江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司
2023年度审计报告
1目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—89页
1审计报告
天健审〔2024〕号
江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司（以下简称聚杰微纤公司）
财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚杰微纤公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚杰微纤公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共89页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
聚杰微纤公司的营业收入主要来自于销售超细纤维制成品、超细纤维仿皮面
料、超细纤维功能面料、超细纤维无尘洁净制品等产品以及印染加工服务。2023年度，聚杰微纤公司营业收入金额为人民币68486.09万元。
由于营业收入是聚杰微纤公司关键业绩指标之一，可能存在聚杰微纤公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，结合业务背景判断相关业务
的交易实质，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)7所述。
第2页共89页截至2023年12月31日，聚杰微纤公司存货账面余额为10934.66万元，跌价准备为237.06万元，账面价值为10697.59万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与历史数据、期后情况、市场信息等一致；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)结合存货监盘，检查期末存货是否存在库龄较长、产量下降、生产成本
或售价波动或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6)核查存货采购情况并对相关存货的采购数量、质量等情况进行核实；
(7)测试管理层对存货可变现净值的计算是否正确；
(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
第3页共89页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚杰微纤公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
聚杰微纤公司治理层（以下简称治理层）负责监督聚杰微纤公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
第4页共89页(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚杰微纤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚杰微纤公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就聚杰微纤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
第5页共89页天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十三日
第6页共89页第7页共89页第8页共89页第9页共89页第10页共89页第11页共89页第12页共89页第13页共89页第14页共89页江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏州市聚杰投资有
限公司、宁波聚杰君合创业投资合伙企业（有限合伙）（原苏州市聚杰君合投资合伙企业（有限合伙））与自然人仲鸿天、陆玉珍、仲湘聚在江苏聚杰微纤纺织科技集团有限公司（前身吴江市聚杰微纤服饰面料有限公司）基础上发起设立，于2017年4月7日在苏州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市，公司现持有统一社会信用代码为
91320509724190698L的营业执照。注册资本 14920.50万元，股份总数 14920.50万股(每
股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 1444.275万股；无限售条件的流通股份 A股 13476.225万股。公司股票于 2020年 3月 12日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织行业。主要经营活动为超细纤维面料、制成品研发、生产、销售以及印染加工服务。
本财务报表业经公司2024年4月23日第三届董事会第四次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
第15页共89页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置
重要的单项计提坏账准五（一）3（2）2)、十
备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总五（一）1（2）2)
额或者营业收入1%的应收账款认定为
五（一）3（4）2)、十重要的核销应收账款重要应收账款
五（一）1（4）2)公司将单项其他应收款金额超过资产
重要的单项计提坏账准五（一）6（3）2)、十
总额1%的其他应收款认定为重要其他
备的其他应收款五（一）2（3）2)应收款公司将在建工程项目金额超过资产总
重要的在建工程项目五（一）12（2）额1%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目重要的账龄超过1年的应公司将单项应付账款金额超过资产总
五（一）20
付账款额1%的应付账款认定为重要应付账款重要的账龄超过1年或逾公司将单项预收款项金额超过资产总
五（一）21
期的预收款项额1%的预收款项认定为重要预收款项重要的账龄超过1年的合公司将单项合同负债金额超过资产总
五（一）22
同负债额1%的合同负债认定为重要合同负债公司将单项其他应付款金额超过资产重要的账龄超过1年的其
五（一）25总额1%的其他应付款认定为重要其他他应付款应付款公司将单项投资活动现金流量金额超重要的投资活动现金流
五（三）1过资产总额1%的投资活动现金流量认量定为重要的投资活动现金流量
公司将资产总额超过集团资产总额15%
重要非全资子公司七（四）或者营业收入总额超过集团营业收入
15%的子公司确定为重要非全资子公司
第16页共89页公司将单项承诺事项金额超过资产总
额或者营业收入1%的承诺事项或其他
重要的承诺事项十二（一）对投资者决策有重要影响的事项认定为重要的承诺事项公司将单项或有事项金额超过资产总
额或者营业收入1%的或有事项或其他
重要的或有事项十二（二）对投资者决策有重要影响的事项认定为重要的或有事项
公司将资产负债表日后利润分配情况、重要的资产负债表日后十三关联方担保等认定为重要的资产负债事项表日后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第17页共89页(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
第18页共89页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
第19页共89页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
第20页共89页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
第21页共89页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关合并范围内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过联方往来组合[注]违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内合并范围内关联方
关联方往来组合[注]
参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——应收股权转
况以及对未来经济状况的预测，通过让款组合违约风险敞口和未来12个月内或整
其他应收款——应收押金保款项性质个存续期预期信用损失率，计算预期证金组合信用损失
其他应收款——应收其他组合
[注]系指公司合并财务报表范围内关联方
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
第22页共89页应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
第23页共89页(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
第24页共89页投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
第25页共89页资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法4-5519.00-23.75
其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
第26页共89页2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
主体工程及配套工程已实质完工且工程达到预定设计要求，经勘察、设计、房屋及建筑物
施工、监理等单位完成验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
第27页共89页期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50产权登记期限直线法
管理软件3-10预期经济利益年限直线法
3.研发支出的归集范围
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
(1)人员职工薪酬
人员职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、
许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用(研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关)。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括测试费、租赁费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
第28页共89页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
第29页共89页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
第30页共89页(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售超细纤维制成品、超细纤维仿皮面料、超细纤维功能面料、超细纤维无尘
洁净制品等产品以及印染加工服务，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；外销产品收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
第31页共89页作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
第32页共89页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
