金现代:2024年年度审计报告

金现代信息产业股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-111审计报告

信会师报字[2025]第 ZA11868 号

金现代信息产业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金现代信息产业股份有限公司（以下简称金现代）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金现代2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金现代，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认的真实性及准确性收入确认的会计政策详情及收入的分析

我们就收入的确认真实性及准确性实施的审计程序包括：

请参阅合并财务报表附注“三、重要会

1、了解、评估和测试管理层与收入确认真实性及准确性相关的计政策及会计估计”注释（二十五）所关键内部控制的设计和运行有效性；

述的会计政策及“五、合并财务报表项

2、选取样本检查与收入确认相关的外部证据等支持性资料，外目注释”注释（三十八）。

部证据主要包括：项目合同、验收报告或工作量结算单等，进而

2024年金现代合并财务报表中确认的主

评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定，并营业务收入为人民币43915.26万元。

采用一致的会计处理方法；

由于主营业务收入系金现代的关键业绩

3、选择样本采用积极式函证的方式向客户进行函证，以确认收

指标之一，从而存在管理层为了达到特入的真实性及准确性；

定目标或期望而调节收入确认时点的固

4、对重大新增客户进行背景调查，检查相关业务的真实性及交有风险，因此我们将收入的确认识别为易合理性。

关键审计事项。

（二）存货的存在性和成本核算的准确性

我们就存货的存在性和成本核算的准确性实施的审计程序包括：

存货的会计政策详情请参阅合并财务报

1、了解、评估和测试管理层对存货的存在和成本结转相关的关

表附注“三、重要会计政策及会计估计”键内部控制的设计和运行有效性；

注释（十）所述的会计政策及“五、合并

2、选取业务项目样本，获取与项目相关的合同、中标通知书、财务报表项目注释”注释（八）。

合作意向书等文件，评价业务项目存在的真实性；

2024年12月31日，金现代合并财务报

3、对成本原始记录进行抽查核对并进行测试，对不同项目间的

表中存货账面价值为7587.79万元。

成本分配进行抽查复核，进而评价公司的成本归集及结转是否符由于金现代按照项目归集成本和结转存

合企业会计准则的相关规定，并采用一致的会计处理方法；

货，期末存在较大的存货余额，存货的

4、结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析性复核，分析成

结转对金现代财务指标影响较大，因此本的合理性；

我们确认存货的存在性和成本核算的准

5、对主要客户未完工项目，就项目合同信息、项目进展等情况进

确性识别为关键审计事项。

行函证确认。

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（三）应收账款的可收回性及坏账准备计提的充分性我们就应收账款的可收回性及坏账准备计提的充分性实施的审应收账款坏账准备会计政策详情及分析

计程序包括：

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策

1、了解、评估并测试管理层对应收账款发生坏账可能的风险评及会计估计”注释（九）所述的会计政策估以及应收账款坏账准备计提相关的内部控制；

及“五、合并财务报表项目注释”注释

2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，

（四）。

关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

2024年12月31日，金现代合并财务报

3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对

表中应收账款账面余额为75174.34万预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

元，坏账准备为15988.84万元。

4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，

由于金现代管理层在确定应收账款预计评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；

可收回金额时需要运用重大会计估计和

5、实施函证程序，检查应收账款账面余额是否与客户确认金额判断，且影响金额重大，因此我们确定相符；

应收账款的可收回性识别为关键审计事

6、结合期后回款情况检查，评价公司应收账款的可收回性及坏项。

账准备计提的充分性。

四、其他信息

金现代管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金现代2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金现代的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金现代的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对金现代持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金现代不能持续经营。

审计报告第4页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就金现代中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二五年四月二十五日审计报告第5页金现代信息产业股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金(一)63109719.32285467787.75结算备付金拆出资金

交易性金融资产(二)263563338.90113050314.35衍生金融资产

应收票据(三)3453398.905323421.16

应收账款(四)591854972.74667376004.14

应收款项融资(五)10500714.8812609302.40

预付款项(六)2795259.644102798.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款(七)5440957.826275875.52买入返售金融资产

存货(八)75877901.2778045420.48

其中：数据资源

合同资产(九)19284854.2716747366.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产(十)11622166.498495497.93

流动资产合计1047503284.231197493788.31

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资(十一)37700000.0037269800.00其他非流动金融资产

投资性房地产(十二)658341.60781307.87

固定资产(十三)56061348.2560347238.13

在建工程(十四)10431144.38生产性生物资产油气资产

使用权资产(十五)735058.562259972.34

无形资产(十六)24332029.619644803.14

其中：数据资源

开发支出附注六21184047.5017241996.91

其中：数据资源商誉

长期待摊费用(十七)553905.48903740.52

递延所得税资产(十八)27466771.7219263091.38

其他非流动资产(十九)278583969.18191667490.64

非流动资产合计457706616.28339379440.93

资产总计1505209900.511536873229.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页金现代信息产业股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款(二十一)44080261.5266427595.19

预收款项(二十二)56473.4745651.89

合同负债(二十三)11529482.3022916655.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬(二十四)22544254.0423595777.83

应交税费(二十五)2510949.735515354.99

其他应付款(二十六)5873046.076095663.23应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债(二十七)725512.961456480.53

其他流动负债(二十八)275438.2366573.49

流动负债合计87595418.32126119752.66

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券(二十九)196046960.08187948976.36

其中：优先股永续债

租赁负债(三十)59949.00717014.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益(三十一)10517695.5910380782.60

递延所得税负债(十八)3004.289792.00其他非流动负债

非流动负债合计206627608.95199056565.37

负债合计294223027.27325176318.03

所有者权益：

股本(三十二)430125817.00430125000.00

其他权益工具(三十三)8599307.8610117217.45

其中：优先股永续债

资本公积(三十四)251260905.03251473164.51

减：库存股

其他综合收益(三十五)15045000.0015542820.00专项储备

盈余公积(三十六)65230445.5364338001.02一般风险准备

未分配利润(三十七)440725397.82440091730.94

归属于母公司所有者权益合计1210986873.241211687933.92

少数股东权益8977.29

所有者权益合计1210986873.241211696911.21

负债和所有者权益总计1505209900.511536873229.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页金现代信息产业股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金54518883.92268850137.91

交易性金融资产198363929.4478039388.32衍生金融资产

应收票据2603518.003033848.16

应收账款(一)598779001.43665897366.42

应收款项融资9908084.8812609302.40

预付款项2648136.273919657.19

其他应收款(二)4967114.855424187.47

存货74571419.3975420691.55

其中：数据资源

合同资产17443338.6914884552.82持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10559124.446656491.47

流动资产合计974362551.311134735623.71

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资(三)140761908.62140861908.62

其他权益工具投资37700000.0037269800.00其他非流动金融资产

投资性房地产9401704.6510356693.20

固定资产47269144.4850717603.95

在建工程10431144.38生产性生物资产油气资产

使用权资产75263.21418773.05

无形资产25069177.349644803.14

其中：数据资源

开发支出22483307.7317640134.98

其中：数据资源商誉

长期待摊费用553905.48903740.52

递延所得税资产25513783.5316750432.56

其他非流动资产278317302.54191200824.00

非流动资产合计597576641.96475764714.02

资产总计1571939193.271610500337.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页金现代信息产业股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款61214269.7991610734.26

预收款项56473.4745651.89

合同负债11330944.5921981123.56

应付职工薪酬18535855.8019085696.09

应交税费1224279.023225018.62

其他应付款5122655.855156169.74持有待售负债

一年内到期的非流动负债166066.11503300.15

其他流动负债275438.2330729.97

流动负债合计97925982.86141638424.28

非流动负债：

长期借款

应付债券196046960.08187948976.36

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10517695.5910380782.60递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计206564655.67198329758.96

负债合计304490638.53339968183.24

所有者权益：

股本430125817.00430125000.00

其他权益工具8599307.8610117217.45

其中：优先股永续债

资本公积282177301.71282170414.87

减：库存股

其他综合收益15045000.0015542820.00专项储备

盈余公积63460937.6462568493.13

未分配利润468040190.53470008209.04

所有者权益合计1267448554.741270532154.49

负债和所有者权益总计1571939193.271610500337.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页金现代信息产业股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入439594393.01507867412.04

其中：营业收入(三十八)439594393.01507867412.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本446571217.70477079157.36

其中：营业成本(三十八)243962052.33276772383.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加(三十九)2017068.636069685.77

销售费用(四十)47168451.6044662100.64

管理费用(四十一)70780115.7154331586.36

研发费用(四十二)74598645.2294914826.99

财务费用(四十三)8044884.21328573.87

其中：利息费用8802322.071024405.07

利息收入804232.63757662.54

加：其他收益(四十四)11411288.729116887.14

投资收益（损失以“-”号填列）(四十五)4414692.223040117.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）(四十六)563338.9050314.35

信用减值损失（损失以“-”号填列）(四十七)-6014326.80-36460973.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）(四十八)-4248289.72-161126.66

资产处置收益（损失以“-”号填列）(四十九)40708.5729922.89

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-809412.806403396.34

加：营业外收入(五十)2488994.5248910.03

减：营业外支出(五十一)537587.8162137.17

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1141993.916390169.20

减：所得税费用(五十二)-10656012.99-6157083.17

五、净利润（净亏损以“-”号填列）11798006.9012547252.37

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）11798006.9012547252.37

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）11526130.5112655757.53

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）271876.39-108505.16

六、其他综合收益的税后净额-497820.001555830.00

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-497820.001555830.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-497820.001555830.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动(三十五)-497820.001555830.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额11300186.9014103082.37

