上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年6月30日财务报表目录

内容页码

合并资产负债表1-2

公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8

合并所有者权益变动表9-10

公司所有者权益变动表11-12

财务报表附注13-107上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年6月30日合并资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2024年6月30日2023年12月31日流动资产

货币资金5.1306773031.74596357967.40

交易性金融资产5.2270642584.46416595619.26

衍生金融资产--

应收票据5.3191647090.68325154137.46

应收账款5.4505893571.04494366823.03

应收款项融资--

预付款项5.531019484.8142875013.84

其他应收款5.612196912.0819072266.70

其中：应收利息--

应收股利--

存货5.7680804607.49763589786.96

合同资产-

持有待售资产-

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产5.877696732.1970603457.35

流动资产合计2076674014.492728615072.00非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款5.98880000.008880000.00

长期股权投资--

其他权益工具投资5.102639323.132749577.77

其他非流动金融资产5.1187981548.8988284960.68

投资性房地产--

固定资产5.121379792108.231316161164.54

在建工程5.13168083454.18187759875.34

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产5.1438938997.4841790946.59

无形资产5.15269216495.98271546809.55

开发支出--

商誉--

长期待摊费用5.161213021.522084249.12

递延所得税资产5.1717193397.6617349206.73

其他非流动资产5.18131043153.2927895896.29

非流动资产合计2104981500.361964502686.61

资产总计4181655514.854693117758.61后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年6月30日合并资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2024年6月30日2023年12月31日流动负债

短期借款5.20354605137.42477805273.11

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据5.21228076384.71552855954.84

应付账款5.22339727438.16477740786.26

预收款项--

合同负债5.231721.061721.06

应付职工薪酬5.247527451.6214478844.96

应交税费5.255055454.058665861.45

其他应付款5.26716539.9536312735.23

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债5.27121949203.57124928884.08

其他流动负债5.281256457.832537777.37

流动负债合计1058915788.371695327838.36非流动负债

长期借款5.29375171331.33311131264.66

应付债券5.30625322246.45606570893.50

其中：优先股--

永续债--

租赁负债5.3135883078.8738424168.09

长期应付款5.32-10956442.75

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益5.3381956987.8566902051.73

递延所得税负债5.1710553349.8711351561.49

其他非流动负债--

非流动负债合计1128886994.371045336382.22

负债合计2187802782.742740664220.58所有者权益

股本5.34109365470.00109336341.00

其他权益工具5.35192531896.75192725907.50

其中：优先股--

永续债--

资本公积5.361079748813.371074779788.70

减：库存股5.3751031951.0051031951.00

其他综合收益5.38-1360692.36-1250422.23

专项储备--

盈余公积5.395664684.945664684.94

未分配利润5.40582274266.18579035407.23

归属于公司所有者权益合计1917192487.881909259756.14

少数股东权益76660244.2343193781.89

所有者权益合计1993852732.111952453538.03

负债和所有者权益总计4181655514.854693117758.61后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年6月30日公司资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2024年6月30日2023年12月31日流动资产

货币资金49210047.50228403432.45

交易性金融资产245583834.46366567494.26

衍生金融资产--

应收票据--

应收账款16.195035582.44134391344.86

应收款项融资--

预付款项20576207.7447032878.14

其他应收款16.2571702178.21326873447.42

其中：应收利息--

应收股利-30000000.00

存货--

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产2437755.642606646.33

流动资产合计984545605.991105875243.46非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资16.31168250716.461124780037.60

其他权益工具投资2639323.132749577.77

其他非流动金融资产87981548.8988284960.68

投资性房地产--

固定资产338359.42907815.15

在建工程--

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产-531870.30

无形资产93282.73104705.17

开发支出--

商誉--

长期待摊费用--

递延所得税资产1628636.422448095.33

其他非流动资产--

非流动资产合计1260931867.051219807062.00

资产总计2245477473.042325682305.46后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年6月30日公司资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2024年6月30日2023年12月31日流动负债

短期借款270246860.49320327929.94

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款--

预收款项--

合同负债--

应付职工薪酬-2489513.04

应交税费-840977.4142978.14

其他应付款-52323.46

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债-580710.37

其他流动负债1619439.251247924.96

流动负债合计271025322.33324741379.91非流动负债

长期借款--

应付债券625322246.45606570893.50

其中：优先股--

永续债--租赁负债

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债-132967.58

其他非流动负债--

非流动负债合计625322246.45606703861.08

负债合计896347568.78931445240.99所有者权益

股本109365470.00109336341.00

其他权益工具192531896.75192725907.50

其中：优先股--

永续债--

资本公积1100047556.211095078531.57

减：库存股51031951.0051031951.00

其他综合收益-1360676.87-1250422.23

专项储备--

盈余公积5664684.945664684.94

未分配利润-6087075.7743713972.69

所有者权益合计1349129904.261394237064.47

负债和所有者权益总计2245477473.042325682305.46后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年1-6月合并利润表

(金额单位为人民币元)

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入5.41707372276.94992812046.45

减：营业成本5.41575944634.74779306176.71

税金及附加5.424107076.673123607.23

销售费用5.4321549360.7537823749.12

管理费用5.4428934812.9936362115.72

研发费用5.4522226170.2035426190.92

财务费用5.4632689274.5820087348.76

其中：利息费用32856532.0419175821.89

利息收入1816521.332740180.88

加：其他收益5.4727999380.085097572.09

投资收益5.482727413.10-332918.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益5.49-257446.59-

信用减值损失5.50-5537632.55-363914.14

资产减值损失5.51--7137744.31

资产处置收益5.52-84908.57-

二、营业利润46767752.4877945852.73

加：营业外收入5.53678736.82305743.80

减：营业外支出5.542659771.49842540.99

三、利润总额44786717.8177409055.54

减：所得税费用5.557279411.478905481.44

四、净利润37507306.3468503574.10

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润37507306.3468503574.10

2.终止经营净利润--

（二）按所有权归属分类：

1.归属于公司所有者的净利润38240844.0069428001.34

2.少数股东损益-733537.66-924427.24

五、其他综合收益的税后净额-110270.13-128590.55

归属于公司所有者的其他综合收益税后净额-110270.13-128590.55

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-110254.64-128590.55

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-110254.64-128590.55

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-15.49-

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额-15.49-

7.其他--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额37397036.2168374983.55

归属于公司所有者的综合收益总额38130573.8769299410.79

归属于少数股东的综合收益总额-733537.66-924427.24

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

（一）基本每股收益0.34970.6459

（二）稀释每股收益0.34970.6385

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年1-6月公司利润表

(金额单位为人民币元)

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入16.4102909109.81359010864.93

减：营业成本16.492580819.29340854170.29

税金及附加356318.52814952.42

销售费用134160.51561938.50

管理费用4160694.994753509.10

研发费用342610.031188923.76

财务费用23801057.4311722905.84

其中：利息费用24372267.6513212274.19

利息收入587800.501709469.37

加：其他收益-129972.33

投资收益16.52487767.87-332918.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益-288071.59-

信用减值损失2204282.603260883.24

资产减值损失--

资产处置收益--

二、营业利润-14062572.082172401.69

加：营业外收入--

减：营业外支出50000.00223200.00

三、利润总额-14112572.081949201.69

减：所得税费用686491.33642127.59

四、净利润-14799063.411307074.10

（一）持续经营净利润-14799063.411307074.10

（二）终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额-110254.64-128590.55

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-110254.64-128590.55

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-110254.64-128590.55

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额-14909318.051178483.55后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年1-6月合并现金流量表

(金额单位为人民币元)

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金394227237.391164937558.84

收到的税费返还1417546.515476790.64

收到其他与经营活动有关的现金5.56.140943848.1422999861.99

经营活动现金流入小计436588632.041193414211.47

购买商品、接受劳务支付的现金260798533.761301793804.01

支付给职工以及为职工支付的现金54733382.2251826662.01

支付的各项税费31519797.4223297348.13

支付其他与经营活动有关的现金5.56.226985721.8529960543.27

经营活动现金流出小计368037435.251406878357.42

经营活动产生的现金流量净额68551196.79-213464145.95

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金2891057.87-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额192584.00-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金5.56.3687999000.00-

投资活动现金流入小计691082641.87-

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金259595909.09231259433.45

投资支付的现金-42000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金5.56.4542000000.00-

投资活动现金流出小计801595909.09273259433.45

投资活动产生的现金流量净额-110513267.22-273259433.45

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-

取得借款收到的现金424190922.00623770869.74

发行债券收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的现金5.56.53071429.251124442046.47

筹资活动现金流入小计427262351.251748212916.21

偿还债务支付的现金444802605.43542300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金48754052.1422014732.26

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5.56.6106371296.82776945646.65

筹资活动现金流出小计599927954.391341260378.91

筹资活动产生的现金流量净额-172665603.14406952537.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响382814.42375912.39

五、现金及现金等价物净增加额-214244859.15-79395129.71

加：期初现金及现金等价物余额371143376.29256665162.52

六、期末现金及现金等价物余额156898517.14177270032.81后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年1-6月公司现金流量表

(金额单位为人民币元)

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金79782268.97509881360.77

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金229370520.15648081925.38

经营活动现金流入小计309152789.121157963286.15

购买商品、接受劳务支付的现金30050000.00619577005.66

支付给职工以及为职工支付的现金3767723.304513115.26

支付的各项税费3301487.093241441.06

支付其他与经营活动有关的现金545028267.14424029147.85

经营活动现金流出小计582147477.531051360709.83

经营活动产生的现金流量净额-272994688.41106602576.32

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金32637033.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额543643.19-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金527999000.00

