福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

福建创识科技股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张更生、主管会计工作负责人江秀艳及会计机构负责人(会计

主管人员)江秀艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事未亲自出席董未亲自出席会议姓名事职务原因被委托人姓名被立案调查并实黄忠恒董事无施留置措施

报告中所涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述的，并不代表公司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

重要提示：公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司现有总股本（剔除公司回购专用账户中的股份数量后）202958847股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................26

第五节环境和社会责任...........................................28

第六节重要事项..............................................29

第七节股份变动及股东情况.........................................40

第八节优先股相关情况...........................................46

第九节债券相关情况............................................47

第十节财务报告..............................................48

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备查文件目录

一、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内公开披露过的本公司所有文件的正本及公告的原稿。

三、公司法定代表人签名的2024年半年度报告全文及其摘要。

四、其他相关资料。

4福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、创识科技指福建创识科技股份有限公司报告期指2024年1月1日至2024年6月30日上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》交易所指深圳证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元指元人民币、万元人民币、亿元人民币

农业银行、农行指中国农业银行股份有限公司

工商银行，工行指中国工商银行股份有限公司建设银行，建行指中国建设银行股份有限公司中国银行，中行指中国银行股份有限公司交通银行，交行指交通银行股份有限公司邮储银行，邮储指中国邮政储蓄银行股份有限公司单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。电子支付电子支付指的类型按照电子支付指令发起方式分为网上支付、

电话支付、移动支付、销售点终端交易、自动柜员机交易和其他电子支付。

以移动终端，包括智能手机等在内的移动工具，运用蓝牙、红外、NFC、RFID等技术，通过移动通信网移动支付指络，实现资金由支付方转移至收款方的一种支付方式。

Bank

Merchant Processing系统，其主要功能就是连接商BMP 指

户的 MIS 系统与银行业务系统，以实现银行卡、扫码支付等的收单受理。

销售点终端--POS（Point Of Sale）是一种多功能终端，把它安装在特约商户和受理网点中与计算机POS 指 联成网络，就能实现电子资金自动转账，它具有支持消费、预授权、余额查询和转账等功能，使用起来安全、快捷、可靠。

云计算是指利用云平台上的大量服务器资源进行大

数据的运算，目的是加快运算效率；云服务是基于互联网的相关服务的增加、使用和交互模式，通常云计算、云服务指

涉及通过互联网来提供动态、易扩展且经常是虚拟化的资源。这种服务可以是 IT 和软件、互联网相关，也可是其他服务。

SaaS(Softwareas a Service;软件即服务），是一种通过 Internet提供软件的模式，用户不用再购买软件，而改用向SaaS 指

提供商租用基于 Web 的软件，来管理企业经营活动，且无需对软件进行维护，服务提供商会全权管理和维护软件。

主要是通过应用数字技术推广产品和服务，以实现数字营销指明确的营销目标。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称300941股票代码创识科技股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称福建创识科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）创识科技

公司的外文名称（如有） CHASE SCIENCE CO. LTD公司的外文名称缩写（如CHASE

有）公司的法定代表人张更生

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名彭宏毅林琛福州市台江区江滨西大道100号融侨福州市台江区江滨西大道100号融侨联系地址中心1707室中心1707室

电话0591-875857600591-87585760

传真0591-875798050591-87579805

电子信箱 zhengquanban@echase.cn zhengquanban@echase.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）93280338.83100653494.24-7.33%归属于上市公司股东的净利

19107959.1425382190.60-24.72%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润17799050.5523825037.54-25.29%

（元）经营活动产生的现金流量净

-69545032.23-84405056.3017.61%额（元）

基本每股收益（元/股）0.090.12-25.00%

稀释每股收益（元/股）0.090.12-25.00%

加权平均净资产收益率1.50%2.02%-0.52%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1332655413.711385964531.61-3.85%归属于上市公司股东的净资

1257074339.291276556141.73-1.53%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

620000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动899542.08损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

7福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和

19909.36

支出

减：所得税影响额230542.83

少数股东权益影响额（税后）0.02

合计1308908.59

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因根据财政部和国家税务总局2011年10月13日发出《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司销售的经认证的自行开发软件在获得主管税务机关审批并按13%

税率（2019年4月1日前，公司适用于16%销项税率）征收增值税后，对税收返还2088704.52增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。前述即征即退的增值税退税被计入本集团的其他收益，公司认为该等增值税退税属于与公司正常

主营的软件开发业务密切相关，并符合国家政策规定、按照一定标准定额

或定量享受的政府补助，故未计入公司非经常性损益。

根据2020年证监会发布的《监管规则适用指引——会计类第1号》文件规

购买大额存单利息收入16839754.33定，募集资金在使用之前产生的定期存款利息不属于非经常性损益。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务概述

公司逐步从一家电子支付 IT 方案商提升成为行业数字化方案商，为商户及银行提供电子支付、行业特色应用及数字化营销的产品与服务。公司以软件及云平台为驱动，以终端设备为载体，聚合各种支付渠道，为商户提供统一支付和统一对账解决方案；并以支付为联结，结合行业特色应用、场景建设以及个性化营销，为商户提供数字化整体解决方案及运营服务。

公司在多年的发展过程中不断坚持技术创新，推出了涵盖商超、医院、养老、景区、酒店、交通、烟草、石油石化、专业市场、大型综合体、财政非税（房管所、法院、警务、监狱等）等行业支付解决方案，包括支付应用软件、行业特色应用软件、自助终端、POS 终端、扫码设备、云音箱、智能收银机、刷脸支付终端等产品。目前产品及服务可覆盖大、中、小、微商户、“线上+线下”等主要支付场景。

公司客户主要为农业银行，其他客户还有建设银行、中国银行、工商银行、交通银行、邮储银行、浦发银行、中国银联、中石化、得力等。产品及服务的用户除了银行外，还包括中石化、中国铁路总公司、万达广场、永辉超市、甘肃烟草、四川烟草、南方医科大学南方医院、华中科技大学同济医学院附属协和医院、南部战区陆军总院、秦始皇帝陵博

物院、青海省高院、江苏地市车管所、骏途网、嵊泗县交通局、湛江徐闻港、周大福、义乌副食品批发市场、海南免税店等三千多家大型商户及百万量级的中小商户。

公司数字营销业务是通过整合银行、商户资源和头部互联网流量，融合线下商圈和线上商城，打造以用户为中心、跨业态的互动营销体系，支付+营销将丰富公司的商户解决方案，进一步直达商户，提升公司核心竞争力。随着新行业的拓展，公司的营销业务将从银行拓展到运营商、互联网企业、物流、消费行业等中大型企业商户，提供包括营销策划、品牌营销、技术对接等一站式活动营销解决方案。

（二）主要产品和服务情况

1、公司主要产品

公司产品按照用户不同可分为商户端支付解决方案、银行端产品及其服务、数字营销业务。

（1）商户端支付解决方案商户端支付解决方案是为商户提供电子支付相关的软硬件产品及服务，采用“公司自主开发软件+云平台+外购/OEM硬件+服务”的方式，其用户为商户，根据付费对象不同，存在“银行付费，商户使用”及“商户付费，商户使用”两种模式。

图：商户端支付解决方案

按照服务模式不同，商户规模大小，方案的个性化程度，技术实现难易程度，商户端支付解决方案分为行业支付解

9福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

决方案及中小商户支付解决方案。

行业支付解决方案服务的商户规模大，方案的个性化程度高，技术实现难度大，需要深入了解商户需求，直接对接商户，针对商户开发个性化软硬件产品，在商户现场进行软硬件安装、调试、运行、维护。业务拓展方式为试点后在同行业推广应用。公司在多年的发展过程中不断坚持技术创新，推出了涵盖商超、医院、景区、酒店、交通、烟草、专业市场、石油石化、财政非税等近30个行业支付解决方案及中小商户支付解决方案。

中小商户支付解决方案面向的商户数量大，单体规模小，需求相对简单同质，公司提供相对标准化、平台化的软硬件产品，如 POS 终端、扫码设备、智能收款云音箱、云打印机等终端及应用软件，业务拓展方式为通过银行渠道批量销售，终端安装及后续服务主要由银行或 POS 专业化服务商承担，软件安装及维护通过云平台提供。

（2）银行端产品及其服务

主要包括公司银行端产品及其相关服务，如银行端网控器和制卡设备及其服务等。

网控产品是一套专门用于金融交易传输系统的智能通信设备，其部署于银行或其他收单机构，提供 POS 终端与业务中心系统之间的数据传输、通讯协议转换等功能，用于与 POS 终端互联或者与其他网控器级联，实现 POS 终端、各网络节点的交易数据的安全、稳定传输。

公司提供制卡设备及其相关维护服务，用于银行集中批量制卡。公司开发了即时发卡系统，为银行实现借记卡的即时发卡，并为 VIP 客户提供自主选号、个性 DIY等增值服务。

（3）数字营销

以一站式数字营销解决方案为核心产品，聚合数字化产业上下游资源，提供从公域向私域引流的全新模式，充分利用互联网头部平台的“流量”，开辟了“效果广告”营销合作，进一步实现 APP 的获客、活客引流。促进客户规模持续增长并保持活跃，提升客户的线上经营能力，实现用户价值的深度挖掘和持续增长。数字营销业务主要包括权益营销、公域引流、数据分析、品牌营销、互联网广告代理等，公司的营销业务已从金融机构拓展到运营商、互联网企业、物流、消费行业等企业商户。

（三）主要经营模式

公司主营业务是为商户提供电子支付解决方案，大部分产品及服务的使用方并非付费方。在商户、银行及公司三方合作模式下，公司产品及服务的使用方是银行特约商户，付费方是银行；在公司-商户模式下，公司产品及服务的使用方和付费方均为商户。

1、商户-银行-公司模式

在商户-银行-公司模式三方合作模式下，公司产品及服务的使用方是银行特约商户，付费方是银行。该模式将商户、银行、公司构筑成为利益共同体，形成多赢局面。

商户可免费获得银行与公司提供的“金融+科技”综合服务，能够有效地帮助商户降低运营成本、提高经营效率、保证交易安全。

银行通过为商户提供电子支付相关产品及服务扩大优质商户规模、增强商户粘性，进而吸收商户在经营过程中产生的沉淀资金，充分挖掘商户需求为其提供综合金融服务、取得金融收益。

公司可充分利用银行的渠道快速、批量拓展商户，有助于业务的持续增长，降低了公司的业务开拓成本和财务风险。

图：商户-银行-公司合作模式

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2、公司-商户模式

在公司-商户模式下，公司产品及服务的使用方和付费方均为商户。

图：公司-商户的合作模式

在“公司-商户”模式下，公司产品及服务的购买对象和使用对象均为商户，该种商户一类为公司直接开发的大型商户，以大型国企事业和政府单位为主，资金实力强，倾向于直接购买支付类产品及服务；另一类为公司通过“2C”模式发展的电商客户，其通过线上商城购买公司云音箱产品等。

（四）报告期内经营情况

报告期内，公司沿着既定的目标和战略，以软件、云服务为核心，以各类支付终端为载体，为商户提供全渠道支付解决方案；以支付为联结，发展商户对账及差错处理系统，发展商户核心业务系统，结合行业特色应用、场景建设以及个性化营销，为商户提供数字化整体解决方案及运营服务；同时以云平台为支撑，大力拓展海量中小微商户市场，拓展三方模式，直接触达商户。

报告期内，公司重点积极推进银医、养老行业和旅游景区解决方案；扩充非农专门团队，开拓建行、工行、中行、邮储、交行、广发、银联、连通等农行以外的行业市场。公司的数字营销团队，通过整合银行、商户资源和头部互联网流量，融合线下商圈和线上商城，打造以用户为中心、跨业态的互动营销体系，支付+营销将丰富公司的商户解决方案，提升公司的核心竞争力。数字营销业务是公司打造的商户、银行、公司生态发展模式的产品延伸，它是银行业务在 B 端和 C 端持续拉新和促活的重要手段，协助解决了商户业务持续发展的痛点，随着公司在银行侧营销业务的开展，对公司在商户侧尤其是头部企业的业务深入合作提供了有力的抓手，同时由于在各行业头部企业营销业务合作过程中加深了技术和产品的对接，又有利于与合作银行在各类场景业务中提供更好的合作机会。