第33页共89页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
第34页共89页有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
第35页共89页受重要影响的报表项目[注]影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
未分配利润-8511.04
少数股东权益8511.04
2022年度利润表项目
归属于母公司所有者的净利润-5629.31
少数股东损益5629.31
[注]系公司合并内关联方租赁导致
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项[注1]税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]公司及子公司销售产品、代收电费收入按13%的税率计缴，房屋租赁收入、代收水费收入及蒸汽费收入等按9%的税率计缴，子公司吴江市聚杰微纤染整有限公司代收水费收入按3%征收率计缴。公司及子公司吴江市聚杰微纤无尘洁净纺织品有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%；子公司吴江市聚杰微纤进出口有限公司出口货物享受“免、退”税政策，出口退税率为13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、吴江市聚杰微纤无尘洁净纺织品有限公司、郎溪远华纺
15%
织有限公司[注]
吴江市聚杰微纤进出口有限公司、苏州市聚萤产业投资有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
第36页共89页[注]原公司控股子公司，公司于2023年9月转让持有的该公司全部股权，股权转让完成后不再纳入合并财务报表范围
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202232004392的高新技术企业证书，认定有效期为 2022-2024 年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于江苏省2021年第一批备案高新技术企业名单的公告》，子公司吴江市聚杰微纤无尘洁净纺织品有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202132002750 的高新技术企业证书，认定有效期为
2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对安徽省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，原控股子公司郎溪远华纺织有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202234001768的高新技术企业证书，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，2023年1月1日至2027年12月31日，小微企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司吴江市聚杰微纤进出口有限公司和苏州市聚萤产业投资有限公司本期符合上述条件。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金80065.50123964.07
银行存款311789241.61180829550.32
其他货币资金2314.5212371572.85
合计311871621.63193325087.24
(2)其他说明
第37页共89页期末其他货币资金中存放于第三方支付平台的保证金1000.00元、存放于第三方支付
平台的账户余额1314.52元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
29643035.70
金融资产
其中：衍生金融工具29643035.70
合计29643035.70
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内98035891.0684319299.03
1-2年716142.031021573.71
2-3年355502.94223004.91
3年以上5199222.477285933.72
合计104306758.5092849811.37
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备4947505.374.744947505.37100.00
按组合计提坏账准备99359253.1395.265331776.745.3794027476.39
合计104306758.50100.0010279282.119.8594027476.39（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
第38页共89页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备7106295.867.657106295.86100.00
按组合计提坏账准备85743515.5192.354564661.655.3281178853.86
合计92849811.37100.0011670957.5112.5781178853.86
2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内98035891.064901794.565.00
1-2年716142.0371614.2010.00
2-3年355502.94106650.8830.00
3年以上251717.10251717.10100.00
小计99359253.135331776.745.37
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数
计提核销其他[注]转回单项计提
7106295.862158790.494947505.37
坏账准备按组合计
提坏账准4564661.652414322.331647207.245331776.74备
合计11670957.512414322.332158790.491647207.2410279282.11
[注]系本期处置郎溪远华纺织有限公司而转出
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2158790.49
2)本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
第39页共89页占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末准备和合同资合同余额合产减值准备应收账款小计资产计数的比例（%）
DESIPRO PTE LTD 42766273.16 42766273.16 41.00 2138313.66
Triumph Lead(Singapore) Pte
10273818.5610273818.569.85513690.93
Ltd
东莞施格懋科技有限公司5847295.735847295.735.61292364.79
CABER INVESTMENTS INC 4947505.37 4947505.37 4.74 4947505.37
英莱特汽车内饰件（安徽）有限
4197079.344197079.344.02209853.97
公司
小计68031972.1668031972.1665.228101728.72
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票4652960.592795618.19
合计4652960.592795618.19
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票13376933.35
小计13376933.35
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
第40页共89页1年以内6170082.17100.006170082.17
小计6170082.17100.006170082.17（续上表）上年年末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内3860971.61100.003860971.61
小计3860971.61100.003860971.61
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
吴江佳力高纤有限公司2011455.5632.60
NAN YA PLASTICS CORPORATION 572926.40 9.29
郎溪新奥燃气有限公司496954.888.05
南亚加工丝(昆山)有限公司441603.107.16
浙江古纤道股份有限公司396345.326.42
小计3919285.2663.52
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款35000000.00
应收出口退税2177229.393586501.01
押金、保证金144488.20205413.00
其他300474.00279007.72
合计37622191.594070921.73
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内37208229.393714822.93
1-2年199788.20315718.40
2-3年189000.0017506.40
第41页共89页账龄期末账面余额期初账面余额
3年以上25174.0022874.00
合计37622191.594070921.73
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2475229.396.58298000.0012.042177229.39
按组合计提坏账准备35146962.2093.421802002.825.1333344959.38
合计37622191.59100.002100002.825.5835522188.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备3586501.0188.103586501.01
按组合计提坏账准备484420.7211.9066113.8513.65418306.87
合计4070921.73100.0066113.851.624004807.88
2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收股权转让款组合35000000.001750000.005.00
应收押金保证金组合36488.2026028.8271.33
应收其他组合110474.0025974.0023.51
小计35146962.201802002.825.13
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
第42页共89页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数6416.0931571.8428125.9266113.85
期初数在本期——————
--转入第二阶段-489.41489.41
--转入第三阶段-18771.8418771.84
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1750203.17-9810.59305653.682046046.26本期收回或转回本期核销
其他变动[注]-4579.85-2500.00-5077.44-12157.29
期末数1751550.00978.82347474.002100002.82期末坏账准备计
5.0010.0013.465.58
提比例（%）
[注]系本期处置郎溪远华纺织有限公司而转出