投资活动现金流入小计561179677.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24000.00-

投资支付的现金-77000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金407000000.00-

投资活动现金流出小计407024000.0077000000.00

投资活动产生的现金流量净额154155677.12-77000000.00

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金240000000.00290000000.00

发行债券收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的现金364575504.81

筹资活动现金流入小计240000000.00654575504.81

偿还债务支付的现金260000000.00434900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40081485.0813943963.35

支付其他与筹资活动有关的现金272888.58296482868.77

筹资活动现金流出小计300354373.66745326832.12

筹资活动产生的现金流量净额-60354373.66-90751327.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-179193384.95-61148750.99

加：期初现金及现金等价物余额228403432.45153954899.88

六、期末现金及现金等价物余额49210047.5092806148.89后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年1-6月合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

2024年1-6月

归属于公司所有者权益其他权益工具项目所有者权益优永其他其他综合收专项其少数股东权益

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计合计先续益储备他股债

一、上期期末余额109336341.00--192725907.501074779788.7051031951.00-1250422.23-5664684.94579035407.23-1909259756.1443193781.891952453538.03

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本期期初余额109336341.00--192725907.501074779788.7051031951.00-1250422.23-5664684.94579035407.23-1909259756.1443193781.891952453538.03

三、本期增减变动金额29129.00---194010.754969024.67-110270.13--3238858.95-7932731.7433466462.3441399194.08

(一)综合收益总额-------110270.13--38240844.00-38130573.87-733537.6637397036.21

(二)所有者投入和减少资本29129.00---194010.754969024.67-----4804142.9234200000.0039004142.92

1.所有者投入的普通股--------34200000.0034200000.00

2.其他权益工具持有者投入资本29129.00---194010.75786711.67------621829.92-621829.92

3.股份支付计入所有者权益的金额----4182313.00------4182313.00-4182313.00

4.其他--------------

(三)利润分配----------35001985.05--35001985.05--35001985.05

1.提取盈余公积--------------

2.对所有者（或股东）的分配----------35001985.05--35001985.05--85.05

3.其他--------------

(四)所有者权益内部结转--------------

1.资本公积转增资本(或股本)--------------

2.盈余公积转增资本(或股本)--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5.其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

(五)专项储备--------------

1.本期提取--------------

2.本期使用--------------

(六)其他----------

四、本期期末余额109365470.00--192531896.751079748813.3751031951.00-1360692.36-5664684.94582274266.181917192487.8876660244.231993852732.11后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年1-6月合并所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)

2023年1-6月

归属于公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权益其他综合收专项其

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益合计益储备他股债他

一、上期期末余额107839341.00---1033227604.803235222.00-1061761.12-5664684.94496130185.54-1638564833.1623401660.171661966493.33

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本期期初余额107839341.00---1033227604.803235222.00-1061761.12-5664684.94496130185.54-1638564833.1623401660.171661966493.33

三、本期增减变动金额-----7347685.4847796729.00-128590.55--69428001.34-14154996.31-22362574.98-8207578.67

(二)综合收益总额-------128590.55--69428001.34-69299410.79-924427.2468374983.55

(二)所有者投入和减少资本----7347685.4847796729.00------55144414.48-21438147.74-76582562.22

1.所有者投入的普通股----47796729.00------47796729.00-30000000.00-77796729.00

2.其他权益工具持有者投入资本--------------

3.股份支付计入所有者权益的金额----13214166.78------13214166.78-13214166.78

4.其他-----20561852.26-------20561852.268561852.26-12000000.00

(三)利润分配--------------

1.提取盈余公积--------------

2.对所有者（或股东）的分配--------------

3.其他--------------

(四)所有者权益内部结转--------------

1.资本公积转增资本(或股本)--------------

2.盈余公积转增资本(或股本)--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5.其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

(五)专项储备--------------

1.本期提取--------------

2.本期使用-------------

(六)其他--------------

四、本期期末余额107839341.00---1025879919.3251031951.00-1190351.67-5664684.94565558186.88-1652719829.471039085.191653758914.66后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年1-6月公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

2024年1-6月

其他权益工具项目优永其他

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续股债

一、上期期末余额109336341.00--192725907.501095078531.5751031951.00-1250422.23-5664684.9443713972.691394237064.47

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额109336341.00--192725907.501095078531.5751031951.00-1250422.23-5664684.9443713972.691394237064.47

三、本期增减变动金额29129.00---194010.754969024.64-110254.64---49801048.46-45107160.21

(一)综合收益总额-------110254.64---14799063.41-14909318.05

(二)所有者投入和减少资本29129.00---194010.754969024.64----4804142.89

1.所有者投入的普通股-------

2.其他权益工具持有者投入资本29129.00---194010.75786711.64-----621829.89

3.股份支付计入所有者权益的金额----4182313.00-----4182313.00

4.其他-----------

(三)利润分配---------35001985.05-35001985.05

1.提取盈余公积---------

2.对所有者（或股东）的分配----------35001985.05-35001985.05

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额109365470.00--192531896.751100047556.2151031951.00-1360676.87-5664684.94-6087075.771349129904.26后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年1-6月公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

2023年1-6月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额107839341.00---1032964495.413235222.00-1061761.12-5664684.9422974691.391165146229.62

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额107839341.00---1032964495.413235222.00-1061761.12-5664684.9422974691.391165146229.62

三、本期增减变动金额----13214166.7847796729.00-128590.55-1307074.10-33404078.67

(一)综合收益总额-128590.551307074.101178483.55

(二)所有者投入和减少资本----13214166.7847796729.00-----34582562.22

1.所有者投入的普通股-----47796729.00-----47796729.00

2.其他权益工具持有者投入资本----------

3.股份支付计入所有者权益的金额----13214166.78-----13214166.78

4.其他-----------

(三)利润分配-----------

1.提取盈余公积-----------

2.对所有者（或股东）的分配-----------

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额107839341.00---1046178662.1951031951.00-1190351.67-5664684.9424281765.491131742150.95后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

上海市翔丰华科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2009年6月12日经深圳市工商行政

管理局批准注册登记成立，取得企业法人营业执照号：91440300689414114W，公司注册资本为人民币10933.6341万元，实收资本为人民币10936.5470万元。公司注册地址为：上海市宝山区萧云路

635 弄 11 号一层，公司总部地址为：上海市宝山区萧云路 635 弄 11 号（A7 栋），法定代表人：赵东辉，主要经营活动为锂离子电池负极材料技术研发、生产与销售。

本财务报告已于2024年8月8日经公司第三届董事会第二十五次会议批准对外报出。

1.2本年度合并财务报表范围

报告期内合并范围为全资子公司福建翔丰华新能源材料有限公司、全资子公司四川翔丰华新能源材

料有限公司、全资子公司海南翔丰华新能源材料有限公司和控股子公司上海翔丰华科技发展有限公

司、全资孙公司深圳市翔丰华新能源发展有限公司以及新成立的全资孙公司香港翔丰华科技有限公司。详见“7在其他主体中权益的披露”及“16.3长期股权投资”的披露与说明。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司从事锂离子电池负极材料技术研发、生产及销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注

31“收入”各项描述。关于管理层所作出的重要会计政策和估计的变更说明，请参阅附注3.36“重要会计政策、会计估计的变更”。

13上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计（续）

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

本公司及下属子公司营业周期均为12个月。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元人民币账龄超过1年的重要的预付款项500万元人民币重要的在建工程1000万元人民币

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

14上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

15上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

16上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

17上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.11金融工具

3.11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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3.11金融工具（续）

3.11.3金融负债的分类（续）

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.11.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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3.11金融工具（续）

3.11.6金融工具的计量（续）

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

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3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量（续）

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的

预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合应收账款组合4应收关联方款项各组合预期信用损失率

应收票据组合本年期末预期信用损失率（%）银行承兑汇票0

评估为正常的、低风险的商业承兑汇票4.18应收账款账龄组合

账龄本年期末预期信用损失率（%）

1年以内4.39

1-2年25.14

2-3年47.02

3年以上100.00

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3.11.7金融工具的减值（续）

单项金额计提坏账准备组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为100.00%。

5）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2合并范围内的关联方其他应收款组合3出口退税各组合预期信用损失率账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内2.00

1-2年5.00

2-3年100.00

3年以上100.00

其他应收款组合2和其他应收款组合3：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为0%。

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

7）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.11.72中的描述确认和计量减值。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合确定组合依据长期应收款组合1保证金

组合1：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为0%。

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3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信

用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其

减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

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3.11金融工具（续）

3.11.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.11.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.12应收票据

详见3.11金融工具附注。

3.13应收账款

详见3.11金融工具。

3.14应收款项融资

详见3.11金融工具。

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3.15其他应收款

详见3.11金融工具。

3.16存货

3.16.1存货的类别

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.16.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.16.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.16.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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3.17合同资产

3.17.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具附注。

3.18持有待售资产

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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3.18持有待售资产（续）

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊

销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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3.19长期股权投资（续）

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.20投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

3.21固定资产

3.21.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.21.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法5-10519-9.5

交通运输设备年限平均法4523.75

电子及办公设备年限平均法3-5531.67-19

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3.22在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物达到预定使用状态时，建设单位和监理单位、使用单位会共同进行房屋及建筑物

确认并出具房产初验收单，根据工程实际成本按暂估价值转入固定资产。

设备达到预定可使用状态时，由工程部和财务部共同确认验收，按照设备的合同机械设备价格暂估计入固定资产。

3.23借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.24无形资产

3.24.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限10年平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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3.24无形资产（续）

