龙利得智能科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度龙利得智能科技股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-4
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-94审计报告
信会师报字[2024]第 ZA11677 号
龙利得智能科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了龙利得智能科技股份有限公司（以下简称龙利得）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙利得2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙利得，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计
和运行有效性；
如财务报表附注“三、（二十二）”所述
2、选取样本检查销售合同和销售订单，识别控制权转移相
的会计政策及“五、（三十一）”所示，龙利得
关的合同条款与条件，评价龙利得的收入确认时点是否符
2023年营业收入为人民币71278.72万元。主
合企业会计准则的要求；
要为国内销售产生的收入。根据销售合同条款
3、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、订单、出
和业务安排，龙利得将商品交付给客户，客户库单和对账单，检查并评价相关收入确认是否符合龙利得验收并对账确认后，客户取得商品控制权。龙收入确认的会计政策；
利得在客户取得商品控制权时确认收入。
4、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对
由于收入是龙利得的关键业绩指标之一，存在出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的会计期间；
确认时点的固有风险，我们将龙利得的收入确
5、结合应收账款函证程序，当期银行收款凭证和期后银行
认识别为关键审计事项。
收款凭证的查验，检查已确认的收入的真实性。
6、检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
龙利得管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙利得2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙利得的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙利得的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对龙利得持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用审计报告第3页者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙利得不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就龙利得中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二四年四月二十日审计报告第4页审计报告第5页龙利得智能科技股份有限公司合并资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）560980546.75420556756.03结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（二）149353621.12147427801.06
应收款项融资（三）5678251.273418569.42
预付款项（四）63128743.7583317071.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（五）4143510.752019786.93买入返售金融资产
存货（六）351669554.27378816066.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（七）7322163.9611412675.91
流动资产合计1142276391.871046968727.83
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（八）861684207.85490777644.25
在建工程（九）733207.55310984280.23生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产（十）105130716.27152837327.66开发支出
商誉（十一）9454819.5218023616.11
长期待摊费用（十二）8876743.653649318.63
递延所得税资产（十三）8523553.6715335054.91
其他非流动资产（十四）1546810.8911894878.58
非流动资产合计995950059.401003502120.37
资产总计2138226451.272050470848.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页龙利得智能科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十五）295249680.54233678072.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十六）38802696.31
应付账款（十七）60984930.5414416085.44预收款项
合同负债（十八）175471.57150752.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（十九）1632104.532007246.71
应交税费（二十）4568801.382903718.48
其他应付款（二十一）7165609.456753157.23应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十二）18911206.582025951.87
其他流动负债（二十三）6795.7719597.82
流动负债合计427497296.67261954582.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十四）264315082.22274720542.22应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十五）10522977.1155240907.27
递延所得税负债（十三）22388946.1123132249.75其他非流动负债
非流动负债合计297227005.44353093699.24
负债合计724724302.11615048281.48
所有者权益：
股本（二十六）346000000.00346000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十七）561025368.32561025368.32
减：库存股（二十八）24299161.7012274334.70其他综合收益专项储备
盈余公积（二十九）36907279.4435980079.37一般风险准备
未分配利润（三十）489302251.78500742242.66
归属于母公司所有者权益合计1408935737.841431473355.65
少数股东权益4566411.323949211.07
所有者权益合计1413502149.161435422566.72
负债和所有者权益总计2138226451.272050470848.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页龙利得智能科技股份有限公司母公司资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金264255836.59144709140.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）92636480.3387559591.92
应收款项融资4811297.672658569.42
预付款项48314728.7563465484.67
其他应收款（二）122975242.05143088333.20
存货241330529.27263366652.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3116259.177158231.92
流动资产合计777440373.83712006003.65
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）395394260.49399449629.37其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产181447719.79186396626.71在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产5135108.155298792.23开发支出商誉
长期待摊费用3037171.34794155.64
递延所得税资产2647068.812229076.72
其他非流动资产1546810.8911894878.58
非流动资产合计589208139.47606063159.25
资产总计1366648513.301318069162.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页龙利得智能科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款85082083.3350001751.39交易性金融负债衍生金融负债
应付票据17425196.31
应付账款12443591.828999443.08预收款项
合同负债43009.67150292.06
应付职工薪酬554395.88762232.08
应交税费690072.95510452.46
其他应付款6903032.226539301.33持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债5591.2619537.97
流动负债合计123146973.4466983010.37
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7670667.929063604.16递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计7670667.929063604.16
负债合计130817641.3676046614.53
所有者权益：
股本346000000.00346000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积558141928.81558141928.81
减：库存股24299161.7012274334.70其他综合收益专项储备
盈余公积36660160.2235732960.15
未分配利润319327944.61314421994.11
所有者权益合计1242022548.37
1235830871.94
负债和所有者权益总计1366648513.301318069162.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页龙利得智能科技股份有限公司合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入712787170.28640992374.86
其中：营业收入（三十一）712787170.28640992374.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本716700547.80618204071.99
其中：营业成本（三十一）605451062.92520410733.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十二）6569179.194260602.64
销售费用（三十三）9570599.099009811.97
管理费用（三十四）45165308.1140085665.30
研发费用（三十五）31894299.9233511179.91
财务费用（三十六）18050098.5710926078.36
其中：利息费用17808349.9412584480.90
利息收入2462213.642475092.68
加：其他收益（三十七）5106056.319417663.46
投资收益（损失以“-”号填列）（三十八）260110.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十九）-1674458.77241877.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十）-11197964.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十一）2317.39-818270.80
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-11417316.5631629572.81
加：营业外收入（四十二）87377.0853150.28
减：营业外支出（四十三）168310.6264228.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-11498250.1031618494.49
减：所得税费用（四十四）-4090720.74326332.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-7407529.3631292162.44
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-7407529.3631292162.44
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-7073940.6831340145.95
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-333588.68-47983.51
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-7407529.3631292162.44
归属于母公司所有者的综合收益总额-7073940.6831340145.95
