北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
证券代码：300803证券简称：指南针公告编号：2024-050
北京指南针科技发展股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是□否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期比上年年初至报告期末比本报告期年初至报告期末同期增减上年同期增减
营业总收入（元）231428948.0034.50%776360511.0013.61%
归属于上市公司股东的净利润（元）-60997699.00-3.53%-109951616.00-171.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益-63429634.00-3.85%-114099828.00-131.37%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）----3094832428.00187.05%
基本每股收益（元/股）-0.150.00%-0.27-170.00%
稀释每股收益（元/股）-0.150.00%-0.27-170.00%
加权平均净资产收益率-6.13%-2.78%-6.01%-3.63%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）8766539588.005430841906.0061.42%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）1824485708.001873055908.00-2.59%
1北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□是□否本报告期年初至报告期末
支付的优先股股利（元）0.000.00
支付的永续债利息（元）0.000.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）-0.1479-0.2666
（二）非经常性损益项目和金额
□适用□不适用
单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备
43702.00-268604.00的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密主要为企业发展资
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享24943.001146000.00金和稳岗补贴有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益2774325.003948959.00银行理财产品收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回599500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出28013.00-1278806.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目637829.00
减：所得税影响额439048.00636666.00
合计2431935.004148212.00--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
□适用□不适用
单位：元资产负债表项目2024年9月30日2024年1月1日变动比例变动原因
货币资金55581004502569531060116.31%麦高证券经纪业务客户存款余额持续增加
交易性金融资产53235795238466832038.39%麦高证券自营业务相关的交易性金融资产余额增加
2北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
短期借款451946212192437748134.85%新增的流动资金贷款引起的短期借款增加
52196094312409739171116.60%麦高证券客户规模增长，代理买卖证券款代理买卖证券款
余额增加
利润表项目2024年1月-9月2023年1月-9月变动比例变动原因
利息净收入458621512379994592.70%麦高证券经纪业务收入增加
手续费及佣金净收入13514191059818233125.92%麦高证券经纪业务收入增加
管理费用包括麦高证券的业务及管理费，管理费用29403568620769873041.57%本期增加主要系麦高证券为经营发展增加投入
投资收益8725107140378691116.08%主要系麦高证券的证券自营业务形成
归属于母公司所有者的净利润-109951616-40545550-171.18%主要系金融信息服务业务收入减少
现金流量表项目2024年1月-9月2023年1月-9月变动比例变动原因
30948324281078169398187.05%主要系麦高证券代理买卖证券收到的现金经营活动产生的现金流量净额
净额增加
投资活动产生的现金流量净额-181386287-29838883739.21%主要系银行理财产品赎回
筹资活动产生的现金流量净额26189879713653890591.81%主要系新增流动资金贷款净额较上期增加
现金及现金等价物净增加额3175344938916319466246.53%主要系麦高证券代理买卖证券收到的现金净额增加
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数50771报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量的股份数量股份状态数量
广州展新通讯科技有限公司境内非国有法人40.45%165626536质押10250000
陈宽余境内自然人1.99%8155563
隋雅丽境内自然人1.97%8053473中国工商银行股份有限公司
－易方达创业板交易型开放其他1.57%6410970式指数证券投资基金
戴思元境内自然人1.41%5779900北京挚盟资本管理有限公司
－挚盟超弦五号私募证券投其他1.31%5350000资基金中国农业银行股份有限公司
－中证500交易型开放式指其他1.05%4301676数证券投资基金
张春林境内自然人0.90%3691677
孙鸣境内自然人0.85%34953482621511德清天禧企业管理合伙企业
境内非国有法人0.59%2396800（有限合伙）
3北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类及数量股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量广州展新通讯科技有限公司165626536人民币普通股165626536陈宽余8155563人民币普通股8155563隋雅丽8053473人民币普通股8053473
中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易6410970人民币普通股6410970型开放式指数证券投资基金戴思元5779900人民币普通股5779900
北京挚盟资本管理有限公司－挚盟超弦五号私募
5350000人民币普通股5350000
证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开
4301676人民币普通股4301676
放式指数证券投资基金张春林3691677人民币普通股3691677
德清天禧企业管理合伙企业（有限合伙）2396800人民币普通股2396800香港中央结算有限公司2373448人民币普通股2373448
在上述股东中，广州展新通讯科技有限公司、陈宽余、张春林、孙鸣之上述股东关联关系或一致行动的说明间不存在关联关系或一致行动关系。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
公司股东戴思元通过信用证券账户持有5779900股，通过普通证券账户前10名股东参与融资融券业务股东情况说明持有0股，实际合计持有5779900股；公司股东德清天禧企业管理合伙（如有）企业（有限合伙）通过信用证券账户持有2396800股，通过普通证券账户持有0股，实际合计持有2396800股。
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用
单位：股
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