3.24.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.25长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.26长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限厂房装修预计受益期间分期平均摊销2年

3.27合同负债

3.27.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

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3.28职工薪酬

3.28.1短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.28.2离职后福利的会计处理方法

3.28.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.28.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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3.28职工薪酬（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.28.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.28.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.29预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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3.30股份支付及权益工具

3.30.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

3.30.2权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

3.30.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

3.30.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

3.31收入

3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入（续）

3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入（续）

3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3.31.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司业务收入主要来自销售负极材料，具体收入确认和计量政策如下：

国内常规销售模式：按销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至购买方指定交货地点并经购

买方签收时，商品的控制权转移，本公司根据客户签收的送货单时点确认收入。

国内 VMI 销售模式：按销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至购买方指定交货地点，在客户实际使用时，商品的控制权转移，本集团在双方对账后确认收入实现。

国外销售模式：公司采用 FOB 结算，在完成货物的报关时，商品的控制权转移，本公司在收到货运公司开出的提单后确认收入。

3.32合同成本

3.32.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

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3.32合同成本（续）

3.32.1与合同成本有关的资产金额的确定方法（续）

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.32.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.32.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期

能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.33政府补助

3.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.33政府补助（续）

3.33.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3.33.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.33.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

3.34递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.35租赁

3.35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.35.2本公司作为承租人的会计处理方法

3.35.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

3.35.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分

终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.35.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

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3.35租赁（续）

3.35.2.4使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.35.2.5租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

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3.35租赁（续）

3.35.2.5租赁负债（续）

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.35.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.35.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.35租赁（续）

3.35.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.35.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.35.5售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11金融工具”。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”附注。

3.36商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.37重要会计政策、会计估计的变更

3.37.1重要会计政策变更

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），相关内容自2024年1月1日起施行。不影响首次执行当年年初财务报表

3.37.22024年起首次执行新会计准则或准则解释等不涉及调整首次执行当年年初的财务报表

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销

增值税售额乘以适用税率扣除当期允计抵13%

扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税应纳增值税额7%、5%

教育税附加应纳增值税额3%

地方教育税附加应纳增值税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海市翔丰华科技股份有限公司25%

福建翔丰华新能源材料有限公司15%

四川翔丰华新能源材料有限公司15%

海南翔丰华新能源材料有限公司15%

上海翔丰华科技发展有限公司25%

深圳市翔丰华新能源发展有限公司20%

香港翔丰华科技有限公司8.25%、16.5%

4.2税收优惠

根据福建省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，福建翔丰华新能源材料有限公司属于认定机构认定的高新技术企业，证书号 GR202335000470，有效期三年， 2023 年-2025 年减按 15%缴纳企业所得税。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司子公司四川翔丰华新能源材料有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，报告期内按15%的税率征收企业所得税。

根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）的规定：本公司子公司

海南翔丰华新能源材料有限公司属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，报告期内按15%的税率征收企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第12号）文件规定：本公司孙公司深圳市翔丰华新能源发展有限公司属于小微企业，报告期内按减

按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据香港【税务条例】本公司孙公司香港翔丰华科技有限公司首个200万港币利润按照8.25%计算缴纳，对于其后所产生的利润，则按照16.5%计算。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2023年12月31日余额、期末余额系2024年6月30日余额、本期发生额系2024年1-6月发生额，上期发生额系2023年1-6月发生额。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金--

银行存款156461791.18368145048.16

其他货币资金150311240.56228212919.24

合计306773031.74596357967.40

其中：存放在境外的款项总额--

其他说明：1、截至2024年6月30日其他货币资金存入的银行承兑汇票及保函保证金23247386.89元，质押的应收票据承兑收款转入保证金126619877.71元，存入的证券公司理财资金443975.96元。

2、子公司福建翔丰华和四川翔丰华因 ETC 押金冻结银行存款 7250.00 元。

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

270642584.46416595619.26

当期损益的金融资产

其中：债务工具投资270642584.46416595619.26

合计270642584.46416595619.26

其他说明：截至2024年6月30日止，公司交易性金融资产主要为使用闲置募集资金购买的理财产品。

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票191647090.68325038385.46

商业承兑汇票-115752.00

合计191647090.68325154137.46

48上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收票据（续）

5.3.2期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票79294208.55

商业承兑汇票-

合计79294208.55

截至2024年6月30日止，子公司福建翔丰华新能源材料有限公司与中国银行股份有限公司永安支行签定《质押合同》，以其银行承兑汇票27214373.71元提供质押担保；与厦门银行股份有限公司三明分行签定《质押合同》，以其银行承兑汇票27573505.17元提供质押担保；与招商银行股份有限公司三明分行签定《质押合同》，以其银行承兑汇票24506302.96元提供质押担保。

5.3.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票190985911.35-

商业承兑汇票--

合计190985911.35-

5.3.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.3.5按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：

银行承兑汇票-----

商业承兑汇票-----

按组合计提坏账准备191647090.68100.00--191647090.68

其中：

银行承兑汇票191647090.68100.00--191647090.68

商业承兑汇票-----

合计191647090.68100.00--191647090.68

49上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收票据（续）

5.3.5按坏账计提方法分类披露（续）

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：

银行承兑汇票-----

商业承兑汇票-----

按组合计提坏账准备325158385.46100.004248.00-325154137.46

其中：

银行承兑汇票325038385.4699.96--325038385.46

商业承兑汇票120000.000.044248.003.54115752.00

合计325158385.46100.004248.00-325154137.46按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票191647090.68--

商业承兑汇票---

合计191647090.68--

5.3.6坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票4248.00-4248.00--本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。

5.3.7公司本期无实际核销的应收票据情况。

其它说明：应收票据本期末比2023年末减少133507046.78元，减少比例41.06%，主要原因为本期应收票据到期承兑收回所致。

50上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内522792745.67506365091.50

1至2年3109930.383583662.18

2至3年7048238.286709159.28

3年以上15743107.0514681607.05

小计548694021.38531339520.01

减：坏账准备42800450.3436972696.98

合计505893571.04494366823.03

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3031278.810.553031278.81100.00-

其中：个别项3031278.810.553031278.81100.00-

按组合计提坏账准备545662742.5799.4539769171.537.29505893571.04

其中：账龄组合545662742.5799.4539769171.537.29505893571.04

合计548694021.38100.0042800450.347.80505893571.04期初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3031278.810.573031278.81100.00-

其中：个别项3031278.810.573031278.81100.00-

按组合计提坏账准备528308241.2099.4333941418.176.42494366823.03

其中：账龄组合528308241.2099.4333941418.176.42494366823.03

合计531339520.01100.0036972696.986.96494366823.03

按单项计提坏账准备：

期末余额

应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

南昌卡耐新能源有限公司3031278.813031278.81100.00%预计不能收回

合计3031278.813031278.81

51上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款（续）

按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内522792745.6722961425.154.39

1至2年3109930.38781836.5025.14

2至3年7048238.283314081.6447.02

3年以上12711828.2412711828.24100.00

合计545662742.5739769171.537.29

5.4.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提3031278.81---3031278.81

组合计提33941418.177899109.282071355.92-39769171.53

合计36972696.987899109.282071355.92-42800450.34

5.4.4本期公司无实际核销的应收账款情况。

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收账款期末占应收账款期末余额合计数坏账准备期单位名称

余额的比例（%）末余额

客户一100037455.2018.23%5001872.76

客户二61502819.0811.21%2570817.84

客户三55058600.0010.03%2301449.48

客户四35783250.006.52%1495739.85

客户五29933198.175.46%1251207.68

总计282315322.4551.45%12621087.61

其他说明：

52上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.5预付款项

5.5.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内16562427.1253.3923536707.4254.90

1~2年2829328.079.1218497506.4243.14

2~3年11180524.8336.04840800.001.96

3年以上447204.791.44--

合计31019484.81100.0042875013.84100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因：

单位名称期末余额未结算原因

供应商一8544108.82业务未完结

5.5.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额比例（%）

供应商一8544108.8227.54%

供应商二6883805.3122.19%

供应商三3712464.8411.97%

供应商四2931920.009.45%

供应商五1900556.996.13%

合计23972855.9677.28%

其他说明：

5.6其他应收款

5.6.1其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款12196912.0819072266.70

5.6.2其他应收款

5.6.2.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内12403975.9719398504.21

1至2年43200.002337500.00

2至3年7986947.135676647.13

3年以上126000.00257996.64

小计20560123.1027670647.98

减：坏账准备8363211.028598381.28

合计12196912.0819072266.70

53上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款（续）

5.6.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金及借款478674.0016000.00

保证金11829309.7418236953.74

保险及公积金163067.87163918.44

出口退税-1289628.67

其他8089071.497964147.13

小计20560123.1027670647.98

减：坏账准备8363211.028598381.28

合计12196912.0819072266.70

5.6.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备7907247.1338.467907247.13100.00-

按组合计提坏账准备12652875.9761.54455963.893.6012196912.08

其中：账龄组合12652875.9761.54455963.893.6012196912.08出口退税

合计20560123.10100.008363211.0240.6812196912.08期初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备7907247.1328.587907247.13100.00-

按组合计提坏账准备19763400.8571.42691134.153.5019072266.70

其中：账龄组合18473772.1866.76691134.153.7417782638.03

出口退税1289628.674.66--1289628.67

合计27670647.98100.008598381.2831.0719072266.70按单项计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一7907247.137907247.13100.00预计无法收回