公司的创意营销中心先后承担了多家银行总行的数币新客、转钱有礼、掌银新客大礼包、省钱月卡、校园答题、顺

丰促活等营销活动，并在饮料类、快递类、充电桩类等头部企业策划、为银行开展支付（含数字人民币）满减、立减和随机减等营销活动；突破社医保卡开户、个人养老金开户、黄金销售等产品类引流投放，将效果广告往实际转化形式落地，总行级、分行级的公域引流业务也开始实施，目前已中标20多个省级分行数字营销项母并成为其公域引流服务商，同时已开始在交通银行、光大银行和银联等金融机构开展公域引流数字营销业务。

报告期，公司实现营业收入9328.03万元，较上年同期下降7.33%，实现归属于上市公司股东的净利润1910.80万元，较上年同期下降24.72%，实现归属于上市公司股东的扣非净利润1779.91万元，比上年同期下降25.29%，经营

11福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

活动产生的现金净流量-6954.50万元，较上年同期上升17.61%。

在新经济周期，新增商户数大幅放缓，商户端单价下降明显，银行对商户越来越重视投入和产出比，银行选择中小商户的门槛提高，公司的中小商户相关联的商户端硬件收入大幅下降，此为报告期营业收入及利润下降的主要原因。报告期内，公司的商户端硬件合计收入2786.73元，较上年同期下降47.09%。

公司为应对此局面积极采取措施，在报告期内公司积极拓展行业解决方案，加大数字营销业务的开拓，公司的商户端软件及服务合计较去年同期增长了7.92%，数字营销业务收入2687.57万元，较去年同期增长了588.07%，报告期内，非农行收入比例从10.91%提升到32.81%。

2024年下半年，公司将继续坚持创新驱动发展战略，沿着行业支付解决方案及中小商户支付解决方案两大主方向，

不断开拓新产品、新业务、新客户；加大开拓新行业，拓展横向广度；公司以养老、景区、银医等作为重点行业，加大拓展业务纵深，逐渐形成公司的数字化解决方案的优势行业；紧抓营销系统的战略新布局、新方向，为银行、商户提供一站式营销、品牌运营和品牌创意营销服务，充分利用与头部流量互联网平台合作机会，引公域到私域，增加商户的粘性，打造以用户为中心、跨业态的互动营销体系，支付+营销将丰富公司的商户解决方案，成为公司触达商户的有力手段，有助于拓宽公司业务范围，直达品牌商户，拓展新的行业客户，增加商户的粘性，提升公司竞争力。营销业务正逐步从金融机构拓展到运营商、互联网企业、物流、消费行业等中大型企业商户，公司业务将逐步形成电子支付和数字营销的双引擎。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

2023年2月27日，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》（以下简称“《规划》”）。《规划》

明确提出，到2025年，基本形成横向打通、纵向贯通、协调有力的一体化推进格局，数字中国建设取得重要进展。到

2035年，数字化发展水平进入世界前列，数字中国建设取得重大成就。

《规划》明确提出了数字中国的建设目标，到2025年，基本形成横向打通、纵向贯通、协调有力的一体化推进格局，数字中国建设取得重要进展。数字基础设施高效联通，数据资源规模和质量加快提升，数据要素价值有效释放，数字经济发展质量效益大幅增强，政务数字化智能化水平明显提升，数字文化建设跃上新台阶，数字社会精准化普惠化便捷化取得显著成效，数字生态文明建设取得积极进展，数字技术创新实现重大突破，应用创新全球领先，数字安全保障能力全面提升，数字治理体系更加完善，数字领域国际合作打开新局面。

数字经济的重要基础设施——数字支付，即“电子支付”，是经济生产生活各个环节的联接器，也是数字中国建设的重要部分。在数字经济新浪潮下，电子支付的内涵正在被重新定义，以支付为入口和纽带，其联结价值日益凸显，“数据二十条”的出台（《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》），为数据要素推动数字支付创新发展提供了新空间。

数字化创造出全新的支付产品和体验，支付又反过来极大加速前沿科技的应用和升级。目前，支付产业已经成为新技术成果转化的重要试验场，成为科技创新最为活跃的领域之一。科技促进了支付发展，规模和深度领先世界的中国支付市场，又为各类前沿科技提供了广阔的应用天地，加快其成熟步伐。随着数字经济的持续深化，数字中国建设步伐加快，电子支付的经济联接器作用正在释放更大的价值，正在勾勒出行业新的图景。

数字技术与实体经济的融合加速，5G 应用已覆盖国民经济的 71 个类别。互联网业务收入持续增长，网上零售额达到 15.42 万亿元，连续 11 年成为全球第一大网络零售市场。报告还提到，IPv6 地址数量、域名总数、移动电话基站数量、互联网宽带接入端口数量和光缆线路总长度等互联网基础资源均有所增长。在互联网应用方面，即时通信、搜索引擎、网络支付、网络购物和网络直播等应用的用户规模持续扩大。此外，互联网政务用户规模达到9.73亿，显示出数字政府建设的显著成效。报告强调，中国互联网的发展不仅推动了经济增长，还促进了社会进步和民生改善。

随着数字经济的持续发展，我国经济将重现活力，近年来，互联网尤其是移动互联网快速发展，视频网站、社交媒体等具有较高信息传播效率及较广覆盖范围的新兴互联网媒体纷纷涌现。相较于传统媒体，互联网媒体具有信息可存储、可检索、可计量的优势和特点，能够更加紧密地贴近营销受众，与营销受众产生更强的互动性，为营销传播信息传达给营销受众提供了更加便利的渠道。因此，互联网媒体已逐渐发展成为主流的媒体形式，数字营销的市场规模也已超越传统媒体营销的市场规模，呈现快速增长的趋势竞争也日趋激烈。

12福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1、公司所处产业链位置

（1）支付业务

公司是一家行业数字化方案商，其支付业务处于商户收单业务产业链。商户收单业务产业链上下游的主要参与者为发卡机构、银行卡清算机构、收单机构、支付 IT 服务商、支付设备厂商、商户，各机构分工差异如下：

类别介绍参与主体

发卡机构消费者账户所在机构。“96费改”之后，发卡机构收取的发卡行服务费银行为：信用卡费率上限为交易金额的0.45%，上不封顶；借记卡费率上限支付宝、微信（类似发卡机构）为交易金额的0.35%，封顶13元。

银行卡清算机负责发卡机构与收单机构的数据转接和联通，其收入来自于向发卡机构银联、网联构及收单机构收取的网络服务费。

“96费改”之后，费率水平降低为不超过交易金额的0.065%，由发卡、收单机构各承担50%（即分别向发卡、收单机构计收的费率均不超过交易金额的0.0325%）。

收单机构负责特约商户的开拓与管理、授权请求、帐单结算等活动。传统收单机银行及持牌第三方机构等构收入主要来自于收单服务费收入。

“96费改”之后，国家鼓励收单机构积极开展业务创新，根据商户需求提供个性化、差异化增值服务，并按照市场化原则，综合考虑双方合作需要和业务开展状况，与商户协商合理确定服务收费。收单机构收取的收单服务费由现行政府指导价改为实行市场调节价，由收单机构与商户协商确定具体费率。

在移动支付及信息技术快速发展的背景下，商户收单业务已经从单一的支付服务升级为涵盖会员管理、营销、信用、数据、金融、安全的综合性服务，其价值自然已不再是以收单服务费为主的单一价值。

以商业银行为例，收单业务是一个包含了存贷汇业务、贯通金融生态的价值源泉，能够带动存款、贷款、理财、融资等业务协同发展，进而获得综合收益。

支付 IT 服务商 （1）收单机构向支付 IT 服务商采购支付类相关软硬件，免费提供给商创识科技、北京捷文、北京亚大户使用；等

（2）或商户向支付 IT 服务商直接采购支付相关软硬件产品、服务。

支付设备厂商 收单机构向支付设备厂商采购支付类相关硬件（POS、扫码设备、云音惠尔丰、联迪、创识、新大陆、箱、收银机、刷脸设备等）百富、华智融、升腾、艾体等

商户（1）承担支付结算服务费（发卡行服务费+网络服务费+收单服务经营类商户（如商超、景区、烟费）；草等）、公益类机构（医院、学

（2）接受收单机构提供的综合金融服务；校、公益组织等）、政务类机构

（3）大多以免费方式获得收单机构提供的支付 IT 软硬件及服务。 （政府机关、法院等）

（2）数字营销业务：

数字营销，就是指借助于互联网络、电脑通信技术和数字交互式媒体来实现营销目标的一种营销方式。数字营销将尽可能地利用先进的计算机网络技术，以最有效、最省钱地谋求新的市场的开拓和新的消费者的挖掘。数字营销是基于明确的数据库对象，通过数字化多媒体渠道，比如电话、短信、邮件、网络平台等数字化媒体通道，实现营销精准化，营销效果可量化，数据化的一种高层次营销活动。

数字营销产业链由客户、营销服务方案商、互联网媒体和互联网用户组成。客户向营销服务方案商提出营销需求，营销方案商通过互联网媒体引入优质流量资源，实施营销方案投放给互联网用户。在这个过程中，客户可以通过参与营销互动等方式提供营销活动反馈，同时，营销方案商也直接与互联网用户互动，通过数据收集、挖掘和分析，不断提高营销质量。

数字营销服务行业是连接互联网媒体与企业客户的桥梁，其上游是各类网络媒介运营商，提供各类网络媒体资源；

中游为提供数字营销策划、投放、数据分析的营销服务方案商；下游是各类具有数字营销服务需求的企业客户。

2、公司所处行业发展趋势

13福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）2024年第一季度支付体系运行总体情况

根据中国人民银行发布的《2024年第一季度支付体系运行总体情况》，2024年第一季度支付业务统计数据显示，我国支付体系运行平稳，银行账户数量、非现金支付业务量、支付系统业务量等总体保持增长。

1）银行卡数量小幅增长。

截至2024年第一季度末，全国共开立银行卡98.23亿张，环比增长0.37%。人均有银行卡6.97张，其中，人均持有信用卡和借贷合一卡0.54张。

2）银行卡交易量有所增长一季度，全国共发生银行卡交易消费业务1180.51亿笔，金额283.89万亿元。银行卡卡均消费金额3412.05元，银行卡笔均消费金额为459.36元。

3）银行电子支付业务量总体小幅增长。

一季度，银行处理电子支付业务700.54亿笔，金额851.46万亿元，同比分别增长3.66%和2.36%。

（2）收单业务可拓展的商户群体情况

随着移动支付的发展，商户收单业务实现对经营类商户（如商超、景区、烟草等）、公益类机构（医院、学校、公益组织等）、政务类机构（政府机关、法院等）的全面覆盖。电子支付不断由大城市向中小城市、由城镇向农村、由大商户向广大的中小商户渗透。

同时，在经济新周期，线下商户受到冲击，新增商户数放缓，客单价下降明显，收单业务竞争日趋激烈。

（3）商户收单业务已经从单一的支付服务升级为综合性数字化服务，价值链不断延伸

商户收单业务已经从单一的支付服务升级为涵盖会员管理、营销、信用、数据、金融、安全的综合性服务，其价值自然也不再是以支付结算手续费收入为主的单一价值。未来随着金融科技的纵深发展，商户收单业务还会呈现出更大更多的综合价值。

支付技术发展对赋能商户提出了更高要求。在数字化快速发展的进程中，新交互模式、新商业模式不断涌现，商户需求出现了新的变化。在便捷安全支付之外，商户更重视一站式、场景化、好体验、高附加值的综合服务，商家也希望同步获得获客营销、会员管理、对账服务、数据服务、客流分析、金融服务等，全经营周期的服务。以支付技术应用为抓手，并通过由此衍生出的各类产品，帮助解决商户经营上的难点和痛点，更好地为商户赋能。

（4）宏观因素加速了新零售业态发展，促进商户数字化转型

新零售通过将线上线下两个市场完全打通，可以有效地降低获客成本、增加用户消费支出、开辟外卖等新的销售渠道，并将全部用户行为数据化以提升商业效率，从而为商家和用户创造价值。

新零售业态展现了极强优势，加速了商户新零售转型，为支付 IT 服务商带来以下机遇：

1）新零售是全渠道零售，需要为商户搭建一体化 IT 基础设施，不仅需要为商户提供线上线下一体化的支付解决方案，更要提供新零售全流程 IT 解决方案；

2）新零售是数字化的零售，需要通过 SaaS 服务全维度赋能中小商户，中小商户数量庞大，支付 IT 服务商通过

SaaS服务模式为商户提供产品及服务，按照定期收取服务费模式获得收入，可以形成持续的收入来源。

（5）数字人民币时代的到来近年来，随着数字人民币试点的逐步深入，数字人民币的应用场景稳步扩大，交易金额与存量也不断增加，相关管理和统计制度不断完善。目前，数字人民币在支付领域的试点已取得诸多实质性成效。