归属于少数股东的综合收益总额-333588.68-47983.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.020.09
（二）稀释每股收益（元/股）-0.020.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页龙利得智能科技股份有限公司母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（四）452041634.68425479768.53
减：营业成本（四）397225121.27359672702.45
税金及附加2537773.872416261.00
销售费用5077239.294988759.03
管理费用16527039.3415676235.52
研发费用16287577.4416743343.38
财务费用3290903.904892957.48
其中：利息费用3459702.595484977.51
利息收入1391058.49959513.70
加：其他收益2749381.116332769.13
投资收益（损失以“-”号填列）（五）-196989.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1550382.10407994.86
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2629167.99
资产处置收益（损失以“-”号填列）2317.39-175169.56
二、营业利润（亏损以“-”号填列）9471138.2627655104.10
加：营业外收入36936.078597.70
减：营业外支出106860.1919000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）9401214.1427644701.80
减：所得税费用129213.442005834.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列）9272000.7025638867.65
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）9272000.7025638867.65
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额9272000.7025638867.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页龙利得智能科技股份有限公司合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金759641137.08650496079.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1322363.6911343213.65
收到其他与经营活动有关的现金（四十六）50323295.9452635761.08
经营活动现金流入小计811286796.71714475054.34
购买商品、接受劳务支付的现金471722878.73533360070.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金64244969.4060333978.28
支付的各项税费20012116.4032282697.45
支付其他与经营活动有关的现金（四十六）106242149.6937660021.01
经营活动现金流出小计（四十七）662222114.22663636766.87
经营活动产生的现金流量净额149064682.4950838287.47
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15929.207978031.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9258376.30收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9274305.507978031.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金99419705.17180093664.33投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计99419705.17180093664.33
投资活动产生的现金流量净额-90145399.67-172115632.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金4900000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金339505746.58481770095.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计344405746.58481770095.00
偿还债务支付的现金270850000.00393184000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21851543.6224852378.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十六）12024827.0012274334.70
筹资活动现金流出小计304726370.62430310713.51
筹资活动产生的现金流量净额39679375.9651459381.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响281676.99231104.03
五、现金及现金等价物净增加额98880335.77-69586859.90
加：期初现金及现金等价物余额479419608.39
409832748.49
六、期末现金及现金等价物余额409832748.49
508713084.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页龙利得智能科技股份有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金453829996.93450612071.06
收到的税费返还1102630.681192694.67
收到其他与经营活动有关的现金262848953.49204737783.56
经营活动现金流入小计717781581.10656542549.29
购买商品、接受劳务支付的现金315290537.86387060532.96
支付给职工以及为职工支付的现金32878351.9833184132.12
支付的各项税费10670932.2112512743.28
支付其他与经营活动有关的现金269370327.34170756706.69
经营活动现金流出小计628210149.39603514115.05
经营活动产生的现金流量净额89571431.7153028434.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金-
取得投资收益收到的现金-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
15929.201095309.73
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9258379.16
收到其他与投资活动有关的现金-9500000.00
投资活动现金流入小计9274308.3610595309.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
9635626.4521190868.20
的现金
投资支付的现金5400000.009455368.88
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金-9500000.00
投资活动现金流出小计15035626.4540146237.08
投资活动产生的现金流量净额-5761318.09-29550927.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金-
取得借款收到的现金135000000.00124950000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计135000000.00124950000.00
偿还债务支付的现金99950000.00184000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6868220.789005170.57
支付其他与筹资活动有关的现金12024827.0012274334.70
筹资活动现金流出小计118843047.78205279505.27
筹资活动产生的现金流量净额16156952.22-80329505.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响103675.64111626.41
五、现金及现金等价物净增加额100070741.48-56740371.97
加：期初现金及现金等价物余额133985132.62190725504.59
六、期末现金及现金等价物余额234055874.10133985132.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页龙利得智能科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益险准备
一、上年年末余额346000000.00561025368.3212274334.7035980079.37500742242.661431473355.653949211.071435422566.72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额346000000.00561025368.3212274334.7035980079.37500742242.661431473355.653949211.071435422566.72三、本期增减变动金额（减少以“-”号
12024827.00927200.07-11439990.88-22537617.81617200.25-21920417.56
填列）
（一）综合收益总额-7073940.68-7073940.68-333588.68-7407529.36
（二）所有者投入和减少资本12024827.00-12024827.00950788.93-11074038.07
1．所有者投入的普通股12024827.00-12024827.00950788.93-11074038.07
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配927200.07-4366050.20-3438850.13-3438850.13
1．提取盈余公积927200.07-927200.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-3438850.13-3438850.13-3438850.13
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额346000000.00561025368.3224299161.7036907279.44489302251.781408935737.844566411.321413502149.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页龙利得智能科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他收益险准备
一、上年年末余额346000000.00561025368.3233416192.61475425983.471415867544.403997194.581419864738.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额346000000.00561025368.3233416192.61475425983.471415867544.403997194.581419864738.98三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
12274334.702563886.7625316259.1915605811.25-47983.5115557827.74
列）
（一）综合收益总额31340145.9531340145.95-47983.5131292162.44
（二）所有者投入和减少资本12274334.70-12274334.70-12274334.70
1．所有者投入的普通股12274334.70-12274334.70-12274334.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2563886.76-6023886.76-3460000.00-3460000.00
1．提取盈余公积2563886.76-2563886.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-3460000.00-3460000.00-3460000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额346000000.00561025368.3212274334.7035980079.37500742242.661431473355.653949211.071435422566.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页龙利得智能科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额346000000.00558141928.8112274334.7035732960.15314421994.111242022548.37
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额346000000.00558141928.8112274334.7035732960.15314421994.111242022548.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12024827.00927200.074905950.50-6191676.43
（一）综合收益总额9272000.709272000.70
（二）所有者投入和减少资本12024827.00-12024827.00
1．所有者投入的普通股12024827.00-12024827.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配927200.07-4366050.20-3438850.13