合计7907247.137907247.13100.00

按单项计提坏账准备的说明：其他应收单位二的款项为公司前期预付的加工费，因单位二涉及讼诉较多，自身经营困难，公司预计不能收回该部分款项，因此全额计提坏账准备。

54上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

55上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款（续）

按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内12403975.97248103.892.00

1-2年43200.002160.005.00

2-3年7986947.137986947.13100.00

3年以上126000.00126000.00100.00

合计20560123.108363211.0240.68

按组合计提坏账的确认标准及说明：详见“3.11金融工具附注”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额-364737.518233643.778598381.28

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-13509.0313460.0026969.03

本期转回--130142.65-131996.64-262139.29

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年6月30日余额-248103.898115107.138363211.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

详见3.11金融工具附注本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额无显著变动的情况。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用无显著增加。

5.6.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

单项计提7907247.13----7907247.13

组合计提691134.1522996.35258166.61--455963.89

合计8598381.2822996.35258166.61--8363211.02其中本期无重要的坏账准备转回或收回金额。

56上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款（续）

5.6.2.5本期公司无实际核销的其他应收账款。

57上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款(续)

5.6.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期单位款项的坏账准备期末余额账龄末余额合计数的名称性质期末余额比例（%）

单位一保证金11408000.001年以内55.49228160.00

单位二预付款7907247.132-3年38.467907247.13

单位三备用金225500.001年以内1.104510.00

单位四社保122655.081年以内0.602453.10

单位五预付款110446.641年以内0.542208.93

合计19773848.8596.188144579.16

5.6.2.7本期其他应收款中，没有因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

其他说明：其他应收款本期末比2023年末减少6875354.62元，减少比例36.05%，主要原因为支付的项目的履约保证金部分退回所致。

5.7存货

5.7.1存货分类

期末余额

存货跌价准备/项目账面余额账面价值合同履约成本减值准备

原材料91216108.55-91216108.55

在产品315657376.063693428.61311963947.45

库存商品134413082.788691187.25125721895.53

委托加工物资156032938.274130282.31151902655.96

合计697319505.6616514898.17680804607.49期初余额

存货跌价准备/项目账面余额账面价值合同履约成本减值准备

原材料181239311.21-181239311.21

在产品254805894.313693428.61251112465.70

库存商品187407987.418691187.25178716800.16

委托加工物资156651492.204130282.31152521209.89

合计780104685.1316514898.17763589786.96

58上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7存货（续）

5.7.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转其期末余额计提其他销他

原材料------

在产品3693428.61----3693428.61

库存商品8691187.25----8691187.25

委托加工物资4130282.31----4130282.31

合计16514898.17----16514898.17

5.7.3本期公司无存货期末余额含有借款费用资本化金额。

5.7.4本期公司无合同履约成本本期摊销金额。

5.8其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项税74178737.4167285826.81

预缴的所得税和房产税3517994.783317630.54

合计77696732.1970603457.35

其他说明：

5.9长期应收款

5.9.1长期应收款情况

期末余额期初余额项目账面坏账账面账面坏账账面余额准备价值余额准备价值售后租回保

8880000.00-8880000.008880000.00-8880000.00

证金

合计8880000.00-8880000.008880000.00-8880000.00

5.9.2按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备8880000.00100.00--8880000.00

其中：保证金8880000.00100.00--8880000.00

合计8880000.00100.00--8880000.00

其他说明：长期应收款为售后租回保证金形成。

59上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.10其他权益工具投资

5.10.1其他权益工具投资情况

本期本期末累计入本期本期计入计计指定为以公允价值其他本期末累计计确认其他综合入其计量且其变动计入项目名称期末余额期初余额综合入其他综合收的股收益的损他综其他综合收益的原收益益的损失利收失合收因的利入益的得利得该权益工具为非交

易性权益工具，公深圳石墨司在初始确认时，烯创新中

2639323.132749577.77-110254.64-

心有限公1360676.87

-将其指定为以公允价值计量且其变动司计入其他综合收益的金融资产

合计2639323.132749577.77-110254.64-1360676.87-

5.10.2本期不存在终止确认的情况。

5.10.3分项披露本期非交易性权益工具投资

指定为以公允价其他综合收其他综合收益值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失益转入留存转入留存收益计入其他综合收收益的金额的原因益的原因该权益工具为非交易性权益工具，公司在初始深圳石墨烯创确认时，将其指新中心有限公--1360676.87--定为以公允价值司计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他说明：深圳石墨烯创新中心有限公司于2018年12月17日在工商登记成立，根据《发起人协议》及《公司章程》规定，上海市翔丰华科技股份有限公司以人民币400.00万元出资，占公司2%股份，翔丰华于2019年5月7日出资人民币50.00万元，2019年7月4日出资人民币350.00万元，公司对深圳石墨烯创新中心有限公司的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

5.11其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

嘉兴鼎峰泛融创业投资合伙企业（有限合伙）58413560.2558466832.46

常州清马三号创业投资合伙企业（有限合伙）29567988.6429818128.22

合计87981548.8988284960.68

其他说明：2022年，公司以自有资金6000万元投资于嘉兴鼎峰泛融创业投资合伙企业（有限合伙），和以自有资金3000万元参与设立常州清马三号创业投资合伙企业（有限合伙）。

60上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

61上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12固定资产

5.12.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产1379792108.231316161164.54

固定资产清理--

合计1379792108.231316161164.54

5.12.2固定资产情况

办公设备及项目房屋建筑物机器设备运输设备合计电子设备

一、账面原值：

1.期初余额667772167.62822930724.2213804136.8713021431.811517528460.53

2.本期增加金额5334975.32115365671.352234254.64846900.92123781802.23

（1）购置3756917.07517823.011900836.4564336.286239912.81

（2）在建工程转入1578058.25114847848.34333418.19782564.64117541889.42

3.本期减少金额-1138354.552550702.60-3689057.15

（1）处置或报废-1138354.552550702.60-3689057.15

（2）其他-----

4.期末余额673107142.94937158041.0213487688.9113868332.731637621205.60

二、累计折旧

1.期初余额63113099.36122259198.388834187.537160810.72201367295.99

2.本期增加金额15957586.3340529399.761205118.70829951.2258522056.01

（1）计提15957586.3340529399.761205118.70829951.2258522056.01

3.本期减少金额-694782.171365472.46-2060254.63

（1）处置或报废-694782.171365472.46-2060254.63

（2）其他-----

4.期末余额79070685.69162093815.978673833.777990761.94257829097.37

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值594036457.25775064225.054813855.145877570.791379792108.23

2.期初账面价值604659068.26700671525.844969949.345860621.091316161164.54

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12固定资产（续）

5.12.3本期公司无暂时闲置的固定资产情况。

5.12.4本期公司无通过经营租赁租出的固定资产。

5.12.5本期公司未办妥产权证书的固定资产情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

11号-14号车间、207亩车间、仓

192388283.40正在办理

库等

其他说明：

1、截止2024年6月30日固定资产抵押的账面价值为147952605.87元；

5.13在建工程

5.13.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程168083454.18187759875.34

工程物资--

合计168083454.18187759875.34

5.13.2在建工程情况

期末余额项目账面余额减值准备账面净值

安装设备103492837.90-103492837.90

工程建设64590616.28-64590616.28

合计168083454.18-168083454.18期初余额项目账面余额减值准备账面净值

安装设备159613702.16-159613702.16

工程建设28146173.18-28146173.18

合计187759875.34-187759875.34

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.13.3重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投工程其中：本期本期利息预算数本期增加本期转入固定资本期其他利息资本化资金项目名称期初余额期末余额入占预算比进度利息资本化资本化率（万元）金额产金额减少金额累计金额来源例（%）（%）金额（%）

一期安装设备10552035.58-3127759.35-7424276.23自有资金

二期安装设备328407.08652984.72652984.72-328407.08自有资金

二期扩建工程安装设备2804013.984809139.676446658.07-1166495.58自有资金/募集资金

三期 A 项目

25903232.298002168.7533905401.04--募集资金

安装设备

三期 B 项目

1061946.8621931561.072569550.63-20423957.30募集资金

安装设备

二期扩建工程-----

三期 A 项目

16731645.87150000.00--16881645.87募集资金

建设工程

三期 B 项目

-104854.37--104854.37募集资金建设工程

55亩项目工程395508.28128459.75--523968.03自有资金

二期10#车间固定资产转

-----在建工程项目

207 亩三期 B 区室外附属

-----工程

四川一期工程283018.881376146.79--1659165.67919797.11879911.2895.66自筹资金/自有资金

四川二期工程10471.593614213.45492453.47879911.28-3226755.6497.9797.673554981.81--自筹资金/自有资金

四川三期工程642541.4012662.97--655204.37自筹资金/自有资金

四川一期设备安装58860554.3012397787.8464188039.661913416.155156886.33自筹资金/自有资金

四川二期设备安装16805826.9412868441.285654239.55-24020028.67自筹资金/自有资金

四川后处理车间设备安装42217597.041792446.7069115.03-43940928.71自筹资金/自有资金

四川测试与研发设备1080088.09-48230.09-1031858.00自筹资金/自有资金

上海南北区工程6479245.3035059777.03--41539022.33576225.29576225.29100.00金融机构贷款

上海研发楼装修工程-----

上海设备安装-----

合计10471.59187759875.3499778884.41117541889.421913416.15168083454.18--5051004.211456136.5728.83/

