西安三角防务股份有限公司

董事会关于前期会计差错更正的专项说明

西安三角防务股份有限公司（以下简称“公司”）董事会根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》等法律法规的相

关规定，公司于2025年4月28日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。现就本次会计差错更正事项说明如下：

一、前期会计差错更正的原因公司于2025年3月14日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局（以下简称“陕西证监局”）出具的《关于对西安三角防务股份有限公司采取责令改正并对严建亚、虢迎光、严健、刘家骏采取出具警示函行政监管措施的决定》（陕证监措施字〔2025〕12号)(以下简称《决定书》）。《决定书》指出公司收入确认的相关内部控制存在缺陷且收入政策披露不完整。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关人员收到陕西证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2025-018）。

根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行自查整改工作。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对前期会计差错采用追溯重述法进行调整，并对2023年度、2024年一季度、半年度、三季度的财务报表及相关附注进行更正。本次前期差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。

二、对财务状况和经营成果的影响（除特殊注明外，均以人民币元为单位）

影响2023年度、2024年一季度、半年度、三季度相应各期财务报

表部分项目的列示具体如下：

（一）对合并资产负债表及利润表的影响

1、2023年12月31日

2023年12月31日

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

合并资产负债表：

应收账款1790547469.211551849606.61-238697862.60

存货976541588.501095185763.02118644174.52

其他流动资产16188598.0545094720.3028906122.25

流动资产合计6498672644.546407525078.71-91147565.83

递延所得税资产31211428.0729123932.67-2087495.40

非流动资产合计1864499301.241862411805.84-2087495.40

资产总计8363171945.788269936884.55-93235061.23

应交税费39633261.0925414369.85-14218891.24

流动负债合计1883834293.721869615402.48-14218891.24

负债合计2851477723.002837258831.76-14218891.24

资本公积2507560405.112496061861.83-11498543.28

盈余公积248660255.32242613945.61-6046309.71

未分配利润2120047786.752058576469.75-61471317.00归属于母公司所有者权益

5511694222.785432678052.79-79016169.99

合计

所有者权益合计5511694222.785432678052.79-79016169.99

负债和所有者权益总计8363171945.788269936884.55-93235061.23

合并利润表：

营业收入2493827369.322271472583.57-222354785.75

营业成本1403910701.591385830100.88-18080600.71

税金及附加24015070.9723909727.80-105343.17

管理费用70288881.4658679160.79-11609720.67

信用减值损失-58368962.93-45805917.5312563045.40

资产减值损失-32720801.65-34242182.07-1521380.42营业利润944000298.46864567796.47-79432501.99