1．提取盈余公积927200.07-927200.07
2．对所有者（或股东）的分配-3438850.13-3438850.13
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额346000000.00558141928.8124299161.7036660160.22319327944.611235830871.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页龙利得智能科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额346000000.00558141928.8133169073.39294807013.221232118015.42
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额346000000.00558141928.8133169073.39294807013.221232118015.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12274334.702563886.7619614980.899904532.95
（一）综合收益总额25638867.6525638867.65
（二）所有者投入和减少资本12274334.70-12274334.70
1．所有者投入的普通股12274334.70-12274334.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2563886.76-6023886.76-3460000.00
1．提取盈余公积2563886.76-2563886.76
2．对所有者（或股东）的分配-3460000.00-3460000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额346000000.00558141928.8112274334.7035732960.15314421994.111242022548.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
龙利得智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身安徽省龙
利得包装印刷有限公司由徐龙平、魏如斌、王德超、陆品益、干石凡5位自然人和
上海龙尔利投资发展有限公司（原“上海龙尔达纸业有限公司”）共同出资，于2010年 4 月 2 日成立。公司的企业法人统一社会信用代码：9134110055326425XA（1-1）。
2020年9月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业中的造纸和纸制品业类。
截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数34600.00万股，注册资本为
34600.00万元，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司
股份3956387股，注册地：安徽省明光市工业园区体育路150号，总部地址：安徽省明光市工业园区体育路150号。本公司主要经营活动为：从事先进制造业应用、智能制造、两化融合应用、印刷科技、计算机科技、包装技术领域的技术开发、技
术服务、技术转让；高端印刷包装物、高级纸制品（瓦楞）工业产品、绿色环保包
装印刷物、印刷包装产品的研发、设计、生产智造和销售；包装装潢印刷品、其他
印刷品印刷；水性数字印刷技术、互联网智能物流、智能制造的技术设计与研发；
现代企业精细化管理服务；原纸、纸制品、塑料制品、金属制品的生产、销售；电
器设备、五金制品、建筑材料、机械设备、日用百货销售；商务信息咨询；计算机
科技领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；货物运输代理；货物进出
口及技术进出口业务（国家禁止和限定进出口的商品和技术除外）。本公司的实际控制人为徐龙平和张云学。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月20日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第1页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第5页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注第6页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，财务报表附注第7页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第8页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计财务报表附注第9页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据
应收票据、应收账款、其他应收款第三方余额账龄组合细分客户群体的信用风险特征
应收票据、应收账款、其他应收款内部往来余额组合细分客户群体的信用风险特征
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存财务报表附注第10页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第11页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
财务报表附注第12页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
财务报表附注第13页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-3053.17-3.80
机器设备年限平均法1059.50
通用设备年限平均法5519.00
运输工具年限平均法5519.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状
房屋及建筑物、固定
态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用之日起，根据工程实际造价资产装修按预估价值转入固定资产。
财务报表附注第14页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注类别转为固定资产的标准和时点
需安装调试的机器设（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕了；（2）设备经过调试可在一
备、电子设备等段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或财务报表附注第15页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法0预计可使用年限电脑软件5直线法0预计可使用年限
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第16页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项财务报表附注第17页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修费直线法5
(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第18页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
财务报表附注第19页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
财务报表附注第20页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注第21页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
财务报表附注第22页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第23页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
财务报表附注第24页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第25页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注第26页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(二十七)回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收账款200万人民币重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项200万人民币其他应收款本期坏账准备转回或收回金额重要的200万人民币超过一年的重要应付账款500万人民币超过一年的重要其他应付款项200万人民币重要的在建工程1000万人民币
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更本期无重要会计政策和会计估计变更。本期会计准则政策变更对本公司无影响。
财务报表附注第27页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
龙利得智能科技股份有限公司15%
龙利得包装科技（上海）有限公司15%
奉其奉印刷科技（上海）有限公司15%
龙利奉文化科技（上海）有限公司25%
龙利得智能科技（河南）有限公司25%
龙祥志成纸品（上海）有限公司25%
(二)税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》和科技部、财政部、国家税务总局联合颁布
的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》，龙利得智能科技股份有限公司于2014年7月被认定为高新技术企业，并于2017年7月20日、
2020年8月17日和2023年10月16日通过复审，继续被认定为高新技术企业，2022年度-2023年度实际所得税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》和科技部、财政部、国家税务总局联合颁布
的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》，子公司龙利得包装科技（上海）有限公司于2013年9月被认定为高新技术企业并于2016年
11月24日、2019年10月8日和2022年11月15日通过复审，继续被认定为高新
技术企业，2022年度-2023年度实际所得税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》和科技部、财政部、国家税务总局联合颁布
的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》，子公司奉其奉印刷科技（上海）有限公司于2020年11月被认定为高新技术企业，2023年11月16日通过复审，2022年度-2023年度实际所得税率为15%。
财务报表附注第28页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金111366.8054934.30
银行存款508601717.46409777814.19
其他货币资金52267462.4910724007.54
合计560980546.75420556756.03
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内154399962.76154579590.33
1至2年2975497.8510000.00
2至3年75497.97
3至4年1015583.81
4至5年1015583.81
5年以上714731.68714731.68
小计159105776.10156395403.79
减：坏账准备9752154.988967602.73
合计149353621.12147427801.06财务报表附注第29页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备945185.340.59945185.34100.00714731.680.46714731.68100.00单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应945185.340.59945185.34100.00714731.680.46714731.68100.00收账款按信用风险特征组合
158160590.7699.418806969.645.57149353621.12155680672.1199.548252871.055.30147427801.06
计提坏账准备
其中：
组合1：第三方余额账
158160590.7699.418806969.645.57149353621.12155680672.1199.548252871.055.30147427801.06
龄组合
合计159105776.10100.009752154.98149353621.12156395403.79100.008967602.73147427801.06财务报表附注第30页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内154399962.767719998.175
1至2年2745044.19274504.4210
4至5年1015583.81812467.0580
合计158160590.768806969.64
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收账款坏
8967602.73784552.259752154.98
账准备
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款期末余合同资产期单位名称合同资产期期末余额合同资产减值额末余额末余额计数的比例准备期末余
(%)额
第一名13491903.4713491903.478.48674595.17
第二名11530447.5011530447.507.25576522.38
第三名7560629.317560629.314.75378031.47
第四名7503656.007503656.004.72375182.80
第五名6018382.206018382.203.78300919.11
合计46105018.4846105018.4828.982305250.93