期初普通账户、信用期初转融通出借股份期末普通账户、信用期末转融通出借股份账户持股且尚未归还账户持股且尚未归还
股东名称（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例北京挚盟资本管理有
限公司－挚盟超弦五49290001.21%4210000.10%53500001.31%00.00%号私募证券投资基金中国工商银行股份有
限公司－易方达创业
28428460.70%8302000.20%64109701.57%00.00%
板交易型开放式指数证券投资基金
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用□不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用□不适用
4北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
（三）限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除本期增加股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期限售股数限售股数
孙鸣25465110750002621511高管锁定股每年按持股总数的25%解除限售
合计25465110750002621511----
注：报告期内，公司董事、副总经理孙鸣因2022年股权激励计划的股票期权行权100000股，因此本期增加限售股
75000股。
三、其他重要事项
□适用□不适用
（一）经营业绩变动说明
公司的金融信息服务业务的产品和服务以“体验式”销售模式开展，不同级别版本的产品销售周期各年度不完全相同，且全年分布不均衡。受此业务特点影响，公司可能呈现经营业绩全年分布不均衡的特点。公司2024年前三季度业绩无法准确反映2024年全年业绩情况。
公司2024年前三季度业绩与上年同期相比大幅下滑，主要原因为：
1.公司的金融信息服务业务与资本市场景气度高度关联，尤其是与一定周期内证券市场总成交额规模呈一定的正相关性和滞后性。2024年前三季度证券市场总成交额较上年同期有所下降，对公司的金融信息服务业务经营带来一定负面影响，进而导致金融信息服务业务现金流入及营业收入均较上年同期有所减少，该因素是公司利润下滑的主要原因。随着报告期末资本市场的整体快速回暖，证券市场成交额大幅提升，公司的金融信息服务业务将在第四季度迎来积极影响。
2.2024年前三季度，尽管资本市场整体相对低迷，但公司着眼于未来业务发展，依然坚持持续扩大品牌推广及客户
拓展力度，新增注册用户和付费用户规模显著增加，同期广告宣传及网络推广费同比增长，销售费用同比增长，对公司利润产生一定影响。
3.2024年前三季度，公司逐年实施的三期股权激励计划，相关股份支付费用叠加后，同比出现一定程度的增加，对
公司利润亦产生一定影响。
2024年前三季度，麦高证券的经纪业务和自营业务继续保持快速发展。其中，手续费及佣金净收入1.35亿元，较上
年同期增长125.92%；利息净收入0.46亿元，较上年同期增长92.70%，报告期末，代理买卖证券款52.20亿元，较上年度末增长116.60%。
（二）股权激励行权情况说明2024年6月6日，公司披露了《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予第一个行权期采用自主行权的提示性公告》，首次授予第一个行权期可行权的股票期权数量为389.87万份。报告期内，公司股本从408976849股增加至
409504591股，其中股票期权自主行权增加527742股，激励对象离职5名。
截至报告期末，2022年股票期权激励计划首次授予股票期权已行权531192份，尚未行权3367508份。
5北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司
2024年09月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金5558100450.002569531060.00
结算备付金430259196.00242423302.00融出资金
交易性金融资产532357952.00384668320.00衍生金融资产
存出保证金1115437.001011391.00应收票据
应收账款65657691.00106977419.00应收款项融资
预付款项39163441.005622736.00
其他应收款13806135.008392487.00
其中：应收利息1890500.00应收股利
买入返售金融资产149018376.00
存货217853.00485809.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产33490349.0028374173.00
流动资产合计6674168504.003496505073.00
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资16467000.0016077008.00其他非流动金融资产
投资性房地产2004222.002093799.00
固定资产369804883.00373557846.00在建工程
使用权资产46337362.0044603382.00
6北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
无形资产66566654.0060375316.00开发支出
商誉1286544299.001286544299.00
长期待摊费用17240272.0010101642.00
递延所得税资产146858814.00127723413.00
其他非流动资产140547578.0013260128.00
非流动资产合计2092371084.001934336833.00
资产总计8766539588.005430841906.00
流动负债：
短期借款451946212.00192437748.00拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款326720238.0060475795.00
预收款项182728.0097258.00
合同负债42988706.0038845376.00
卖出回购金融资产款84018094.00
代理买卖证券款5219609431.002409739171.00代理承销证券款
应付职工薪酬77181504.00105363262.00
应交税费5124043.005464300.00
其他应付款99204489.0047664776.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债19494049.0014557446.00
其他流动负债8559797.008743604.00
流动负债合计6335029291.002883388736.00
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债26815571.0029265873.00长期应付款
长期应付职工薪酬1303958.00
预计负债751547.00
递延收益2294684.002369511.00
递延所得税负债4948992.005186127.00
7北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
其他非流动负债590789400.00657446056.00
非流动负债合计626904152.00694267567.00
负债合计6961933443.003577656303.00
所有者权益：
股本409504591.00408936313.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积496946499.00436523353.00
减：库存股
其他综合收益-389992.00专项储备
盈余公积111853734.00111853734.00一般风险准备
未分配利润806180884.00916132500.00
归属于母公司所有者权益合计1824485708.001873055908.00
少数股东权益-19879563.00-19870305.00
所有者权益合计1804606145.001853185603.00
负债和所有者权益总计8766539588.005430841906.00
法定代表人：冷晓翔主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入776360511.00683370594.00