归属于母公司所有者的综合收益总额11028310.5114211587.53

归属于少数股东的综合收益总额271876.39-108505.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）(五十三)0.030.03

（二）稀释每股收益（元/股）(五十三)0.030.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页金现代信息产业股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）432034924.98516817051.06

减：营业成本（四）257228038.48297373280.21

税金及附加1691336.065675455.25

销售费用41857038.0639166749.64

管理费用62180475.5647655334.67

研发费用63959052.8079297855.32

财务费用8012639.68342235.51

其中：利息费用8754020.90931293.90

利息收入763206.29620267.58

加：其他收益8401422.617615256.23

投资收益（损失以“-”号填列）（五）1284136.072168768.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）363929.4439388.32

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7184163.07-34442713.33

资产减值损失（损失以“-”号填列）-4237313.71-112959.45

资产处置收益（损失以“-”号填列）-7602.99-5953.36

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-4273247.3122567927.42

加：营业外收入2485791.5548904.73

减：营业外支出496995.0162121.17

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-2284450.7722554710.98

减：所得税费用-11208895.89-4532672.02

四、净利润（净亏损以“-”号填列）8924445.1227087383.00

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）8924445.1227087383.00

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-497820.001555830.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-497820.001555830.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-497820.001555830.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额8426625.1228643213.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.020.06

（二）稀释每股收益（元/股）0.020.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页金现代信息产业股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金524224187.49512384500.31客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2584981.941851148.32

收到其他与经营活动有关的现金(五十四)52597747.8637555682.30

经营活动现金流入小计579406917.29551791330.93

购买商品、接受劳务支付的现金101229499.95103497217.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金311541892.97351641128.20

支付的各项税费31754599.0355529362.36

支付其他与经营活动有关的现金(五十四)72760140.9470819771.00

经营活动现金流出小计517286132.89581487479.39

经营活动产生的现金流量净额62120784.40-29696148.46

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1349000000.00936500000.00

取得投资收益收到的现金4518313.383319310.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8739.0681604.23处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1353527052.44939900914.77

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金124981947.0517271465.35

投资支付的现金1499500000.00921500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1624481947.05938771465.35

投资活动产生的现金流量净额-270954894.611129449.42

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金199210613.21收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计199210613.21偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10607545.5222366500.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金(五十四)1860845.403207873.73

筹资活动现金流出小计12468390.9225574373.73

筹资活动产生的现金流量净额-12468390.92173636239.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-221302501.13145069540.44

加：期初现金及现金等价物余额283085383.75138015843.31

六、期末现金及现金等价物余额61782882.62283085383.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页金现代信息产业股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金505649621.84510746918.67

收到的税费返还2567442.851803364.85

收到其他与经营活动有关的现金91641467.5473034234.70

经营活动现金流入小计599858532.23585584518.22

购买商品、接受劳务支付的现金179113493.13163564216.02

支付给职工以及为职工支付的现金236057605.67261746209.30

支付的各项税费26766583.8349870739.54

支付其他与经营活动有关的现金115943086.54123323152.13

经营活动现金流出小计557880769.17598504316.99

经营活动产生的现金流量净额41977763.06-12919798.77

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1216000000.00537000000.00

取得投资收益收到的现金4223709.452373002.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

6747.9121022.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1220230457.36539394024.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

126792051.5917668323.42

的现金

投资支付的现金1337000000.00537500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1463792051.59555168323.42

投资活动产生的现金流量净额-243561594.23-15774299.08

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金199210613.21收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计199210613.21偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10607545.5222366500.00

支付其他与筹资活动有关的现金1084310.002111917.72

筹资活动现金流出小计11691855.5224478417.72

筹资活动产生的现金流量净额-11691855.52174732195.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-213275686.69146038097.64

加：期初现金及现金等价物余额266467733.91120429636.27

六、期末现金及现金等价物余额53192047.22266467733.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页金现代信息产业股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股储备险准备

一、上年年末余额430125000.0010117217.45251473164.5115542820.0064338001.02440091730.941211687933.928977.291211696911.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额430125000.0010117217.45251473164.5115542820.0064338001.02440091730.941211687933.928977.291211696911.21

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）817.00-1517909.59-212259.48-497820.00892444.51633666.88-701060.68-8977.29-710037.97

（一）综合收益总额-497820.0011526130.5111028310.51271876.3911300186.90

（二）所有者投入和减少资本817.00-1517909.59-212259.48-1729352.07-280853.68-2010205.75

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本817.00-384.676886.847319.177319.17

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-1517524.92-219146.32-1736671.24-280853.68-2017524.92

（三）利润分配892444.51-10892463.63-10000019.12-10000019.12

1．提取盈余公积892444.51-892444.51

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10000019.12-10000019.12-10000019.12

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额430125817.008599307.86251260905.0315045000.0065230445.53440725397.821210986873.241210986873.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页金现代信息产业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股储备险准备

一、上年年末余额430125000.00251473164.5113986990.0061629924.24452530784.311209745863.06117748.451209863611.51

加：会计政策变更-661.52-19572.60-20234.12-266.00-20500.12前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额430125000.00251473164.5113986990.0061629262.72452511211.711209725628.94117482.451209843111.39

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10117217.451555830.002708738.30-12419480.771962304.98-108505.161853799.82

（一）综合收益总额1555830.0012655757.5314211587.53-108505.1614103082.37

（二）所有者投入和减少资本10117217.4510117217.4510117217.45

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他10117217.4510117217.4510117217.45

（三）利润分配2708738.30-25075238.30-22366500.00-22366500.00

1．提取盈余公积2708738.30-2708738.30

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-22366500.00-22366500.00-22366500.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额430125000.0010117217.45251473164.5115542820.0064338001.02440091730.941211687933.928977.291211696911.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页金现代信息产业股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额430125000.0010117217.45282170414.8715542820.0062568493.13470008209.041270532154.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额430125000.0010117217.45282170414.8715542820.0062568493.13470008209.041270532154.49

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）817.00-1517909.596886.84-497820.00892444.51-1968018.51-3083599.75

（一）综合收益总额-497820.008924445.128426625.12

（二）所有者投入和减少资本817.00-1517909.596886.84-1510205.75

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本817.00-384.676886.847319.17

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-1517524.92-1517524.92

（三）利润分配892444.51-10892463.63-10000019.12

1．提取盈余公积892444.51-892444.51

2．对所有者（或股东）的分配-10000019.12-10000019.12

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额430125817.008599307.86282177301.7115045000.0063460937.64468040190.531267448554.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页金现代信息产业股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额430125000.00282170414.8713986990.0059860416.35468002018.091254144839.31

加：会计政策变更-661.52-5953.75-6615.27前期差错更正其他

二、本年年初余额430125000.00282170414.8713986990.0059859754.83467996064.341254138224.04

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10117217.451555830.002708738.302012144.7016393930.45

（一）综合收益总额1555830.0027087383.0028643213.00

（二）所有者投入和减少资本10117217.4510117217.45

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他10117217.4510117217.45

（三）利润分配2708738.30-25075238.30-22366500.00

1．提取盈余公积2708738.30-2708738.30

2．对所有者（或股东）的分配-22366500.00-22366500.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额430125000.0010117217.45282170414.8715542820.0062568493.13470008209.041270532154.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

金现代信息产业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在山东金现代信息技术

有限公司基础上整体改制成立，公司统一信用代码：91370100733715775E。根据公司2018年第一次临时股东大会、第七次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会“证监许可（2019）2972号”《关于核准金现代信息产业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）86025000.00股，并于2020年5月6日在深圳证券交易所创业板上市。所属行业为软件和信息技术服务业。

截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数43012.58万股，公司注册资本为人民币43012.58万元，公司法定代表人：黎峰，公司注册地址：山东省济南市高新区新泺大街1166号奥盛大厦2号楼21层东区2101，总部地址：山东省济南市高

新区新泺大街1166号奥盛大厦2号楼21层东区2101。本公司控股股东、实际控制人为黎峰。公司的主要业务为：为电力、轨道交通、石化等大型集团性企业提供行业数字化解决方案；以及为中大型企业数字化转型提供以低代码开发平台为核心的

标准化、通用软件。具体经营范围：一般项目：软件开发；软件销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；技术服务、技术开发、技术咨

询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统运行维护服务；网络设备制造；网络设备销售；电子元器件零售；仪器仪表销售；办公设备销售；安防设备制造；安防设备销售；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；住房租赁；非居住房地产租赁；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；通信设备销售；通信设备制造；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；技术进出口；

货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建设工程施工；职业中介活动；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）本财务报表业经公司董事会于2025年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第财务报表附注第1页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行评估，评价结果表明本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大不确定性。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合财务报表附注第2页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的财务报表附注第3页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负财务报表附注第4页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

财务报表附注第5页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

财务报表附注第6页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用财务报表附注第7页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

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二○二四年度财务报表附注

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同财务报表附注第9页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征（账龄）将进行组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司确定的组合及计提方法如下：

组合名称金融资产项目计量预期信用损失的方法

未进行单项及其他组合计提减值的应收账款、应收票按账龄与整个存续期预期账龄组合

据、其他应收款、长期应收款、合同资产等。信用损失率计提本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第10页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)存货