数字人民币试点的应用场景不断丰富，交易规模稳步增长，在扩内需、促消费中发挥积极作用，数字人民币在零售、交通、教育医疗、公共服务、普惠金融、企业数字化、跨境支付等领域已形成一批可复制、可推广的应用场景。各试点城市政府围绕“促消费”等主题陆续发起各种形式的数字人民币消费红包活动，消费者参与热情高，为扩内需、稳增长贡献了力量。

（6）中国进入老龄化社会，智慧养老政策将会不断出台迎来重要发展窗口期

2021年12月，国务院印发《“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系规划》，要求老龄事业和产业协同发展、高质量发展，居家社区机构相协调、医养康养的养老服务体系和健康支持体系加快健全。要大力加强居家和社区的养老

14福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

服务供给，建设15分钟养老服务圈。计划在‘十四五’期间，每年打造1000个全国示范性的老年友好社区。在老年人出行、就医、消费、娱乐等方面，全方位地提供支持，而且要全面落实老年人照顾服务项目，让老年人真正得到实惠。

为进一步推动智慧健康养老产业发展，工业和信息化部、民政部、国家卫生健康委等三部门联合印发《智慧健康养老产业发展行动计划（2021-2025年）》，提出到2025年，智慧健康养老产业科技支撑能力显著增强，产品及服务供给能力明显提升，试点示范建设成效日益凸显，产业生态不断优化完善，老年“数字鸿沟”逐步缩小，人民群众在健康及养老方面的幸福感、获得感、安全感稳步提升。2023年10月，中央金融工作会议将养老金融作为金融业要做好的5篇大文章之一，凸显了国家对养老问题的高度重视。

智慧健康养老产业是以智能产品和信息系统平台为载体，面向人民群众的健康及养老服务需求，深度融合应用物联网、大数据、云计算、人工智能等新一代信息技术的新兴产业形态。为进一步促进智慧健康养老产业发展，积极应对人口老龄化，打造信息技术产业发展新动能，满足人民群众日益迫切的健康及养老需求，增进人民福祉和促进经济社会可持续发展。

（7）数字营销方兴未艾，竞争日趋激烈

数字经济时代，政策支持推动数字营销行业发展，数字营销行业在国家相关政策引导下具有较为广阔的发展前景。

2022年1月，国务院印发了《‘十四五’数字经济发展规划》，提出数字经济是继农业经济、工业经济之后的主要经济形态，是以数据资源为关键要素，以现代信息网络为主要载体，以信息通信技术融合应用、全要素数字化转型为重要推动力，促进公平与效率更加统一的新经济形态。

数字营销主要是通过应用数字技术推广产品和服务，以实现明确的营销目标。其与传统营销主要有差异两方面：首先，就工具和手段而言，数字营销更侧重于利用互联网、社交媒体、电子邮件和搜索引擎等电子渠道；其次，在营销过程中，数字营销更注重与目标受众的个性化互动和沟通。其渠道包括但不限于社交媒体、搜索引擎、电子邮件、网站和移动应用，主要载体包括互联网电脑、手机、互联网电视、AR/VR 设备等。

在数字化时代，消费者的行为、习惯和需求正在快速演变。消费者注重明确的标准和风格；强调满足个人需求；注重精细化消费；商品价值重估；追求绿色消费。消费决策过程中，多元化信息渠道获取信息，决策周期更长。购买后，注重高效售后服务和理性沟通。这些变化带来了数字营销领域的新机遇和挑战，营销者需要深刻理解并适应消费者的新需求和行为模式，以制定更有针对性的策略来满足他们的期望。

数字经济催生了社交媒体平台兴起，成为品牌与消费者互动的关键场所。品牌通过吸引内容、互动和广告建立社交媒体存在，分享功能传播口碑，实时响应用户反馈，建立亲近关系。数字经济崛起推动了电子商务快速发展，品牌除实体店销售外，还可扩展在线销售。数字营销策略需优化产品页面、提供详细信息，使用电子商务广告和合作伙伴营销等策略吸引在线购物者。

营销技术创新推动了行业变革。互联网产业的发展及用户的普及，推动数字营销市场走向成熟阶段，客户对营销预算、营销策略的管理越来越趋于精细化，渗透各个环节，营销技术的重要性日益明显。同时，营销服务商们也纷纷投入营销技术的研发与营销场景的创新应用，如运用 AIGC 技术实现智能图像素材设计、智能视频素材生成、智能广告文案制作、智能推荐精准投放、智能客服等应用，运用 AI 技术赋能营销服务全链路，更好地为客户提供高效降本的营销解决方案，助力客户创新破局。

二、核心竞争力分析

1、行业经验优势

公司自成立以来，一直专注于为银行提供电子支付产品及服务，长期稳定的合作、产品技术的积淀、双方积累下来的信任，使公司具有行业先入优势，这是其他希望进入这个行业的潜在竞争者无法通过短时间的投入所能达到的。

公司深耕电子支付 IT 领域 20 多年，培养了一支具有丰富行业经验、雄厚技术储备、稳定的人才队伍，能够敏锐把握行业发展方向，持续推出创新产品。

15福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司已经建立辐射全国的服务网络，每个服务网点均拥有丰富商户、银行合作经验的技术人员，是公司持续深耕区域市场的有力武器。

公司与大型银行全国各区域分支机构合作，使产品及服务可以迅速触及各地域、各行业，在各地区、各行业内积累丰富经验，为未来在各地区、行业不断向纵深领域发展打下基础。

2、自主创新和技术优势

1）核心技术优势

公司自1995年成立以来一直专注于电子支付行业，积累了多项核心技术。公司拥有多态化支付处理技术、金融级数据安全处理技术、智能化的统一对账和差错处理技术、复杂环境下的系统集成技术、建成了云 BMP 平台、商户及终

端服务支撑平台、物联网云推送平台等多个基于云架构的业务平台。

核心系统应用领域经验丰富：公司以核心系统为基础，针对主流的支付方式、ERP 系统、终端环境，积累了丰富的技术对接经验，形成丰富的插件库，制订成熟的技术对接标准，在面对新行业及新商户时，只需开发新的插件或调用原有插件模块即可实现产品功能。核心系统应用场景广泛：公司核心系统已经成熟应用至近30个行业。

2）研发体系优势

公司建立分布式的研发团队，采用模块化研发流程，敏捷开发、快速迭代，使公司的产品研发可以直接面向一线商户市场需求，大大缩短研发周期，增强公司对行业快速发展变化的应对能力。各事业部研发与业务结合程度紧密，可以加强研发团队同商户、银行、第三方支付机构、行业主流软硬件供应商的交流，使公司研发团队始终站在行业应用前沿。

公司技术创新的特点是精准创新，在技术开发中密切跟踪行业创新趋势和技术发展动态，及时了解客户业务需求，选准技术创新的路径和时点，提高技术创新成功率。

公司服务近30个行业、3000多家大型商户、百万量级中小微商户群体，具有发掘商户需求、把握行业最新发展趋势、试点落地等新兴技术的天然优势。

3、客户资源优势

1）银行客户资源优势

公司与国内多个大型银行，特别是与农行保持20多年稳定的合作关系，自公司成立以来基本每年都和农行在支付领域有重大合作，具有多产品协同及占有率优势。此外，公司还与建行、工行、交行、中行、邮储等具有合作关系。

2）商户服务优势

公司多年来与商户在技术及服务上深度合作，与商户形成了稳定的合作关系。商户在使用公司产品后，由于使用习惯、更换成本、替换风险等原因，倾向于持续使用公司产品及服务。

商户服务经验不仅为公司与银行合作中提供竞争力，还为公司带来了丰富的潜在市场机会。

4、业务模式优势

公司提供的不仅是支付的 IT 解决方案，还是一整套业务发展模式。银行使用公司提供的支付解决方案拓展商户，既提高了银行竞争力，还为银行带来优质客户；商户不仅得到公司提供的支付解决方案，也获得银行的金融服务，从而实现银行、商户、公司三赢的商业模式。

公司通过与大型银行合作迅速切入很多大型商户的服务体系，在长期为商户提供产品及服务的同时，也使公司和商户建立了良好稳定的合作关系，为公司未来持续挖掘商户潜在价值提供了机会。

5、组织管理、激励机制优势

公司核心业务人员、核心技术人员均持有公司股份，长期保持稳定。

16福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司倡导“人人都成为 CEO”的理念，采用“网络化、扁平化、无边界”事业部制，实施内部企业制经营管理考核模式。该模式促使业务单元综合权衡成本效益，促使员工自发提高个人工作效率、不断增强个人素质，形成“人均收入、人均利润高；人均薪酬、人均费用高；组织层级、管理人员少”的特点，极大提高组织运转效率。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入93280338.83100653494.24-7.33%

营业成本47577358.9551905489.11-8.34%

销售费用11469685.0712343288.46-7.08%

管理费用10726374.239227325.5016.25%主要系财务费用中通

财务费用-28847.67-621314.6395.36%知存款利息收入较上年同期减少所致。

主要系报告期内营业

所得税费用873111.141959015.88-55.43%收入下降，应缴纳所得税相应下降所致。

研发投入22769827.5023353626.65-2.50%经营活动产生的现金

-69545032.23-84405056.3017.61%流量净额主要系报告期初收回投资活动产生的现金

79950272.69165974484.92-51.83%交易性金融资产较上

流量净额年同期减少所致。

筹资活动产生的现金

-40364648.46-53527545.6224.59%流量净额主要系日常资金周转现金及现金等价物净

-29949505.7528102600.51-206.57%及暂时闲置资金进行增加额现金管理所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

21794443.1

商户端服务7774428.1764.33%21.01%9.58%3.73%

9

13441460.8

商户端软件2120181.8684.23%-8.19%55.60%-6.46%

8

27867307.616308006.5

商户端硬件41.48%-47.09%-52.67%6.90%

69

17福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

26875678.120307832.8

数字营销24.44%558.07%800.88%-20.36%

74

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露

要求：

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分客户所处行业

67868716.627762105.6

金融行业59.09%-30.04%-45.31%11.41%

04

25411622.219815253.3

其他行业22.02%598.89%1632.41%-46.52%

31

分产品

21794443.1

商户端服务7774428.1764.33%21.01%9.58%3.73%

9

13441460.8

商户端软件2120181.8684.23%-8.19%55.60%-6.46%

8

27867307.616308006.5

商户端硬件41.48%-47.09%-52.67%6.90%

69

26875678.120307832.8

数字营销24.44%558.07%800.88%-20.36%

74

分地区

39727220.025433867.8

华东区域35.98%39.03%65.07%-10.10%

15

12152052.1

西北区域5570219.6554.16%-40.87%-49.56%7.90%

5

14013153.6

西南区域4456195.7068.20%-16.76%-44.62%16.00%

6

主营业务成本构成

单位：元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

原材料43746949.5791.95%47324087.4991.17%-7.56%

人工成本3830409.388.05%4581401.628.83%-16.39%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性利用暂时闲置募集资

投资收益17739296.4187.99%金和自有资金进行现是金管理产生的收益。

18福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

35482531.365229220.4

货币资金2.66%4.71%-2.05%

20

90976109.568674682.7

应收账款6.83%4.96%1.87%

59

10836810.8

合同资产0.81%9094741.040.66%0.15%

3

24926603.513466085.1

存货1.87%0.97%0.90%

56

固定资产909916.100.07%1152878.850.08%-0.01%

使用权资产4327996.340.32%5138537.000.37%-0.05%

合同负债7881307.920.59%5948260.690.43%0.16%

租赁负债2298136.730.17%1716058.480.12%0.05%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：万元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍12312.7235850.0043962.7289.744289.74生金融资

产）

4.其他权

益工具投772.70772.70资

上述合计13085.4235850.0043962.7289.745062.44

金融负债0.000.00其他变动的内容

其他变动89.74万元为理财收益转再投资，列入交易性金融资产。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

19福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司除3216851.75元保证金、保函及活动资金受限外，不存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

536150958.90882195277.76-39.23%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

