江西耐普矿机股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履

行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《江西耐普矿机股份有限公司章程》《审计委员会实施细则》等规定和要求，江西耐普矿机股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德事务所名称皓国际”）成立日期2008年12月8日组织形式特殊普通合伙

注册地址 北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A首席合伙人杨雄2024年末合伙人数量66人

2024年末执业注册会计师300人

人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师140人

业务总收入54909.97万元

2023年度审计

审计业务收入42181.74万元收入

证券业务收入33046.25万元执业资质证券服务业务资格制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管涉及主要行业理业，批发和零售业

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2024年11月22日召开董事会审计委员会2024年第五次会议、于2024年11月28日召开第五届董事会第二十次会议，审议通过了《关于拟变更公司2024年度财务报告审计机构的议案》，同意聘任北京德皓国际为公司2024年度财务报告审计机构以及内部控制审计机构。上述议案于2024年12月16日经2024年第四次临时股东大会审议通过。

二、2024年度审计会计师事务所履职情况

北京德皓国际按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2024年度报告工作安排：（1）对公司2024年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告；（2）对公司2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行审计并出具了内部控制审计报告；（3）

对控股股东及其他关联方资金占用情况执行了相关工作，并出具了专项报告；（4）对募集资金存放与使用情况进行核查并出具了鉴证报告。

经审计，北京德皓国际认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。北京德皓国际出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度

审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况

根据公司《审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对北京德皓国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立

性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024年11月22日，董事会审计委员会2024年第五次会议审议通过了《关于拟变更公司

2024年度财务报告审计机构的议案》，同意续聘北京德皓国际为公司2024年度

审计机构，并同意提交公司第五届董事会第二十次会议审议。（二）2024年12月2日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对2024年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2025年2月18日，审计委员会就2024年年报审计重要事项及工作

进展与北京德皓国际进行了沟通，审计委员会成员听取了北京德皓国际关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计工作提出建议。同时要求北京德皓国际按时出具审计报告。

（四）2025年3月20日，公司董事会审计委员会2025年第一次会议以通

讯方式召开，审议通过公司2024年年度报告、2024年度财务决算报告、2024年度内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所

及《公司章程》《审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

审计委员会认为北京德皓国际在公司年报审计履职过程中保持了独立性，勤勉尽责，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

江西耐普矿机股份有限公司董事会审计委员会

2025年4月1日