1、存货的分类和成本

公司存货分类为未完工标准化软件产品开发及销售项目成本和未完工定制化

软件开发及服务项目成本等，主要核算内容为已与客户确定的合作项目，在完工或经客户验收确认前所发生的各项成本费用。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

3、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第11页金现代信息产业股份有限公司

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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（、九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第12页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资财务报表附注第13页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第14页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注第15页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-105.009.50-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第16页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第17页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

外购软件3年年限平均法0%预计受益期限

自主研发软件2-3年年限平均法0%预计受益期限

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动人员相关的职工薪

酬、耗用材料、折旧摊销费用、委托开发费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

职工薪酬：参与研发活动人员的职工薪酬，包括工资、奖金、社会保险费及职工福利费等支出。在项目研发期间的职工薪酬按相关人员实际参与研发项目的工时分配至不同的研发项目。

耗用材料：研发耗用材料按研发项目提请申请，审批后方可采购及领用，相关耗用材料直接计入相应的研发项目。

折旧摊销费用：包括用于研发活动的设备及房屋等折旧摊销，根据研发部门资产实际使用情况将资产折旧摊销归集分配至相应项目。

委托开发费用：委托开发费用一般为具体研发项目而发生的委外研发费用，在发生时直接归集至相应的研发项目。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

财务报表附注第18页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司具体开发支出资本化开始、结束的时点及标准如下：

（1）开始时点：以研发项目通过资本化核算审批为资本化处理的开始时点。

公司经过前期研究论证认为项目可行后，将组织进行项目立项，完成研发设计后将组织设计评审会议，公司以通过设计评审作为进入开发阶段的判断标准，各参与部门资本化核算审批通过后开始进行资本化处理；

（2）结束时点：以研发成果达到预定可使用状态作为资本化处理的结束时点。

研发任务完成后，公司将进行研发成果（如代码）测试，并组织验收评审，通过后形成验收报告，如果验收报告认为该研发任务完成且达到预期目标，即停止开发支出的资本化。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按财务报表附注第19页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费、租赁资产改良支出等。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利仅为设定提存计划。

财务报表附注第20页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律财务报表附注第21页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同财务报表附注第22页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司的主要业务包括两部分：一是为电力、轨道交通、石化等大型集团性企业提供定制化的行业数字化解决方案；二是为客户提供以低代码开发平台为代表

的标准化、通用软件。

定制化的行业数字化解决方案，即定制化软件开发及服务，主要包含需求分析、软件设计、编码、测试、实施、试运行、验收、正式上线运行等关键节点。公司定制化软件开发及服务根据公司的服务模式、结算方式不同分为两种：按项目整体结算的软件开发及实施与按服务工作量结算的软件开发及实施。公司向客户提供的软件运行维护服务，主要是指软件系统上线运行后，通常需要对其进行日常维护，具体工作主要包括系统巡检、缺陷修复、技术支持、系统升级财务报表附注第23页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注等工作，归类为定制化软件开发及服务业务。

标准化软件产品开发及销售主要指将开发的标准化软件产品销售给客户，以及基于标准化软件提供二次开发及销售的业务。

本公司主要业务的具体收入确认政策如下：

业务类型收入确认

公司定制化软件开发及服务业务根据公司的服务模式、结算方式不同分为两种：按项目整体结算的软件开发及实施与按服务工作量结算的软件开发及实施。

（1）按项目整体结算的开发及实施

按项目整体结算的软件开发、实施业务，根据合同约定，公司需组织业务人员进行具体的软件开发及实施，需确保项目的进度、质量、交付，对项目开展中的风险进行管控，承担项目开发及实施过程中的整体风险，需按期交付软件开发及实施成果，并通过客户验收。该类服务模式下的软件开发及实施，公司在开发或实施工作完成，经客户验收后确认收入。

定制化软

（2）按服务工作量结算的软件开发及实施件开发及

按服务工作量结算的软件开发及实施业务涵盖软件的设计、开发、测试和实施的各个服务环节，公司不需要直接面向客户提供项目整体成果，而是按合同约定向客户提供满足要求的技术人员，并以实际发生的人天数与客户进行服务结算。此种服务模式下，公司依据客户通过项目工作量结算单确认的人天工作量及人天单价确认具体项目在报告期的收入。

运行维护服务根据与客户签订的运行维护服务合同是否约定验收条款，分不同时点确认收入，具体如下：

（1）运行维护服务合同明确约定验收条款的，经客户组织验收后确认收入；

（2）运行维护服务合同未约定验收条款的，在约定的服务期限内平均摊销确认收入。

标准化软标准化软件产品开发及销售业务，根据合同约定，除按期交付标准化软件产品，还有件产品开基于标准化软件提供二次开发，以承担客户整个项目开发及实施过程中的整体风险，发及销售在项目完成后，经客户验收后确认收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项财务报表附注第24页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。能够分解为与资产相关的和与收益相关的，分别按与资产相关和与收益相关的标准进行分解确认；难以区分的，将该政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第25页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差财务报表附注第26页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

财务报表附注第27页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和财务报表附注第28页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将全新资产价值较低的单项租赁资产的租赁作为低价值资产租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款财务报表附注第29页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置财务报表附注第30页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以财务报表附注第31页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据

公司在编制和披露财务报告时遵循重要性原则，涉及重要性标准判断的项目及重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元重要的应收款项坏账准备转回或核销500万元子公司的资产总额、营业收入、利润总额（或亏损额绝重要的非全资子公司

对值）之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额重要的资本化研发项目大于1000万元

账龄超过1年的重要预付账款占预付账款余额的10%且金额超过100万元

账龄超过1年的重要应付账款占应付账款余额的10%且金额超过500万元

账龄超过1年的重要其他应付款占其他应付款余额的10%且金额超过100万元

账龄超过1年的重要合同负债占合同负债余额的10%且金额超过500万元

重要的投资活动现金流量资产总额的5%

(三十二)主要会计估计及判断

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。资产负债表日，本公司的重要会计估计及其关键假设如下：

1、信用风险显著增加的判断及预期信用损失的计量

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果实

际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否

发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。

本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概财务报表附注第32页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

2、折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

3、存货跌价准备

资产负债表日，本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值是管理层根据存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税费来估计的，并据此判断可变现净值是否低于存货成本。

管理层在确认存货的可变现净值要考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际估计的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4、所得税费用及递延所得税资产（负债）

本公司为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在2亿元以上的企业，该比例为3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业享受税收优惠。本公司认为本年度实际发生的研发投入满足高新技术企业资质要求，并按15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本公司已在计算本年度企业所得税时，加计扣除了研发费用。上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。

本公司按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得财务报表附注第33页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。本公司就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。本公司根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。此外，在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本公司已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整。

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

财务报表附注第34页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科财务报表附注第35页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13、9、6、5、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7

企业所得税按应纳税所得额计缴15、20

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率(%)金现代信息产业股份有限公司15济南高新区金现代计算机培训学校20青岛金现代信息技术有限公司20厦门金现代信息技术有限责任公司20昆明金现代信息技术有限公司20山东金码信息技术有限公司15济南金码电力技术有限公司20广州金码信息技术有限公司20武汉金码信息技术有限公司20南京实创信息技术有限公司15北京金实创信息技术有限公司20上海金实创信息技术有限公司20杭州金实创信息科技有限公司20财务报表附注第36页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率(%)

云豹快码（北京）信息技术有限公司20山东金码职业培训学校有限公司20天津金现代信息技术有限公司20

(二)税收优惠1、根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），自2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2、根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，（1）对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；（2）增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。

3、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，（1）自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；（2）

对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；（3）增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使

用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本公告规定的优惠政策。

本公司子公司青岛金现代信息技术有限公司、济南高新区金现代计算机培训学

校、南京实创信息技术有限公司、济南金码电力技术有限公司、广州金码信息

技术有限公司、北京金实创信息技术有限公司、昆明金现代信息技术有限公司、

厦门金现代信息技术有限公司、武汉金码信息技术有限公司、云豹快码（北京）

信息技术有限公司、上海金实创信息技术有限公司、杭州金实创信息科技有限

公司、山东金码职业培训学校有限公司、天津金现代信息技术有限公司本期符

合小型微利企业条件，享受小微企业普惠性税收减免优惠政策。

财务报表附注第37页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、公司于 2024 年 12 月取得证书编号为 GR202437006436 的高新技术企业证书，

有效期3年，自2024年至2026年，公司减按15%优惠计征企业所得税；公司子公司山东金码信息技术有限公司2022年完成高新技术企业重新认定，于

2022 年 12 月取得证书编号为 GR202237006464 的高新技术企业证书，有效期为3年，自2022年至2024年可减按15%优惠税率申报企业所得税；公司子公司南京实创信息技术有限公司于2022年完成高新技术企业认定，于2022年 12 月取得证书编号为 GR202232011976 的高新技术企业证书，自 2022 年至2024年可减按15%优惠税率申报企业所得税。

5、根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、

地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮

30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。

按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建

设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减，当年扣减不完的，不得结转下年使用。

财务报表附注第38页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金7894.4341811.50

银行存款61774988.19283043572.25

其他货币资金1326836.702382404.00

合计63109719.32285467787.75

其中使用有限制及不属于现金及现金等价物如下：

履约保证金1326836.702382404.00本公司在编制现金流量表时已将上述使用受限的货币资金从“现金及现金等价物余额”中剔除。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产263563338.90113050314.35

