关于四川德恩精工科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2024]4234号
四川德恩精工科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了四川德恩精工科技股份有限公司(以下简称德恩精工公司)2023年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]4233号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的德恩精工公司管理层编制的《2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及国家金融监督管理总局《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管
理委员会公告[2023]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对德恩精工公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
第1页共6页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，德恩精工公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计德恩精工公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供德恩精工公司2023年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解德恩精工公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
报告日期：2024年4月18日
第2页共6页附表：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：四川德恩精工科技股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上市上市公司核2023年期初2023年度占用累2023年度占用
2023年度偿还累2023年期末占占用形成原
非经营性资金占用资金占用方名称公司的关联关算的会计科占用资金余计发生金额(不含资金的利息占用性质计发生金额用资金余额因
系目额利息)(如有)
控股股东、实际控制
---------非经营性人及其附属企业
小计-------
前控股股东、实际控
---------非经营性制人及其附属企业
小计-----青神有大工业发展
参股公司其他应收款-738.00--738.00股权转让款非经营性其他关联方及其附属有限公司企业青神恋城科技发展
参股公司其他应收款15250.84--1150.8414100.00往来款非经营性有限公司
小计15250.84738.00-1150.8414838.00
总计15250.84738.00-1150.8414838.00往来性质
往来方与上市上市公司核2023年期初2023年度往来累2023年度往来(经营性
2023年度偿还累2023年期末往往来形成原
其它关联资金往来资金往来方名称公司的关联关算的会计科往来资金余计发生金额(不含资金的利息往来、非计发生金额来资金余额因
系目额利息)(如有)经营性往
来)
控股股东、实际控制
---------人及其附属企业四川德恩进出口有销售产品及经营性往
全资子公司应收账款2620.492699.11-5319.60-上市公司的子公司及限公司材料来其附属企业广州希普拓机电设销售产品及经营性往
全资子公司应收账款-28.38-28.38-备有限公司材料来
第3页共6页往来性质
往来方与上市上市公司核2023年期初2023年度往来累2023年度往来(经营性
2023年度偿还累2023年期末往往来形成原
其它关联资金往来资金往来方名称公司的关联关算的会计科往来资金余计发生金额(不含资金的利息往来、非计发生金额来资金余额因
系目额利息)(如有)经营性往
来)上海希普拓机械有销售产品及经营性往
全资子公司应收账款1787.501688.98-3476.48-限公司材料来天津希普拓机械有销售产品及经营性往
全资子公司应收账款940.9932.92-973.91-限公司材料来
CPTKOREA 销售产品及 经营性往
全资子公司应收账款326.18175.84-326.18175.84
Co.Ltd. 材料 来销售产品及经营性往
All Drive Inc. 全资子公司 应收账款 2005.90 871.90 - 699.14 2178.66材料来成都德恩精工机电销售产品及经营性往
全资子公司应收账款1965.451003.40-2968.85-销售有限公司材料来销售产品及经营性往
应收账款9.61519.74-458.7770.58材料来青神德恩精工工模
全资子公司往来款、代具有限公司非经营性
其他应收款24.8949.57-64.659.81垫职工薪往来
酬、费用
往来款、代非经营性
其他应收款22.105392.25-922.174492.18垫职工薪
德恩精工（嘉善）有往来
全资子公司酬、费用限公司销售产品及经营性往
应收账款44.3078.17-122.47-材料来
往来款、代非经营性
其他应收款14355.0013.61-14356.8411.77垫职工薪往来
酬、费用
德恩精工（屏山）有全资子公司销售产品及经营性往
限公司应收账款-32632.71-21657.2310975.48材料来经营性往
预付账款11721.663522.96-14363.38881.24采购材料来青神德恩精工智能销售产品及经营性往
全资子公司其他应收款-0.10-0.10-装备有限公司材料来
四川德恩云智造科往来款、代非经营性
全资子公司其他应收款-0.91--0.91技有限公司垫职工薪往来
第4页共6页往来性质
往来方与上市上市公司核2023年期初2023年度往来累2023年度往来(经营性
2023年度偿还累2023年期末往往来形成原
其它关联资金往来资金往来方名称公司的关联关算的会计科往来资金余计发生金额(不含资金的利息往来、非计发生金额来资金余额因
系目额利息)(如有)经营性往
来)
酬、费用经营性往
预付账款-175.53--175.53采购材料来销售产品及经营性往
应收账款-11.32-11.32-材料来
往来款、代非经营性
其他应收款3.7012.52-9.546.68垫职工薪成都德恩云智造科往来
全资子公司酬、费用技有限公司销售产品及经营性往
应收账款-2.29--2.29材料来屏山有大商贸有限销售产品及经营性往
全资子公司应收账款-2.70-2.70-公司材料来非经营性
其他应收款153.212426.94-1261.541318.61往来款往来
德恩智享（嘉善）智销售产品及经营性往
控股子公司应收账款-14.51-3.9210.59能装备有限公司材料来其他非流动经营性往
67.70813.71-2.50878.91采购设备
资产来销售产品及经营性往
应收账款0.10203.60-203.510.19青神有大工业发展材料来联营企业有限公司其他应收款成都市益路通贸易销售产品及经营性往
联营企业应收账款14.83--14.83-其他关联人及其附属有限公司材料来企业广东弘亚数控四川丹齿精工科技销售产品及经营性往
机械股份有限应收账款108.3267.85-143.6932.48有限公司材料来公司之子公司德恩精工持股四川立白实业有限销售产品及经营性往
5%以上股东王应收账款-6.70-4.332.37
公司材料来富民担任董事
第5页共6页往来性质
往来方与上市上市公司核2023年期初2023年度往来累2023年度往来(经营性
2023年度偿还累2023年期末往往来形成原
其它关联资金往来资金往来方名称公司的关联关算的会计科往来资金余计发生金额(不含资金的利息往来、非计发生金额来资金余额因
系目额利息)(如有)经营性往
来)的企业德恩精工持股
5%以上股东王
四川省民众日化有富民的儿子王销售产品及经营性往
应收账款-3.37-3.180.19
限公司雨龙持股70%材料来并担任总经理的企业广州极东机械有限弘亚数控控股销售产品及经营性往
应收账款-2.10--2.10公司子公司材料来成都金顶精密铸造销售产品及经营性往
联营企业应收账款-0.07-0.07-有限公司材料来
总计36171.9352453.76-67399.2821226.41
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