123127358500439627899542.897382.428973

其他自有资金

176.30000.00176.30080782.07

123127358500439627899542.897382.428973

合计0.000.00--

176.30000.00176.30080782.07

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元

募集资金总额66661.49

报告期投入募集资金总额8198.50

已累计投入募集资金总额46582.66

20福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%募集资金总体使用情况说明

公司于2021年收到募集资金净额66661.49万元，报告期用于募投项目支出3971.91万元，用于永久补充流动资金4226.59万元，本报告期合计使用募集资金8198.50万元，累计使用募集资金46582.66万元。扣除银行相关手续费，

加上募集资金账户产生的利息收入及现金管理产生的收益，截至2024年6月30日，尚未使用的募集资金总额为

22894.13万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺截至项目截止项目是否截至投资募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否项目募集资金投资预定告期期末性是更项后投告期累计达到和超资金承诺进度可使实现累计否发

目(含资总投入投入预计

募资净额投资(3)＝用状的效实现生重

部分额(1)金额金额效益

金投总额(2)/(态日益的效大变

变更)(2)

向1)期益化承诺投资项目行业电子2025

支付2263226322631267128556.78年12不适不适不适否否

解决6.526.526.52.422.14%月31用用用方案日升级商户2025

服务1171117111711886509043.46年12不适不适不适否否

网络4.354.354.35.14.98%月31用用用建设日

2025

研发

100810081008818.3641263.60年06不适不适不适

中心否否

4.034.034.035.95%月30用用用

建设日承诺投资44434443444339712435不适不适

----------

项目4.94.94.9.916.07用用小计超募资金投向补充

22222222222242262222100.0不适不适

流动否

6.596.596.59.596.590%用用

资金超募资金22222222222242262222不适不适

----------

投向6.596.596.59.596.59用用小计

66666666666681984658不适不适

合计----------

1.491.491.49.502.66用用

分项目说不适用明未

21福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

达到计划进

度、预计收益的情况和原因

（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募适用资金的金

2024年4月24日公司第七届董事会第十六次会议、第七届监事会第十二次会议，以及2024年5月17日召

额、

开的2023年年度股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募用途

资金4226.59万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的19.02%。具体内容详见公司于2024年4月26及使

日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》。截至用进

2024年6月30日超募资金22226.59万元已全额用于永久补充流动资金。

展情况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况募集不适用资金

22福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因

尚未公司于2024年4月24日召开第七届董事会第十六次会议、第七届监事会第十二九次会议，以及2024年5月使用17日召开的2023年年度股东大会审议通过了《关于使用部分自有资金以及闲置募集资金进行现金管理的议的募案》，同意公司使用额度不超过28000.00万元的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。具体内容详见集资 公司于 2024 年 4月 26日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关关于使用部分自有资金以及闲置募金用集资金进行现金管理的公告》。截止2024年6月30日，募集资金剩余金额为22894.13万元，其中可转让大途及额存单余额21000.00万元其他尚未使用的募集资金放于募集资金专户，并将继续用于投入本公司承诺的募去向投项目。

募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

注：本表数据采用四舍五入的方式填入，部分数据存在尾差。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

23福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品1募集资金210002100000银行理财产品2自有资金780007800000银行理财产品自有资金4200420000合计10320010320000

注：1为购买银行大额可转让存单。

2为购买银行大额可转让存单。

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

24福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京市数提供电子码创识科

子公司 支付 IT 解 2000 18481.51 15760.65 2184.90 887.13 819.32技有限公决方案司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施客户集中风险

公司电子支付产品的最终用户主要为商户，但客户主要为银行。公司的销售收入主要来源于银行业，其中农行占较大比重。报告期内，公司来源于农行的收入占营业收入的比例为67.19%。

公司与农行的合作已经有二十余年的历史，双方信任度较高、粘性较强，但客户集中度过高给公司的经营带来了一定风险，尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。若农行对公司业务的需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经营造成不利影响。

应对策略：（1）积极开拓非农行金融客户：公司已经在支付终端硬件产品的研发及销售领域积累了一定经验，目前形成20多种自主品牌硬件产品，公司将紧抓智能终端快速发展的机遇，将自主品牌硬件产品和软件产品打入其他大行市

场。（2）进一步发展行业支付解决方案，以支付为基础，不断挖掘行业商户的 IT 价值，增强公司在与银行合作中的主动权，增强商户对公司技术粘性，不断降低公司对银行的单方面依赖。（3）紧抓以营销系统为核心的战略新布局、新方向，为银行、商户提供一站式营销、品牌运营和品牌创意营销服务。这也将成为公司拓展非农行业务的重要引擎和系统生态，数字营销业务多行业布局，将从金融机构拓展到运营商、互联网企业、物流、消费行业等中大型企业商户，公司业务将逐步形成电子支付和数字营销的双引擎。（4）加大商户侧市场拓展力度，大力发展品牌商户。

报告期内，农行收入占比从去年同期89.09%下降到67.19%，非农行收入比例从10.91%提升到32.81%，公司的客户集中风险得到了进一步降低。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

25福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议具体详见巨潮资讯网

（www.cninfo.co

2023年年度股东2024年05月172024年05月17年度股东大会 61.82% m.cn）《2023年大会日日年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-020）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张刚副总经理被选举2024年01月24日聘任担任公司独立董事即

将满六年，董事会换刘泽军独立董事任期满离任2024年05月17日届后不再任担公司独立董事。

林锦贤独立董事被选举2024年05月17日新任独立董事

任期届满，不再担任杨晓慧副总经理任期满离任2024年05月20日公司副总经理。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.20

分配预案的股本基数（股）202958847

现金分红金额（元）（含税）4059176.94

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）4059176.94

可分配利润（元）265008063.95

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

26福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文2024年8月26日召开的第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议通过了《关于公司2024年中期利润分配预案的议案》。本次预案为：以公司现有总股本（剔除公司回购专用账户中的股份数量后）202958847股为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金（含税）合计派发现金股利4059176.94元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。为简化分红程序，公司2023年年度股东大会已授权董事会根据股东大会决议在符合利润分配的条件下制定具体的中期分红方案。上述预案无需提交股东大会审议。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

27福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

1、公司排放的废水主要是生活污水，通过市政管道由污水处理厂处理；

2、对于生活垃圾，经收集后交由环卫部门处理。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因公司及其子公司不属于环境保护部分公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规要求，不断完善法人治理结构，注重公司的规范化运营，建立健全内部各项管理制度。报告期内，公司严格履行信息披露义务，及时、准确、真实、完整进行信息披露工作；相关经营活动严格规范操作；通过多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的分红政策来回报股东。

公司本着“创造价值，共赢发展”的理念，努力承担作为企业的社会责任；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展的实践中。公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善薪酬激励制度，提供有竞争力的薪酬福利待遇，着力改善员工工作和生活环境，切实保障员工在劳动过程中的健康与安全。

公司履行政府倡导，合规经营企业，依法纳税，为政府财政收入添砖加瓦。公司重视员工的法律法规和职业道德教育，要求所有员工不得非法使用、披露包括商户信息等第三方信息。

28福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前持有的股份，也不由发行人回购该部分股份；不转让或委托他人截至本报告披管理本次发行2021年02月林岚、张更生股份限售承诺2024-02-08露日已履行完前持有的发行09日毕人股东上海墨加投资管理中

心（有限合伙）（以下简称“墨加投资”）投资的出资额，也不由墨加投资回购该部分出资额。

首次公开发行自发行人股票或再融资时所在证券交易所作承诺上市之日起36个月内，本合伙企业不转让或者委托他人上海墨加投资管理本合伙企截至本报告披

2021年02月管理中心（有股份限售承诺业持有的发行2024-02-08露日已履行完

09日限合伙）人公开发行股毕票前已发行的股份，也不由发行人回购本合伙企业直接或间接持有的该部分股份。

本公司在满足《公司法（2018年修订）》、《关于截至本报告披福建创识科技支持上市公司2021年02月稳定股价承诺2024-02-08露日已履行完股份有限公司回购股份的意09日毕见》、《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》、

29福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》及相关法

律、法规、规

章、规范性文件规定的关于公司股票回购的有关条件和要求，按本承诺函所述对本公司股票进行回购，以稳定本公司股价。

下列条件发生时，本公司承诺采取回购股份的方式稳定

本公司股价：

本公司股票自上市之日起三年内，非因不可抗力因素所致，如出现本公司股票收盘价连续20个交易日均低于最近一期经审计的每股净资产情形时（若发生除权、除

息情形的，价格作相应调整），本公司将启动本预案以稳定公司股价。本公司回购股票不能导致本公司不符合法定上市条件。

本公司回购股票的价格不超过最近一期经审计的每股净资产，回购股票的方式为集中竞价交易方式或证券监管部门认可的其他方式，单一年度内回购股票使用的资金金额不超过最近一年经审计的可供分配利润的20%。

30福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在本公司实施回购股票方案过程中，出现下列情形之一的，本公司有权终止执行该次回购股票方

案：A.通过实施本公司股票

回购方案，本公司股票连续

10个交易日收

盘价高于本公司最近一期经审计的每股净资产；B.继续回购本公司股票将导致本公司不符合法定上市条件。

在触发本公司回购股票条件成就时，本公司将按照法

律、行政法

规、规范性文件及本公司章案（草案）的规定，在前述触发条件成就之日起5个工作日内发出通知召开董事会审议回购本公司股票的具体方案，并提交本公司股东大会审议并履行相应公告程序。本公司将在回购股票方案公告之日起

3个交易日内

开始实施回购本公司股票方案，并应在履行完毕法律法规规定的程序后30个交易日内实施完毕。

本人在符合《上市公司收购管理办法》截至本报告披

2021年02月

林岚、张更生稳定股价承诺等法律法规的2024-02-08露日已履行完

09日

条件和要求的毕前提下，按本承诺函所述对

31福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

发行人股票进行增持，以稳定发行人股价。

下列条件发生时，本人承诺采取增持股份的方式稳定发

行人股价：

在发行人触发启动稳定股价

的条件后，发行人回购股票。

若发行人回购股票将导致发行人不符合法

定上市条件，且发行人控股股东及实际控制人增持发行人股票不会导致发行人不符合法定上市条件；若发行人实施回购发行

人股票后，但发行人仍未满足“连续10个交易日的收盘价高于发行人最近一期经审计的每股净资产”之条件的。

上述“发行人触发启动稳定股价的条件”是指发行人上

市后三年内，非因不可抗力

因素所致，发行人股票自上市之日起三年内，如出现发行人股票收盘价连续20个交易日均低于最近一期经审计的每股净资产情形时（若发生除权、除

息情形的，价格作相应调整）。

在触发本人增持股票条件成就时，本人将

32福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在前述触发条件成就之日起

5个工作日内

向发行人提交增持股票方案并由发行人公告。本人将在增持股票方案公告之日起3个交易日内开始实施增持发行人股票方案，并应在增持公告做出之日开始履行与增持相关法定手续，并在依法办理相关手续后30个交易日内实施完毕。增持方案实施完毕后，发行人应在2个交易日内公告股份变动报告。

本人增持发行人股票的价格不超过发行人最近一期经审计的每股净资产，增持股票的方式为集中竞价交易方式或证券监管部门认可的其他方式，其单次增持资金不低于增持上一年度税后薪酬或现金分红的

20%（孰高），

年度增持资金不高于本人上一年度自发行人取得的税后薪酬及现金分红总额的

50%。

在本人实施增持发行人股票

方案过程中，出现下列情形之一时，本人有权终止执行该次增持股票

方案：A.通过实施发行人股

33福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

票增持方案，发行人股票连续10个交易日收盘价高于发行人最近一期经审计的每

股净资产；B.继续增持发行人股票将导致发行人不符合法定上市条件。

本人在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规的条件和要求的前提下，按本承诺函所述对发行人股票进行增持，以稳定发行人股价。

下列条件发生时，本人承诺采取增持股份的方式稳定发

行人股价：

在发行人控股

股东、实际控制人触发启动稳定股价的条件后，发行人丛登高、黄忠

控股股东、实

恒、江秀艳、截至本报告披际控制人增持2021年02月彭宏毅、田稳定股价承诺2024-02-08露日已履行完股票。09日暐、王其、吴毕若发行人控股

桢林、杨晓慧

股东、实际控制人增持发行

人股票后，发行人仍未满足“连续10个交易日的收盘价高于发行人最近一期经审计的每股净资产”之条件，且发行人董

事、高级管理人员增持发行人股票不会导致发行人不符合法定上市条件。

上述“发行人控股股东、实际控制人触发启动稳定股价

34福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文的条件”是指发行人回购股票将导致发行人不符合法定