其中：银行理财产品263563338.90113050314.35

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票财务公司承兑汇票

商业承兑汇票6855089.079508990.16

减：坏账准备3401690.174185569.00

合计3453398.905323421.16财务报表附注第39页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

6855089.07100.003401690.1749.623453398.909508990.16100.004185569.0044.025323421.16

计提坏账准备

其中：

账龄组合6855089.07100.003401690.1749.623453398.909508990.16100.004185569.0044.025323421.16

合计6855089.07100.003401690.173453398.909508990.16100.004185569.005323421.16财务报表附注第40页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期无按单项计提坏账准备的应收票据。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内1604780.0080239.005.00

1至2年490050.0049005.0010.00

2至3年2125447.00637634.1030.00

3年以上2634812.072634812.07100.00

合计6855089.073401690.17

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按信用风险

3401690.1

特征组合计4185569.004185569.003401690.17

提坏账准备

3401690.1

合计4185569.004185569.003401690.17

4、期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票1658705.3660000.00

6、本期无实际核销的应收票据情况。

财务报表附注第41页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内323630222.62384034861.26

1至2年215383107.62245316564.67

2至3年129373520.56116797111.06

3年以上83356508.4585338826.12

小计751743359.25831487363.11

减：坏账准备159888386.51164111358.97

合计591854972.74667376004.14财务报表附注第42页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

751743359.25100.00159888386.5121.27591854972.74831487363.11100.00164111358.9719.74667376004.14

计提坏账准备

其中：

账龄组合751743359.25100.00159888386.5121.27591854972.74831487363.11100.00164111358.9719.74667376004.14

合计751743359.25100.00159888386.51591854972.74831487363.11100.00164111358.97667376004.14财务报表附注第43页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期无按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内323630222.6216181511.135.00

1至2年215383107.6221538310.7610.00

2至3年129373520.5638812056.1730.00

3年以上83356508.4583356508.45100.00

合计751743359.25159888386.51

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动按单项计提坏账准备按信用风险特征组

164111358.976878167.4911101139.95159888386.51

合计提坏账准备

合计164111358.976878167.4911101139.95159888386.51

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款11101139.95

注：本期无重要的应收账款核销情况。

财务报表附注第44页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额末余额余额合计数的额准备期末余

比例(%)额

第一名92906371.60677442.7993583814.3912.1211310623.66

第二名61695841.33117899.0061813740.338.0016493639.20

第三名33960874.35675300.0034636174.354.487200411.33

第四名32480875.5543464.0032524339.554.217376424.42

第五名27210716.791040700.0028251416.793.661664493.26

合计248254679.622554805.79250809485.4132.4744045591.87

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据10500714.8812609302.40

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末余本期终止确合收益项目本期新增其他变动期末余额额认中确认的损失准备银行承

12609302.4038631040.1311993455.00-28746172.6510500714.88

兑汇票

3、期末公司无已质押的应收款项融资。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

财务报表附注第45页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4546905.00

5、应收款项融资减值准备

期末应收银行承兑汇票按单项组合不计提减值准备。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2714354.6497.114071101.2199.23

1至2年65685.002.3531697.100.77

2至3年15220.000.54

合计2795259.64100.004102798.31100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名500000.0017.89

第二名257250.009.20

第三名199955.227.15

第四名157531.895.64

第五名150800.005.39

合计1265537.1145.27

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5440957.826275875.52

合计5440957.826275875.52财务报表附注第46页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5128109.765900846.21

1至2年376438.96642868.47

2至3年329226.40130700.00

3年以上165334.00239574.00

小计5999109.126913988.68

减：坏账准备558151.30638113.16

合计5440957.826275875.52财务报表附注第47页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

5999109.12100.00558151.309.305440957.826913988.68100.00638113.169.236275875.52

计提坏账准备

其中：

账龄组合5999109.12100.00558151.309.305440957.826913988.68100.00638113.169.236275875.52

合计5999109.12100.00558151.305440957.826913988.68100.00638113.166275875.52财务报表附注第48页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期无按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内5128109.76256405.485.00

1至2年376438.9637643.9010.00

2至3年329226.4098767.9230.00

3年以上165334.00165334.00100.00

合计5999109.12558151.30

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额638113.16638113.16上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-79961.86-79961.86本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额558151.30558151.30财务报表附注第49页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他变期末余额额计提转回核销动按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

638113.16-79961.86558151.30

计提坏账准备

合计638113.16-79961.86558151.30

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金3148417.293176319.43

员工备用金-差旅备用金893501.00715616.68

员工备用金-住宿备用金1391887.001663569.57

员工备用金-其他备用金473942.471130673.76

员工社保及公积金等（代付个人款项）91361.36227809.24

合计5999109.126913988.68

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

2年以

备用金备用金2759330.4746.00143840.27内

1年以

华电招标有限公司保证金及押金900000.0015.0045000.00内北京市轨道交通运营

保证金及押金214050.402-3年3.5764215.12管理有限公司三峡国际招标有限责1年以

保证金及押金100000.001.675000.00任公司内财务报表附注第50页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)湖北正信电力工程咨1年以

保证金及押金78167.001.303908.35询有限公司内

合计4051547.8767.54261963.74

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别合同履约成本合同履约成本账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备标准化软

件产品开11408015.07350567.2111057447.863656018.20107468.103548550.10发及销售定制化软

件开发及68781329.193960875.7864820453.4175129732.72632862.3474496870.38服务

合计80189344.264311442.9975877901.2778785750.92740330.4478045420.48

2、合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他标准化软件

产品开发及107468.10327575.0184475.90350567.21销售定制化软件

632862.343641087.55313074.113960875.78

开发及服务

合计740330.443968662.56397550.014311442.99财务报表附注第51页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金20587194.941302340.6719284854.2717770079.781022713.5116747366.27

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

20587194.94100.001302340.676.3319284854.2717770079.78100.001022713.515.7616747366.27

计提减值准备

其中：

账龄组合20587194.94100.001302340.676.3319284854.2717770079.78100.001022713.515.7616747366.27

合计20587194.94100.001302340.6719284854.2717770079.78100.001022713.5116747366.27财务报表附注第52页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期无按单项计提减值准备的合同资产。

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内18674138.45933706.925.00

1至2年1026415.99102641.6010.00

2至3年886640.50265992.1530.00

合计20587194.941302340.67

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转本期转销/期末余额额本期计提其他变动回核销按单项计提减值准备按信用风险

特征组合计1022713.51279627.161302340.67提减值准备

合计1022713.51279627.161302340.67

4、本期无实际核销的合同资产情况。

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴增值税10425256.916585736.77

留抵进项税额1118607.711822863.87

预缴企业所得税16142.59

待摊费用78301.8770754.70

合计11622166.498495497.93财务报表附注第53页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)其他权益工具投资其他权益工具投资情况指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因非交易性权益工

37700000.0037269800.00430200.0017700000.00注

具投资

注：公司于2020年8月认购山东华宸财金新动能创业投资合伙企业（有限合伙）出资份额，投资总额为2000.00万元。参考该投资2024年末的公允价值评估情况，上述权益工具投资2024年末公允价值为3770.00万元。由于公司认购上述相关基金份额的主要目的并非用于短期内出售等交易性目的，为避免相关基金份额公允价值变化对公司经营业绩的影响，公司将上述权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并在其他权益工具投资中列报。

财务报表附注第54页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3011905.303011905.30

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额3011905.303011905.30

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额2230597.432230597.43

（2）本期增加金额122966.27122966.27

—计提或摊销122966.27122966.27

（3）本期减少金额

（4）期末余额2353563.702353563.70

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值658341.60658341.60

（2）上年年末账面价值781307.87781307.87

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产56061348.2560347238.13固定资产清理

合计56061348.2560347238.13财务报表附注第55页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额81827450.752428239.298527989.1992783679.23

（2）本期增加金额730991.54730991.54

—购置730991.54730991.54

（3）本期减少金额315584.16315584.16

—处置或报废315584.16315584.16

（4）期末余额81827450.752428239.298943396.5793199086.61

2．累计折旧

（1）上年年末余额23535641.752306827.446593971.9132436441.10

（2）本期增加金额3862704.401135456.034998160.43

—计提3862704.401135456.034998160.43

（3）本期减少金额296863.17296863.17

—处置或报废296863.17296863.17

（4）期末余额27398346.152306827.447432564.7737137738.36

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值54429104.60121411.851510831.8056061348.25

（2）上年年末账面价值58291809.00121411.851934017.2860347238.13

3、本期无暂时闲置的固定资产。

4、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

5、固定资产的减值测试情况

期末固定资产不存在减值迹象，本期未计提减值准备。

财务报表附注第56页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程10431144.3810431144.38工程物资

合计10431144.3810431144.38

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新购办公楼

10431144.3810431144.38

装修工程财务报表附注第57页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投

预算本期转入固定本期其他减少利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

数资产金额金额计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)新购办公楼已基本完募集资金和自

10431144.3810431144.38

装修工程工有资金财务报表附注第58页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

期末在建工程不存在减值迹象，本期未计提减值准备。

(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额6692430.446692430.44

（2）本期增加金额828485.62828485.62

—新增租赁828485.62828485.62

（3）本期减少金额5377477.305377477.30

—处置5377477.305377477.30

（4）期末余额2143438.762143438.76

2．累计折旧

（1）上年年末余额4432458.104432458.10

（2）本期增加金额1391987.061391987.06

—计提1391987.061391987.06

（3）本期减少金额4416064.964416064.96

—处置4416064.964416064.96

（4）期末余额1408380.201408380.20

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值735058.56735058.56

（2）上年年末账面价值2259972.342259972.34

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目外购软件自主研发软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额8299922.9710408018.3118707941.28财务报表附注第59页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目外购软件自主研发软件合计