其中：营业收入595356450.00599752416.00
利息净收入45862151.0023799945.00
手续费及佣金净收入135141910.0059818233.00
二、营业总成本1008744804.00792957960.00
其中：营业成本108719505.0095313109.00
税金及附加4880942.004768435.00
销售费用479398319.00384616802.00
管理费用294035686.00207698730.00
研发费用110435442.0091318773.00
财务费用11274910.009242111.00
其中：利息费用8733233.006793435.00
利息收入1072593.00981665.00
加：其他收益1875439.002672371.00
投资收益（损失以“－”号填列）87251071.0040378691.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
8北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）11896667.008111426.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）483052.00749707.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）29394.00134371.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-130848670.00-57540800.00
加：营业外收入136210.00492704.00
减：营业外支出1742101.00165875.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-132454561.00-57213971.00
减：所得税费用-22493687.00-16658105.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-109960874.00-40555866.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-109960874.00-40555866.00
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-109951616.00-40545550.00
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-9258.00-10316.00
六、其他综合收益的税后净额389992.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额389992.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益389992.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动389992.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-109570882.00-40555866.00
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-109561624.00-40545550.00
（二）归属于少数股东的综合收益总额-9258.00-10316.00
八、每股收益：
9北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
（一）基本每股收益-0.27-0.10
（二）稀释每股收益-0.27-0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：冷晓翔主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金607267400.00646505472.00
收取利息、手续费及佣金的现金205858586.00100197624.00
拆入资金净增加额55000000.00
为交易目的而持有的金融资产净减少额417181963.00
回购业务资金净增加额82375634.00
返售业务资金净减少额149029064.00
代理买卖证券收到的现金净额3079015977.001077230264.00
收到的税费返还5177172.0033726426.00
收到其他与经营活动有关的现金66803315.0022132207.00
经营活动现金流入小计4250527148.002296973956.00
购买商品、接受劳务支付的现金62215869.0050720896.00
为交易目的而持有的金融资产净增加额51661141.00
拆出资金净增加额55010542.00
回购业务资金净减少额391431456.00
返售业务资金净增加额3523706.00代理买卖证券支付的现金净额
支付利息、手续费及佣金的现金15519490.0010297356.00
支付给职工及为职工支付的现金487413245.00403572473.00
支付的各项税费29682767.0030854468.00
支付其他与经营活动有关的现金454191666.00328404203.00
经营活动现金流出小计1155694720.001218804558.00
经营活动产生的现金流量净额3094832428.001078169398.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3196188959.00998532464.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额143796.00602689.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4762075.00
收到其他与投资活动有关的现金11100000.00
投资活动现金流入小计3196332755.001014997228.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金87617447.0046866065.00
投资支付的现金3290101595.001266520000.00
10北京指南针科技发展股份有限公司2024年第三季度报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3377719042.001313386065.00
投资活动产生的现金流量净额-181386287.00-298388837.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金27739276.0062918600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金401485000.00437830000.00
收到其他与筹资活动有关的现金43978.00837286.00
筹资活动现金流入小计429268254.00501585886.00
偿还债务支付的现金142190000.00344490000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8223395.006542211.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16956062.0014014770.00
筹资活动现金流出小计167369457.00365046981.00
筹资活动产生的现金流量净额261898797.00136538905.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额3175344938.00916319466.00
加：期初现金及现金等价物余额2810638110.001362163244.00
六、期末现金及现金等价物余额5985983048.002278482710.00
（二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
（三）审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是□否
公司第三季度报告未经审计。
北京指南针科技发展股份有限公司董事会
2024年10月31日
11