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表进一步发生信用减值，按30%计提减值；3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）苏州聚星纺织有限公司
股权转让款35000000.001年以内93.031750000.00
[注]苏州市吴江区国家税务
应收出口退税2177229.391年以内5.79局
峰聿城空间设计（苏州）
其他190000.001-2年0.51190000.00有限公司
第43页共89页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
江苏华一机械有限公司押金保证金108000.002-3年0.29108000.00无锡云鹏热能设备有限
其他78000.002-3年0.2123400.00公司
小计37553229.3999.832071400.00
[注]苏州聚星纺织有限公司已于2024年4月12日支付股权转让款的30%计2100万元
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料33673354.14506849.7433166504.4028299330.38161161.5728138168.81
自制半成品9091286.27153777.618937508.665134881.14971410.544163470.60
在产品10064295.3510064295.3516340847.2316340847.23
库存商品50692969.221710016.8248982952.4061584651.192977562.9158607088.28
发出商品5778684.605778684.6011075723.75192128.4710883595.28
委托加工物资45962.1045962.10495240.30495240.30
合计109346551.682370644.17106975907.51122930673.994302263.49118628410.50
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数
计提其他转回或转销其他[注]
原材料161161.57901148.7929087.67526372.95506849.74
自制半成品971410.5451740.82869373.75153777.61
库存商品2977562.911792222.252890550.87169217.471710016.82
发出商品192128.47182474.419654.06
合计4302263.492745111.863971486.70705244.482370644.17
[注]系本期处置郎溪远华纺织有限公司而转出
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
第44页共89页售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本期减少的存货跌价准备均系随销售或领用转销。
8.其他流动资产
期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
30207.8930207.894596056.564596056.56
税进项税额预缴企业所
850121.96850121.96
得税
合计880329.85880329.854596056.564596056.56
9.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数减少本期计入其他综合追加投资其他投资收益的利得和损失上海金浦慕和私募
投资基金合伙企业9000000.009000000.00（有限合伙）股权
合计9000000.009000000.00（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益项目期末数收入的利得和损失上海金浦慕和私募
投资基金合伙企业18000000.00（有限合伙）股权
合计18000000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有上海金浦慕和私募投资基金合伙企业（有限合伙）股权投资目的为对生命科学
行业及其他行业提供资本支持和重组整合，加快相关产业与资本市场的融合，推进中国产业
第45页共89页创新和技术进步，非财务性投资和交易之目的，相应指定为以公允价值计量且变动计入其他
综合收益的权益工具投资，列报为其他权益工具投资。
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数9930403.643955145.9213885549.56本期增加金额
本期减少金额9930403.643955145.9213885549.56
(1)其他转出[注]9930403.643955145.9213885549.56期末数累计折旧和累计摊销
期初数2967280.36450364.733417645.09
本期增加金额383626.9262252.20445879.12
(1)计提或摊销383626.9262252.20445879.12
本期减少金额3350907.28512616.933863524.21
(1)其他转出[注]3350907.28512616.933863524.21期末数账面价值期末账面价值
期初账面价值6963123.283504781.1910467904.47
[注]系本期处置郎溪远华纺织有限公司而转出
11.固定资产
(1)明细情况房屋及项目机器设备运输工具其他设备合计建筑物账面原值
期初数322571741.38338721841.627682892.4022364804.45691341279.85
本期增加金额89332817.0320191588.341858312.975538576.16116921294.50
第46页共89页1)购置1882882.845781562.081744950.134795961.1114205356.16
2)在建工程
87449934.1914410026.26113362.84742615.05102715938.34
转入
本期减少金额109506324.3181948483.061754279.1514527421.43207736507.95
1)处置或报
9614270.54661329.77217369.1010492969.41
废
2)转入在建
1780952.381780952.38
工程
3)其他转出
107725371.9372334212.521092949.3814310052.33195462586.16
[注]
期末数302398234.10276964946.907786926.2213375959.18600526066.40累计折旧
期初数83793585.11132189498.786563568.5910610052.40233156704.88
本期增加金额20489491.1327011564.39535422.723205015.3351241493.57
1)计提20489491.1327011564.39535422.723205015.3351241493.57
本期减少金额25264140.8943876112.091558101.265358174.0876056528.32
1)处置或报
7075175.22628263.2814308.597717747.09
废
2)转入在建
563964.19563964.19
工程
3)其他转出
24700176.7036800936.87929837.985343865.4967774817.04
[注]
期末数79018935.35115324951.085540890.058456893.65208341670.13减值准备
期初数170530.99170530.99
本期增加金额357299.11357299.11
1)计提357299.11357299.11
本期减少金额170530.99170530.99
1)其他转出
170530.99170530.99
[注]
期末数357299.11357299.11账面价值
期末账面价值223379298.75161282696.712246036.174919065.53391827097.16
期初账面价值238778156.27206361811.851119323.8111754752.05458014043.98
[注]系本期处置郎溪远华纺织有限公司而转出
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
第47页共89页项目期末账面价值
房屋及建筑物26946134.66
机器设备23671658.82
小计50617793.48
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
研发中心项目8508596.988508596.9820850146.6120850146.61高档超细纤维面料染整生产
22462427.3422462427.34
线提升改造项目
待安装设备5660943.605660943.604050098.584050098.58
零星工程2593934.592593934.59500375.00500375.00
合计16763475.1716763475.1747863047.5347863047.53
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他减少工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产[注]
研发中心项目6265.0020850146.6120487661.5332829211.168508596.98高档超细纤维面
料染整生产线提17859.6022462427.342635270.2724874097.61223600.00升改造项目国内外营销服务
7072.0527722606.6527722606.65
体系建设项目
待安装设备4050098.5815522637.4513721394.43190398.005660943.60
小计47362672.5366368175.9099147309.85413998.0014169540.58（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
研发中心项目73.0773.07募集资金高档超细纤维面料染整自筹生产线提升改造项目国内外营销服务体系建
82.33100.00募集资金
设项目
第48页共89页工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）待安装设备自筹小计
[注]系本期处置郎溪远华纺织有限公司而转出
13.无形资产
项目土地使用权管理软件合计账面原值
期初数44680357.992898466.6247578824.61
本期增加金额1524942.271524942.27
(1)购置1524942.271524942.27
本期减少金额16551396.881442658.4217994055.30
(1)处置1110623.751110623.75
(2)其他转出[注]16551396.88332034.6716883431.55
期末数28128961.112980750.4731109711.58累计摊销
期初数5577276.001687563.777264839.77
本期增加金额851438.84578598.521430037.36
(1)计提851438.84578598.521430037.36
本期减少金额2132039.69998843.593130883.28
(1)处置878629.89878629.89
(2)其他转出[注]2132039.69120213.702252253.39
期末数4296675.151267318.705563993.85账面价值
期末账面价值23832285.961713431.7725545717.73
期初账面价值39103081.991210902.8540313984.84
[注]系本期处置郎溪远华纺织有限公司而转出
14.商誉