（2）本期增加金额25646891.0025646891.00

—购置

—开发支出转入25646891.0025646891.00

（3）本期减少金额

（4）期末余额8299922.9736054909.3144354832.28

2．累计摊销

（1）上年年末余额4535855.974527282.179063138.14

（2）本期增加金额2575477.908384186.6310959664.53

—计提2575477.908384186.6310959664.53

（3）本期减少金额

（4）期末余额7111333.8712911468.8020022802.67

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1188589.1023143440.5124332029.61

（2）上年年末账面价值3764067.005880736.149644803.14

2、本公司无使用寿命不确定的知识产权。

3、本公司无所有权或使用权受到限制的知识产权。

4、无形资产的减值测试情况

期末无形资产不存在减值迹象，本期未计提减值准备。

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

服务费903740.52349835.04553905.48财务报表附注第60页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

信用减值准备134019894.1120102984.11167003417.6117078694.97

资产减值准备5613208.66841981.301763043.95181357.75

无形资产-自主研发软

9158312.501373746.88

件累计摊销

递延收益10517695.591577654.3410380782.601038078.26

可抵扣亏损46492142.016973821.3022135588.072654980.22

新租赁准则租赁负债670302.5759832.602091373.12173892.89

内部交易未实现利润2036407.96305461.19398138.0739813.81

合计208507963.4031235481.72203772343.4221166817.90

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债

可转债溢折价摊销6457839.92968675.99

交易性金融资产563338.9084500.8450314.355577.73

新租赁准则使用权资产735058.5663537.452259972.34180960.79其他权益工具投资公允

17700000.002655000.0017269800.001726980.00

价值变动

合计25456237.383771714.2819580086.691913518.52

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产3768710.0027466771.721903726.5219263091.38

递延所得税负债3768710.003004.281903726.529792.00财务报表附注第61页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异29848594.891956459.27

可抵扣亏损87410567.3575263042.30

合计117259162.2477219501.57

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额

2024年186189.74

2025年2827500.314854796.68

2026年8433952.238811008.66

2027年1149975.761407190.70

2028年7909002.8110331295.42

2029年8543729.83

2030年3877818.723877818.72

2031年5152849.915156769.48

2032年26768978.5828523559.66

2033年12166962.7812114413.24

2034年10579796.42

合计87410567.3575263042.30

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备人才引进

预付奖金266666.64266666.64466666.64466666.64（注1）预付购置

278317302.54278317302.54191200824.00191200824.00

长期资产财务报表附注第62页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

款项（注

2）

合计278583969.18278583969.18191667490.64191667490.64

注1：公司为引进高端人才，与相关人员签订人才引进奖励协议书，并提前一次性支付奖金，根据协议书约定：若在本公司就职期限未满足的合同约定，则提前支付的奖金将全额收回，服务期限届满后相关协议解除。公司根据协议约定的各期奖金金额进行计提并计入当期损益，对于提前一次性支付的奖金列入其他非流动资产核算。

注2：预付购置长期资产款项系预付给济南众龙置业有限公司的新购办公楼及车库等款项，所购房产为大众数字文化创意产业园3号楼，截止报表日，该房产及车库等尚未正式交付。2025年1月21日，该新购办公楼已竣工并完成装修，公司总部搬迁至该新办公楼。

财务报表附注第63页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1326836.701326836.70质押履约保函保证金2382404.002382404.00质押履约保函保证金财务报表附注第64页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付服务成本40173331.5563635045.84

应付费用款项3506929.972792549.35

应付长期资产采购款400000.00

合计44080261.5266427595.19

2、期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

(二十二)预收款项项目期末余额上年年末余额

预收房屋租赁款56473.4745651.89

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收运维履约义务款项1098013.835119249.78

预收项目合同款项10431468.4717797405.73

合计11529482.3022916655.51

2、期末无账龄超过一年的重要合同负债。

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬23480669.15315877418.54316980665.8822377421.81

离职后福利-设定提存计划115108.6821279886.1821280662.63114332.23

辞退福利2931236.132878736.1352500.00

合计23595777.83340088540.85341140064.6422544254.04财务报表附注第65页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴23238287.55297002436.01298102587.0722138136.49

（2）职工福利费1186255.571186255.57

（3）社会保险费70136.2510680848.6010683944.8867039.97

其中：医疗保险费68789.4010254288.3710257886.9465190.83

工伤保险费1346.85343430.74343354.701422.89

生育保险费83129.4982703.24426.25

（4）住房公积金7007878.367007878.36

（5）工会经费和职工教育经费172245.35172245.35

（6）短期带薪缺勤

合计23480669.15315877418.54316980665.8822377421.81

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险111609.7220426068.6120426900.71110777.62

失业保险费3498.96853817.57853761.923554.61

合计115108.6821279886.1821280662.63114332.23

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1159579.231882753.35

城市维护建设税141084.261380230.75

企业所得税17055.32

个人所得税817163.38924656.18

房产税173671.83188964.95

土地使用税4309.794309.79

印花税114162.98131565.19

教育费附加60464.69591491.68

地方教育费附加40309.80394327.78

水利建设基金203.77

合计2510949.735515354.99财务报表附注第66页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项5873046.076095663.23

合计5873046.076095663.23其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金及押金1290256.23980719.23

待支付差旅费、办公费等报销费用4484200.484647460.83

代扣代缴职工款项51589.3653483.17

代收代付人才补助47000.00414000.00

合计5873046.076095663.23

（2）期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债630039.591399194.46

可转换公司债券利息95473.3757286.07

合计725512.961456480.53

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

未终止确认应收票据形成的负债60000.00

合同负债的待转销项税额215438.2366573.49

合计275438.2366573.49财务报表附注第67页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十九)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券-本金202504800.00202512500.00

可转换公司债券-利息调整-6457839.92-14563523.64

合计196046960.08187948976.36财务报表附注第68页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名票面利债券期本期发按面值计提利本期偿是否违面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销期末余额称率限行息还约金现转

100.00注2023/11/276年202512500.00187948976.36645713.708105347.677363.95196046960.08否

债

注：债券期限为自发行之日起6年，债券票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.70%、第五年2.40%、第六年

3.00%，每满一年付息一次。

应付债券说明：

（1）按面值计提利息，期末应付利息95473.37元作为一年内到期的非流动负债列示，详见本附注五、（二十七）。

（2）经深圳证券交易所上市审核委员会审核通过，并经2023年8月2日中国证券监督管理委员会《关于同意金现代信息产业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1707号）同意注册，本公司于2023年11月27日向不特定对象发行可转换公司债券2025125.00张，每张面值人民币100.00元，发行总额为人民币202512500.00元，债券期限为自发行之日起6年，债券票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.70%、第五年2.40%、第六年3.00%，每满一年付息一次；若投资人未选择债券转换为股权，本公司将在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内按债券面值的115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的债券。

（3）本公司在发行日参考类似风险且不附转换权的债券市场利率为折现率，本次发行费用在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债

券的初始确认金额为187200098.00元，其中：债券面值202512500.00元，利息调整15312402.00元。按权益成份确认其他权益工具

10117217.45元。

财务报表附注第69页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可转换公司债券的说明

自本次发行的可转换公司债券发行结束之日（2023 年 12 月 1 日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即

2024年6月1日至2029年11月26日）投资人可选择将债券转换为股权，截止至2024年12月31日，“金现转债”累计面值金额人民币

7700.00元转换为公司股份，转股数量为817股；尚未转股的“金现转债”面值金额为人民币202504800.00元。

财务报表附注第70页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额59949.00729558.16

未确认融资费用-12543.75

合计59949.00717014.41

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助10380782.603038976.282902063.2910517695.59政府补助款项

注：政府补助具体项目及变动情况详见本附注九、政府补助。

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额430125000.00817.00817.00430125817.00

其他说明：

本期其他变动系本公司可转换公司债券“金现转债”转换为公司股份，转股数量为

817股，转股的债券面值为7700.00元，增加股本817.00元，增加资本公积为6886.84元。

财务报表附注第71页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

本公司于2023年11月27日向不特定对象发行可转换公司债券2025125.00张，每张面值人民币100.00元，发行总额为人民币202512500.00元，可转换公司债券基本情况详见本附注“五、（二十九）”。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券2025125.0010117217.4577.00384.672025048.0010116832.78可转换公司债券递延所得

1517524.92-1517524.92

负债调整

合计2025125.0010117217.4577.001517909.592025048.008599307.86财务报表附注第72页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）251473164.516886.84219146.32251260905.03

注：本期增加系本公司可转换公司债券“金现转债”转换为公司股份，转股数量为

817股，转股的债券面值为7700.00元，增加股本817.00元，增加资本公积为6886.84元。本期减少系本公司收购子公司广州金码信息技术有限公司少数股东股权的权益性交易而冲减资本公积。