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5.13在建工程

5.13.4公司本期无计提在建工程减值准备情况。

5.14使用权资产

项目房屋建筑物机械设备合计

一、账面原值

1.期初余额2158466.3354143414.0956301880.42

2.本期增加金额521340.70-521340.70

（1）新增租赁521340.70521340.70

3.本期减少金额805471.32-805471.32

（1）处置805471.32-805471.32

4.期末余额1874335.7154143414.0956017749.80

二、累计折旧

1.期初余额1626596.0312884337.8014510933.83

2.本期增加金额451340.002619666.603071006.60

（1）计提451340.002619666.603071006.60

3.本期减少金额503188.11-503188.11

(1)处置503188.11-503188.11

4.期末余额17078752.32

1574747.9215504004.40

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值299587.7938639409.6938938997.48

2.期初账面价值531870.3041259076.2941790946.59

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.15无形资产

5.15.1无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额281925753.18600000.00410084.21282935837.39

2.本期增加金额--517620.51517620.51

(1)购置--517620.51517620.51

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额281925753.18600000.00927704.72283453457.90

二、累计摊销

1.期初余额10483648.80600000.00305379.0411389027.84

2.本期增加金额2819257.62-28676.462847934.08

（1）计提2819257.62-28676.462847934.08

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额13302906.42600000.00334055.5014236961.92

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值268622846.76593649.22269216495.98

2.期初账面价值271442104.38104705.17271546809.55

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0。

5.15.2未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

55亩项目工程7611700.00办理中

其他说明：

1、截至2024年6月30日无形资产抵押的账面价值为45700585.69元；

5.16长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他期末余额减少

厂房装修2084249.12-871227.601213021.52

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)其他说明：长期待摊费用本期末比上年年末减少871227.60元，减少比例为41.80%，主要是本期摊销所致。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.17递延所得税资产和递延所得税负债

5.17.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备67678559.5210681221.5662090035.2610076329.16

股份支付19321.133757.451775236.50345236.18

租赁负债41199858.616149764.4943886227.176641005.12

公允价值变动1434616.65358654.161146545.06286636.27

合计110332355.9117193397.66108898043.9917349206.73

5.17.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产加速折旧31557643.664733646.5433503425.065025513.77

使用权资产38938997.485810890.8341790946.586321828.97

公允价值变动58750.008812.5028125.004218.75

合计70555391.1410553349.8775322496.6411351561.49

5.17.3公司本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

5.17.4未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损121398975.75121398975.75

5.17.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2026年度2002832.362002832.362021年

2027年度68831418.3368831418.332022年

2028年度50564725.0650564725.062023年

合计121398975.75121398975.75

5.18其他非流动资产

期末余额项目账面余额减值准备账面净值

预付固定资产款131043153.29-131043153.29

合计131043153.29-131043153.29

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.18其他非流动资产（续）

期初余额项目账面余额减值准备账面净值

预付固定资产款27895896.29-27895896.29

合计27895896.29-27895896.29

其他说明：其他非流动资产本期末比2023年末增加103147257.00元，增加比例为369.76%，主要原因为支付的上海产业园的建设款项。

5.19所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 149874514.60 149874514.60 保证金及冻结资金 ETC 冻结，保证金账户应收票据79294208.5579294208.55质押质押

应收账款--//

固定资产196912657.65147952605.87抵押贷款抵押

无形资产53773290.4245700585.69抵押贷款抵押

479854671.22422821914.71

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 225214591.11 225214591.11 保证金及冻结资金 ETC 冻结，保证金账户应收票据231947455.25231947455.25质押质押

应收账款120525413.04114502202.49质押质押

固定资产397135759.17316605230.11抵押贷款抵押

无形资产64133394.3955561853.89抵押贷款抵押

1038956612.96943831332.85

5.20短期借款

5.20.1短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

抵押借款--

保证借款330287166.59330372847.14

保证+质押借款4304359.7312313717.93

保证+抵押借款20013611.1085096097.18

保证+质押+抵押借款-20022610.86

信用证-30000000.00

贴现--

合计354605137.42477805273.11

5.20.2本期公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

其他说明：

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.21应付票据

5.21.1应付票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票228076384.71552855954.84本期末不存在已到期未支付的应付票据。

其他说明：应付票据本期末比2023年末减少324779570.13元，减少比例为58.75%，主要为公司前期开具的票据在本期到期兑付所致。

5.22应付账款

5.22.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

1年以内314621351.35465830755.64

1-2年23334309.2610578261.68

2-3年461146.85204446.24

3年以上1310630.701127322.70

合计339727438.16477740786.26

5.22.2公司本期无账龄超过1年的重要应付账款。

5.23合同负债

5.23.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

1年以内--

1-2年1721.061721.06

2-3年--

合计1721.061721.06

其他说明：

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5.24应付职工薪酬

5.24.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬

14465577.31

44167656.6951127060.787506173.22

二、离职后福利-设定提存计划13267.653208224.603200213.8521278.40

三、辞退福利

-

---

四、一年内到期的其他福利

-

---

合计14478844.9647375881.2954327274.637527451.62

5.24.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴14372756.4039814014.9146785552.517401218.80

2.职工福利费6138.391382358.221388496.61-

3.社会保险费8246.812137354.212133664.5411936.48

其中：1.医疗保险费6834.851802926.871798800.1210961.60

2.工伤保险费205.81248000.95247876.68330.08

3.生育保险费1206.1586426.3986987.74644.80

4.住房公积金4026.00536126.00535028.005124.00

5.工会经费和职工教育经费74409.71297803.35284319.1287893.94

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

合计14465577.3144167656.6951127060.787506173.22

5.24.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险12865.603103788.633096020.6320633.60

2.失业保险费402.05104435.97104193.22644.80

合计13267.653208224.603200213.8521278.40

其他说明：应付职工薪酬本期末比上年年末减少6951393.34元，减少比例为48.01%，主要为公司计提的奖金已经发放所致。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.25应交税费

税种期末余额期初余额

增值税-344180.36185141.85

企业所得税4318359.497541693.95

教育税附加20965.282777.13

地方教育费附加13976.851851.42

城市维护建设税43211.354628.55

个人所得税255461.47260800.32

环境保护税4157.0617567.97

土地使用税250933.87250521.37

房产税211053.21

印花税281544.81400878.89

合计5055483.038665861.45

其他说明：应交税费报告期末比2023年末减少3610378.42元，减少比例为41.66%，主要原因为本期期末应交企业所得税减少所致。

5.26其他应付款

5.26.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

其他应付款716539.9536312735.23

合计716539.9536312735.23

5.26.2其他应付款

5.26.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付费用3577.701453824.47

保证金600000.00500000.00

关联方借款-34180170.75

其他112962.25178740.01

合计716539.9536312735.23

5.26.2.2公司本期无账龄超过1年的重要其他应付款。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.26其他应付款

5.26.3其他应付款

其他说明：其他应付款本期末比2023年末减少35596195.28元，减少比例为98.03%，主要原因为公司控股子公司上海翔丰华向其少数股东的借款转增股本所致。

5.27一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款83390353.2675026825.04

一年内到期的长期应付款33544213.5944440000.00

一年内到期的租赁负债5014636.725462059.04

合计121949203.57124928884.08

其他说明：

5.28其他流动负债

5.28.1其他流动负债分类列示：

项目期末余额期初余额

暂估销项税1256457.832537777.37

合计1256457.832537777.37

其他说明：其他流动负债本期末比2023年末减少1281319.54元，减少比例为50.49%，主要原因为合同负债的相关销项税及待结转的销项税减少所致。

5.29长期借款

5.29.1长期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款310925443.76311131264.66

保证借款+抵押借款64245887.57

合计375171331.33311131264.66

其他说明：

5.30应付债券

5.30.1应付债券

项目期末余额期初余额

翔丰转债625322246.45606570893.50

合计625322246.45606570893.50

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.30.2应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债债券券按面值计提面值发行日期发行金额期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约名称期利息限翔丰

800000000.002023.10.106年800000000.00606570893.50-1199570.2818356982.67805200.00625322246.45否

转债

合计800000000.00800000000.00606570893.50-1199570.2818356982.67805200.00625322246.45

5.30.3可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意深圳市翔丰华科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]1996号）的核准，公司向不特定对象发行80000万元可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行数量8000000张，可转换公司债券中文简称“翔丰转债”，债券代码“123225”。

本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即2023年10月10日至2029年10月9日。本次发行的可转换公司债券票面利率为：第一年

0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年2.00%，第六年3.00%。本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还未偿还

的可转

债本金和最后一年利息。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的118%（含最后一期利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的可转换公司债券。

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后第一个交易日起至可转债到期日止，本次发行的可转债的初始转股价格为27.80元/股。

本公司发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为598002550.09元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为192725907.50元，计入其他权益工具。

截至本期末“翔丰转债”转股数量为29129股

5.30.4公司不存在划分为金融负债的其他金融工具的情况。

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5.31租赁负债

项目期末余额期初余额

房屋租赁--

设备租赁35883078.8738424168.09

合计35883078.8738424168.09

5.32长期应付款

5.32.1分类列示

项目期末余额期初余额

长期应付款-10956442.75

合计-10956442.75

5.32.2按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

售后租回-10956442.75

合计-10956442.75

其他说明：公司全资子公司福建翔丰华新能源材料有限公司2023年3月29日与平安国际融资租赁有

限公司签订“合同编号：2023PAZL0100558-ZL-01”售后回租赁合同，总租金为 9087.98 万元，租金共

24期。

5.33递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助66902051.7318050000.002995063.8881956987.85政府补助