第49页共89页(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面减值账面账面余额减值准备账面价值的事项余额准备价值郎溪远华纺织
5226397.622863003.062363394.56
有限公司
合计5226397.622863003.062363394.56
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置郎溪远华纺织有限
5226397.625226397.62
公司
合计5226397.625226397.62
(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提处置郎溪远华纺织
2863003.062863003.06
有限公司
合计2863003.062863003.06
15.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备12649926.282020130.6114808369.622509238.06
内部交易未实现利润4264284.62639642.683985629.57597844.43
递延收益9511342.342158434.787938967.451944425.31
未弥补亏损3000000.00750000.003000000.00750000.00
公允价值变动损益356964.3053544.65
合计29425553.245568208.0730089930.945855052.45
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损55213525.39138877867.84
第50页共89页项目期末数期初数
资产减值准备1164851.38
合计55213525.39140042719.22
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年154168.99
2024年145730.02145730.02
2025年8771228.848880674.14
2026年8425854.428425854.42
2027年2617710.082642502.81
2028年31554914.3114674673.90
2029年1758036.1325215737.60
2030年22063041.39
2031年423007.1726243352.75
2032年584391.6330432131.82
2033年932652.79
合计55213525.39138877867.84
16.其他非流动资产
期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产购
1551000.001551000.0031889381.0031889381.00
置款
合计1551000.001551000.0031889381.0031889381.00
17.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
银行存款支付监管、ETC
支付监管、保
货币资金412612.71412612.71保证金以及第三方支付证金占用平台的保证金
固定资产44718104.7116362872.07抵押借款及应付票据抵押
第51页共89页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
无形资产7148352.374934110.11抵押借款及应付票据抵押
合计52279069.7921709594.89
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
银行存款支付监管、ETC
支付监管、保保证金、银行承兑汇票保
货币资金12388553.6912388553.69
证金占用证金、第三方支付平台的保证金
固定资产95299217.7759053192.52抵押借款及应付票据抵押
无形资产11896655.029030110.39抵押借款及应付票据抵押
合计119584426.4880471856.60
18.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款[注]30936212.785074344.15
保证借款20021388.89
信用借款20952100.1710007123.29
合计51888312.9535102856.33
[注]系公司以房屋及建筑物和土地使用权提供抵押担保
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票19012808.4824249050.00
合计19012808.4824249050.00
20.应付账款
项目期末数期初数
应付材料、商品采购款43240444.8165683383.41
应付长期资产购置款14418086.2848107909.54
合计57658531.09113791292.95
第52页共89页21.预收款项项目期末数期初数
预收租金77517.43145852.29
合计77517.43145852.29
22.合同负债
项目期末数期初数
货款1754240.234663141.45
合计1754240.234663141.45
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬14409309.31136959354.42137111376.7114257287.02
离职后福利—设定
7340491.657340491.65
提存计划
辞退福利62838.1362838.13
合计14409309.31144362684.20144514706.4914257287.02
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
14265914.31125358193.36125525778.5314098329.14
和补贴
职工福利费5120288.905120288.90
社会保险费2759915.132759915.13
其中：医疗保险费2431453.402431453.40
工伤保险费173043.64173043.64
生育保险费155418.09155418.09
住房公积金3082117.283082117.28工会经费和职工教
143395.00638839.75623276.87158957.88
育经费
第53页共89页项目期初数本期增加本期减少期末数
小计14409309.31136959354.42137111376.7114257287.02
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险7046949.077046949.07
失业保险费293542.58293542.58
小计7340491.657340491.65
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税2184146.055993058.57
企业所得税3765388.75
代扣代缴个人所得税156248.96171727.60
城市维护建设税171597.56574097.25
印花税165508.8561195.99
房产税499953.62575425.07
土地使用税120152.27206777.27
环境保护税12287.5542278.33
残疾人就业保障金184772.98165699.06
教育费附加73972.17250299.43
地方教育附加48597.49178247.35
地方水利建设基金14375.6516007.98
合计3631613.1512000202.65
25.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金181978.00181978.00
尚未支付的经营费用1233889.99942435.41
合计1415867.991124413.41
第54页共89页26.其他流动负债项目期末数期初数
待转销项税额225794.58606208.38
合计225794.58606208.38
27.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助7938967.452000000.00427625.119511342.34与资产相关
合计7938967.452000000.00427625.119511342.34
28.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数149205000.00149205000.00
29.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价456845246.72456845246.72
其他资本公积743010.00743010.00
合计457588256.72457588256.72
30.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积29616986.823436398.9233053385.74
合计29616986.823436398.9233053385.74
(2)其他说明
根据公司章程规定，按母公司2023年度实现的净利润的10%提取法定盈余公积。
第55页共89页31.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润176121772.88173749987.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-8511.04-2881.73调整后期初未分配利润176113261.84173747105.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润74436112.2736752753.17
减：提取法定盈余公积3436398.924545597.12
应付普通股股利29841000.0029841000.00
期末未分配利润217271975.19176113261.84
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-8511.04元具体详见本财务报表附注三（二十八）之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入677800921.14517838408.18598020127.50479741526.28
其他业务收入7059991.703858550.277270075.953639849.33
合计684860912.84521696958.45605290203.45483381375.61
其中：与客户之间的合同
681413563.92518954014.75602620122.99481168998.78
产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
超细纤维制成品299945990.14214651541.01301067877.08210431321.59
超细纤维仿皮面料77235983.0047571734.1253139439.8034445545.08
超细纤维功能面料29605973.1823323368.3426390605.1020269898.17
第56页共89页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
超细纤维无尘洁净制品18932973.3815290784.5226231528.6720269112.03
印染加工247159823.90213081330.25190069681.61193366730.83
其他8532820.325035256.515720990.732386391.08
小计681413563.92518954014.75602620122.99481168998.78
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入681413563.92602620122.99