上市条件，且发行人控股股东及实际控制人增持发行人股票不会导致发行人不符合法定上市条件；发行人实施回购发行人股票后，发行人仍未满足“连续10个交易日的收盘价高于发行人最近一期经审计的每股净资产”之条件的。

在触发本人增持股票条件成就时，本人将在前述触发条件成就之日起

5个工作日内

向发行人董事会提交增持股票方案并由发行人公告。本人将在增持股票方案公告之日起3个交易日内开始实施增持发行人股票方案，并应在履行完毕法律法规规定的程序后30个交易日内实施完毕。

本人增持发行人股票的价格不超过发行人最近一期经审计的每股净资产，增持股票的方式为集中竞价交易方式或证券监管部门认可的其他方式，其单次增持资金不低于上一年度自发行人取得的税后薪酬或现

35福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金分红的20%（孰高），年度增持资金不高于上一年度自发行人取得的税后薪酬及现金分红总额的50%。

在本人实施增持发行人股票

方案过程中，出现下列情形之一时，本人有权终止执行该次增持股票

方案：A.通过实施发行人股

票增持方案，发行人股票连续10个交易日收盘价高于发行人最近一期经审计的每

股净资产；B.继续增持发行人股票将导致发行人不符合法定上市条件。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否

36福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

37福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司及子公司、办事处研发、办公场所均采取租赁使用方式，报告期内共计支出房租费282.52万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

38福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、日常经营重大合同

单位：万元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化中国农业

营销活动-

银行股份2143.0017.71%157.81358.16正常否否支付立减有限公司中国农业

营销活动-

银行股份20000.000.73%136.83正常否否引流有限公司

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

报告期内，公司完成了董事会、监事会的换届完成，选举产生了第八届董事会和第八届监事会。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

39福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

119544834695

售条件股58.39%36075236075240.77%

75013

份3737

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

119544834695

他内资持58.39%36075236075240.77%

75013

股3737

其--

131088

中：境内6.40%13108813108800.00%

75

法人持股7575

境内--

106435834695

自然人持51.98%22966322966340.77%

87513

股6262

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

852052360752360752121280

售条件股41.61%59.23%

503737487

份

1、人

852052360752360752121280

民币普通41.61%59.23%

503737487

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

40福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份204750204750

100.00%100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

2023年2月17日，公司首次以集中竞价方式实施回购，公司实际回购的时间区间为2023年2月17日至2024年

1月10日。公司于2024年1月1日至2024年1月10日，回购了437500股公司股份。截至2024年1月10日，公司

通过回购专用证券账户，累计以集中竞价交易方式回购公司股份1791153股，占公司总股本0.87%，最高成交价为

24.54元/股，最低成交价为20.34元/股，成交总金额为40023439.68元（不含交易费用）。至此，公司的回购股份方案实施完毕。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期

现任董事、高管，任职期间

69962250.017490563.052471687.0

张更生高管锁定股每年按所持股

000

份总数的25%解除限售上海墨加投资已于2024年2

13108875.013108875.0管理中心（有0.00首发前限售股月19日解除

00限合伙）限售上市流通

现任董事，任职期间每年按

林岚4387500.001096875.003290625.00高管锁定股所持股份总数

的25%解除限售

现任董事、高管，任职期间

11033437.010040126.0

黄忠恒993311.00高管锁定股每年按所持股

00

份总数的25%解除限售

彭宏毅8482500.001533675.006948825.00高管锁定股现任董事、高

41福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文管，任职期间每年按所持股

份总数的25%解除限售

现任高管，任职期间每年按

王其2958470.002958470.00高管锁定股所持股份总数

的25%解除限售

现任高管，任职期间每年按

丛登高2845968.00475913.002370055.00高管锁定股所持股份总数

的25%解除限售

现任高管，任职期间每年按

田暐2546718.00599850.001946868.00高管锁定股所持股份总数

的25%解除限售

现任高管，任职期间每年按

吴桢林1463906.00300000.001163906.00高管锁定股所持股份总数

的25%解除限售

现任高管，任职期间每年按

江秀艳1193908.00225000.00968908.00高管锁定股所持股份总数

的25%解除限售

现任监事，任职期间每年按

张月军924187.00225000.00699187.00高管锁定股所持股份总数

的25%解除限售

现任监事，任职期间每年按

杨六初412031.00101175.00310856.00高管锁定股所持股份总数

的25%解除限售任期届满离任高管，限售至杨晓慧225000.0075000300000.00高管锁定股

2024年11月

17日

119544750.36150237.0

合计75000.0083469513----

000

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股报告期末表决权恢持有特

2361800

东总数复的优先股股东总别表决

42福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文数（如有）（参见注权股份

8）的股东

总数

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自699625247117490

张更生34.17%0不适用0

然人250.00687.00563上海墨加投资境内非管理中1310813108

国有法6.40%00.00不适用0

心（有875.00875人限合

伙）

境内自12716-1004026759

黄忠恒6.21%不适用0

然人035.00670800126.0009境内自926516948823162

彭宏毅4.53%0不适用0

然人00.0025.0075境内自438753290610968

林岚2.14%0不适用0

然人00.0025.0075境内自4347543475

郭尚斌2.12%-400000.00不适用0

然人00.0000境内自3944629584

王其1.93%0986157不适用0

然人27.0070.00

境内自29000-23700

丛登高1.42%530019不适用0

然人74.0026000055.00境内自2595819468

田暐1.27%0648956不适用0

然人24.0068.00境内自1551811639

吴桢林0.76%0387969不适用0

然人75.0006.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

3）

上述股东中张更生与林岚为夫妻关系，上海墨加投资管理中心（有限合伙）系张更生持99%份上述股东关联关系

额、林岚持1%份额的合伙企业。除此以外，公司未知前10名股东之间，是否存在关联关系或一或一致行动的说明致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在

公司专用回购账户福建创识科技股份有限公司回购专用证券账户目前持公司股份1791153股，回购专户的特别说位列公司股东第十位。

明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

张更生17490563.00人民币普通股17490563.00上海墨加投资管理

13108875.00人民币普通股13108875.00中心（有限合伙）

43福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

郭尚斌4347500.00人民币普通股4347500.00

黄忠恒2675909.00人民币普通股2675909.00

彭宏毅2316275.00人民币普通股2316275.00

林岚1096875.00人民币普通股1096875.00

刘红洲1030000.00人民币普通股1030000.00

王其986157.00人民币普通股986157.00

唐才銮970275.00人民币普通股970275.00

田暐648956.00人民币普通股648956.00前10名无限售流通

股股东之间，以及上述股东中张更生与林岚为夫妻关系，上海墨加投资管理中心（有限合伙）系张更生持99%份前10名无限售流通额、林岚持1%份额的合伙企业。除此以外，上述股东无关联关系。公司未知前10名无限售流通股股东和前10名股股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在其他关联关系，也未知东之间关联关系或其是否属于一致行动人。

一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务无股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）

董事、副133868127160黄忠恒现任670800总经理3535

316007290007

丛登高副总经理现任260000

44

监事会主杨六初现任414475100414375席

169613160304

合计----0930900000

8484

44福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

45福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

46福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

47福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：福建创识科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金35482531.3265229220.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产42897382.07123127176.30衍生金融资产应收票据

应收账款90976109.5568674682.79应收款项融资

预付款项18326802.319656218.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36906205.7640858866.85

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货24926603.5513466085.16

其中：数据资源

合同资产10836810.839094741.04持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1041096407.521023411868.01

流动资产合计1301448852.911353518859.12

非流动资产：

48福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资7727044.567727044.56其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产909916.101152878.85在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4327996.345138537.00

无形资产214854.20262289.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1252727.021297443.27

递延所得税资产7488844.527331553.84

其他非流动资产9285178.069535925.79

非流动资产合计31206560.8032445672.49

资产总计1332655413.711385964531.61

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款28544543.1744628415.82预收款项

合同负债7881307.925948260.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8519679.2821089229.35

应交税费1050184.1010519613.33

其他应付款6417893.974465088.76

其中：应付利息应付股利

49福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1864496.473048398.81

其他流动负债2179909.911973906.89

流动负债合计56458014.8291672913.65

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2298136.731716058.48长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15183330.0215203066.62递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计17481466.7516919125.10

负债合计73939481.57108592038.75

所有者权益：

股本204750000.00204750000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积569232694.04569232694.04

减：库存股40023439.6829847916.68

其他综合收益-912012.12-912012.12专项储备

盈余公积65549010.6764533827.63一般风险准备

未分配利润458478086.38468799548.86

归属于母公司所有者权益合计1257074339.291276556141.73

少数股东权益1641592.85816351.13

所有者权益合计1258715932.141277372492.86

负债和所有者权益总计1332655413.711385964531.61

法定代表人：张更生主管会计工作负责人：江秀艳会计机构负责人：江秀艳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金30191733.7439625773.49

交易性金融资产42897382.0723026170.96

50福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款59497933.7835366627.71应收款项融资

预付款项16397956.359580987.42

其他应收款47774801.2642291069.71

其中：应收利息应收股利

存货18219441.369678242.75

其中：数据资源

合同资产5044570.0112390656.45持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产913997015.78979959444.74

流动资产合计1134020834.351151918973.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资35338969.0034624969.00

其他权益工具投资7727044.567727044.56其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产380795.49463616.50在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2952302.934014953.15

无形资产214854.20262289.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用663140.91725553.78

递延所得税资产6356743.346119163.34

其他非流动资产6113552.406831717.07

非流动资产合计59747402.8360769306.58

资产总计1193768237.181212688279.81

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

51福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款34394572.6039471830.51预收款项

合同负债3545220.903052490.20

应付职工薪酬5238318.5111022384.81

应交税费408970.414228335.14

其他应付款71403946.3946817824.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1522334.792024946.30

其他流动负债1184231.551092270.75

流动负债合计117697595.15107710082.42

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1208741.101658628.70长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15183330.0215203066.62递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计16392071.1216861695.32

负债合计134089666.27124571777.74

所有者权益：

股本204750000.00204750000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积566322131.13566322131.13

减：库存股40023439.6829847916.68

其他综合收益-912012.12-912012.12专项储备

盈余公积65549010.6764533827.63

未分配利润263992880.91283270472.11

所有者权益合计1059678570.911088116502.07

负债和所有者权益总计1193768237.181212688279.81

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入93280338.83100653494.24

52福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入93280338.83100653494.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本93122470.2596522969.10

其中：营业成本47577358.9551905489.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加608072.17314554.01

销售费用11469685.0712343288.46

管理费用10726374.239227325.50

研发费用22769827.5023353626.65

财务费用-28847.67-621314.63

其中：利息费用163886.35120969.43

利息收入-250442.61-716237.74

加：其他收益2771752.983664743.49投资收益（损失以“—”号填

17739296.4118531935.70

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1508056.10-145398.82号填列）资产减值损失（损失以“—”-2036571.45662694.94号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

20140402.6226844500.45

列）

加：营业外收入20968.1235002.02

减：营业外支出1058.76168.45四、利润总额（亏损总额以“—”号

20160311.9826879334.02

填列）

53福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用873111.141959015.88五、净利润（净亏损以“—”号填

19287200.8424920318.14

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

19287200.8424920318.14“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

19107959.1425382190.60（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

179241.70-461872.46”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19287200.8424920318.14归属于母公司所有者的综合收益总

19107959.1425382190.60

额

归属于少数股东的综合收益总额179241.70-461872.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.090.12

（二）稀释每股收益0.090.12

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张更生主管会计工作负责人：江秀艳会计机构负责人：江秀艳

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

54福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入58250690.4576038531.46

减：营业成本40152090.1853258244.60

税金及附加400741.6479223.06

销售费用6588213.086897727.02

管理费用4740397.615137297.11

研发费用13758910.7213429929.80

财务费用-70937.03-590192.19

其中：利息费用75250.6077907.66

利息收入-198188.61-689810.47

加：其他收益735908.231187633.41投资收益（损失以“—”号填

16677790.9318313802.45

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1496143.36298587.67号填列）资产减值损失（损失以“—”-1406874.07761939.91号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