(三)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据5678251.273418569.42财务报表附注第31页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末本期终止确其他项目本期新增期末余额合收益中确认余额认变动的损失准备应收银行
3418569.42173127896.75170868214.905678251.27
承兑汇票
合计3418569.42173127896.75170868214.905678251.27
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票23428303.54
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内63128743.75100.0083310226.7499.99
1至2年
2至3年6845.010.01
合计63128743.75100.0083317071.75100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名35402255.9956.08
第二名18345771.8329.06
第三名6559301.1610.39
第四名1095044.251.73
第五名571332.380.91
合计61973705.6198.17财务报表附注第32页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项4143510.752019786.93其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内4652063.95962933.61
1至2年104500.00900000.00
2至3年600000.00300000.00
3至4年100000.0050000.00
4至5年150000.00
5年以上230000.00310000.00
小计5686563.952672933.61
减：坏账准备1543053.20653146.68
合计4143510.752019786.93财务报表附注第33页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备2000000.0035.171000000.0050.001000000.00单项金额重大但单独
计提坏账准备的其他2000000.0035.171000000.0050.001000000.00应收款按信用风险特征组合
3686563.9564.83543053.2014.733143510.752672933.61100.00653146.6824.442019786.93
计提坏账准备
其中：
组合1：第三方余额账
3686563.9564.83543053.2014.733143510.752672933.61100.00653146.6824.442019786.93
龄组合
合计5686563.95100.001543053.2027.144143510.752672933.61100.00653146.6824.442019786.93财务报表附注第34页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）厦门宏融鑫德信息预计可回收
2000000.001000000.0050.00
咨询有限金额公司
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合1计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内2652063.95132603.205
1至2年104500.0010450.0010
2至3年600000.00120000.0020
3至4年100000.0050000.0050
5年以上230000.00230000.00100
合计3686563.95543053.2014.73
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额653146.68653146.68上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1000000.001000000.00
本期转回110093.48110093.48财务报表附注第35页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额543053.201000000.001543053.20
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额2672933.612672933.61上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1013630.342000000.003013630.34本期终止确认其他变动
期末余额3686563.952000000.005686563.95
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：
第三阶段本期增加2000000.00元，是应收厦门宏融鑫德信息咨询有限公司的款项，可收回金额预计为50%。
财务报表附注第36页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动其他应收款坏
653146.681000000.00110093.481543053.20
账准备
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款2570812.06416962.13
保证金2906500.002073500.00
代扣代缴款209251.89182471.48
合计5686563.952672933.61
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
第一名往来款2000000.001年以内35.171000000.00
第二名保证金800000.001年以内14.0740000.00
第三名保证金600000.002-3年10.55120000.00
1年以内、5年
第四名保证金430000.007.5650000.00以上
第五名保证金300000.001年以内5.2815000.00
合计4130000.0072.631225000.00财务报表附注第37页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料338004278.832629167.99335375110.84367681659.90367681659.90
周转材料258099.94258099.94296025.60296025.60
在产品2600977.702600977.7033710.0333710.03
库存商品3689922.113689922.112081179.892081179.89
发出商品9745443.689745443.688723491.318723491.31
合计354298722.262629167.99351669554.27378816066.73378816066.73
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2629167.992629167.99
合计2629167.992629167.99
可变现净值的具体依据：在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
财务报表附注第38页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税6992754.099065116.44
未交增值税1991920.59
预缴所得税329409.87355638.88
合计7322163.9611412675.91
(八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产861684207.85490777644.25财务报表附注第39页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额379496800.50394899795.754442602.7819270883.52798110082.55
（2）本期增加金额186271852.38238285610.26109003.587413923.94432080390.16
—购置13981879.332595651.7096083.232823435.6719497049.93
—在建工程转入172289973.05235689958.5612920.354590488.27412583340.23
（3）本期减少金额93876.3393876.33
—处置或报废93876.3393876.33
（4）期末余额565768652.88633185406.014457730.0326684807.461230096596.38
2．累计折旧
（1）上年年末余额74436456.01218929349.422261717.8611704915.01307332438.30
（2）本期增加金额19803079.7936918119.77753702.123685313.0761160214.75
—计提19803079.7936918119.77753702.123685313.0761160214.75
（3）本期减少金额80264.5280264.52
—处置或报废80264.5280264.52
（4）期末余额94239535.80255847469.192935155.4615390228.08368412388.53
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额财务报表附注第40页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值471529117.08377337936.821522574.5711294579.38861684207.85
（2）上年年末账面价值305060344.49175970446.332180884.927565968.51490777644.25
其他说明：固定资产抵押情况详见附注“十三/（二）/1、资产抵押事项”。
财务报表附注第41页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(九)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程733207.55733207.55310984280.23310984280.23
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值集团智能化
233207.55233207.55233207.55233207.55
系统软件龙利得文化科
95074713.3495074713.34
创园一期龙利得文化科
167295964.04167295964.04
创园二期龙利得文化科
48380395.3048380395.30
创园-研发中心龙祥志成生产
500000.00500000.00
线
合计733207.55733207.55310984280.23310984280.23财务报表附注第42页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
预算本期转入固定本期其他减利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源
数资产金额少金额计金额息资本化金额本化率(%)
例(%)
龙利得文化科1.36
95074713.34123324.0095198037.34100.04%已完工自筹、募集资金
创园一期亿元
龙利得文化科3.14
167295964.0477418602.69244714566.73105.93%已完工13176501.412894853.353.70%自筹、募集资金
创园二期亿元
龙利得文化科0.50
48380395.302191313.4050571708.70100.62%已完工自筹、募集资金
创园-研发中心亿元
合计310751072.6879733240.09390484312.7713176501.412894853.353.70%财务报表附注第43页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十)无形资产无形资产情况项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额175679902.021199697.22176879599.24
（2）本期增加金额728485.55728485.55
—购置728485.55728485.55
（3）本期减少金额45657040.0045657040.00
—处置
—处置子公司45657040.0045657040.00
（4）期末余额130022862.021928182.77131951044.79
2．累计摊销
（1）上年年末余额22947779.961094491.6224042271.58
（2）本期增加金额3482224.44132878.273615102.71
—计提3482224.44132878.273615102.71
（3）本期减少金额837045.77837045.77
—处置
—处置子公司837045.77837045.77
（4）期末余额25592958.631227369.8926820328.52
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值104429903.39700812.88105130716.27
（2）上年年末账面价值152732122.06105205.60152837327.66财务报表附注第44页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称本期增加本期减少上年年末或形成商誉的事企业合并期末余额余额其他处置其他项形成的账面原值龙利得包装科技
18023616.1118023616.11（上海）有限公司
小计18023616.1118023616.11减值准备龙利得包装科技
8568796.598568796.59（上海）有限公司
小计8568796.598568796.59
账面价值18023616.118568796.599454819.52
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据度保持一致
龙利得包装科公司并购奉其奉印刷科技（上海）有限公司和上海博成机械技（上海）有有限公司形成商誉相关的资产组，包括经营性长期资产，即一致限公司资产组固定资产、无形资产、长期待摊费用以及分摊的商誉的余额。
资产组或资产组组合发生变化的说明：龙利得包装科技（上海）有限公司2022年度吸收合并上海博成机械有限公司，且2023年与奉其奉印刷科技（上海）有限公司进行业务整合，本年将上年奉其奉印刷科技（上海）有限公司经营性长期资产和上海博成机械有限公司经营性长期资产合并为龙利得包装科技（上海）有限公司经营性长期资产认定为一个资产组组合。