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5.34股本

本次变动增减（+、-）期末余额期初余额送公积金发行新股其他小计股转股股份

109336341.00---29129.0029129.00109365470.00

总数

其他说明：

经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意深圳市翔丰华科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]1996号）的核准，公司向不特定对象发行80000万元可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行数量8000000张，可转换公司债券中文简称“翔丰转债”，债券代码“123225”。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《深圳市翔丰华科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有个约定，公司可转换公司债券转股期限的起止日期为2024年4月16至2029年10月9日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日），本期“翔丰转债”转股29129股。

5.35其他权益工具

5.35.1期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

详见附注5.30应付债券。

5.35.2期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

1927259192531896.7

翔丰转债----194010.75-

07.505

1927259

合计----194010.75-192531896.75

07.50

其他权益工具增减变动情况，变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

详见附注5.30应付债券。

其他说明：其他权益工具主要系公司本期向不特定对象发行可转换公司债券所致。

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5.36资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1038818413.42785403.39-1000277626.81

价）

其他资本公积35961375.284183621.28-79471186.56

合计1074779788.704969024.67-1079748813.37

其他说明：

1、资本公积资本溢价本期增加详见5.34股本说明“翔丰转债”在本期转股导致资本溢价增加；

2、资本公积资本溢价本期未减少；

3、资本公积其他资本公积增加系本期股份支付分摊及“翔丰转债”在本期转股所致。

5.37库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股51031951.00--51031951.00

合计51031951.00--51031951.00

其他说明：

公司于2022年11月16日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司股份回购方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，截至2023年12月31日，公司已回购51031951.00元股票。

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5.38其他综合收益

本期发生额

减：前期

计入其他减：前期计入其

项目期初余额本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于期末余额综合收益他综合收益当期发生额税费用公司少数股东当期转入转入留存收益损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-1250422.23-110254.64----110254.64--1360676.87

1.重新计量设定受益计划变动额--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------

3.其他权益工具投资公允价值变动-1250422.23-110254.64----110254.64--1360676.87

4.企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益--15.49----15.49--15.49

1.权益法下可转损益的其他综合收益--------

2.其他债权投资公允价值变动--------

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差额--15.49----15.49--15.49

三、其他综合收益合计-1250422.23-110270.13----110254.64--1360692.36

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5.39盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5664684.94--5664684.94

5.40未分配利润

项目2024年1-6月2023年调整前上期末未分配利润579035407.23496130185.54

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润579035407.23496130185.54

加：本期归属于公司所有者的净利润38240844.0082905221.69

其他综合收益结转留存收益--

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

应付普通股股利35001985.05-

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润582274266.18579035407.23

调整期初未分配利润明细：

5.40.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

5.40.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

5.40.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

5.40.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5.40.5其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

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5.41营业收入和营业成本

5.41.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务705544372.43574436269.97986928950.98772525996.44

其他业务1827904.511508364.775883095.476780180.27

合计707372276.94575944634.74992812046.45779306176.71

5.41.2营业收入、营业成本的分解信息

负极材料合同分类营业收入营业成本商品类型

负极材料705544372.43574436269.97

其他业务1827904.511508364.77

小计707372276.94575944634.74按经营地区分类

华南地区55680454.3555838110.29

华东地区538704521.21416277494.62

华中地区50674547.5744120292.04

其他地区62312753.8159708737.89

小计707372276.94575944634.74

5.41.3履约义务的说明

本公司收入确认政策详见附注3.31。本公司与客户之间销售商品的合同包含一项履约义务，该项履约义务在控制权发生转移时完成。

5.41.4公司本期无分摊至剩余履约义务

5.42税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税221073.17409746.33

教育费附加104206.65187053.06

地方教育费附加69471.08124702.03

印花税569071.71736180.26

房产税2224256.51996652.27

土地使用税909583.43669273.28

车船税1100.00-

环境保护税8314.12-

合计4107076.673123607.23

其他说明：税金及附加本年度比上年度同期增加983469.44元，增加比例为31.49%，主要原因为公司本期房产税及土地使用税增加所致。

81上海市翔丰华科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.43销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬830943.131010066.21

运输费6018.3511741566.54

差旅费374674.50324885.86

业务招待费698118.401137418.50

业务费用19304289.0423202652.28

出口费86815.77273496.36

其他248501.56133663.37

合计21549360.7537823749.12

其他说明：销售费用本期比上期减少16274388.37元，减少比例为43.03%，主要原因为本期运输费计入合同履约成本，即确认收入时结转至营业成本。

5.44管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8116409.436456458.19

折旧和摊销8203458.384351528.75

办公费608167.191103188.16

差旅费536580.12899199.47

业务招待费3064397.663463666.15

水电费364286.61548835.33

咨询/审计费402899.212014357.04

汽车费用832102.97655908.64

租赁费118595.5038919.20

股权激励3801856.9813044822.24

其他2886058.943785232.55

合计28934812.9936362115.72

5.45研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6345019.706120439.22

折旧与摊销2100183.321174927.81

材料消耗8861630.0421352230.82

股权激励380456.02169344.54

其他4538881.126609248.53

合计22226170.2035426190.92

其他说明：研发费用本年度比上年度同期减少13200020.72元，减少比例为37.26%，主要原因为公司研发领料减少所致。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.46财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用32856532.0419175821.89

减:利息收入1816521.332740180.88

利息净支出31040010.7116435641.01

汇兑损失1704.30936118.47

减:汇兑收益394910.531747877.61

汇兑净损失-393206.23-811759.14

银行手续费572803.402841704.88

租赁利息1469666.701621762.01

其他--

合计32689274.5820087348.76

其他说明：财务费用本年度比上年度同期增加12269006.92元，增加比例为60.08%，主要原因为本期公司可转债计提利息费用增加。

5.47其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

新能源汽车用锂电池石墨负极材料产品生产项目976150.07976150.07新能源汽车用锂电池石墨负极材料产品生产项目

15000.0015000.00

（2015年市级企业技术改造专项资金）新能源汽车用锂电池石墨负极材料产品生产项目(2016年第一批省级企业技术改造专项（地方切150000.00150000.00块）项目资金的通知)永安市发展和改革局关于转下达2017年第二批省

175000.02175000.02

级预算投资计划

二氧化钛低温动力电池负极材料研发-19999.98

科研设备后补助资金94184.06124967.64高端石墨和新型硅碳负极材料生产线自动化建设

649999.98650000.00

项目2021年省级节能循环经济专项补助资金（新石墨

32119.9832119.98

化炉）

2022年省级企业技术改造地方切块专项资金263874.97263874.95

高成长企业三年行动计划鼓励扩大投资奖励-500000.00

稳岗补贴159490.981500.00

三明港务 XMGW 补助金 164160.00 148205.00

2022年度省区域发展项目经费-300000.00

第四批专精特新小巨人企业认定奖励200000.00250000.00

一次性稳定就业奖补100000.00100000.00

产业扶持资金-147933.85

发改局省重点项目前期工作奖励资金-500000.00

园区返税奖励-124738.13

个税代扣代缴手续费返还14878.60618082.47

雏鹰计划专项资金补助225000.00

企业用电奖励3500000.00

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2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)（工信局）2020年生产型出口企业奖励-

5合并财务报表项目附注(续)

5.47其他收益（续）

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增产增效奖励资金111200.00

就业见习补贴87460.00

新型学徒制补贴10000.00

扩岗补助36000.00

企业招工社保补贴6849.28

高成长大企业项目资金4500000.00

科技小巨人企业研发投入奖励资金1750000.00

先进制造业增值税加计抵减增值税12237541.43

2023年省级节能循环经济奖励资金700700.00

2022年度科技计划项目经费400000.00

2021年度三明市亩均论英雄奖励200000.00

2019年企业研发经费投入分段补助本级配套经费639900.00

四川蓬溪经济开发区管理委员会：产业扶持资金304526.64

2022年工业转型升级奖补资金等34000.02

蓬溪经信局企业升规电脑、网络补助3600.00

收到文昌市就业局一次性留工培训补助-

22年11月-12月政府扶持金112425.71

上海碳峰科创产业园项目75208.34-

驻地搬迁损失补偿70110.00-

-

-

-

-

合计27999380.085097572.09

84上海市翔丰华科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.48投资收益

项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收

2727413.10-

益

-332918.90票据贴现利息

合计2727413.10-332918.90

其他说明：投资收益金额为公司购买理财产品，在处置时取得的收益。

5.49公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产45965.20-

其他非流动金融资产-303411.79-

合计-257446.59-

其他说明：

5.50信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据及应收账款坏账损失-5772802.81-407524.98

其他应收款坏账损失235170.2643610.84

合计-5537632.55-363914.14

其他说明：信用减值损失本年度比上年度同期增加5174118.41元，增加比例为1423.36%，主要原因为本期计提应收款坏账损失增加所致。

5.51资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失--7137744.31

合计--7137744.31

其他说明：

5.52资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资

-84908.57

产、在建工程、生产性生物资产及-无形资产而产生的收益或损失

合计-84908.57-

85上海市翔丰华科技股份有限公司

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5合并财务报表项目附注(续)

5.53营业外收入

5.53.1营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得170428.32170428.32

其中：固定资产处置损失170428.32170428.32

其他508308.50305743.80508308.50

合计678736.82305743.80678736.82

5.53.2本期公司无计入营业外收入的政府补助

5.54营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废损失合计443572.38469060.39443572.38