10184242.7018388265.50

列）

加：营业外收入2261.1329315.11

减：营业外支出1036.96168.45三、利润总额（亏损总额以“—”号

10185466.8718417412.16

填列）

减：所得税费用33636.45977855.52四、净利润（净亏损以“—”号填

10151830.4217439556.64

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

10151830.4217439556.64“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

55福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额10151830.4217439556.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金85662421.48110934745.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2088704.523220028.36

收到其他与经营活动有关的现金72270121.626054625.53

经营活动现金流入小计160021247.62120209399.79

购买商品、接受劳务支付的现金81997481.59121178753.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金44572355.2246267988.41

支付的各项税费17435710.1218046241.99

支付其他与经营活动有关的现金85560732.9219121472.50

经营活动现金流出小计229566279.85204614456.09

经营活动产生的现金流量净额-69545032.23-84405056.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金607000000.001035665013.89

56福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金9776647.8613664581.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计616776647.861049329595.02

购建固定资产、无形资产和其他长

675416.271159832.34

期资产支付的现金

投资支付的现金536150958.90882195277.76质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计536826375.17883355110.10

投资活动产生的现金流量净额79950272.69165974484.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金646000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计646000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

28414238.5834681214.99

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金12596409.8818846330.63

筹资活动现金流出小计41010648.4653527545.62

筹资活动产生的现金流量净额-40364648.46-53527545.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

9902.2560717.51

影响

五、现金及现金等价物净增加额-29949505.7528102600.51

加：期初现金及现金等价物余额62215185.3238288569.60

六、期末现金及现金等价物余额32265679.5766391170.11

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金56624597.5586211772.12

收到的税费返还113437.19108010.98

收到其他与经营活动有关的现金296735952.27205863459.73

经营活动现金流入小计353473987.01292183242.83

购买商品、接受劳务支付的现金61934386.42120712108.37

支付给职工以及为职工支付的现金22469554.3423944211.70

支付的各项税费8773908.828936243.10

支付其他与经营活动有关的现金292817833.65226718984.21

经营活动现金流出小计385995683.23380311547.38

经营活动产生的现金流量净额-32521696.22-88128304.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金855436620.441011665013.89

取得投资收益收到的现金19654658.8813643554.01

57福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计875091279.321025308567.90

购建固定资产、无形资产和其他长

447967.15598509.07

期资产支付的现金

投资支付的现金811617287.66851733986.11取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计812065254.81852332495.18

投资活动产生的现金流量净额63026024.51172976072.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

28414238.5834681214.99

现金

支付其他与筹资活动有关的现金11639344.4618025492.09

筹资活动现金流出小计40053583.0452706707.08

筹资活动产生的现金流量净额-40053583.04-52706707.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-9549254.7532141061.09

加：期初现金及现金等价物余额36661173.4927060349.67

六、期末现金及现金等价物余额27111918.7459201410.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1212

20456929-64468

7681677

752384791253379

一、上年年55635372

002691018295

末余额141.149

00.94.6.62.17.648.

1.732.8

000482386

36

加：会计政策变更前期差错更正

58福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

1212

20456929-64468

7681677

752384791253379

二、本年期55635372

002691018295

初余额141.149

00.94.6.62.17.648.

1.732.8

000482386

36

---

三、本期增10

10101982518

减变动金额175

1532148124656

（减少以52

18346801.756

“－”号填3.0.042.42.420.7

列）0

842

191919

179

107107287

（一）综合24

959520

收益总额1.7

9.19.10.8

446

-

10-

10646

（二）所有17595

17500

者投入和减5229

520.0

少资本3.0523

3.00

0.00

0

646646

1．所有者

0000

投入的普通

0.00.0

股

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

10

1010

175

175175

4．其他52

5252

3.0

3.03.0

0

00

---

10292828

（三）利润15429414414分配183422323.041.68.58.5

288

-

10

10

1．提取盈15

15

余公积183

183.04.04

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

59福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

者（或股282828东）的分配414414414

232323

8.58.58.5

888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1212

20456940-65458

571658

752302391254947

四、本期期07441715

002643010180

末余额3359293

00.94.9.62.10.686.

9.2.852.1

000482738

94

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

204568564291211212

一、上年年

759260270594560

末余额

002777289788.7090

60福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

00.87.6.391.45891

00497675.54.3

31

加：会计政策变更前期差错更正其他

1212

20456856429

5911260

759260270

二、本年期97845090

00277728

初余额458.791

00.87.6.391.

5.584.3

0049767

31

--

三、本期增16--

2525

减变动金额00692461

305767

（减少以339987

3522

“－”号填2.60242.4

7.09.5

列）8.396

73

382382461920

（一）综合

19198731

收益总额

0.60.62.48.1

0064

--

16

1616

（二）所有006

006006

者投入和减33

3333

少资本2.6

2.62.6

8

88

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

16

1616

006

006006

4．其他33

3333

2.6

2.62.6

8

88

---

343434

（三）利润681681681分配212121

4.94.94.9

999

1．提取盈

61福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

余公积

2．提取一

般风险准备

---

343434

3．对所有

681681681

者（或股

212121

东）的分配

4.94.94.9

999

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1212

2045681656420-

3434

759200660240349

四、本期期673323

002733773841

末余额0968

00.87.2.66.367.3.6

8.44.7

004987288

68

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具所有资本减：其他专项盈余未分股本其他者权优先永续其他公积库存综合储备公积配利益合

62福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

股债股收益润计

1088

204756632984-64532832

一、上年年116

500022137916912038277047

末余额502.0

0.001.13.6812.12.632.11

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1088

204756632984-64532832

二、本年期116

500022137916912038277047

初余额502.0

0.001.13.6812.12.632.11

7

三、本期增

--减变动金额10171015

19272843

（减少以5523183.

75917931

“－”号填.0004.20.16

列）

10151015

（一）综合

18301830

收益总额.42.42

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

1015

（三）利润29422841

183.

分配94214238

04.62.58

-

1015

1．提取盈1015

183.

余公积183.

04

04

--

2．对所有

28412841

者（或股

42384238

东）的分配.58.58

3．其他

（四）所有者权益内部结转

63福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

1017

1017

（六）其他5523

5523.00.00

1059

204756634002-65542639

四、本期期678

500022133439912090109288

末余额570.9

0.001.13.6812.12.670.91

1

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1073

2047566356602461

一、上年年810

5000221327763512

末余额031.4

0.001.13.373.97

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1073

2047566356602461

二、本年期810

5000221327763512

初余额031.4

0.001.13.373.97

7

64福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、本期增

--减变动金额1600

17243324

（减少以6332

16587991

“－”号填.68.35.03

列）

17431743

（一）综合

95569556

收益总额.64.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润34683468分配12141214.99.99

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

34683468

者（或股

12141214

东）的分配.99.99

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

65福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

1600

1600

（六）其他6332

6332.68.68

1040

20475663160056602288

四、本期期562

50002213633227769346

末余额040.4

0.001.13.68.375.62

三、公司基本情况

福建创识科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名福州开发区创识科技开发有限公司。系于1995年

08月18日在福州经济技术开发区工商局登记注册，注册资本金150.00万元。公司的企业法人营业执照注册号：

91350000628594836Q。2021 年 01月 12 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的证监

许可[2021]93号文件同意福建创识科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复，核准福建创识科技股份有限公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 34125000.00股。本公司累计发行股本总数变更为 20475.00万股，注册资本变更为20475.00万元。

所属行业为：软件与信息技术服务业。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数3412.50万股，注册资本为20475.00万元，注册地：福州开发区科技园区快安大道创新楼二层。

本公司实际从事的主要经营活动为：一般项目：软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储支

持服务；物联网设备销售；通讯设备销售；广告设计、代理；广告制作；广告发布；计算机软硬件及外围设备制造；货

币专用设备制造；计算机及通讯设备租赁；接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）；技

术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；销售代理；市场营销策划；第二类医疗器械销售；货

物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本公司的实际控制人为张更生先生及其配偶林岚女士。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。

66福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“11.金融工具”、“16.合同资产”、“37.收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付

67福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

68福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

69福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

70福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

71福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

72福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

73福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

74福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情应收账款账龄组合况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款账龄组合本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.金融工具。

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为合同资产账龄组合应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注

11.金融工具。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

75福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

17、存货

存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均计价。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法：

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

76福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据库存商品库龄基于库龄确定存货可变现净值

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据：

库龄可变现净值的计算方法

1-3年账面余额的100.00%

3年以上账面余额的0.00%

库龄组合可变现净值的确定依据:根据行业经验判断，1-3年的库存商品及发出商品，不存在减值迹象；3年以上的库存商品及发出商品，基于谨慎性原则，全额计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

77福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

78福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

79福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

电子及办公设备年限平均法35.0031.67

运输设备年限平均法45.0023.75

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

80福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

81福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

（1）直接投入。企业为开展研发活动而直接投入的各项费用，包括原材料、燃料和动力、场地租赁、仪器设备等。

（2）人员人工。从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬”等。

（3）资产折旧摊销。企业在研发过程中所使用的固定资产的折旧和无形资产的摊销费用。

（4）无形资产摊销。企业在研发过程中所使用的无形资产的摊销费用，如专利权、商标权、著作权等。

（5）新产品设计费。企业在研发新产品过程中所发生的设计费用，包括产品结构设计、工艺设计、外观设计等方面的费用。

（6）维护开发费。企业在维护和开发现有产品过程中所发生的费用，包括设备维护、软件升级、产品改进等方面的费用。

（7）技术转让费。企业从外部引进技术时所支付的技术转让费用。通过技术引进和转让，企业可以获得外部技术的支持，提高自身的研发能力和水平。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值

82福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

83福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或

84福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

85福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确

86福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

销售商品收入：将产品交付购买方并取得验收报告时确认收入。

运维服务收入：在运维服务的履行期间内，按照履约进度确认收入。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

87福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际使用情况划分。

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

88福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际使用情况划分。

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

89福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

90福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

91福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

92福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

15%、16.5%、25%

企业所得税按应纳税所得额计缴

5%、免征

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

福建创识科技股份有限公司15%

广州创识弘粤信息科技有限公司5%

北京市数码创识科技有限公司15%

上海创识天沪信息科技有限公司25%

成都创识睿川信息科技有限公司5%

创识科技（香港）有限公司16.5%

海南创识琼宇信息科技有限公司25%

创识科技（杭州）有限公司5%

上海创识云胜科技有限公司25%

上海印玛网络科技有限公司5%

福建创识数字科技有限公司25%

2、税收优惠

1、2021年12月15日，本公司创识科技取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局核发的

“GR202135001981”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额 15%缴纳。

93福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、2023年12月20日，本公司之子公司北京市数码创识科技有限公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局核发的“GR202311010099”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳。

3、本公司之子公司创识科技（杭州）有限公司、广州创识弘粤信息科技有限公司、成都创识睿川信息科技有限公司、上

海印玛网络科技有限公司符合小微企业标准，按照财政部、国家税务总局公告2022年第13号规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公告执行期限为2022年1月1日起施行，2024年12月31日终止执行。

4、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司及子公司销售自行开发

生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

根据财政部和国家税务总局2011年10月13日发出《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司销售的经认证的自行开发软件在获得主管税务机关审批并按13%税率（2019年4月1日前，公司适用于16%销项税率）征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。报告期内，公司即征即退金额为2088704.52元。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2869591.75425160.93

银行存款29391046.1941731780.89

其他货币资金3221893.3823072278.58

合计35482531.3265229220.40

其中：存放在境外的款项总额1722831.831679235.33其他说明

库存现金包含现金31.76元，数字货币2869559.99元。其他货币资金包含保函保证金1849590.00元，定期存款保证金1030225.00元，履约保证金200075.01元，支付宝余额49.60元，农行信用卡商城100000.00元；活动平台资金37036.75元，证券账户可用余额4917.02元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