3、可收回金额的具体确定方法
公司以产生商誉的各资产组组合进行减值测试。产生商誉的各资产组组合的可回收金额按照各子公司预计未来现金流量的现值确定。公司管理层按照5年详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的经营计划确定；后续预测期的预计未来现金流量按照详
细预测期最后一年的水平，并结合公司的经营计划、行业发展趋势等因素后确定。公司在预计未来现金流量时使用的关键假设包括预测期增长率、毛利率和折现率等。
财务报表附注第45页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
稳定期的关预测期内的关键稳定期的关键预测期的年预测期内的关键参数键参数（增长项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、利参数的确定依限的确定依据率、利润率、润率等）据折现率等）反映当前市场货币时
龙利得包装科技增长率0%间价值和相关资产组从谨慎原则出（上海）有限公793568796.59785000000.008568796.595利润率5.68%利润率5.68%特定风险的税后加权发增长率为0
司资产组折现率9.89%平均资本成本财务报表附注第46页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3649318.637850408.272622983.258876743.65
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
资产减值准备13924376.172090560.539620749.411443112.40
递延收益10522977.111578446.5655240907.2712526936.08
可抵扣亏损31996800.754854546.589100042.871365006.43
合计56444154.038523553.6773961699.5515335054.91
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
91632604.6522388946.1194711514.4923132249.75
资产评估增值
合计91632604.6522388946.1194711514.4923132249.75
(十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付设备采
1546810.891546810.8911894878.5811894878.58
购款
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款200000000.00183450000.00财务报表附注第47页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
抵押和保证借款95000000.0040000000.00
信用借款10000000.00
应付短期贷款利息249680.54228072.22
合计295249680.54233678072.22
(十六)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票38802696.31
(十七)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
应付款项60984930.5414416085.44
(十八)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收货款175471.57150752.47
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬2007246.7158908509.5359283651.711632104.53
离职后福利-设定提存计
5556628.825556628.82
划
合计2007246.7164465138.3564840280.531632104.53
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
1216674.2252117498.1352249363.161084809.19
补贴
（2）职工福利费1888078.191888078.19财务报表附注第48页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（3）社会保险费175630.003564376.673740006.67
其中：医疗保险费175630.003232748.633408378.63
工伤保险费203371.34203371.34生育保险费
其他128256.70128256.70
（4）住房公积金797874.00797874.00
（5）工会经费和职工教育
614942.49316236.22383883.37547295.34
经费
（6）其他短期薪酬224446.32224446.32
合计2007246.7158908509.5359283651.711632104.53
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险5388315.685388315.68
失业保险费168313.14168313.14
合计5556628.825556628.82
(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税2784579.181541774.88
企业所得税185704.01
个人所得税157840.74132798.25
城市维护建设税1290.53212632.55
房产税1113734.14457502.82
印花税81909.2863530.40
教育费附加921.81200372.36
土地使用税207151.16273668.63
其他35670.5321438.59
合计4568801.382903718.48财务报表附注第49页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项7165609.456753157.23其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
业务保证金6300190.876364676.37
待支付费用865283.58355694.90
其他往来款135.0032785.96
合计7165609.456753157.23
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
程龙胜6000000.00业务保证金
(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款18911206.582025951.87
(二十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额6795.7719597.82
(二十四)长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款264315082.22274720542.22
(二十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助55240907.2744717930.1610522977.11财务报表附注第50页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额346000000.00346000000.00
(二十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）560901881.57560901881.57
其他资本公积123486.75123486.75
合计561025368.32561025368.32
(二十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者
股权激励而收购的本12274334.7012024827.0024299161.70公司股份
本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2022年10月21日召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议
审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司拟使用自有资金或符合法律法规规定的自筹资金通过集中竞价交易的方式回购公司发行的人民币普通股（A 股）股票，拟用于实施股权激励及/或员工持股计划。
(二十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积35980079.37927200.0736907279.44
(三十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润500742242.66475425983.47
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润500742242.66475425983.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润-7073940.6831340145.95财务报表附注第51页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
减：提取法定盈余公积927200.072563886.76
应付普通股股利3438850.133460000.00
期末未分配利润489302251.78500742242.66
根据2023年4月14日2022年度股东大会决议，以公司总股本346000000股扣减回购专用证券账户2114987股后343885013股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），合计派发现金股利3438850.13元（含税）。
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务702805618.27605205542.19628194833.97520325092.46
其他业务9981552.01245520.7312797540.8985641.35
合计712787170.28605451062.92640992374.86520410733.81
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入712787170.28640992374.86
2、合同产生的收入情况
类别营业收入营业成本
业务类型：
工业用纸14261778.4113753131.85
瓦楞包装677289983.43581391226.11
配套包装5774165.065157747.66
彩盒包装3186533.822730756.42
环保纸袋2293157.552172680.15
其他9981552.01245520.73
合计712787170.28605451062.92财务报表附注第52页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十二)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税684742.09883093.15
教育费附加536881.78739652.59
房产税3755008.671130104.86
印花税476455.08256003.75
土地使用税828604.64985104.02
车船税4589.164930.80
环境保护税8138.802155.41
水利建设基金271224.97255945.06
其他3534.003613.00
合计6569179.194260602.64
(三十三)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬7372197.457682709.21
业务招待费294737.31244636.81
业务宣传费682674.2759465.66
折旧费375718.22223170.38
办公费2746.071287.99
其他842525.77798541.92
合计9570599.099009811.97
(三十四)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬22263476.1820677412.61
长期资产摊销13893845.8712330224.86
租赁费46727.9845894.69
业务招待费1624104.00688250.99
差旅费352016.32194207.92
低值易耗品564808.26308539.34
中介服务费2969083.793673846.00
排污绿化费119474.3499287.69财务报表附注第53页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
修理费184580.55155159.30
办公费1433812.44362076.46
其他费用1713378.381550765.44
合计45165308.1140085665.30
(三十五)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬10213372.298849444.86
直接投入16244331.2620029477.55
长期资产摊销2123672.461453821.36
其他费用3312923.913178436.14
合计31894299.9233511179.91
(三十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用17808349.9412584480.90
减：利息收入2462213.642475092.68
汇兑损益-281676.99-231104.03
其他2985639.261047794.17
合计18050098.5710926078.36
(三十七)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助5073868.959186663.05
代扣个人所得税手续费32187.36231000.41
合计5106056.319417663.46
(三十八)投资收益项目本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益260110.61-财务报表附注第54页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失32633.19
应收账款坏账损失-784552.25321647.37
其他应收款坏账损失-889906.52-112403.28
合计-1674458.77241877.28
