财产品到期赎回所致；

3、应收账款增加主要系销售收入增加、应收账款随之增加所致；

4、预付账款增加主要系公司增加部分战略备库所致；

5、存货增加主要系原材料战略备库及自制半成品增加所致；

6、在建工程减少主要系厂房和办公楼及公司募集资金投资项目陆续完工转为固

定资产所致；

7、使用权资产减少主要系租赁减少所致；

8、其他非流动资产增加主要系预付设备、工程款增加所致。

（二）负债构成分析单位：万元

2024年末2024年初本年比上年

项目金额占比金额占比增减

短期借款2001.3912.54%5004.588.12%-60.01%

应付票据1811.0611.35%1893.913.07%-4.37%

应付账款4394.7427.53%7615.8112.35%-42.29%

合同负债157.490.99%95.590.16%64.76%

应付职工薪酬1454.799.11%1281.132.08%13.56%

应交税费949.995.95%621.621.01%52.82%

其他应付款323.372.03%352.200.57%-8.19%一年内到期的非流

动负债209.461.31%199.230.32%5.13%

其他流动负债7.920.05%6.260.01%26.52%

应付债券0040873.4966.29%-100.00%

租赁负债77.270.48%218.970.36%-64.71%

递延收益3830.3824.00%2619.314.25%46.24%

递延所得税负债744.434.66%877.641.42%-15.18%

负债总计15962.30100.00%61659.77100.00%-74.11%

上述负债本年较上年的大幅变动的主要原因是：

1、短期借款减少主要系公司短期借款偿还所致；

2、应付账款减少主要系工程款到期结算所致；

3、合同负债增加主要系公司预收客户款项增加所致；

4、应交税费增加主要系应交企业所得税、房产税及印花税增加所致；

5、其他流动负债增加主要系待转销项税额增加所致；

6、应付债券减少主要系可转债转股以及公告赎回所致；

7、租赁负债减少主要系租赁减少所致；

8、递延收益增加主要系与资产相关的政府补助增加所致。

（三）所有者权益构成分析单位：万元本年比上年增项目2024年末2024年初减

股本13835.6910833.3227.71%

资本公积99696.6654573.7382.68%

库存股6211.50494.411156.33%

其他综合收益269.77406.89-33.70%

盈余公积3884.293524.6910.20%

未分配利润28230.4429273.47-3.56%

归属于母公司股东权益合计139705.35103772.0834.63%

上述所有者权益本年较上年的大幅变动的主要原因是：

1、股本增加主要系报告期内可转债转股所致；

2、资本公积增加主要系报告期内可转债转股及赎回形成的股本溢价所致；

3、库存股增加主要系报告期内回购公司股份所致；

4、其他综合收益减少主要系人民币汇率变动导致境外子公司外币报表折算差额减少所致。

（四）利润表分析

单位：万元本年比上年项目2024年度2023年度增减

一、营业总收入47586.1638368.3424.02%

减：营业成本33624.0024153.4839.21%

税金及附加682.62404.2468.86%

销售费用1742.151582.8410.07%

管理费用6717.164702.1242.85%

研发费用2277.052942.02-22.60%

财务费用426.38841.63-49.34%加：其他收益1039.871106.36-6.01%

投资收益(损失以“-”号填列)491.13128.64281.79%

信用减值损失(损失以“-”号填列)-133.08-151.50-12.15%

资产减值损失(损失以“-”号填列)-203.75-139.6945.86%

资产处置收益(损失以“-”号填列)32.6283.98-61.15%

二、营业利润(亏损以“-”号填列)3343.574769.80-29.90%

加：营业外收入2.0810.91-80.98%

减：营业外支出113.3372.4556.42%

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3232.324708.26-31.35%

减：所得税费用674.81606.2011.32%

四、净利润(净亏损以“-”号填列)2557.514102.06-37.65%

上述利润表本年较上年的大幅变动的主要原因是：

1、税金及附加增加主要系本期附加税、房产税及印花税增加所致；

2、销售费用增加主要系报告期内销售人员薪酬增加所致；

3、管理费用增加主要系长期外派人员调整引起的职工薪酬增加及房屋建筑

物折旧增加所致；

4、研发费用减少主要系报告期内研发项目部分进入量产阶段，相应的人工

成本及材料投入减少所致；

5、财务费用减少主要系报告期内利息收入及汇率变动导致的汇兑收益增加所致；

6、投资收益增加主要系公司购买理财产品增加对应收益增加所致；

7、资产减值损失增加主要系本期计提存货跌价准备增加所致；

8、资产处置收益减少主要系处置固定资产减少所致；

9、营业外收入减少主要系非日常活动形成的其他收入减少所致；

10、营业外支出增加主要系捐赠支出增加所致。

（五）现金流量分析单位：万元本年比上年项目2024年度2023年度增减

一、经营活动产生的现金流量净额1238.702653.15-53.31%

经营活动现金流入小计47501.6844042.307.85%

经营活动现金流出小计46262.9841389.1511.78%

二、投资活动产生的现金流量净额-4855.01-47797.7689.84%

投资活动现金流入小计70387.9131707.80121.99%

投资活动现金流出小计75242.9279505.56-5.36%

三、筹资活动产生的现金流量净额-12710.5344234.95-128.73%

筹资活动现金流入小计4000.0055500.00-92.79%

筹资活动现金流出小计16710.5311265.0548.34%

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响216.60-81.62365.37%

五、现金及现金等价物净增加额-16110.24-991.28-1525.19%

期初现金及现金等价物余额32614.0833605.36-2.95%

六、期末现金及现金等价物余额16503.8432614.08-49.40%

上述现金流量表本年较上年的大幅变动的主要原因是：

1、经营活动产生的现金流量净额较上年下降53.31%，主要系报告期内购买

商品支付现金增加及本年度收到税费返还减少所致；

2、投资活动产生的现金流量净额较上年增长89.84%，主要系报告期内现金

管理类投资到期赎回增加及在建厂房和办公楼后续支出减少所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额较上年下降128.73%，主要系借款收到的现

金减少及分配股利偿付利息支付的现金增加所致。

（六）偿债能力分析

评价指标2024-12-312023-12-31本年比上年增减流动比率(倍)5.584.4226.24%

速动比率(倍)4.083.6611.48%

2023年末、2024年末，公司流动比率分别为4.42和5.58，速动比率分别为

3.66和4.08，公司流动性较好。2024年末公司流动比率和速动比率较2023年末

上升主要系报告期短期借款和应付账款减少所致。

（七）营运能力分析评价指标2024年度2023年度本年比上年增减

应收账款周转率(次/年)3.443.362.38%

存货周转率(次/年)4.224.66-9.44%

2023年度、2024年度，公司应收账款周转率分别为3.36、3.44，2024年度

应收账款周转率较2023年度上升主要系报告期营业收入增加所致；公司存货周

转率分别为4.66和4.22，2024年存货周转率较2023年下降主要系报告期存货增加所致。公司营运能力总体较为稳定。

（八）盈利能力分析项目2024年度2023年度本年比上年增减

毛利率29.34%37.05%-7.71%

基本每股收益(元/股)0.240.38-36.84%

报告期内，公司产品价格受市场需求调整及产品结构变化影响，产品平均售价较上年同期有所下降，毛利率比上年同期下降7.71%，基本每股收益比上年同期减少36.84%，主要系本期利润减少同时股份增加所致。

湖北祥源新材科技股份有限公司董事会

2025年4月28日