42897382.07123127176.30

益的金融资产

94福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

债务工具投资42897382.07123127176.30

其中：

合计42897382.07123127176.30

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

95福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78566206.9956574348.58

6个月以内48309629.6950205745.58

7-12个月30256577.306368603.00

1至2年12088009.329177366.65

2至3年3216053.704975706.35

3年以上4626023.226955417.89

3至4年1366920.491005990.72

4至5年544126.04865722.93

5年以上2714976.695083704.24

合计98496293.2377682839.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

96福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其

中：

按组合计提坏

984967520190976776829008168674

账准备100.00%7.63%100.00%11.60%

293.2383.68109.55839.4756.68682.79

的应收账款其

中：

账龄组984967520190976776829008168674

100.00%7.63%100.00%11.60%

合293.2383.68109.55839.4756.68682.79

984967520190976776829008168674

合计100.00%100.00%

293.2383.68109.55839.4756.68682.79

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内48309629.69

7-12个月30256577.301512828.875.00%

1至2年12088009.321208800.9410.00%

2至3年3216053.70964816.1130.00%

3至4年1366920.49683460.2450.00%

4至5年544126.04435300.8380.00%

5年以上2714976.692714976.69100.00%

合计98496293.237520183.68

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

账龄组合9008156.687520183.68

1487973.00

-

合计9008156.687520183.68

1487973.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

97福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国农业银行股

88517757.588628068.0997145825.6788.67%6225226.34

份有限公司中国建设银行股

2123944.14116169.382240113.522.04%94233.61

份有限公司中国银联股份有

1068673.40182025.691250699.091.14%36628.94

限公司北京应天海乐科

754600.00754600.000.69%1380.00

技发展有限公司武汉源启科技股

617500.0032500.00650000.000.59%

份有限公司

合计93082475.128958763.16102041238.2893.13%6357468.89

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

维保服务8260046.31117073.898142972.422854823.96104030.432750793.53

质保金2799813.14105974.732693838.416563213.56219266.056343947.51

11059859.410836810.8

合计223048.629418037.52323296.489094741.04

53

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

98福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

11059223048108369418032329690947

计提坏100.00%2.02%100.00%3.43%

859.45.62810.8337.52.4841.04

账准备其

中：

账龄组11059223048108369418032329690947

100.00%2.02%100.00%3.43%

合859.45.62810.8337.52.4841.04

11059223048108369418032329690947

合计100.00%2.02%100.00%3.43%

859.45.62810.8337.52.4841.04

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内6598887.11

7-12个月4460972.34223048.625.00%

1年以内小计11059859.45223048.62

合计11059859.45223048.62

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

维保服务13043.46

质保金-113291.32

合计-100247.86——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

99福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

100福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

101福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款36906205.7640858866.85

合计36906205.7640858866.85

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

102福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

103福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款1523800.001523800.00

押金、保证金4112349.253290471.96

备用金166198.58292008.26

垫付款项32778951.6437804412.77

其他356649.33

合计38937948.8042910692.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35009118.1039274222.28

6个月以内34062450.4038570000.67

7-12个月946667.70704221.61

1至2年669953.33919467.47

2至3年746452.00655820.26

3年以上2512425.372061182.98

3至4年410242.9820032.98

4至5年63832.39

5年以上2038350.002041150.00

合计38937948.8042910692.99

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

389372031736906429102051840858

计提坏100.00%5.22%100.00%4.78%

948.8043.04205.76692.9926.14866.85

账准备

其中：

账龄组348252031732793396202051837568

89.44%5.83%92.33%5.18%

合599.5543.04856.51221.0326.14394.89无风险41123411233290432904

10.56%7.67%

组合49.2549.2571.9671.96

104福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

389372031736906429102051840858

合计100.00%100.00%

948.8043.04205.76692.9926.14866.85

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内32709826.88

7-12个月66262.873313.145.00%

1年以内小计32776089.753313.140.01%

1至2年19600.001960.0010.00%

2至3年2050.00615.0030.00%

3至4年4009.802004.9050.00%

4至5年

5年以上2023850.002023850.00100.00%

合计34825599.552031743.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额27976.142023850.002051826.14

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-20083.10-20083.10

2024年6月30日余

7893.042023850.002031743.04

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合2051826.14-20083.102031743.04

合计2051826.14-20083.102031743.04

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

105福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国农业银行股

垫付款项16307364.830-6个月41.88%份有限公司南京卓易电子商

垫付款项7949022.770-6个月20.41%务有限公司江苏飞浆科技有

垫付款项3416178.670-6个月8.77%限公司佶宓电子商务（上海）有限公垫付款项2820310.490-6个月7.24%司中国武夷实业股

股权转让1523800.005年以上3.91%1523800.00份有限公司

合计32016676.7682.21%1523800.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

106福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内17976622.3898.09%9354725.5096.87%

1至2年274289.931.50%255603.072.65%

2至3年50000.000.27%23658.000.25%

3年以上25890.000.14%22232.000.23%

合计18326802.319656218.57

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

深圳市华诺得信息技术有限公司3015000.0016.45

广州白驹科技有限公司2066830.0011.28

上海超起量文化传媒有限公司1849549.5310.09

龙岩亿零互联科技有限公司1475524.878.05

追风的小马(青岛)网络科技有限公司1200000.006.55

合计9606904.4052.42

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品1484800.301316212.85168587.451483511.881316212.85167299.03

17022998.017022998.0

合同履约成本5600661.025600661.02

44

发出商品7735018.067735018.067698125.117698125.11

26242816.424926603.514782298.013466085.1

合计1316212.851316212.85

0516

107福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1316212.851316212.85

合计1316212.851316212.85按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

108福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

大额存单-本金990000000.00980000000.00

大额存单-应收利息49544150.1242161013.37

待抵扣进项税266782.961236712.04

预缴企业所得税1285474.4414142.60

合计1041096407.521023411868.01

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

109福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

110福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因前海联大（深圳）77270447727044

技术有限.56.56公司

77270447727044

合计.56.56本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

111福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

112福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

113福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产909916.101152878.85

合计909916.101152878.85

（1）固定资产情况

单位：元项目电子及办公设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2188627.605381070.377569697.97

2.本期增加金额30268.1530268.15

（1）购置30268.1530268.15

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2218895.755381070.377599966.12

二、累计折旧

1.期初余额1481472.764935346.366416819.12

2.本期增加金额166715.30106515.60273230.90

（1）计提166715.30106515.60273230.90

114福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1648188.065041861.966690050.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值570707.69339208.41909916.10

2.期初账面价值707154.84445724.011152878.85

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

115福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

116福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额16155752.7716155752.77

2.本期增加金额1362985.161362985.16

—新增租赁1362985.161362985.16

3.本期减少金额

4.期末余额17518737.9317518737.93

二、累计折旧

1.期初余额11017215.7711017215.77

2.本期增加金额2173525.822173525.82

（1）计提2173525.822173525.82

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额13190741.5913190741.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4327996.344327996.34

2.期初账面价值5138537.005138537.00

117福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额2132957.792132957.79

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额2132957.792132957.79

二、累计摊销

1.期初余额1870668.611870668.61

2.本期增加

47434.9847434.98

金额

（1）计

47434.9847434.98

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额1918103.591918103.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

118福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

214854.20214854.20

价值

2.期初账面

262289.18262289.18

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

119福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费54934.8319590.2535344.58

服务器服务费1242508.44313211.40338337.401217382.44

合计1297443.27313211.40357927.651252727.02其他说明

120福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备33246546.564902640.3832543388.214881508.23

内部交易未实现利润731481.38107022.191128130.35169219.55

其他权益1072955.44160943.32

预计负债15183330.022280444.6115203066.622280459.99

租赁负债3178696.55476713.825260311.01818121.68

合计53413009.957927764.3254134896.198149309.45

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动损益-26170.96-3925.64127187.1619078.08

使用权资产2952302.93442845.445138537.00798677.53

合计2926131.97438919.805265724.16817755.61

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产438919.807488844.52817755.617331553.84

递延所得税负债438919.80817755.61

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损5121803.104783003.27

合计5121803.104783003.27

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年1194793.12

2028年4783003.27

2029年338799.83

121福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计5121803.101194793.12其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

31265893.421980715.329379821.819843896.0

质保金9285178.069535925.79

3756

31265893.421980715.329379821.819843896.0

合计9285178.069535925.79

3756

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、保保函、保

3216851321685130140353014035

货币资金证金、活限制使用证金、活限制使用.75.75.08.08动资金动资金

3216851321685130140353014035合计.75.75.08.08

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

122福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内20982970.8135736152.68

1-2年4336301.955246767.20

2-3年1708628.351777486.55

3年以上1516642.061868009.39

合计28544543.1744628415.82

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

123福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应付款6417893.974465088.76

合计6417893.974465088.76

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款4580697.991843479.28

职工垫付款1793164.772355264.44

其他44031.21266345.04

合计6417893.974465088.76

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

124福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同预收款7881307.925948260.69

合计7881307.925948260.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20574929.0931921870.4944245803.528250996.06

二、离职后福利-设定

231782.261766648.671729747.71268683.22

提存计划

三、辞退福利282518.00282518.00

合计21089229.3533688519.1646258069.238519679.28

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

18683412.6528644831.8641149275.136178969.38

和补贴

2、职工福利费286549.04286549.04

3、社会保险费117178.91995022.37974090.51138110.77

其中：医疗保险

116381.75962946.35942439.28136888.82

费工伤保险

797.1632076.0231651.231221.95

费

4、住房公积金85861.691693522.801670951.80108432.69

125福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5、工会经费和职工教

1688475.84301944.42164937.041825483.22

育经费

合计20574929.0931921870.4944245803.528250996.06

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险230453.801707944.051672169.54266228.31

2、失业保险费1328.4658704.6257578.172454.91

合计231782.261766648.671729747.71268683.22

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税434075.726306443.21

企业所得税320150.643240672.66

个人所得税212160.67252089.31

城市维护建设税28007.14356407.31

教育费附加13937.93180247.06

地方教育费附加9291.95120164.72

印花税32560.0560589.97

其他2999.09

合计1050184.1010519613.33其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1864496.473048398.81

合计1864496.473048398.81

其他说明：

126福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税2179909.911973906.89

合计2179909.911973906.89

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

127福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额3952675.941929965.65

减：租赁负债-未确认融资费用-1654539.21-213907.17

合计2298136.731716058.48其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

128福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预计负债15183330.0215203066.62

合计15183330.0215203066.62

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

129福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2047500020475000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

569232694.04569232694.04

价）

合计569232694.04569232694.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

130福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股权29847916.6810175523.0040023439.68

合计29847916.6810175523.0040023439.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2023年1月17日召开第七届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股），用于后期实施员工持股计划或股权激励计划。

截至2024年6月30日，公司通过回购专用证券账户，累计以集中竞价交易方式回购公司股份1791153股，占公司总股本0.87%，最高成交价为24.54元/股，最低成交价为20.34元/股，成交总金额为40023439.68元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其912012.1912012.1他综合收22益其他

--权益工具

912012.1912012.1

投资公允

22

价值变动

--其他综合

912012.1912012.1

收益合计

22

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

131福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63811562.031015183.0464826745.07

任意盈余公积722265.60722265.60

合计64533827.631015183.0465549010.67

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润468799548.86429702891.67

调整后期初未分配利润468799548.86429702891.67

加：本期归属于母公司所有者的净利

19107959.1481266203.41

润

减：提取法定盈余公积1015183.04

应付普通股股利28414238.5834681214.99其他

期末未分配利润458478086.38420403867.28

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务93280338.8347577358.95100653494.2451905489.11

合计93280338.8347577358.95100653494.2451905489.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地

132福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

133福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

城市维护建设税253591.21128064.41

教育费附加135044.0760985.26

印花税96969.7546415.96

地方教育费附加90029.3740656.85

其他32437.7738431.53

合计608072.17314554.01

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5454238.024101946.15

使用权资产折旧及租赁费1779871.881542231.51

交通及差旅费502993.11449310.86

服务费1048464.311385733.21

办公费163871.53119523.03

业务招待费362630.55143383.36

折旧及摊销305436.18332733.36

培训及会议费175415.34399963.49

物业管理费336492.53268559.54

邮电费74931.7857124.85

其他522029.00426816.14

合计10726374.239227325.50其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6116980.965896948.19

业务招待费3019439.003755576.62

交通费228544.81136704.91

差旅费1315176.771184274.46

办公费68061.4963671.41

邮电费89562.1297753.98

其他费用631919.921208358.89

合计11469685.0712343288.46

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18482751.3919327656.54

134福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

差旅费1203695.771244476.35

使用权资产折旧及租赁费1045335.131146631.76

测试费503427.53279234.89

技术协作与服务费222149.38419134.44

物业管理费143800.87143070.56

市内交通费62412.1478980.33

其他费用1106255.29714441.78

合计22769827.5023353626.65其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用163886.35120969.43

其中：租赁负债利息费用109966.91120969.43

减：利息收入-250442.61-716237.74

汇兑损益-9902.25-60717.51

手续费67610.8434671.19

合计-28847.67-621314.63其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2724675.963544956.31