财务报表附注第73页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益不能重分类进损益的其他综合

15542820.00430200.00928020.00-497820.0015045000.00

收益

其中：其他权益工具投资公允价

15542820.00430200.00928020.00-497820.0015045000.00

值变动财务报表附注第74页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积64338001.02892444.5165230445.53

说明：本期增加系母公司按本期净利润10%计提的法定盈余公积。

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润440091730.94452530784.31

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-19572.60调整后年初未分配利润440091730.94452511211.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润11526130.5112655757.53

减：提取法定盈余公积892444.512708738.30

应付普通股股利10000019.1222366500.00

期末未分配利润440725397.82440091730.94

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务439152621.28243537431.43506988880.75276626994.97

其他业务441771.73424620.90878531.29145388.76

合计439594393.01243962052.33507867412.04276772383.73

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入439152621.28507049913.76

租赁收入441771.73817498.28

合计439594393.01507867412.04财务报表附注第75页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

定制化软件开发及服务342879027.22206973467.41

标准化软件产品开发及销售96273594.0636563964.02

合计439152621.28243537431.43

按商品转让时间分类：

在某一时点确认439152621.28243537431.43

3、主营业务成本构成情况

本期上期项目成本金额占比成本金额占比

职工薪酬187441948.5076.97%211733359.1476.54%

硬件及技术服务采购41720993.7017.13%51273496.8518.54%

差旅及其他费用14374489.235.90%13620138.984.92%

合计243537431.43100.00%276626994.97100.00%

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税590830.372922407.36

教育费附加252471.511251896.74

地方教育费附加168314.38834597.74

房产税713353.22755651.99

土地使用税17239.1617239.16

车船使用税5640.005640.00

印花税268805.94282252.78

水利建设基金414.05

合计2017068.636069685.77财务报表附注第76页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬32173831.8129486884.43

业务招待费3478805.123677839.10

办公费302103.44220343.86

交通差旅费4678869.264888302.74

中标服务费4618570.484305826.56

广告宣传费974240.461297313.28

房租物业及水电费873445.82754401.67

其他68585.2131189.00

合计47168451.6044662100.64

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬40425899.3628094716.61

折旧及摊销16817301.3112928369.44

中介机构等服务费3750455.395248432.54

办公费1291096.052187177.27

业务招待费3453110.711636572.91

交通差旅费2232737.572188025.99

房租物业及水电费2179991.021235786.88

其他支出629524.30812504.72

合计70780115.7154331586.36

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

研发人员职工薪酬65476452.2781918728.61

研发项目材料消耗1109174.142967740.24

折旧及摊销费用297739.17331168.10

研发项目差旅费用4231817.785716259.46

委托开发费用2091329.263715268.88

其他相关费用1392132.60265661.70

合计74598645.2294914826.99财务报表附注第77页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用8802322.071024405.07

其中：租赁负债利息费用51260.70218240.63

减：利息收入804232.63757662.54

手续费及其他46794.7761831.34

合计8044884.21328573.87

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助10529731.787491778.66

进项税加计抵减及直接减免增值税607249.651450401.81

代扣个人所得税手续费274307.29174706.67

合计11411288.729116887.14

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

银行理财产品取得的投资收益4467999.033040117.85

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-53306.81

合计4414692.223040117.85

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产563338.9050314.35

其中：银行理财产品产生的公允价值变动收益563338.9050314.35

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-783878.832667375.32

应收账款坏账损失6878167.4933640768.18

其他应收款坏账损失-79961.86152830.41

合计6014326.8036460973.91财务报表附注第78页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同履约成本减值损失3968662.56421296.33

合同资产减值损失279627.16-260169.67

合计4248289.72161126.66

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-9981.9333460.49-9981.93

其他非流动资产处置收益50690.50-3537.6050690.50

合计40708.5729922.8940708.57

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无法支付的应付款项2100.0048500.002100.00

违约金、罚款收入2485609.002485609.00

其他1285.52410.031285.52

合计2488994.5248910.032488994.52

(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠400857.0021200.00400857.00

罚款及滞纳金支出136730.80486.26136730.80

其他0.0140450.910.01

合计537587.8162137.17537587.81财务报表附注第79页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用-0.0135284.68

递延所得税费用-10656012.98-6192367.85

合计-10656012.99-6157083.17

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1141993.91

按法定[或适用]税率计算的所得税费用171299.15

子公司适用不同税率的影响256077.36

调整以前期间所得税的影响-0.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2376989.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-436271.61

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5807485.03

研究开发费用加计扣除影响-10322058.55

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-8509533.79

所得税费用-10656012.99

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润11526130.5112655757.53

本公司发行在外普通股的加权平均数430125408.50430125000.00

基本每股收益0.030.03

其中：持续经营基本每股收益0.030.03终止经营基本每股收益财务报表附注第80页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算，由于本公司可转换债券实际上产生了反稀释作用，因此无须就稀释性调整计算稀释每股收益，稀释每股收益与基本每股收益一致。

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

经营租赁收入441771.73817498.28

财务费用－利息收入804232.63757662.54

政府补贴、补助款8355970.125481348.18

其他营业外收入2285.5248910.03

收到保证金及往来款17121897.3212537936.85

收回受限货币资金2423204.002126930.37

净额法收入确认收取客户款项23448386.5415785396.05

合计52597747.8637555682.30

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

销售费用支出15108501.8911610148.44

管理费用支出9868080.9516422011.63

研发费用支出15570822.9312996098.38

财务费用支出46794.7761831.34

营业外支出537587.8162137.17

支付保证金及往来款16835242.3216936252.44

支付受限货币资金1367636.701953740.00

净额法收入确认支付供应商款项13425473.5710777551.60

合计72760140.9470819771.00财务报表附注第81页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

赎回银行理财产品投资1349000000.00936500000.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买银行理财产品投资1499000000.00921500000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付发行可转债发行费用566981.641326316.12

支付租赁款项1293863.761881557.61

合计1860845.403207873.73

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额现金变非现金期末余额非现金变动现金变动动变动

应付债券-

可转换公187948976.368097983.72196046960.08司债券一年内到期的非流

动负债-可57286.07645713.70607526.4095473.37转换公司债券利息

应付股利10000019.1210000019.12

合计188006262.4318743716.5410607545.52196142433.45

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

财务报表附注第82页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润11798006.9012547252.37

加：信用减值损失6014326.8036460973.91

资产减值准备4248289.72161126.66

固定资产及投资性房地产折旧5121126.705472335.26

使用权资产折旧1391987.061776197.79

无形资产摊销10959664.535316560.78

长期待摊费用摊销349835.04989848.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-40708.57-29922.89（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-563338.90-50314.35

财务费用（收益以“－”号填列）8802322.071024405.07

投资损失（收益以“－”号填列）-4414692.22-3040117.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8203680.34-6015405.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6787.72-4092.85

存货的减少（增加以“－”号填列）-1801143.35-12626425.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）67472573.74-48338528.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-39006997.06-23340040.93其他（股份支付）

经营活动产生的现金流量净额62120784.40-29696148.46

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产828485.62582630.28

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额61782882.62283085383.75

减：现金的期初余额283085383.75138015843.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-221302501.13145069540.44财务报表附注第83页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金61782882.62283085383.75

其中：库存现金7894.4341811.50可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款61774988.19283043572.25可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额61782882.62283085383.75

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用51260.70218240.63计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

1332377.08673653.26

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费25515.28用除外）

与租赁相关的总现金流出2626240.842580726.15

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入441771.73817498.28

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内249691.50194273.22

1至2年338346.7740800.00

2至3年316251.5323200.00

3至4年316251.53

财务报表附注第84页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

4至5年316251.53

5年以上320015.86

合计1856808.71258273.22

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

研发人员职工薪酬93882443.8098558501.81

研发项目材料消耗1189351.573376667.97

折旧及摊销费用339006.45335518.31

研发项目差旅费用5252073.256158788.53

委托开发费用2132579.143715268.88

其他相关费用1392132.60265661.70

合计104187586.81112410407.20

其中：费用化研发支出74598645.2294914826.99

资本化研发支出29588941.5917495580.21

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额其其期末余额内部开发支出确认为无形资产他他轻骑兵低代码

439375.27994849.421434224.69

组件研发轻骑兵零代码

1513344.761322764.832836109.59

建设轻骑兵低代码

1655759.63601575.932257335.56

框架研发轻骑兵融合集

395736.99677605.611073342.60

成平台（iPaaS）轻骑兵低代码

113584.65169409.72282994.37

解析引擎

轻骑兵统一流767334.11600130.601367464.71财务报表附注第85页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额其其期末余额内部开发支出确认为无形资产他他程中心建设轻骑兵统一门

249072.5532704.04281776.59

户平台轻骑兵零低融

4149284.224149284.22

合平台

轻骑兵 iPaaS

融合集成平台64656.6264656.62

V3.0轻骑兵基础开

发平台研发小5134207.968612980.997884006.815863182.14计基于知识图谱

的干部智能问329079.44627378.03956457.47答模块

基于物联网、大数据的实验

9017222.145819764.4814836986.62

室数字管理平台文档合规性智

453821.60124236.42578058.02

能审查平台基于低代码

PaaS 平台的客

394002.62997379.461391382.08

户关系管理系统基于知识图谱

的企业知识管1485985.471552794.373038779.84理平台轨道交通基础

设施智能运维427677.6887217.88514895.56管理平台财务报表附注第86页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额其其期末余额内部开发支出确认为无形资产他他文档智能处理