利润总额943235823.42863803321.43-79432501.99

所得税费用128713351.34116798476.06-11914875.28

净利润814522472.08747004845.37-67517626.71

其中：归属于母公司所有

814522472.08747004845.37-67517626.71

者的净利润

其中：持续经营净利润814522472.08747004845.37-67517626.71

综合收益总额814522472.08747004845.37-67517626.71

基本每股收益1.481.36-0.12

稀释每股收益1.481.36-0.12

2、2024年3月31日

2024年3月31日

报表项目更正前更正后更正金额

合并资产负债表：

应收账款1888425904.77

2269584615.02-381158710.25

存货835947858.551022644161.33186696302.78

其他流动资产1147006.1713232748.0312085741.86

流动资产合计6881633433.076699256767.46

-182376665.61

递延所得税资产34191725.9130950334.30-3241391.61

非流动资产合计1931294706.951928053315.34-3241391.61

资产总计8812928140.028627310082.80

-185618057.22

应交税费87317770.8825481256.60-61836514.28

流动负债合计2067427786.992005591272.71-61836514.28

负债合计3085871950.133024035435.85-61836514.28

资本公积2499812895.45-13692542.97

2513505438.42

盈余公积248660255.32242613945.61-6046309.71

未分配利润2225422304.43

2329464994.69-104042690.26

归属于母公司所有者权益

5727056189.895603274646.95

合计-123781542.94

所有者权益合计5727056189.895603274646.95

-123781542.94

负债和所有者权益总计8812928140.028627310082.80

-185618057.22

合并利润表：

营业收入643489144.94510782253.68-132706891.26

营业成本362565274.15294653229.68-67912044.47

税金及附加4972188.46159686.50-4812501.96管理费用15378338.4913117985.36-2260353.13

信用减值损失-28869356.37-21371417.027497939.35

资产减值损失-4018662.95-3878579.16140083.79

营业利润245700171.20195616202.64-50083968.56

利润总额245083737.09194999768.53-50083968.56

所得税费用35666529.1528153933.85-7512595.30

净利润209417207.94166845834.68-42571373.26

其中：归属于母公司所有

209417207.94166845834.68-42571373.26

者的净利润

其中：持续经营净利润209417207.94166845834.68-42571373.26

综合收益总额209417207.94166845834.68-42571373.26

基本每股收益0.380.30-0.08

稀释每股收益0.380.30-0.08

3、2024年6月30日

2024年6月30日

报表项目更正前更正后更正金额

合并资产负债表：

应收账款2200648379.742034036782.53-166611597.21

存货867718746.10957327414.1989608668.09

其他流动资产114520219.07138693936.2724173717.20

流动资产合计6937290043.236884460831.31-52829211.92

递延所得税资产38502465.7535805336.34-2697129.41

非流动资产合计2274188230.312271491100.90-2697129.41

资产总计9211478273.549155951932.21-55526341.33

应交税费18233430.8710069749.20-8163681.67

流动负债合计2473672792.652465509110.98-8163681.67

负债合计3495915621.193487751939.52-8163681.67

资本公积2519472783.792503586241.01-15886542.78

盈余公积248660255.32242613945.61-6046309.71

未分配利润2311404496.952285974689.78-25429807.17归属于母公司所有者权

5715562652.355668199992.69-47362659.66

益合计

所有者权益合计5715562652.355668199992.69-47362659.66

负债和所有者权益总计9211478273.549155951932.21-55526341.33

合并利润表：

营业收入977318533.131043996826.5466678293.41

营业成本563856841.26592982925.7729126084.51

税金及附加8878318.794154609.14-4723709.65

管理费用30800511.1926445850.84-4354660.35

信用减值损失-49420993.18-53215007.15-3794013.97

资产减值损失-18021804.43-17931226.3590578.08

营业利润338131614.35381058757.3642927143.01利润总额336296770.20379223913.2142927143.01

所得税费用44800784.6551686417.836885633.18

净利润291495985.55327537495.3836041509.83

其中：归属于母公司所有

291495985.55327537495.3836041509.83

者的净利润

其中：持续经营净利润291495985.55327537495.3836041509.83

综合收益总额291495985.55327537495.3836041509.83

基本每股收益0.530.600.07

稀释每股收益0.530.600.07

4、2024年9月30日

2024年9月30日

报表项目更正前更正后更正金额

合并资产负债表：

应收票据541353954.00547018875.275664921.27

应收账款1861698562.19-26850427.74

1888548989.93

存货800590349.84808700515.468110165.62

其他流动资产107328553.87111723678.344395124.47

流动资产合计6532374045.136523693828.75-8680216.38

递延所得税资产34797830.3733807824.44-990005.93

非流动资产合计2686185661.152685195655.22-990005.93

资产总计9218559706.289208889483.97-9670222.31

资本公积2525487832.802507383180.34-18104652.46

盈余公积248660255.32242613945.61-6046309.71

未分配利润2242794992.112257275731.9714480739.86归属于母公司所有者权益

5690774330.015681104107.70-9670222.31

合计

所有者权益合计5690774330.015681104107.70-9670222.31

负债和所有者权益总计9218559706.289208889483.97-9670222.31

合并利润表：

营业收入1166153430.141362599108.81196445678.67

营业成本813038751.89923607585.13110568833.24

税金及附加10214992.265530212.82-4684779.44

管理费用47648648.0141140761.67-6507886.34

信用减值损失-52844337.66-58329281.38-5484943.72

资产减值损失-21089558.87-21054734.5334824.34

营业利润254621549.96346240941.7991619391.83

利润总额252679922.12344299313.9591619391.83

所得税费用29793441.4145460776.3815667334.97

净利润222886480.71298838537.5775952056.86

其中：归属于母公司所有

222886480.71298838537.5775952056.86

者的净利润其中：持续经营净利润222886480.71298838537.5775952056.86

综合收益总额222886480.71298838537.5775952056.86

基本每股收益0.410.540.13

稀释每股收益0.410.540.13

二、对母公司资产负债表及利润表的影响

1、2023年12月31日

2023年12月31日

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

母公司资产负债表：

应收账款1789592789.261550894926.66-238697862.60

存货942529972.651069797719.50127267746.85

其他流动资产15446678.5244352800.7728906122.25