(四十)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失-2629167.99
商誉减值损失-8568796.59
合计-11197964.58
(四十一)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额
固定资产处置损益2317.39-818270.802317.39
(四十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
保险赔款收入44551.99
无需支付的尾款34985.9534985.95
其他52391.138598.2952391.13
合计87377.0853150.2887377.08
(四十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠108000.0029000.00108000.00
其他60310.6235228.6060310.62
合计168310.6264228.60168310.62财务报表附注第55页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用443081.662128975.52
递延所得税费用-4533802.40-1802643.47
合计-4090720.74326332.05
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-11498250.10
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-1724737.52
子公司适用不同税率的影响681938.65
调整以前期间所得税的影响40858.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响313540.38年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响54865.00
研发费加计扣除-3426005.80
残疾人工资加计扣除的影响-31179.47
所得税费用-4090720.74
(四十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-7073940.6831340145.95
本公司发行在外普通股的加权平均数343193704.67346000000.00
基本每股收益-0.020.09
其中：持续经营基本每股收益-0.020.09终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
财务报表附注第56页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-7073940.6831340145.95
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）343193704.67346000000.00
稀释每股收益-0.020.09
其中：持续经营稀释每股收益-0.020.09终止经营稀释每股收益
(四十六)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
企业间、企业个人间往来34416837.487812726.25
专项补贴、补助款及其他奖励2668846.158892805.14
信用证及承兑汇票保证金收回10723007.5433410584.43
利息收入2462213.642475092.68
营业外收入52391.1344552.58
合计50323295.9452635761.08
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
企业间、企业个人间往来36867144.0414076715.33
信用证及承兑汇票保证金支出52266462.4910723007.54
费用性支出17000543.1612831298.14
营业外支出108000.0029000.00
合计106242149.6937660021.01
2、与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
回购股份支付的现金12024827.0012274334.70
合计12024827.0012274334.70财务报表附注第57页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-7407529.3631292162.44
加：信用减值损失1674458.77-241877.28
资产减值准备11197964.58
固定资产折旧61160214.7542033990.57
无形资产摊销3615102.714396319.28
长期待摊费用摊销2622983.251794989.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2317.39818270.80（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）17526672.9512353376.87
投资损失（收益以“－”号填列）-260110.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3790498.76-1170776.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-743303.64-631867.38
存货的减少（增加以“－”号填列）24517344.47-42050633.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-25248299.5057779859.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）64202000.27-55535528.04其他
经营活动产生的现金流量净额149064682.4950838287.47
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额508713084.26409832748.49
减：现金的期初余额409832748.49479419608.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额98880335.77-69586859.90
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9258379.16财务报表附注第58页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注金额
其中：龙利得智能科技（河南）有限公司9258379.16
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2.86
其中：龙利得智能科技（河南）有限公司2.86
处置子公司收到的现金净额9258376.30
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金508713084.26409832748.49
其中：库存现金111366.8054934.30
可随时用于支付的银行存款508601717.46409777814.19
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额508713084.26409832748.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等价物的理项目期末余额上年年末余额由
银行承兑汇票保证金33945576.38不可随时用于支付的货币资金
信用证保证金18320886.1110000000.00不可随时用于支付的货币资金
存出投资款723007.54不可随时用于支付的货币资金
支付宝保证金1000.001000.00不可随时用于支付的货币资金
合计52267462.4910724007.54财务报表附注第59页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保
信用证保证金、
证金、信用证保保证金、存出投
货币资金52267462.4952267462.49保证金10724007.5410724007.54支付宝保证金、
证金、支付宝保资款存出投资款证金
固定资产490091138.64421342697.45抵押抵押借款317801165.59265694198.75抵押抵押借款
无形资产129731624.39104191827.88抵押抵押借款129731624.39107667118.32抵押抵押借款
在建工程310751072.68310751072.68抵押抵押借款
合计672090225.52577801987.82769007870.20694836397.29财务报表附注第60页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十九)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款5052945.22
其中：美元713420.767.08275052945.22
六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬10213372.298849444.86
直接投入16244331.2620029477.55
长期资产摊销2123672.461453821.36
其他费用3312923.913178436.14
合计31894299.9233511179.91
其中：费用化研发支出31894299.9233511179.91资本化研发支出财务报表附注第61页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点
价款比例（%）方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额龙利得智能科技（河南）9258379.16100.00股权转让2023-1-31工商变更260110.6100000有限公司财务报表附注第62页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动
公司于2023年7月5日新设龙祥志成纸品（上海）有限公司，注册资金1000万元。
公司于2023年9月8日新设龙利得文化科技有限公司，注册资金10000万元。公司于2023年3月16日新设隆利汇得能源（上海）有限公司，注册资金1000万元。
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营注册业务性持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式地地质直接间接龙利得包装科技同一控制
9500.00上海上海工业100.00（上海）有限公司合并奉其奉印刷科技非同一控
3580.00上海上海工业100.00（上海）有限公司制合并龙利奉文化科技
3000.00上海上海投资100.00新设（上海）有限公司龙祥志成纸品（上
1000.00上海上海工业51.00新设
海）有限公司龙利得文化科技有
10000安徽安徽工业100.00新设
限公司隆利汇得能源（上
1000.00上海上海工业51.00新设
海）有限公司
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
龙祥志成纸品（上海）有限
49%-333588.684566411.32
公司财务报表附注第63页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计龙祥志成纸品（上海）有限13803240.2215036262.6728839502.8915466437.694053858.4219520296.11公司本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
龙祥志成纸品（上海）有限公司1710583.59-680793.22-680793.22-3045830.84
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目燃煤锅炉改造专项资
180000.0019459.4419459.44其他收益
金
发展专项资金2000000.00200000.04200000.04其他收益
省工业强基2279126.12233756.52233756.52其他收益
工业强基4944000.00581647.08581647.08其他收益
工业机器人570000.0063333.3663333.36其他收益
锅炉改造专项资金221000.0023469.0023469.00其他收益
生产线改造设备补助1836000.00196714.32163928.60其他收益
工业企业技改投资689647.0074556.4855917.36其他收益上海市新闻出版局专
800000.0084210.4884210.48其他收益
项资金资助
2017年第九批产业转
2874757.28287475.72287475.72其他收益
型专项资金补助高质量专项第21批技
1932673.28386534.64386534.64其他收益
改收入补助财务报表附注第64页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目锅炉清洁能源替代专
800000.0088073.4088073.40其他收益
项资金上海市奉贤区经济委
员会燃煤锅炉改造补240000.0026915.8826915.88其他收益贴中小锅炉提标改造专
270000.0043783.8043783.80其他收益
项支持资金
平原奖补资金43200000.00792000.00其他收益
合计62837203.682309930.163050505.32与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的项目本期金额上期金额
企业土地使用税扶持奖金533192.00533192.00
文化强市建设专项资金100000.00100000.00培育各类工业互联网平台补
1200000.001200000.00
助
发明专利奖励50000.0050000.00
省、市企业技术中心评价50000.0050000.00
工业设计大赛100000.00100000.00
绿色制造、节能减排200000.00200000.00
安全生产标准化创建30000.0030000.00
展位、广告费用补贴10000.0010000.00
制修订国家标准450000.00450000.00
安徽省制造业高端品牌培育100000.00100000.00
2021年创新型省份建设奖补5000.005000.00
一次性吸纳就业奖补3000.003000.00
企业土地使用税扶持资金710922.00710922.00
第一批失业保险返还金89690.0089690.00
发明专利奖励10000.0010000.00财务报表附注第65页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的项目本期金额上期金额