小计681413563.92602620122.99
(3)履约义务的相关信息
公司以主要责任人的身份向客户销售超细纤维制成品、超细纤维仿皮面料、超细纤维功
能面料、超细纤维无尘洁净制品等产品以及印染加工服务，在产品交付时履行履约义务。合同价款给予90-180日的信用期，不存在重大融资成分或可变对价。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3965957.79元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1637378.371404974.71
教育费附加761702.12657549.64
地方教育附加507801.38438366.37
环境保护税64364.29123658.99
印花税831110.96325387.89
房产税2295463.932441191.78
土地使用税740484.08827109.08
合计6838305.136218238.46
3.销售费用
项目本期数上年同期数
运输保险费454866.11404037.36
第57页共89页项目本期数上年同期数
职工薪酬14370730.428525373.04
销售业务费253587.36856735.29
办公差旅费1438641.15825672.28
展览业务费1155662.08335634.73
质量检测费1005000.71982978.47
其他1349786.81142137.02
合计20028274.6412072568.19
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬21793365.6718766254.21
办公差旅费6215852.485763852.01
折旧摊销费6502118.043950832.43
业务招待费5337967.884181855.81
中介费用1603378.211690512.55
维修费835749.85244262.20
税金223628.97194838.42
其他3130524.182712209.42
合计45642585.2837504617.05
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接投入19655166.4717277890.65
职工薪酬12027811.6911866137.85
折旧摊销费3574239.082529211.11
其他2243562.0265969.29
合计37500779.2631739208.90
6.财务费用
第58页共89页项目本期数上年同期数
利息支出2192720.39847942.80
利息收入-3761757.70-5522194.71
汇兑损益-543124.63-1858540.80
其他260510.57123147.87
合计-1851651.37-6409644.84
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助427625.11361119.12144768.00
与收益相关的政府补助2816722.004264787.612816722.00
代扣代缴个人所得税手续费返还44670.4743372.78
退伍军人增值税减免9000.00
合计3289017.584678279.512961490.00
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益33184176.24
处置交易性金融资产取得的投资收益651143.23
合计33835319.47
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-4460368.59-855586.97
合计-4460368.59-855586.97
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2745111.86-2570831.62
第59页共89页项目本期数上年同期数
固定资产减值损失-357299.11
商誉减值损失-890908.08
合计-3102410.97-3461739.70
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-1396164.24-1540770.93-1396164.24
合计-1396164.24-1540770.93-1396164.24
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔款收入128649.00
其他500.007000.00500.00
合计500.00135649.00500.00
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失232493.86232493.86
税收滞纳金545.89443358.10545.89
对外捐赠28230.001221000.0028230.00
质量扣款2618762.431198743.312618762.43
地方水利建设基金195940.60155346.64
罚款支出350000.00350000.00
其他104299.32120767.64104299.32
合计3530272.103139215.693334331.50
14.所得税费用
(1)明细情况
第60页共89页项目本期数上年同期数
当期所得税费用4946585.557641578.83
递延所得税费用-66023.38-567184.48
合计4880562.177074394.35
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额79641282.6036243491.00
按母公司适用税率计算的所得税费用11946192.395436523.65
子公司适用不同税率的影响-1960907.85-1552532.27
调整以前期间所得税的影响237840.1860132.26
非应税收入的影响-9192626.44
研究开发费用加计扣除的影响-5821404.80-5746321.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响978318.29721287.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-5.90影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
8693156.308155304.36
或可抵扣亏损的影响
所得税费用4880562.177074394.35
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
处置衍生金融工具收回的现金30000000.00
小计30000000.00
(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物35000000.00
其中：郎溪远华纺织有限公司35000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
7636746.43
物
第61页共89页项目本期数上年同期数
其中：郎溪远华纺织有限公司7636746.43
处置子公司收到的现金净额27363253.57
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产、在建工程支付的现金71373334.92138213325.96
购建无形资产支付的现金351000.00635200.00
小计71724334.92138848525.96
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回银行承兑票据保证金12369050.001490000.00
收到与资产相关的政府补助2000000.00
收到与收益相关的政府补助2816722.004264787.61
收到银行存款利息3761757.705522194.71
收到租赁款项2594883.002725547.60
其他430525.93118257.60
合计23972938.6314120787.52
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付银行承兑票据保证金9918000.0012369050.00
付现的销售类费用4435798.413535655.14
付现的管理类、研发类费用21960434.9016140323.43
其他2067886.562148042.39
合计38382119.8734193070.96
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到非关联方暂借款27000000.00
收回股利支付保证金1000000.00
第62页共89页项目本期数上年同期数
合计28000000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
归还非关联方暂借款本金及利息27053800.00
支付担保手续费80000.00
支付股利保证金1000000.00
合计28133800.00
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润74760720.4329169096.65
加：资产减值准备7562779.564317326.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
51625120.4945270551.88
生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1492289.561373365.78长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1396164.241540770.93
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
232493.86
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填
356964.30
列）
财务费用（收益以“－”号填列）1729595.76-1010598.00
投资损失（收益以“－”号填列）-33835319.47递延所得税资产减少（增加以“－”号-66023.38-567184.48
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-3672575.87-21403023.49经营性应收项目的减少（增加以“－”-49475966.165863075.34号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
35716237.3543686903.31号填列）
第63页共89页补充资料本期数上年同期数其他
经营活动产生的现金流量净额87465516.37108597248.89
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额311459008.92180936533.55
减：现金的期初余额180936533.55240176847.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额130522475.37-59240313.92
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金311459008.92180936533.55
其中：库存现金80065.50123964.07
可随时用于支付的银行存款311377628.90180811046.63
可随时用于支付的其他货币资金1314.521522.85可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额311459008.92180936533.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