其中：固定资产报废损失443572.38469060.39443572.38

对外捐赠300000.00223200.00300000.00

罚款支出5004.8710004.465004.87

其他1911194.24140276.141911194.24

合计2659771.49842540.992659771.49

其他说明：营业外支出本年度比上年度增加1817230.50元，增加比例为215.68%，主要原因为本年的物料损失增加所致。

5.55所得税费用

5.55.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7921814.0210693223.86

递延所得税费用-642402.55-1787742.42

合计7279411.478905481.44

5.55.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额44786717.81

按法定/适用税率计算的所得税费用11196982.25

子公司适用不同税率的影响-4019382.46

调整以前期间所得税的影响37922.04

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1133112.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2388687.65

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3887147.60其他（股权激励行权、固定资产加速折旧、研发加计扣除、残疾人工资）-2567682.40

所得税费用7279411.47

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5合并财务报表项目附注(续)

5.56现金流量表项目

5.56.1与经营活动有关的现金

5.56.1.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入1696103.642382118.15

政府补助30915661.8112678032.14

其他8332082.697939711.70

合计40943848.1422999861.99

5.56.1.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助44259.6595826.00

付现费用19499118.3824960721.29

其他1442343.824903995.98

合计20985721.8529960543.27

5.56.2与投资活动有关的现金

5.56.2.1收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

理财产品687999000.00-

合计687999000.00-

5.56.2.2支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

理财产品542000000.00-

合计542000000.00-

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5合并财务报表项目附注(续)

5.56现金流量表项目（续）

5.56.3与筹资活动有关的现金

5.56.3.1收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

保证金3051600.001005643490.92

票据贴现--

售后租回--

其他19829.25118798555.55

合计3071429.251124442046.47

5.56.3.2支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

保证金50224120.22710514415.88

租金3392243.184927924.76

售后租回22719950.00-

其它30034983.4261503306.01

合计106371296.82776945646.65

5.56.3.3筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款477805273.11300000000.008033854.53431233990.22-354605137.42一年内到期

的非流动负124928884.08-20475778.7223047307.74408151.49121949203.57债

长期借款311131264.66124190922.006098081.4857841942.028406994.79375171331.33

应付债券606570893.50-19556552.95-805200.00625322246.45

租赁负债38424168.09-1142303.073392243.18291149.1135883078.87

长期应付款10956442.75---10956442.75-

合计1569816926.19424190922.0055306570.75515515483.1620867938.141512930997.64

5.56.4公司不存在以净额列报现金流量的情况。

5.56.5公司本期不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响。

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5.57现金流量表补充资料

5.57.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润37507306.3468503574.10

加：资产减值损失-7137744.31

信用减值损失5537632.55363914.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

40584256.74

产折旧58522056.01

使用权资产折旧3071006.602907781.24

无形资产摊销2847934.081041579.12

长期待摊费用摊销871227.60875322.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-84908.57

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）273144.06469060.39

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）257446.59-

财务费用（收益以“-”号填列）13752067.0919175821.89

投资损失（收益以“-”号填列）-2727413.10332918.90

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）155809.07-1093800.27

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-798211.62-693942.15

存货的减少（增加以“-”号填列）82785179.46242411099.71

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）25295952.94174629069.50

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-158332217.88-770108546.05

其他-382814.42-

经营活动产生的现金流量净额68551196.79-213464145.95

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本-

一年内到期的可转换公司债券-

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额156898517.14177270032.81

减：现金的期初余额371143376.29256665162.52

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额-214244859.15-79395129.71

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5.57现金流量表补充资料(续)

5.57.2现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金156898517.14371143376.29

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款156898517.14371143376.29

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额156898517.14371143376.29

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

--的现金和现金等价物

5.57.3使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由使用范围受限但可随时

募集资金45394618.5781798747.56支取

合计45394618.5781798747.56

5.57.4不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

受限货币资金 23254636.89 123340758.11 ETC 冻结，保证金账户合计23254636.89123340758.11

5.58外币货币性项目

5.58.1外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金139917.601001573.49

其中：美元131675.427.1268938424.38

欧元8242.187.661763149.11

应收账款382938.802733555.61

其中：美元374661.807.12682670139.72

欧元8277.007.661763415.89

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5.59租赁

5.59.1本公司作为承租方

公司无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。

公司简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用本期发生额为303431.85元。

涉及售后租回交易的情况公司全资子公司福建翔丰华新能源材料有限公司（2023年3月29日与平安国际融资租赁有限公司签订“合同编号：2023PAZL0100558-ZL-01”售后回租赁合同，总租金为 9087.98 万元，租金共 24 期，租赁期满后设备由公司按照100元回购，公司判断该售后租回不属于销售，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

售后回租收到的现金流总额62220000.00元

5.59.2本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

本期发生厂房出租租金收入额为737767.57元，设备出租租金收入额为995575.23元。

6研发支出

6.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6345019.706120439.22

折旧与摊销2100183.321174927.81

材料消耗8861630.0421352230.82

股权激励380456.02169344.54

其他4538881.126609248.53

合计22226170.2035426190.92

其中：费用化研发支出22226170.2035426190.92

资本化研发支出--

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7在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接福建翔丰华新能

永安市永安市制造业100.00-设立源材料有限公司四川翔丰华新能

遂宁市遂宁市制造业100.00-设立源材料有限公司海南翔丰华新能

文昌市文昌市贸易100.00-设立源材料有限公司上海翔丰华科技技术研发及产

上海市上海市55.00-设立发展有限公司品销售深圳市翔丰华新

能源发展有限公深圳市深圳市贸易-100.00设立司香港翔丰华科技

香港香港贸易100.00设立有限公司本公司在子公司的持股比例表决权比例一致。

本公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。

确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。

本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

本公司无在合营安排或联营企业中的权益。

本公司无重要的共同经营。

本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

本公司合并范围的变更情况

报告期内，本公司将新设立的全资孙公司香港翔丰华科技有限公司纳入合并财务报表。

7.1.2公司不存在重要的非全资子公司

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7在其他主体中权益的披露

7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

7.2.1在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司以自有资金出资人民币4200万元收购福建圣青新材料科技有限公司持有的四川翔丰华新能源材料

有限公司30%股权，该收购事项已完成，四川翔丰华已成为公司全资子公司。

7.2.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目四川翔丰华新能源材料有限公司

购买成本/处置对价42000000.00

--现金42000000.00

--非现金资产的公允价值-

购买成本/处置对价合计42000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的

21438147.74

子公司净资产份额

差额20561852.26

其中：调整资本公积20561852.26

调整盈余公积-

调整未分配利润-

8政府补助

8.1公司报告期末无按应收金额确认的政府补助。

8.2公司无涉及政府补助的负债项目。

8.3计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

政府补助27999380.085097572.09

合计27999380.085097572.09

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9与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

9.1金融工具的风险

9.1.1信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本期公司无逾期未计提坏账准备的金融资产。

9.1.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

9.1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

9.1.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司以外币（美元）计价的金融工具为货币资金和应收账款，假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升1%，则可能影响本期的净利润上升30672.79元，美元对人民币汇率下降

1%，则可能影响本期净利润下降30672.79元。

9.1.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司对利率风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。

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10公允价值的披露

10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-270642584.46-270642584.46

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

-270642584.46-270642584.46益的金融资产

（1）债务工具投资-270642584.46-270642584.46

（2）权益工具投资--

（3）衍生金融资产----

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

----当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资--2639323.132639323.13

（四）投资性房地产----

（五）其他非流动金融资产87981548.8987981548.89

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额-270642584.4690620872.02361263456.48

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10公允价值的披露（续）

10.2本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。

10.3本公司持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中以第二层次公允价值计量系于2024年购买的结构性存款等理财产品，对于购买的结构性存款等理财产品公司采用预期收益率预测未来现金流，判断2024年6月30日交易性金融资产债务工具投资的金额能代表其公允价值。

10.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本期末其他权益工具投资期末余额264万元，为2019年投资的深圳石墨烯创业中心有限公司2%股权，该公司2019年开始运营，根据企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年3月修订）

第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断2024年6月30日其他权益工具的账面价值能代表其公允价值。

本期末其他非流动金融资产期末余额为8798万元，为本期投资的嘉兴鼎峰泛融创业投资合伙企业（有限合伙）和参与设立的常州清马三号创业投资合伙企业（有限合伙），截至2024年6月30日，公司根据获取到的被投资单位经审计后的财务数据作为公允价值进行计量。

11关联方及关联交易

11.1本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

（%）例（%）

周鹏伟---14.2814.28

本公司最终控制方是：周鹏伟。

11.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：7.1。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.3本公司无合营和联营企业情况。

11.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

公司董事、总经理赵东辉先生的配偶李芳女士及公司副董事长、财永安市鼎丰碳素科技有限公司务总监叶文国先生的配偶杨海荣女士能施加重大影响的企业

公司实际控制人、董事长周鹏伟先生持有华碳华年61.70%的合伙

上海华碳华年新能源合伙企业份额，公司董事、总经理赵东辉先生持有华碳华年18.00%的合伙（有限合伙）份额，公司董事、财务总监叶文国先生持有华碳华年11.20%的合伙份额

公司离任董事会秘书、副总经理李茵女士离职后任深圳市科信通信深圳市科信通信技术股份有限技术股份有限公司董事会秘书、副总经理，构成《深圳证券交易所公司创业板股票上市规则》规定的关联关系情形，科信技术及其子公司为公司的关联法人。