工科技创新配套奖励150000.00150000.00
企业土地使用税扶持奖金622953.73622953.73
2022年企业新录用员工培训
40000.0040000.00
补贴
第二批中小微企业一次性吸
1000.001000.00
纳就业补贴
公共就业第一批扩岗补贴3000.003000.00
发明专利奖励1500.001500.00
标准化项目奖补资金450000.00450000.00
公共就业第三批扩岗补贴1000.001000.00安徽省第九届工业设计大赛
20000.0020000.00
奖金
博士工作站经费60000.0060000.00
第五、第六批扩岗就业补贴2000.002000.00
2020年见习人身意外伤害保
600.00600.00
险补助指导费
数字化项目奖补资金250000.00250000.00
“吉祥三宝杯”安徽省第九届
100000.00100000.00
工业设计大赛奖金
2021年全省工业领域节能环
200000.00200000.00
保“五个一百”补贴明光市扶持企业做人做强推
200000.00200000.00
进经济高质量发展补贴
标准化项目奖补资金150000.00150000.00
公共就业第三批扩岗补贴1000.001000.00
第一批失业保险返还金82921.1982921.19
知识产权奖励30000.0030000.00
上海励欣展览奖金14517.6014517.60企业招用自主就业退役士兵
103500.00103500.00
定额扣除增值税
企业招用在人力资源登记失23400.0023400.00财务报表附注第66页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的项目本期金额上期金额业半年以上人员定额扣除增值税
2023年智能工厂奖补150000.00150000.00
2023年企业新录用员工岗前
20800.0020800.00
培训补贴
培训补贴31200.0030600.00600.00上海市奉贤区财政局零余额
专户（受疫情影响企业职工线40800.00上培训补贴）40800.00失保基金代理支付专户（扩岗
12000.0012000.00
补助）
“数字哨兵”购置补贴3000.003000.00个税手续费返还上海市奉贤区财政局零余额
专户第十五批用人单位一次2000.002000.00性吸纳就业补贴收到上海市奉贤区财政局零
140000.00140000.00
余额专户2023区级技改补贴收到上海市奉贤区财政局零
360000.00360000.00
余额专户2023区级技改补贴上海市奉贤区财政局零余额
56000.0056000.00
专户上海市奉贤区财政局零余额
144000.00144000.00
专户23年四新示范专项收上海市奉贤区财政局一次
2000.002000.00
性吸纳就业补贴收上海市奉贤区财政局一次
4000.004000.00
性吸纳就业补贴
培训补贴141600.0081600.0060000.00
柘林镇经济管理中心-实业优
30000.0030000.00
胜奖财务报表附注第67页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的项目本期金额上期金额
2022年“四新”经济示范项目
200000.00200000.00
补贴
2022年区级工程技术研究中
300000.00300000.00
心首款
扩岗补助金1500.001500.00
收奉贤财政局-2021工业强基
100000.00100000.00
专项补贴尾款
收奉贤财政局-一次性就业补
2000.002000.00
贴
收柘林镇经济发展中心--影响
10000.0010000.00
力奖
奉贤区财政局-科技型企业贷
500000.00500000.00
款贴息1000000.00
合计8900096.522763938.796136157.73财务报表附注第68页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关
递延收益55240907.27-2309930.16-42408000.0010522977.11与资产相关
注：其他变动为原子公司龙利得智能科技（河南）有限公司上年末递延收益余额，本年由于龙利得智能科技（河南）有限公司不再纳入合并范围，该部分作为其他变动转出。
财务报表附注第69页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注第70页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款295249680.54295249680.54295249680.54
应付账款60984930.5460984930.5460984930.54
其他应付款7165609.457165609.457165609.45一年内到期的非流动
18911206.5818911206.5818911206.58
负债
长期借款34950000.00204500000.0024865082.22264315082.22264315082.22
合计68150539.99314160887.1234950000.00204500000.0024865082.22646626509.33646626509.33上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款233678072.22233678072.22233678072.22
应付账款14416085.4414416085.4414416085.44
其他应付款6753157.236753157.236753157.23一年内到期的非流动
2025951.872025951.872025951.87
负债
长期借款15600000.00156050000.00103070542.22274720542.22274720542.22
合计21169242.67235704024.0915600000.00156050000.00103070542.22531593808.98531593808.98财务报表附注第71页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司年末外币资产负债详见“五（四十九）”。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资财务报表附注第72页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
◆应收款项融资5678251.275678251.27
持续以公允价值计量的资产总额5678251.275678251.27
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对持有的应收票据，按照贴现或背书的转让价格确定其公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况本企业最终控制方是徐龙平和张云学。
注：截止2023年12月31日，徐龙平直接持有公司5.91%的股份，通过上海龙尔利投资发展有限公司间接持有公司12.14%的股份，徐龙平直接和间接持股比例为
16.38%；张云学直接持有公司股份为4287.50万元，持股比例为12.39%；2014年5月徐龙平与张云学签署了《一致行动人协议》，两人通过协议安排共同控制公司28.77%的股份且能够对公司股东大会决议产生重大影响。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系徐维徐龙平的配偶徐强徐龙平的子女王微威徐强的配偶储凤飞张云学的配偶上海龙尔利投资发展有限公司徐龙平控制的企业上海可云服饰有限公司张云学控制的企业财务报表附注第73页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)关联交易情况
1、关联担保情况
公司和关联方为子公司提供担保：
担保是否已经履担保方被担保方担保事项担保金额担保起始日担保到期日行完毕龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款25000000.002023-2-12024-2-1否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款20000000.002023-2-202024-2-20否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款10000000.002023-3-132024-3-13否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款10000000.002023-7-122024-7-12否徐龙平海）有限公司徐维财务报表附注第74页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保是否已经履担保方被担保方担保事项担保金额担保起始日担保到期日行完毕龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款15000000.002023-8-112024-8-11否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司龙利得包装科技（上徐龙平短期借款10000000.002023-5-242024-5-23否
海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司龙利得包装科技（上徐龙平短期借款10000000.002023-6-142024-5-24否
海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司龙利得包装科技（上徐龙平短期借款10000000.002023-7-142024-5-24否
海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司龙利得包装科技（上徐龙平信用证10000000.002023-3-232024-3-18否
海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司龙利得包装科技（上徐龙平银行承兑汇票3300000.002023-10-262024-4-25否
海）有限公司徐维财务报表附注第75页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保是否已经履担保方被担保方担保事项担保金额担保起始日担保到期日行完毕龙利得智能科技股份有限公司
龙利得包装科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上长期借款282915082.222021-9-132029-8-24否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司奉其奉印刷科技（上短期借款40000000.002023-9-82024-9-7否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司奉其奉印刷科技（上徐龙平短期借款10000000.002023-2-272024-2-26否
海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
龙利得包装科技（上海）有限公司奉其奉印刷科技（上短期借款50000000.002023-9-212024-3-20否徐龙平海）有限公司徐维
合计506215082.22财务报表附注第76页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
子公司和关联方为公司及其他子公司提供担保：
担保是否已经担保方被担保方担保事项担保金额担保起始日担保到期日履行完毕龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款25000000.002023-2-12024-2-1否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款20000000.002023-2-202024-2-20否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款10000000.002023-3-132024-3-13否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款10000000.002023-7-122024-7-12否徐龙平海）有限公司徐维财务报表附注第77页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保是否已经担保方被担保方担保事项担保金额担保起始日担保到期日履行完毕龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上短期借款15000000.002023-8-112024-8-11否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司
奉其奉印刷科技（上海）有限公司奉其奉印刷科技（上短期借款40000000.002023-9-82024-9-7否徐龙平海）有限公司徐维
龙利得包装科技（上海）有限公司徐龙平奉其奉印刷科技（上短期借款50000000.002023-9-212024-3-20否徐维海）有限公司龙利得智能科科技股份有限公司龙利得智能科技股份有限公司
龙利得包装科技（上海）有限公司龙利得包装科技（上长期借款282915082.222021-9-132029-8-24否徐龙平海）有限公司徐维龙利得智能科技股份有限公司龙利得智能科技股份
徐龙平短期借款30000000.002023-10-092024-05-12否有限公司徐维财务报表附注第78页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保是否已经担保方被担保方担保事项担保金额担保起始日担保到期日履行完毕龙利得智能科技股份有限公司龙利得智能科技股份
徐龙平短期借款25000000.002023-05-102024-02-02否有限公司徐维徐龙平龙利得智能科技股份
短期借款30000000.002023-07-072024-07-06否徐维有限公司龙利得智能科技股份
徐龙平开立信用证20000.002023-12-122024-12-12否有限公司上海龙尔利投资发展有限公司龙利得智能科技股份
开立信用证5000000.002023-6-82024-6-3否徐龙平有限公司徐龙平龙利得智能科技股份
开立信用证5500000.002023-6-252024-06-19否徐维有限公司徐龙平龙利得智能科技股份
开立信用证21500000.002023-9-202024-09-14否徐维有限公司徐龙平龙利得智能科技股份
开立信用证5000000.002023-3-132024-03-7否徐维有限公司徐龙平龙利得智能科技股份