第64页共89页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
募集资金21343122.9071522712.85募集资金专用于募投项目
小计21343122.9071522712.85
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
银行存款410612.7117503.69支付监管
银行存款 1000.00 1000.00 ETC保证金
其他货币资金12369050.00银行承兑汇票保证金
其他货币资金1000.001000.00第三方支付平台保证金
小计412612.7112388553.69
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金变动期末数现金变动非现金变动现金变动
[注]
短期借款35102856.33157056727.251812753.7292533885.4549550138.9051888312.95长期借款
（含一年内到期的30000000.00326166.67294500.0130031666.66长期借
款）
应付股利29841000.0029841000.00小
35102856.33187056727.2531979920.39122669385.4679581805.5651888312.95
计
[注]系本期处置郎溪远华纺织有限公司而转出
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额70188128.2347594972.27
其中：支付货款63680466.1643750009.34
支付固定资产等长期资产购置款6507662.073844962.93
(四)其他
1.外币货币性项目
第65页共89页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金46477583.35
其中：美元6562127.917.082746477583.35
应收账款16977823.31
其中：美元2397083.507.082716977823.31
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用600000.00945714.29
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计600000.00945714.29
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
与租赁相关的总现金流出945000.00693000.00
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3447348.922670080.46
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产50617793.4829807096.53
投资性房地产10467904.47
小计50617793.4840275001.00
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
第66页共89页*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内4949414.312112898.00
1-2年5000.00289970.00
2-3年5000.005000.00
3-4年5000.00
合计4959414.312412868.00
六、研发支出项目本期数上年同期数
直接投入19655166.4717277890.65
职工薪酬12027811.6911866137.85
折旧摊销费3574239.082529211.11
其他2243562.0265969.29
合计37500779.2631739208.90
其中：费用化研发支出37500779.2631739208.90资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将吴江市聚杰微纤染整有限公司、吴江市聚杰微纤服装有限公司、吴江市聚杰
微纤无尘洁净纺织品有限公司、吴江市聚杰微纤进出口有限公司、苏州市聚杰特种材料有限
公司、安徽聚杰微纤新材料科技有限公司、苏州市聚萤产业投资有限公司和 JUJIE
INVESTMENT PTE.LTD.等八家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地吴江市聚杰微纤染同一控制下企
3000万人民币江苏苏州制造业100.00
整有限公司业合并吴江市聚杰微纤服
300万人民币江苏苏州制造业100.00设立
装有限公司
第67页共89页主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地吴江市聚杰微纤无
尘洁净纺织品有限1000万人民币江苏苏州制造业80.00设立公司吴江市聚杰微纤进
800万人民币江苏苏州商业100.00设立
出口有限公司苏州市聚杰特种材
1000万人民币江苏苏州制造业100.00设立
料有限公司安徽聚杰微纤新材
11800万人民币安徽宣城制造业100.00设立
料科技有限公司苏州市聚萤产业投
5000万人民币江苏苏州投资100.00设立
资有限公司
JUJIE INVESTMENT 1050 万新加坡
新加坡投资100.00设立
PTE.LTD. 币
(二)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
股权处置价款与处置投资股权子公司股权处置处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表处置名称价款比例权的时点的确定依据层面享有该子公司净方式
（%）资产份额的差额
收到50%股权转
郎溪远华纺织有让款，并已办妥
70000000.0070转让2023年9月19日33184176.24
限公司工商变更登记及股权交接手续（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日子公司资相关的其他综合权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价
收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额郎溪远华纺织有限公司
(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
JUJIE INVESTMENT PTE.LTD. 新设 2023年 10 月 18 日 100%
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
第68页共89页吴江市聚杰微纤无
尘洁净纺织品有限20.00%35864.442804132.13公司
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计吴江市聚杰微纤无
尘洁净纺21344073.817529461.0628873534.8714134641.30718232.9714852874.27织品有限公司（续上表）子公司上年年末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计吴江市聚杰微纤无
尘洁净纺18705796.7410588307.9629294104.7014049554.651403211.6315452766.28织品有限公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
吴江市聚杰微纤无尘洁净17980958.47179322.18179322.181762341.01纺织品有限公司
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量吴江市聚杰微纤无尘洁净
21465112.78277652.91277652.914110111.30
纺织品有限公司
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助2000000.00
其中：计入递延收益2000000.00
与收益相关的政府补助2816722.00
其中：计入其他收益2816722.00
合计4816722.00
第69页共89页(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益7938967.452000000.00427625.11
小计7938967.452000000.00427625.11（续上表）
本期冲减成本期冲减资产与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额金额相关
递延收益9511342.34与资产相关
小计9511342.34
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额3244347.114625906.73
合计3244347.114625906.73
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
第70页共89页金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
第71页共89页中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的65.22%（2022年12月31日：63.83%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款51888312.9552051738.8952051738.89
应付票据19012808.4819012808.4819012808.48
应付账款57658531.0957658531.0957658531.09
其他应付款1415867.991415867.991415867.99
小计129975520.51130138946.45130138946.45（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款35102856.3335879212.8335879212.83
应付票据24249050.0024249050.0024249050.00
应付账款113791292.95113791292.95113791292.95
其他应付款1124413.411124413.411124413.41
小计174267612.69175043969.19175043969.19
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
第72页共89页利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资4652960.594652960.59
2.其他权益工具投资18000000.0018000000.00
持续以公允价值计量的资产总额22652960.5922652960.59
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资，因被投资单位上海金浦慕和私募投资基金合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未
发生重大变化，公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
第73页共89页(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
苏州市聚杰投资有限公司江苏苏州实业投资100.00万元51.6051.60本公司的母公司情况的说明
苏州市聚杰投资有限公司成立于2014年10月27日，注册资本为100.00万元，经营范围为实业投资。
(2)本公司最终控制方实际控制人对本公司实际控制人对本公司的实际控制人