11.5关联交易情况

11.5.1采购商品/接受劳务情况表

关联交易获批的交易额是否超过关联方本期发生额上期发生额内容度交易额度永安市鼎丰碳素科

加工8428744.3230000000.00否10447765.25技有限公司

永安市鼎丰碳素科厂房、设1732203.2410000000.00否-技有限公司备租赁及电耗

广东科信聚力新能销售1122477.87//-源有限公司

11.5.2关联担保情况

11.5.2.1本公司作为担保方

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

150000000.002024-03-202024-12-25否

96000000.002023-09-072025-09-06否

60000000.002023-04-252024-07-06否

34000000.002022-08-232024-08-23否

50000000.002024-06-272025-06-26否

福建翔丰华新能源材

50000000.002023-08-232024-08-23否

料有限公司

20000000.002023-03-142028-03-13否

20000000.002023-06-302024-08-05否

10000000.002023-07-242025-07-24否

60000000.002024-05-132027-05-13否

88880000.002023-03-312025-3-31否

四川翔丰华新能源材

700000000.002022-10-312029-10-30否

料有限公司

上海翔丰华科技发展35750000.002024-01-152047-05-29否

有限公司33495000.002024-02-042029-02-04否

97上海市翔丰华科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

98上海市翔丰华科技股份有限公司

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11关联方及关联交易（续）

11.5关联交易情况（续）

11.5.2关联担保情况（续）

11.5.2.2本公司作为被担保方

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

200000000.002024-01-192028-01-26否

福建翔丰华新能

30000000.002023-07-312027-09-18否

源材料有限公司

60000000.002024-05-142028-05-20否

其它说明：截至2024年6月30日止，公司已使用担保额度取得银行借款本金835394792.09元。

11.5.3关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1313886.023952771.84

注：关键管理人员薪酬本期发生额未包含383630.82元的股份支付费用，上期发生额包含2508829.73元的股份支付费用。

11.5.4其他关联交易

11.6关联方应收应付款项

11.6.1应付应收项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款永安市鼎丰碳素科技有限公司3115457.273447795.35

应收账款永安市鼎丰碳素科技有限公司1929166.64-

应收账款广东科信聚力新能源有限公司1268400.00

其他应收款永安市鼎丰碳素科技有限公司57742.44-

99上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12股份支付

12.1股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员------2550072508.40

研发人员------1500042652.00

合计------40500115160.40期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范合同剩余期限行权价格的范合同剩余期限围围

管理人员--

24.54元/股2个月

研发人员--

12.2以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票的授予采用授予日的股票市价计量。

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率可行权权益工具数量的确定依据根据每个报告期末未离职的授予对象数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额131946830.29

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4182313.00

12.3本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3801856.98-

研发人员380456.02

合计4182313.00-

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13承诺及或有事项

13.1重要承诺事项

截至2024年6月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

13.2或有事项

公司子公司四川翔丰华新能源材料有限公司生产车间于2022年10月底发生试炉损失，使得部分厂房、设备和原料受损，公司已向保险公司进行理赔，截至目前，该事项尚在进行中。

14资产负债表日后事项

14.1利润分配情况

15其他重要事项

15.1债务重组

公司本期无债务重组事项。

15.2分部信息

本公司主要业务是从事改性石墨负极材料、锂离子电池负极材料的技术开发及销售。由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。

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2024年度1-6月财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表项目附注(续)

16.1应收账款

16.1.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内100037455.20141464573.54

1至2年--

2至3年--

3年以上--

小计100037455.20141464573.54

减：坏账准备5001872.767073228.68

合计95035582.44134391344.86

16.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：个别项-----

按组合计提坏账准备100037455.20100.005001872.765.0095035582.44

其中：账龄组合100037455.20100.005001872.765.0095035582.44

合计100037455.20100.005001872.765.0095035582.44期初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：个别项-----

按组合计提坏账准备141464573.54100.007073228.685.00134391344.86

其中：账龄组合141464573.54100.007073228.685.00134391344.86

合计141464573.54100.007073228.685.00134391344.86公司无按单项计提的坏账准备。

102上海市翔丰华科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表项目附注(续)

16.1应收账款(续)

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内100037455.205001872.765.00

合计100037455.205001872.765.00

16.1.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

组合计提7073228.682071355.92--5001872.76

合计7073228.682071355.92--5001872.76

16.1.4本期公司无实际核销的应收账款。

16.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情。

占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额的比例（%）

客户一100037455.20100.005001872.76

合计100037455.20100.005001872.76

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表项目附注(续)

16.2其他应收款

16.2.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利-30000000.00

其他应收款571702178.21296873447.42

合计571702178.21326873447.42

16.2.2应收股利

16.2.2.1应收股利情况

被投资单位期末余额期初余额

福建翔丰华新能源材料有限公司-30000000.00

合计-30000000.00

16.2.2.2公司无重要的账龄超过1年的应收股利。

16.2.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例（%）金额价值

（%）按组合计提

-----坏账准备

其中：合并--

范围内的子---公司

合计-----公司无按单项计提坏账准备的情况。

按组合计提坏账准备

组合计提项目：___合并范围内的子公司_______期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内的子公司---

合计--

16.2.2.4公司本期无对应收股利计提坏账准备情况。

16.2.2.5公司本期无实际核销的应收股利情况。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目附注(续)

16.2其他应收款（续）

16.2.3其他应收款

16.2.3.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内386703241.70151875440.95

1至2年185000000.00145000000.00

2至3年68400.0068400.00

3年以上131996.64

小计571771641.70297075837.59

减：坏账准备69463.49202390.17

合计571702178.21296873447.42

16.2.3.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

募集资金371571700.00255000000.00

保证金-256279.74

保险及公积金-43793.60

其他200199941.7041775764.25

小计571771641.70297075837.59

减：坏账准备69463.49202390.17

合计571702178.21296873447.42

16.2.3.3按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备571771641.70100.0069463.490.01571702178.21

其中：账龄组合121574.000.0269463.4957.1452110.51

合并范围内的关联方571650067.7099.98--571650067.70

合计571771641.70100.0069463.490.01571702178.21期初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备297075837.59100.00202390.170.07296873447.42

其中：账龄组合300073.340.10202390.1767.4597683.17

合并范围内的关联方296775764.2599.90--296775764.25

合计297075837.59100.00202390.170.07296873447.42

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表项目附注(续)

16.2其他应收款

16.2.3.3按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备

组合计提项目：___账龄组合_______期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内53174.001063.492.00

1至2年--5.00

2至3年68400.0068400.00100.00

3年以上--100.00

合计121574.0069463.4957.14

16.2.3.4按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预未来12个整个存续期预期坏账准备期信用损失合计月预期信用信用损失（已发（未发生信用损失生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额-1993.53200396.64202390.17

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回--930.04-131996.64-132926.68

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年6月30日余额-1063.4968400.0069463.49

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表项目附注(续)

16.2其他应收款（续）

16.2.3.5坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

组合计提202390.17-132926.68--69463.49

合计202390.17-132926.68--69463.49

16.2.3.6本期公司无实际核销的其他应收账款情况。

16.2.3.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末单位款项的坏账准备期末余额账龄余额合计名称性质期末余额数的比例

（%）

1年以内

募集资金

单位一569488820.00384488820.00；1-299.60-及其他

年185000000.00

单位二募集资金2000000.001年以内0.35-

单位三其他161247.701年以内0.03-

单位四保证金68400.002-3年68400.000.011063.49

单位五保证金53174.001年以内0.0168400.00

合计571771641.70100.0069463.49

16.2.3.8本期公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表项目附注(续)

16.3长期股权投资

16.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1168250716.46-1168250716.461124780037.60-1124780037.60

合计1168250716.46-1168250716.461124780037.60-1124780037.60

16.3.2对子公司投资

本期增减变动减值准备减值准备被投资单位期初余额减少投计提减值期末余额期初余额追加投资其他期末余额资准备福建翔丰华新

能源材料有限654640474.56----1670678.86656311153.42-公司四川翔丰华新

能源材料有限-----362000000.00-

362000000.00

公司海南翔丰华新

能源材料有限53139563.04-----53139563.04-公司上海翔丰华科

技发展有限公55000000.00-41800000.00---96800000.00-司

1124780037.6

合计-41800000.00--1670678.861168250716.46-

0

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表项目附注(续)

16.4营业收入和营业成本

16.4.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务102909109.8192580819.29359010864.93340854170.29

其他业务----

合计102909109.8192580819.29359010864.93340854170.29

16.4.2营业收入、营业成本的分解信息

负极材料合同分类营业收入营业成本商品类型

负极材料102909109.8192580819.29

小计102909109.8192580819.29

16.4.3履约义务的说明

本公司收入确认政策详见附注3.31。本公司与客户之间销售商品的合同包含一项履约义务，该项履约义务在控制权发生转移时完成。

16.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-

处置交易性金融资产取得的投资收益2487767.87-

票据贴现利息-332918.90

合计2487767.87-332918.90

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17补充资料

17.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-84908.57计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的15676849.85政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产2469966.51和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时-应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的-支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允-价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生-的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1981034.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目14878.60

减：所得税影响额2636934.25

少数股东权益影响额（税后）25656.28

合计13433161.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

项目涉及金额原因财政部于2018年9月7日发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》规定：“企业作为个人所得税的扣缴义务人，根个人所得税据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为

14878.60

手续费返还其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》规定，将其列在“其他符合非经常性损益定义的损益项目”反映。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17补充资料（续）

17.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期净利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.99%0.34970.3497扣除非经常性损益后归属于公司普

1.29%0.22690.2269

通股股东的净利润

111上海市翔丰华科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

18财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

上海市翔丰华科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2024年8月8日

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