382718.09382718.09

平台

基于 AI 的智

能实验室管理11384471.8711384471.87

平台 V3.0标准化软件研

12107788.9520975960.6017762884.1915320865.36

发小计

小计17241996.9129588941.5925646891.0021184047.50

减：减值准备

合计17241996.9129588941.5925646891.0021184047.50

1、重要的资本化研发项目的情况

预计经济利益资本化开确定资本化开始项目期末研发进度预计完成时间产生方式始时点时点的具体依据标准化软件研发系列基于知识图谱

2023年7资本化开发立项

的干部智能问100.00%2024年5月配套产品出售月及审批答模块

基于物联网、大数据的实验2023年1资本化开发立项

100.00%2024年5月配套产品出售

室数字管理平月及审批台文档合规性智2023年资本化开发立项

100.00%2024年5月配套产品出售

能审查平台10月及审批基于低代码

PaaS 平台的 2023 年资本化开发立项

100.00%2024年8月配套产品出售

客户关系管理10月及审批系统

基于知识图谱100.00%2025年1月自用及配套产2023年1资本化开发立项财务报表附注第87页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注预计经济利益资本化开确定资本化开始项目期末研发进度预计完成时间产生方式始时点时点的具体依据的企业知识管品出售月及审批理平台轨道交通基础

2023年7资本化开发立项

设施智能运维100.00%2025年1月配套产品出售月及审批管理平台文档智能处理2024年6资本化开发立项

60.00%2025年12月配套产品出售

平台月及审批

基于 AI 的智

2024年6资本化开发立项

能实验室管理60.00%2025年11月配套产品出售月及审批

平台 V3.0

2、开发支出减值准备

公司期末对上述开发支出进行了减值测试，按预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，经测试，期末开发支出没有发生减值。

七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动本期清算注销济南高新区金现代计算机培训学校和北京金实创信息技术有限公司两

家子公司，而不纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益—企业集团的构成

注册资主要持股比例(%)注册取得子公司名称本（人民经营业务性质地直接间接方式币万元）地

济南高新区软件工程师培训、硬件工程师

金现代计算培训、数据库应用培训、项目

10.00济南济南100设立

机培训学校管理工程师培训、商务礼仪培(注1）训

青岛金现代化工、电力等行业的计算机软

200.00青岛青岛100设立

信息技术有硬件及辅助设备、网络设备、财务报表附注第88页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资主要持股比例(%)注册取得子公司名称本（人民经营业务性质地直接间接方式币万元）地

限公司电子仪器、办公自动化设备的

开发、设计软件开发；信息系统集成服厦门金现代务；信息技术咨询服务；数据

信息技术有100.00厦门厦门100设立处理和存储服务；其他未列明限责任公司信息技术服务业计算机软件开发应用及技术

咨询、技术转让、技术服务；

昆明金现代通讯设备、机械设备、计算机

信息技术有100.00昆明昆明软硬件及辅助设备、电子产100设立

限公司品、办公用品的销售；计算机网络工程的设计与施工；计算机系统集成及综合布线

信息技术的开发；电力软件、

电力监控产品、计算机及软同一山东金码信

件、网络设备、电子仪器、办控制

息技术有限5000.00济南济南100

公自动化设备的开发、生产、下合公司销售及技术服务；信息系统集并成服务电力技术开发；非专控监控设

备、计算机软件、仪器仪表、同一

济南金码电电子产品、网络设备、办公自控制

力技术有限500.00济南济南动化设备的开发、销售；技术100下合公司服务。(依法须经批准的项目，并经相关部门批准后方可开展

经营活动)

广州金码信软件开发;信息系统集成服

息技术有限300.00广州广州务;信息技术咨询服务;数据100设立公司(注2）处理和存储服务

武汉金码信100.00武汉武汉信息技术咨询服务；软件开100设立财务报表附注第89页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资主要持股比例(%)注册取得子公司名称本（人民经营业务性质地直接间接方式币万元）地息技术有限发；信息系统集成服务；数据公司处理及存储服务；计算机软硬

件、网络设备、电子仪器、办

公自动化设备的开发、批发兼零售及技术服务信息技术的开发；电力监控设

备、计算机软硬件、网络设备、南京实创信

电子仪器、办公自动化设备的

息技术有限100.00南京南京100设立

开发、生产、销售及技术服务；

公司

安防工程的设计、施工；信息系统集成服务

北京金实创软件开发；技术开发、技术服

信息技术有务；销售通讯设备、机械设备、

100.00北京北京100设立

限公司(注计算机、软件及辅助设备、电

1）子产品、办公用品；工程设计。

应用软件服务；基础软件服上海金实创务；计算机系统服务；技术开

信息技术有100.00上海上海100设立

发、技术咨询、技术转让、技限公司

术推广、技术服务；软件开发

一般项目：技术服务、技术开

发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；办公设备销售；办公设备耗材销售；信杭州金实创息技术咨询服务；信息系统运

信息科技有100.00杭州杭州100设立行维护服务；网络技术服务；

限公司信息系统集成服务；软件销售；软件开发；人工智能应用软件开发；软件外包服务；网络与信息安全软件开发

云豹快码500.00北京北京应用软件服务；基础软件服100设立财务报表附注第90页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资主要持股比例(%)注册取得子公司名称本（人民经营业务性质地直接间接方式币万元）地（北京）信务；计算机系统服务；技术开

息技术有限发、技术咨询、技术转让、技

公司术推广、技术服务；软件开发。

许可项目：营利性民办职业技能培训机构。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：农业

生产资料的购买、使用；组织文化艺术交流活动；特种作业人员安全技术培训；家政服务；健康咨询服务（不含诊疗山东金码职服务）；茶具销售；人力资源业培训学校300.00济南济南服务（不含职业中介活动、劳100设立有限公司务派遣服务）；安全咨询服务；

信息技术咨询服务；企业管理咨询；自费出国留学中介服务；技术服务、技术开发、技

术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；劳务服务（不含劳务派遣）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

一般项目：技术服务、技术开

天津金现代发、技术咨询、技术交流、技

信息技术有100.00天津天津术转让、技术推广；软件开发；100设立限公司网络与信息安全软件开发；物联网技术研发；数字技术服财务报表附注第91页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资主要持股比例(%)注册取得子公司名称本（人民经营业务性质地直接间接方式币万元）地务；计算机软硬件及辅助设备零售；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

注1：子公司济南高新区金现代计算机培训学校和北京金实创信息技术有限公司在本期已注销。

注2：2024年11月，本公司收购子公司广州金码信息技术有限公司（以下简称广州金码）少数股东孙莹其持有的股权，广州金码成为本公司全资子公司。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本期公司购买广州金码少数股东孙莹其持有的股权，持有该公司所有者权益份额变化由90.10%增至100%，成为本公司全资子公司。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

广州金码信息技术有限公司购买成本

—现金500000.00

购买成本合计500000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额280853.69

差额219146.31

其中：调整资本公积219146.31调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第92页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益9797347.792050434.801033988.83其他收益与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益14937086.818479296.986457789.83财务报表附注第93页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额费用金额收益相关

递延收益：

2020年协同攻关和体验推广

2904782.602050434.80854347.80与资产相关

中心项目面向能源领域的国产化软件

3680000.003680000.00与资产相关

开发集成一体化平台研发面向能源领域的国产化软件

3096000.003096000.00与收益相关

开发集成一体化平台研发与资产及收益

新一代快速软件开发平台1058876.28851628.49207247.79相关

泰山人才补助700000.00700000.00与收益相关

新购办公楼补助款1980100.001980100.00与资产相关

合计10380782.603038976.282902063.2910517695.59财务报表附注第94页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2024年末，本公司尚未发生借款，利率波动风险对本公司没有影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2024年末，公司未持有外币，也未产生外币交易，汇率波动风险对本公司没有影响。

（3）其他价格风险

截至2024年末，本公司持有其他权益工具投资，由于公司认购相关基金份额的主要目的并非用于短期内出售等交易性目的，因此为避免相关基金份额公允价值变化对公司经营业绩的影响，公司将上述权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

(三)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风财务报表附注第95页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产263563338.90263563338.90以公允价值计量且其变动计

263563338.90263563338.90

入当期损益的金融资产

其中：其他-银行结构性存款263563338.90263563338.90

◆应收款项融资10500714.8810500714.88

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资37700000.0037700000.00

◆其他非流动金融资产持续以公允价值计量的资产总

274064053.7837700000.00311764053.78

额

◆交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第96页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)本期无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息按预期收益

交易性金融资产-银行结构摊余成本作为率计算摊余

263563338.90

性存款公允价值成本作为公允价值计量以其票面金摊余成本作为

应收款项融资10500714.88额作为公允公允价值价值计量

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息期末公允价范围区间（加权项目估值技术不可观察输入值值平均值）

其他权益工具加权平均资本成本9.94%

37700000.00现金流量折现法

投资收益率20%财务报表附注第97页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)持续的公允价值计量项目，本报告期内未发生各层级之间的转换。

(六)本期未发生估值技术变更。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况黎峰是本公司的控股股东及实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