的持股比例(%)表决权比例(%)
仲鸿天、陆玉珍、仲湘聚64.5064.50
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系苏州美星农产品贸易有限公司同一控股股东
郎溪远华纺织有限公司[注1]实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业郎溪聚才纺织有限公司
[注2]
[注1]郎溪远华纺织有限公司原系公司控股子公司，公司于2023年9月转让持有的该公司全部股权，本财务报表附注披露与该公司2023年10-12月交易额[注2]实际控制人关系密切的家庭成员已于2024年1月22日对外转让该公司全部股权
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
苏州美星农产品贸易有限公司电费137617.02
郎溪远华纺织有限公司染料助剂51212.41
郎溪聚才纺织有限公司电费1407387.88
2)出售商品和提供劳务的关联交易
第74页共89页关联方关联交易内容本期数上年同期数
郎溪远华纺织有限公司加工费3541.59
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
郎溪远华纺织有限公司机器设备出租1030850.50
2)公司承租情况
本期数租赁资产简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称种类价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量支付的租金（不包括未增加的租确认的的可变租赁付款额纳入租赁负债计量的赁负债本利息支可变租赁付款额）金金额出苏州美星农产品房屋及建
600000.00
贸易有限公司筑物（续上表）上年同期数租赁资产简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括未增加的租确认的以及未纳入租赁负债计量纳入租赁负债计量的赁负债本利息支的可变租赁付款额可变租赁付款额）金金额出苏州美星农产品房屋及建
945714.29
贸易有限公司筑物
3.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬361.21275.36
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
第75页共89页账面余额坏账准备账面余额坏账准备郎溪远华纺织有限
应收账款1127359.4956367.97公司
小计1127359.4956367.97
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数苏州美星农产品贸
应付账款300000.00易有限公司
小计300000.00
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
根据公司第三届董事会第四次会议决议，同意公司及子公司拟向金融机构申请授信额度向相关金融机构申请不超过人民币100000.00万元的授信额度。
根据公司第三届董事会第四次会议决议，同意公司终止“研发中心建设项目”并将结余募集资金1983.15万元（含利息收终止部分募集资金投资项目入，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金，并注销与该项目相关的募集资金监管账户。
根据公司第三届董事会第四次会议决议，同意公司为子公司提子公司担保供不超过人民币13000万元的担保额度，有效期自2023年年度股东大会审议通过之日起至2024年年度股东大会之日止。
(二)资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月23日公司第三届董事会第四次会议审议通过2023年度利润分配预案，本公司每10股派发现金股利3元（含拟分配的利润或股利税），不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润转结至以后年度。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
第76页共89页(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售超细纤维制成品、超细纤维仿皮面料、超细纤维功能面料以及超细纤维无尘洁净制品等产品以及印染加工服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)募投项目变更
1.“国内外营销服务体系建设项目”结项
公司募投项目“国内外营销服务体系建设项目”在“上海”和“深圳”购置营销用写字楼的项目已实施完毕，两地共购置写字楼面积1203.7平方米（上海623.21平方米，深圳
580.49平方米）。公司已对该项目进行结项，同时将该项目结余募集资金及其孳息1646.30
万元(含利息收入)永久补充流动资金，用于公司日常经营活动，公司已办理完毕上述专户的注销手续。公司与上述募集资金专项账户开户银行及保荐机构光大证券股份有限公司签署的《募集资金专户存储三方监管协议》相应终止。
2.“超细纤维含浸面料建设项目”结项
公司募投项目“超细纤维含浸面料建设项目”已实施完毕。公司已对该项目进行结项，同时将该项目结余募集资金及其孳息1263.39万元(含利息收入)永久补充流动资金，用于公司日常经营活动，公司已办理完毕上述专户的注销手续。公司与上述募集资金专项账户开户银行及保荐机构光大证券股份有限公司签署的《募集资金专户存储三方监管协议》相应终止。
3.“研发中心建设项目”完成时间变更
(1)第一次变更
经公司第二届董事会第五次会议于2021年3月3日决议通过，鉴于苏州市吴江区松陵镇农创厂区项目承载能力趋于饱和，根据公司最新战略规划，为给公司研发事业预留更多成长空间，公司“研发中心建设项目”拟变更实施地点和项目建设完成时间，具体如下：
调整前达到预定可使用项目名称实施地点后对比状态日期
调整前苏州市吴江区松陵镇农创厂区2022-06-30研发中心建设
项目苏州市吴江区吴江东太湖度假区524国道调整后2023-06-30西侧，吴江市聚杰微纤染整有限公司南侧
(2)第二次变更经公司第二届董事会第十九次会议于2023年8月2日决议通过，鉴于公司募投项目“研
第77页共89页发中心建设项目”尚有部分安装工程未完成，项目处于收尾状态，基于谨慎性原则，公司“研发中心建设项目”拟变更项目建设完成时间，具体如下：
项目名称调整事项调整前调整后
研发中心建设项目达到预定可使用状态2023-06-302023-11-30
(3)第三次变更经公司第三届董事会第三次会议于2023年12月11日决议通过，鉴于公司募投项目“研发中心建设项目”因公司整体战略调整导致研发计划需同步调整，基于谨慎性原则，公司“研发中心建设项目”拟变更项目建设完成时间，具体如下：
项目名称调整事项调整前调整后
研发中心建设项目达到预定可使用状态2023-11-302024-12-31
(三)终止经营
1.终止经营净利润
郎溪远华纺织有限公司项目本期数上年同期数
营业收入159207464.23130684898.27
减：营业成本138665337.13136005071.60
税金及附加1562860.861611056.00
销售费用1934879.631223751.90
管理费用5736446.237491570.64
研发费用6840826.706165173.24
财务费用1795531.332353899.48
加：其他收益273670.80268277.52投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益
信用减值损失-587931.47-178807.55
资产减值损失-563516.52-910789.66
资产处置收益-477630.79-268814.31
营业利润1316174.37-25255758.59
加：营业外收入7000.00
第78页共89页减：营业外支出214374.28490377.87
终止经营业务利润总额1101800.09-25739136.46
减：终止经营业务所得税费用139321.02-275179.47
终止经营业务净利润962479.07-25463956.99
加：终止经营业务处置净收益（税后）33184176.24
其中：处置损益总额33184176.24
终止经营净利润合计34146655.31-25463956.99
2.终止经营现金流量
本期数上年同期数项目经营活动现金投资活动现金流筹资活动现金经营活动现金投资活动现金筹资活动现金流量净额量净额流量净额流量净额流量净额流量净额郎溪远华纺织
10421605.65-17699418.3410320485.60-1395196.14-7355823.3210864663.54
有限公司
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内74741481.3257009740.83
1-2年20991.58543306.43
2-3年60390.42
3年以上5088139.476190863.38
合计79850612.3763804301.06
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
第79页共89页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备4947505.376.204947505.37100.00
按组合计提坏账准备74903107.0093.803879807.335.1871023299.67
合计79850612.37100.008827312.7011.0571023299.67（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备6411228.7810.056411228.78100.00
按组合计提坏账准备57393072.2889.952818322.764.9154574749.52
合计63804301.06100.009229551.5414.4754574749.52
2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内74741481.323737074.075.00
1-2年20991.582099.1610.00
3年以上140634.10140634.10100.00
小计74903107.003879807.335.18
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏
6411228.781463723.414947505.37
账准备按组合计提
2818322.761061484.573879807.33
坏账准备
合计9229551.541061484.571463723.418827312.70
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
第80页共89页项目核销金额
实际核销的应收账款1463723.41
2)本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账准单位名称产期末备和合同资产减合同余额合值准备应收账款小计资产计数的比例（%）
DESIPRO PTE LTD 42766273.16 42766273.16 53.56 2138313.66
Triumph Lead(Singapore) Pte Ltd 10273818.56 10273818.56 12.87 513690.93
东莞施格懋科技有限公司5847295.735847295.737.32292364.79
CABER INVESTMENTS INC 4947505.37 4947505.37 6.20 4947505.37
英莱特汽车内饰件（安徽）有限公
4197079.344197079.345.26209853.97
司
小计68031972.1668031972.1685.218101728.72
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来款70971818.96109742512.82