代扣个人所得税手续费47077.02119787.18

合计2771752.983664743.49

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

135福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

以摊余成本计量的金融资产16839754.3317864416.17交易性金融资产在持有期间的投资收

899542.08667519.53

益

合计17739296.4118531935.70其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1487973.00-110559.59

其他应收款坏账损失20083.10-34839.23

合计1508056.10-145398.82其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-2036571.45662694.94

合计-2036571.45662694.94

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他20968.1235002.0220968.12

合计20968.1235002.0220968.12

其他说明：

136福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

滞纳金901.64901.64

其他157.12168.45157.12

合计1058.76168.451058.76

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1030401.822168854.53

递延所得税费用-157290.68-209838.65

合计873111.141959015.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额20160311.98

按法定/适用税率计算的所得税费用3024046.80

子公司适用不同税率的影响-69575.09

调整以前期间所得税的影响110273.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响316132.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

338799.83

亏损的影响

研发加计扣除-2846565.56

所得税费用873111.14

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

137福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

除税费返还外的其他政府补助收入683959.241125270.03

往来及其他70055761.762158400.99

履约保证金1378021.68252995.97

财务费用-利息收入152378.942517958.54

合计72270121.626054625.53

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用类支出13307762.329946835.77

企业间往来72011958.208291550.11

转为受限资金200000.00849590.00

营业外支出901.84168.46

银行手续费40110.5633328.16

合计85560732.9219121472.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金607000000.001035665013.89

合计607000000.001035665013.89

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资支付的现金536150958.90882195277.76

合计536150958.90882195277.76

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

138福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的房屋租赁款2392498.922839997.95

支付股息红利手续费28387.96

回购股权10175523.0016006332.68

合计12596409.8818846330.63

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润19287200.8424920318.14

加：资产减值准备-528515.35-517296.12

固定资产折旧、油气资产折

273230.90352084.58

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2173525.822421102.37

无形资产摊销47434.9890235.54

长期待摊费用摊销357927.65399427.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

139福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

100064.6660251.92

列）投资损失（收益以“－”号填-17739296.41-17864416.17

列）递延所得税资产减少（增加以-157290.68224112.90“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-14274.26“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-11460518.395721006.86

填列）经营性应收项目的减少（增加-29039186.82-42916463.29以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-32859609.43-57281145.78以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-69545032.23-84405056.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额32265679.5766391170.11

减：现金的期初余额62215185.3238288569.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-29949505.7528102600.51

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

140福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金32265679.5762215185.32

其中：库存现金2869591.75425160.93

可随时用于支付的银行存款29391046.1941731780.89可随时用于支付的其他货币资

5041.6320058243.50

金

三、期末现金及现金等价物余额32265679.5762215185.32

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

履约证保证金200000.00使用受限

保函1849590.001849590.00使用受限用于担保的定期存款或通知

1030225.001015000.00使用受限

存款

商城保证金100000.00100010.00使用受限

活动平台资金37036.7549435.08使用受限

合计3216851.753014035.08

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

141福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1722831.83

其中：美元212131.027.12681511815.35欧元

港币231200.250.9127211016.48应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用109966.91120969.43

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁882901.40

142福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期金额上期金额费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3275400.322839997.95售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

143福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18482751.3919327656.54

差旅费1203695.771244476.35

使用权资产折旧及租赁费1045335.131146631.76

测试费503427.53279234.89

技术协作与服务费222149.38419134.44

物业管理费143800.87143070.56

市内交通费62412.1478980.33

其他费用1106255.29714441.78

合计22769827.5023353626.65

其中：费用化研发支出22769827.5023353626.65

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日至购买日至购买日至购买日名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购期末被购

144福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

145福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

146福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

147福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海印玛网技术服务、非同一控制

20000000

络科技有限上海上海技术开发、60.00%下的企业合.00公司技术咨询并

北京市数码技术开发、

20000000

创识科技有北京北京转让；电子100.00%出资设立.00限公司产品销售等电子数据设上海创识天

10000000备的研发、沪信息科技上海上海50.00%50.00%出资设立.00生产、销售有限公司及服务等成都创识睿

5000000.软件和信息

川信息科技成都成都100.00%出资设立

00技术服务等

有限公司上海创识云信息技术服

5000000.

胜科技有限上海上海务和软件开51.00%出资设立

00

公司发等海南创识琼信息技术服

3000000.

宇信息科技海南海南务和软件开100.00%出资设立

00

有限公司发等广州创识弘软件和信息

5000000.

粤信息科技广州广州技术软件开100.00%出资设立

00

有限公司发等

创识科技技术服务、

5000000.（杭州）有杭州杭州技术开发、51.00%出资设立

00

限公司技术咨询创识科技（香港）有63969.00香港香港贸易100.00%出资设立限公司

福建创识数技术服务、

10000000

字科技有限厦门厦门技术开发、51.00%出资设立.00公司技术咨询

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

148福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

149福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

150福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

151福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

152福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2724675.963544956.31其他说明

153福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款等，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

额合计应付

20982970.824336301.952591673.09633597.3128544543.1728544543.17

账款租赁

3952675.943952675.942298136.73

负债

154福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额项目未折现合同金

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

额合计其他

应付4569263.973200.001680.001843750.006417893.976417893.97款一年内到期的

1864496.471864496.471864496.47

非流动负债其他

流动2179909.912179909.912179909.91负债

合计33549317.114339501.952593353.092477347.3143959519.4641304980.25上年年末余额项目未折现合同

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

金额合计

应付账款35736152.685246767.203645495.9444628415.8244628415.82

租赁负债1929965.651929965.651716058.48

其他应付款2616458.763200.001680.001843750.004465088.764465088.76一年内到期的非流

3048398.813048398.813048398.81

动负债

其他流动负债1973906.891973906.891973906.89

合计45304882.795249967.203647175.941843750.0056045775.9355831868.76市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

155福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金1511815.35211016.481722831.831469890.23209345.101679235.33

合计1511815.35211016.481722831.831469890.23209345.101679235.33

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

156福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

42897382.0742897382.07

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益42897382.0742897382.07的金融资产

（1）债务工具投资42897382.0742897382.07

（三）其他权益工具

7727044.567727044.56

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

157福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

158福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

159福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

160福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

161福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.20

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）4059176.94

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2024年8月26日召开的第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议通过了《关于公司2024年中期利利润分配方案润分配预案的议案》。本次预案为：以公司现有总股本（剔除公司回购专用账户中的股份数量后）202958847股为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金（含税）

162福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计派发现金股利4059176.94元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司

163福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）54973782.7531271331.93

6个月以内41956840.3429320345.04

7-12个月13016942.411950986.89

1至2年4851298.143621205.51

2至3年643036.47876153.15

164福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以上1934370.023978650.98

3至4年526711.09326267.87

4至5年360143.28565985.20

5年以上1047515.653086397.91

合计62402487.3839747341.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

624022904559497397474380735366

账准备100.00%4.65%100.00%11.02%

487.3853.60933.78341.5713.86627.71

的应收账款其

中：

8197281972907622907622

关联方2.28%2.28%

57.0257.02.25.25

账龄组542052904551300388394380734459

97.72%11.28%97.72%18.87%

合230.3653.60676.76719.3213.86005.46

624022904559497397474380735366

合计100.00%100.00%

487.3853.60933.78341.5713.86627.71

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内34225985.32

7-12个月12550540.41627527.025.00%

1至2年4851298.14485129.8110.00%

2至3年643036.47192910.9430.00%

3至4年526711.09263355.5550.00%

4至5年360143.28288114.6380.00%

5年以上1047515.651047515.65100.00%

合计54205230.362904553.60

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

165福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

账龄组合4380713.862904553.60

1476160.26

-

合计4380713.862904553.60

1476160.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国农业银行股

48553759.394457316.6753011076.0678.44%2536536.01

份有限公司北京市数码创识

8197257.02397166.198594423.2112.72%

科技有限公司中国建设银行股

1848044.14106169.361954213.502.89%28563.61

份有限公司中国银联股份有

750000.00750000.001.11%

限公司交通银行股份有

641473.164082.50645555.660.96%5536.25

限公司

合计59990533.714964734.7264955268.4396.12%2570635.87

2、其他应收款

单位：元

166福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款47774801.2642291069.71

合计47774801.2642291069.71

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

167福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

168福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款1523800.001523800.00

押金、保证金3530928.362906779.98

备用金102460.00236635.32

代垫款28716186.1637290363.75

关联方往来款15433115.631885162.65

合计49306490.1543842741.70

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）46191440.9540792557.70

6个月内45195273.2539232167.87

7-12月996167.701560389.83

1至2年610116.751096950.36

2至3年736252.00412133.64

3年以上1768680.451541100.00

3至4年166548.06

4至5年63832.39

5年以上1538300.001541100.00

合计49306490.1543842741.70

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

493061531647774438421551642291

计提坏100.00%3.11%100.00%3.54%

490.1588.89801.26741.7071.99069.71

账准备

其中：

账龄组223931531620861390191551637467

45.42%6.84%89.00%3.98%

合423.3988.89734.50482.4071.99810.41无风险26913269134823248232

54.58%11.00%

组合066.76066.7659.3059.30

493061531647774438421551642291

合计100.00%100.00%

490.1588.89801.26741.7071.99069.71

169福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月内20777709.02

7-12月66262.873313.145.00%

1至2年19600.001960.0010.00%

2至3年2050.00615.0030.00%

3至4年4001.502000.7550.00%

4至5年

5年以上1523800.001523800.00100.00%

合计22393423.391531688.89

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额27871.991523800.001551671.99

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-19983.10-19983.10

2024年6月30日余

7888.891523800.001531688.89

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合1551671.99-19983.101531688.89

合计1551671.99-19983.101531688.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

170福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国农业银行股

代垫款17011387.400-6个月34.50%份有限公司南京卓易电子商

代垫款7949022.770-6个月16.12%务有限公司福建创识数字科

关联方往来款7653919.440-6个月15.52%技有限公司北京市数码创识

关联方往来款4887395.100-6个月9.91%科技有限公司佶宓电子商务（上海）有限公代垫款2820310.490-6个月5.72%司

合计40322035.2081.77%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

171福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

35338969.035338969.034624969.034624969.0

对子公司投资

0000

35338969.035338969.034624969.034624969.0

合计

0000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京市数码创识科20000002000000

技有限公0.000.00司上海创识天沪信息50000005000000

科技有限.00.00公司成都创识睿川信息50000005000000

科技有限.00.00公司创识科技（香港）63969.0063969.00有限公司海南创识琼宇信息30000003000000

科技有限.00.00公司广州创识弘粤信息10000001000000

科技有限.00.00公司创识科技

510000.0510000.0（杭州）

00

有限公司上海创识

204000.0255000.0

云胜科技51000.00

00

有限公司福建创识

510000.0510000.0

数字科技

00

有限公司

3462496714000.03533896

合计

9.0009.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额权益其他宣告余额投资准备

（账其他计提准备

追加减少法下综合发放（账单位期初权益减值其他期末面价投资投资确认收益现金面价余额变动准备余额值）的投调整股利值）

172福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务58250690.4540152090.1876038531.4653258244.60

合计58250690.4540152090.1876038531.4653258244.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

173福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

以摊余成本计量的金融资产15778787.6217662402.28交易性金融资产在持有期间的投资收

899003.31651400.17

益

合计16677790.9318313802.45

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

174福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

620000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动899542.08损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

19909.36

支出

减：所得税影响额230542.83

少数股东权益影响额（税后）0.02

合计1308908.59--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因根据财政部和国家税务总局2011年10月13日发出《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司销售的经认证的自行开发软件在获得主管税务机关审批并按13%

税率（2019年4月1日前，公司适用于16%销项税率）征收增值税后，对税收返还2088704.52增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。前述即征即退的增值税退税被计入本集团的其他收益，公司认为该等增值税退税属于与公司正常

主营的软件开发业务密切相关，并符合国家政策规定、按照一定标准定额

或定量享受的政府补助，故未计入公司非经常性损益。

根据2020年证监会发布的《监管规则适用指引——会计类第1号》文件规

购买大额存单利息收入16839754.33定，募集资金在使用之前产生的定期存款利息不属于非经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.50%0.090.09

利润

扣除非经常性损益后归属于1.39%0.090.09

175福建创识科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

176