开立信用证5000000.002023-4-182024-04-12否徐维有限公司财务报表附注第79页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保是否已经担保方被担保方担保事项担保金额担保起始日担保到期日履行完毕徐龙平龙利得智能科技股份
开立信用证5000000.002023-7-262024-01-22否徐维有限公司徐龙平龙利得智能科技股份
开立信用证5000000.002023-9-62024-03-6否徐维有限公司
合计589935082.22
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬2696258.182858232.68
十三、承诺及或有事项
(一)或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
向合并范围内关联方提供担保的情况详见本附注十二\(四)\1。
财务报表附注第80页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)重要承诺事项
1、资产抵押事项
2023年12月31日
备抵押人抵押权人抵押资产抵押资产账面价值用途借款起始日借款终止日借款金额注
龙利得智能科技股份中信银行股份有房屋建筑物28473230.982023-10-92024-5-1230000000.00短期借款
有限公司限公司滁州支行土地使用权4852148.882023-5-102024-2-225000000.00奉其奉印刷科技（上中国建设银行上房屋建筑物101666958.79短期借款2023-9-82024-9-740000000.00
海）有限公司海奉贤支行土地使用权11816378.13
2021-09-132029-08-2433634000.00
2021-09-172029-08-2410036947.22
房屋建筑物291202507.68
2021-10-282029-08-2450390000.00
2021-11-122029-08-245789000.00
2021-12-082029-08-247564500.00龙利得包装科技（上中国建设银行上长期借款2021-12-232029-08-2415000000.00
海）有限公司海奉贤支行
2021-12-292029-08-2412986000.00
土地使用权87523300.872022-1-132029-08-2418661400.00
2022-2-282029-08-2422443995.00
2022-3-232029-08-2450000000.00
2022-7-272029-08-2416727100.00
财务报表附注第81页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注备抵押人抵押权人抵押资产抵押资产账面价值用途借款起始日借款终止日借款金额注
2022-9-272029-08-2417590300.00
2022-12-22029-08-2412897300.00
2023-1-192029-8-249194540.00
合计525534525.33377915082.22财务报表附注第82页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十四、资产负债表日后事项利润分配情况
本公司经2024年4月20日召开的第四届董事会第十九次会议董事会决议批准，以公司总股本346000000股扣减回购专用证券账户3956387股后342043613股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），合计派发现金股利3420436.13元（含税），不送红股、不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内96522042.7392158517.84
1至2年1275497.8510000.00
5年以上714731.68714731.68
小计98512272.2692883249.52
减：坏账准备5875791.935323657.60
合计92636480.3387559591.92财务报表附注第83页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
945185.340.96945185.34100.00714731.680.77714731.68100.00
备单项金额不重大但
单独计提坏账准备945185.340.96945185.34100.00714731.680.77714731.68100.00的应收账款按信用风险特征组
97567086.9299.044930606.595.0592636480.3392168517.8499.234608925.925.0087559591.92
合计提坏账准备
其中：
组合1：第三方余额
97567086.9299.044930606.595.0592636480.3392168517.8499.234608925.925.0087559591.92
账龄组合
合计98512272.26100.005875791.9392636480.3392883249.52100.005323657.6087559591.92财务报表附注第84页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内96522042.734826102.175
1至2年1045044.19104504.4210
合计97567086.924930606.59
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款
5323657.60552134.335875791.93
坏账准备
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账应收账款坏款和合同账准备和合应收账款期末合同资产期应收账款和合同资产期末单位名称同资产减值余额末余额资产期末余额余额合计准备期末余数的比例额
(%)
第一名11530447.5011530447.5011.70576522.38
第二名7560629.317560629.317.67378031.47
第三名4429634.954429634.954.50221481.75
第四名4341301.174341301.174.41217065.06
第五名4257891.634257891.634.32212894.58
合计32119904.5632119904.5632.601605995.24
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项122975242.05143088333.20财务报表附注第85页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内85636462.4258989805.80
1至2年35880277.1540600000.00
2至3年600000.0043561777.15
3至4年2100000.0050000.00
4至5年50000.00
5年以上230000.00310000.00
小计124446739.57143561582.95
减：坏账准备1471497.52473249.75
合计122975242.05143088333.20财务报表附注第86页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）按单项计提坏
2000000.001.611000000.0050.001000000.00
账准备单项金额重大但单独计提坏
2000000.001.611000000.0050.001000000.00
账准备的其他应收款按信用风险特
征组合计提坏122446739.5798.39471497.520.39121975242.05143561582.95100.00473249.750.33143088333.20账准备
其中：
组合1：第三方
2355450.421.89471497.5220.021883952.901474994.981.03473249.7532.081001745.23
余额账龄组合
组合2：内部往
120091289.1596.50120091289.15142086587.9798.97142086587.97
来余额组合
合计124446739.57100.001471497.52122975242.05143561582.95100.00473249.75143088333.20财务报表附注第87页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）厦门宏融鑫预计可回
德信息咨询2000000.001000000.0050.00收金额有限公司
按组合计提坏账准备：
组合1计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1420950.4271047.525
1至2年4500.00450.0010
2至3年600000.00120000.0020
3至4年100000.0050000.0050
5年以上230000.00230000.00100
合计2355450.42471497.5220.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额473249.75473249.75上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1000000.001000000.00
本期转回1752.231752.23本期转销财务报表附注第88页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)本期核销其他变动
期末余额471497.521000000.001471497.52
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期信合计
期信用损失(未信用损失(已发生用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额143561582.95143561582.95上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增2000000.002000000.00
本期终止确认21114843.3821114843.38其他变动
期末余额122446739.572000000.00124446739.57
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转转销或其他变期末余额余额计提回核销动其他应收
款坏账准473249.751000000.001752.231471497.52备财务报表附注第89页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款122126291.85142096307.47
保证金2166500.001314500.00
代扣代缴款153947.72150775.48
合计124446739.57143561582.95
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
关联方往1年以内、1-2
第一名120091289.1596.50-来款年
第二名往来款2000000.001年以内1.611000000.00
第三名保证金800000.001年以内0.6440000.00
第四名保证金600000.002-3年0.48120000.00
1年以内、5
第五名保证金430000.000.3550000.00年以上
合计123921289.15—99.581210000.00
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资395394260.49395394260.49399449629.37399449629.37财务报表附注第90页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他
龙利得包装科技（上海）有
389994260.49389994260.49
限公司
龙利得智能科技（河南）有
9455368.889455368.88
限公司
龙利奉文化科技（上海）有
5400000.005400000.00
限公司
合计399449629.375400000.009455368.88395394260.49财务报表附注第91页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务446201912.86397171608.04417411977.22359612780.29
其他业务5839721.8253513.238067791.3159922.16
合计452041634.68397225121.27425479768.53359672702.45
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入452041634.68425479768.53
2、合同产生的收入情况
类别营业收入营业成本
业务类型：
工业用纸5680360.075606440.18
瓦楞包装434553810.67386245958.53
配套包装5771952.675152771.32
彩盒包装195789.45166438.01
其他5839721.8253513.23
合计452041634.68397225121.27
(五)投资收益项目本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益-196989.72
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
262428.00
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
2796126.15
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享财务报表附注第92页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目金额说明
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-80933.54其他符合非经常性损益定义的损益项目财务报表附注第93页龙利得智能科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目金额说明
小计2977620.61
所得税影响额-401597.20
少数股东权益影响额（税后）
合计2576023.41
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-0.50-0.02-0.02扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.68-0.03-0.03股股东的净利润龙利得智能科技股份有限公司
二〇二四年四月二十日财务报表附注第94页