济南金思齐投资管理合伙企业（有限合伙）公司股东

(四)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

济南金思齐投资管理合伙企业（有限合伙）投资性房地产11428.5611428.56

2、关键管理人员薪酬

金额单位：人民币万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬470.28503.35

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十六）租赁”。公司没有其他需要披露的重要承诺事项。

财务报表附注第98页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)或有事项

截止2024年12月31日，公司没有需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1、本公司新购的总部独栋办公大楼已竣工并基本完成装修，公司已于2025年1月21日搬迁至新办公楼办公，公司办公地址由“山东省济南市高新区新泺大街1166号奥盛大厦2号楼21层东区2101”变更至“山东省济南市高新区天辰路1571号金现代大厦”，截止本报告日已完成相关工商变更登记。

2、2025年1月3日，本公司与赵彬、孙德山、山东翱翔智瞰航空科技有限公司共同

出资成立金现代智瞰（山东）信息科技有限公司，该公司注册资本为人民币300.00万元，本公司出资153.00万元，股份为51%。该公司统一信用代码：

91370100MAE94QFB9K，注册地址：山东省济南市高新区舜华路街道天辰大街北侧、颖秀路西侧龙湖上城中心3号楼1单元19层1902，经营范围：一般项目：信息系统

集成服务；大数据服务；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；以自有资金从事投资活动；智能机器人的研发；人工智能硬件销售；虚拟现实设备制造；工程管理服务；人工智能公共服务平台技术咨询服务；人工智能行业应用系统集成服务；智能机器人销售；服务消费机器人销售；服务消费机器人制造；智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；工业机器人销售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；智能物料搬运装备销售；智能仓储装备销售；工业设计服务；人工智能基础软件开发；人工智能基础资源与技术平台；人工智能应用软件开发；人工智能理论与算法软件开发；人工智能通用应用系统；人工智能公共数据平台；人工智能双创服务平台；卫星技术综合

应用系统集成；数字内容制作服务（不含出版发行）；智能输配电及控制设备销售；

可穿戴智能设备销售；可穿戴智能设备制造；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；运行效能评估服务；数字视频监控系统制造；数字视频监控系统销售；

输配电及控制设备制造；充电桩销售；节能管理服务；新兴能源技术研发；合同能源管理；输变配电监测控制设备制造；输变配电监测控制设备销售；碳减排、碳转化、

碳捕捉、碳封存技术研发；环保咨询服务；储能技术服务；集成电路制造；集成电路设计；（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）财务报表附注第99页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）10323019.61

拟分配每10股派息数（元）0.242025年4月25日，公司召开第四届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，拟定公司2024年度利润分配预案为：以公司截至2024年12月31日总股本430125817股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.24元（含税），合计派发现金红利10323019.61元，不以资本公积转增股本，不送红股。若在分配方案实施前公司总股本发生变化的，公司将按照分配总额不变的原则相应调整计算分配比例。

本议案尚需提请2024年年度股东大会审议通过。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。

(二)其他对投资者决策有影响的重要事项本报告期末无应披露未披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内328759597.25372940778.37

1至2年219356890.78255329891.14

2至3年122459833.35112258426.06

3年以上80310800.6081039904.62

小计750887121.98821569000.19

减：坏账准备152108120.55155671633.77

合计598779001.43665897366.42财务报表附注第100页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备43814440.005.8443814440.0044109853.005.3744109853.00

其中：

合并范围内关联方43814440.005.8443814440.0044109853.005.3744109853.00按信用风险特征组合

707072681.9894.16152108120.5521.51554964561.43777459147.1994.63155671633.7720.02621787513.42

计提坏账准备

其中：

账龄组合707072681.9894.16152108120.5521.51554964561.43777459147.1994.63155671633.7720.02621787513.42

合计750887121.98100.00152108120.55598779001.43821569000.19100.00155671633.77665897366.42财务报表附注第101页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期对公司合并范围内关联方按单项不计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内307416697.2515370834.865.00

1至2年196885350.7819688535.0810.00

2至3年122459833.3536737950.0130.00

3年以上80310800.6080310800.60100.00

合计707072681.98152108120.55

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额收回类别上年年末余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回按单项计提坏账准备按信用风险特

征组合计提坏155671633.777256866.4310820379.65152108120.55账准备

合计155671633.777256866.4310820379.65152108120.55

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款10820379.65

注：本期无重要的应收账款核销情况。

财务报表附注第102页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

第一名92906371.60677442.7993583814.3912.1611310623.66

第二名61647541.33117899.0061765440.338.0316445339.20

第三名33960874.35675300.0034636174.354.507200411.33

第四名28670065.5543464.0028713529.553.736640641.42

第五名27210716.791040700.0028251416.793.671664493.26

合计244395569.622554805.79246950375.4132.0943261508.87

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项4967114.855424187.47

合计4967114.855424187.47其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内4852205.955107792.89

1至2年163566.96580482.47

2至3年286040.4070500.00

3年以上110934.00102380.00

小计5412747.315861155.36

减：坏账准备445632.46436967.89

合计4967114.855424187.47财务报表附注第103页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备201613.163.72201613.16

其中：

合并范围内关联方201613.163.72201613.16按信用风险特征组合计

5211134.1596.28445632.468.554765501.695861155.36100.00436967.897.465424187.47

提坏账准备

其中：

账龄组合5211134.1596.28445632.468.554765501.695861155.36100.00436967.897.465424187.47

合计5412747.31100.00445632.464967114.855861155.36100.00436967.895424187.47财务报表附注第104页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期对公司合并范围内关联方按单项不计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合：

1年以内4650592.79232529.645.00

1至2年163566.9616356.7010.00

2至3年286040.4085812.1230.00

3年以上110934.00110934.00100.00

合计5211134.15445632.46

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额436967.89436967.89上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8664.578664.57本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额445632.46445632.46财务报表附注第105页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按信用风险特征组

436967.898664.57445632.46

合计提坏账准备

合计436967.898664.57445632.46

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金2455317.862415768.43

关联方往来201613.16

员工备用金-差旅备用金847501.00649616.68

员工备用金-住宿备用金1371387.001641769.57

员工备用金-其他备用金456642.471091173.72员工社保及公积金等（代付

80285.8262826.96个人款项）

合计5412747.315861155.36

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

1年以

备用金备用金2675530.4749.43133776.52内财务报表附注第106页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)保证金及1年以

华电招标有限公司900000.0016.6345000.00押金内北京市轨道交通运营管保证金及

214050.402-3年3.9564215.12

理有限公司押金三峡国际招标有限责任保证金及1年以

100000.001.855000.00

公司押金内河北省成套招标有限公保证金及1年以

60000.001.113000.00

司押金内

合计3949580.8772.97250991.64

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

对子公司投资140761908.62140761908.62140861908.62140861908.62财务报表附注第107页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注对子公司投资本期增减变动减值准备上年年末减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额余额追加投资减少投资其他额值准备

山东金码信息技术有限公司112241908.62112241908.62

青岛金现代信息技术有限公司13020000.0013020000.00

济南高新区金现代计算机培训学校100000.00100000.00

南京实创信息技术有限公司1000000.001000000.00

北京金实创信息技术有限公司1000000.001000000.00

厦门金现代信息技术有限责任公司1000000.001000000.00

昆明金现代信息技术有限公司1000000.001000000.00

云豹快码（北京）信息技术有限公司5000000.005000000.00

广州金码信息技术有限公司2500000.00500000.003000000.00

武汉金码信息技术有限公司1000000.001000000.00

杭州金实创信息科技有限公司1000000.001000000.00

上海金实创信息技术有限公司1000000.001000000.00

山东金码职业培训学校有限公司500000.00500000.00

天津金现代信息技术有限公司500000.00500000.001000000.00

合计140861908.621000000.001100000.00140761908.62财务报表附注第108页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务430630332.29256250627.44514717286.13296283756.78

其他业务1404592.69977411.042099764.931089523.43

合计432034924.98257228038.48516817051.06297373280.21

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入430630332.29514778319.14

租赁收入1404592.692038731.92

合计432034924.98516817051.06

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

定制化软件开发及服务340011229.81221153323.21

标准化软件产品开发及销售90619102.4835097304.23其他

合计430630332.29256250627.44

按商品转让时间分类：

在某一时点确认430630332.29256250627.44在某一时段内确认

合计430630332.29256250627.44

3、主营业务成本构成情况

本期上期项目成本金额占比成本金额占比

职工薪酬125674807.3749.04%143883367.5748.56%

硬件及技术服务采购118069067.2446.08%140858615.9747.54%财务报表附注第109页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期上期项目成本金额占比成本金额占比

差旅及其他费用12506752.834.88%11541773.243.90%

合计256250627.44100.00%296283756.78100.00%

(五)投资收益项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益-2846878.25

银行理财产品取得的投资收益4184321.132168768.55

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-53306.81

合计1284136.072168768.55

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分40708.57计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

7944749.84

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

4978031.12

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2832963.65

小计15796453.18

所得税影响额-1743285.91

少数股东权益影响额（税后）

合计14053167.27对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明

如下：

项目涉及金额原因

软件产品即征即退增值税2584981.94注注：根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），自2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的财务报表附注第110页金现代信息产业股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。前述即征即退的增值税退税被计入本公司的其他收益，本公司认为该等增值税退税属于与公司正常主营的软件开发业务密切相关，并符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量享受的政府补助，故未计入公司非经常性损益。

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.950.030.03扣除非经常性损益后归属于公司普通

-0.21-0.01-0.01股股东的净利润金现代信息产业股份有限公司

二〇二五年四月二十五日财务报表附注第111页

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