应收出口退税2177229.393468092.68
押金、保证金114300.00114300.00
其他190000.002000.00
合计73453348.35113326905.50
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内35561360.2017383393.04
1-2年5462489.8795937212.46
2-3年32423198.282300.00
3年以上6300.004000.00
第81页共89页账龄期末账面余额期初账面余额
合计73453348.35113326905.50
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备2475229.393.37298000.0012.042177229.39
按组合计提坏账准备70978118.9696.636300.000.0170971818.96
合计73453348.35100.00304300.000.4173149048.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备3468092.683.063468092.68
按组合计提坏账准备109858812.8296.9415590.000.01109843222.82
合计113326905.50100.0015590.000.01113311315.50
2)本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来
70971818.96
组合
应收押金保证金组合6300.006300.00100.00
小计70978118.966300.000.01
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数100.0010800.004690.0015590.00
期初数在本期——————
第82页共89页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第二阶段
--转入第三阶段-10800.0010800.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-100.00288810.00288710.00本期收回或转回本期核销其他变动
期末数304300.00304300.00期末坏账准备计
0.010.41
提比例（%）
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表进一步发生信用减值，按30%计提减值；3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额
的比例（%）账准备
安徽聚杰微纤新材合并范围内关联方1年以内，1-2年，
33319452.3245.36
料科技有限公司往来款2-3年吴江市聚杰微纤染合并范围内关联方
32935278.491年以内44.84
整有限公司往来款吴江市聚杰微纤无合并范围内关联方
尘洁净纺织品有限4000000.001-2年5.45往来款公司苏州市吴江区国家
应收出口退税2177229.391年以内2.96税务局苏州市聚杰特种材合并范围内关联方
707088.151-2年0.96
料有限公司往来款
第83页共89页小计73139048.3599.57
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资199930213.21199930213.21190930213.21190930213.21
合计199930213.21199930213.21190930213.21190930213.21
(2)对子公司投资本期计减值准本期被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末减少准备数吴江市聚杰微纤染整
34930213.2134930213.21
有限公司吴江市聚杰微纤服装
3000000.003000000.00
有限公司吴江市聚杰微纤进出
8000000.008000000.00
口有限公司吴江市聚杰微纤无尘
8000000.008000000.00
洁净纺织品有限公司安徽聚杰微纤新材料
118000000.00118000000.00
科技有限公司苏州市聚杰特种材料
10000000.0010000000.00
有限公司苏州市聚萤产业投资
9000000.009000000.0018000000.00
有限公司
JUJIE INVESTMENT
PTE.LTD.[注]
小计190930213.219000000.00199930213.21
[注]本期尚未出资
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第84页共89页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入397244958.06299643723.70365313129.22276420103.48
其他业务收入51821168.9551151002.2532161885.3630969900.49
合计449066127.01350794725.95397475014.58307390003.97
其中：与客户之间的合同
445837348.99348000957.47395049258.96305917400.61
产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
超细纤维制成品299933016.33234472272.50298688730.58230708911.80
超细纤维仿皮面料70068876.5642688471.3842942587.9126451019.39
超细纤维功能面料26970163.4522234681.3623116836.0918864445.00
其他48865292.6548605532.2330301104.3829893024.42
小计445837348.99348000957.47395049258.96305917400.61
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入445837348.99395049258.96
小计445837348.99395049258.96
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为893810.55元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接投入11517900.5910774790.21
职工薪酬3419271.233784512.35
折旧摊销费2584288.061523727.71
其他2226231.4065677.67
合计19747691.2816148707.94
3.投资收益
第85页共89页项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益651143.23
资金拆借利息收入362212.461513530.63
合计1013355.691513530.63
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
31555518.14
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2961490.00益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损651143.23益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益
第86页共89页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3101337.64其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计32066813.73
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-121717.80
少数股东权益影响额（税后）-82539.95
归属于母公司所有者的非经常性损益净额32271071.48
(2)重大非经常性损益项目说明公司于2023年8月2日召开第二届董事会第十九次会议审议通过《关于转让控股子公司股权的议案》。依据坤元资产评估有限公司出具的《江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司全资子公司拟转让股权涉及的郎溪远华纺织有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，并结合当前印染市场行情，公司以7000万元的价格将持有的郎溪远华纺织有限公司（以下简称远华纺织）70%的股权转让给苏州聚星纺织有限公司（以下简称聚星纺织），转让完成后，公司将不再持有远华纺织的股权，聚星纺织将持有远华纺织100%股权。
2023年9月公司已收到聚星纺织支付的50%股权收购款并完成工商登记变更手续，据
此公司丧失对远华纺织控制权，相应确认投资收益3318.42万元。
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-9538.472022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归-250568.65属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异-241030.18
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.940.500.50扣除非经常性损益后归属于公司
5.070.280.28
普通股股东的净利润
第87页共89页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 74436112.27
非经常性损益 B 32271071.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 42165040.79
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 812523505.38
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 29841000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 I 12
J= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产832334311.52
×H/I
加权平均净资产收益率 K=A/J 8.94%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J 5.07%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 74436112.27
非经常性损益 B 32271071.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 42165040.79
期初股份总数 D 149205000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
第 88 页 共 89 页L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数149205000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.50
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.28
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司
二〇二四年四月二十三日