流动资产合计5938179236.505855655243.00-82523993.50

长期股权投资546226073.51545901947.82-324125.69

递延所得税资产26392721.9623060309.57-3332412.39

非流动资产合计2394377692.432390721154.35-3656538.08

资产总计8332556928.938246376397.35-86180531.58

应交税费34123379.6919904488.45-14218891.24

流动负债合计1976666417.881962447526.64-14218891.24

负债合计2944251097.162930032205.92-14218891.24

资本公积2507808632.662496310089.38-11498543.28

盈余公积248496021.94242449712.23-6046309.71

未分配利润1996575401.571942158614.22-54416787.35归属于母公司股东权

5388305831.775316344191.43-71961640.34

益合计

所有者权益合计5388305831.775316344191.43-71961640.34

负债和股东权益总计8332556928.938246376397.35-86180531.58

母公司利润表：

营业收入2500790688.462278435902.71-222354785.75

营业成本1491367268.301362578141.03-128789127.27

税金及附加22003424.5921898081.42-105343.17

管理费用63034608.0251749013.04-11285594.98

信用减值损失-57847529.00-45284483.6012563045.40

资产减值损失-32720801.65-34242182.07-1521380.42

营业利润866943930.10795810874.75-71133055.35

利润总额866181848.01795048792.66-71133055.35

所得税费用117271108.85106601150.56-10669958.29

净利润748910739.16688447642.10-60463097.06

综合收益总额748910739.16688447642.10-60463097.06

2、2024年3月31日

报表项目2024年3月31日更正前更正后更正金额

母公司资产负债表：

应收账款2271040463.111889881752.86-381158710.25

存货798582729.36993418516.85194835787.49

其他流动资产642415.2812728157.1412085741.86

流动资产合计6496538591.286322301410.38

-174237180.90

长期股权投资546381845.57546003199.67-378645.90

递延所得税资产30281377.1125875859.68-4405517.43

非流动资产合计2130996283.122126212119.79-4784163.33

资产总计8627534874.408448513530.17

-179021344.23

应交税费83899325.4522062811.17-61836514.28

流动负债合计2039650711.721977814197.44-61836514.28

负债合计3041274884.412979438370.13-61836514.28

资本公积2513753665.972500061123.00-13692542.97

盈余公积248496021.94242449712.23-6046309.71

未分配利润2188584800.622091138823.35-97445977.27归属于母公司所有者权

5586259989.995469075160.04

益合计-117184829.95

所有者权益合计5586259989.995469075160.04

-117184829.95

负债和所有者权益总计8627534874.408448513530.17

-179021344.23

母公司利润表：

营业收入645517807.36512810916.10-132706891.26

营业成本383731837.90316303881.05-67427956.85

税金及附加4592706.83-219795.13-4812501.96

管理费用13321532.8811115699.96-2205832.92

信用减值损失-28604211.44-21106272.097497939.35

资产减值损失-4018662.95-3878579.16140083.79

营业利润225002634.35174380057.96-50622576.39

利润总额224386203.49173763627.10-50622576.39

所得税费用32376804.4424783417.97-7593386.47

净利润192009399.05148980209.13-43029189.92

综合收益总额192009399.05148980209.13-43029189.92

3、2024年6月30日

2024年6月30日

报表项目更正前更正后更正金额

母公司资产负债表：

应收账款2200155074.762033543477.55-166611597.21

存货828397309.21921443974.7393046665.52其他流动资产113619718.29137793435.4924173717.20

流动资产合计6542138863.176492747648.68-49391214.49

长期股权投资547031770.66546414179.22-617591.44

递延所得税资产35483861.8432371044.07-3112817.77

非流动资产合计2473638348.162469907938.95-3730409.21

资产总计9015777211.338962655587.63-53121623.70

应交税费17671382.619507700.94-8163681.67

流动负债合计2440936600.452432772918.78-8163681.67

负债合计3447245306.883439081625.21-8163681.67

资本公积2503834468.56-15886542.78

2519721011.34

盈余公积248496021.94242449712.23-6046309.71

未分配利润2141264665.34-23025089.54

2164289754.88

归属于母公司所有者权

5568531904.455523573962.42-44957942.03

益合计

所有者权益合计5568531904.455523573962.42-44957942.03

负债和所有者权益总计9015777211.338962655587.63-53121623.70

母公司利润表：

营业收入981249705.551047927998.9666678293.41

营业成本593788963.68628100623.0934311659.41

税金及附加8301018.093577308.44-4723709.65

管理费用25618393.4321557198.83-4061194.60

信用减值损失-48970850.82-52764864.79-3794013.97

资产减值损失-18021804.43-17931226.3590578.08

营业利润310490425.65347938528.0137448102.36

利润总额308631903.33346080005.6937448102.36

所得税费用40778274.6746834679.226056404.55

净利润267853628.66299245326.4731391697.81

综合收益总额267853628.66299245326.4731391697.81

4、2024年9月30日

2024年9月30日

报表项目更正前更正后更正金额

母公司资产负债表：

应收票据541353954.00547018875.275664921.27

应收账款1890521849.051863671421.31-26850427.74

存货765414555.46774159872.448745316.98

其他流动资产105824149.34110219273.814395124.47

流动资产合计6138109548.156130064483.13-8045065.02

长期股权投资664564237.20663752451.59-811785.61

递延所得税资产32281727.0231245067.24-1036659.78

非流动资产合计2879661152.782877812707.39-1848445.39资产总计9017770700.939007877190.52-9893510.41

资本公积2525736060.352507631407.89-18104652.46

盈余公积248496021.94242449712.23-6046309.71

未分配利润2088284352.692102541804.4514257451.76归属于母公司所有者权

5536347684.765526454174.35-9893510.41

益合计

所有者权益合计5536347684.765526454174.35-9893510.41

负债和所有者权益总计9017770700.939007877190.52-9893510.41

母公司利润表：

营业收入1172278952.801368724631.47196445678.67

营业成本852270811.62970828065.83118557254.21

税金及附加9343358.534658579.09-4684779.44

管理费用38956180.9932935954.57-6020226.42

信用减值损失-52163655.06-57648598.78-5484943.72

资产减值损失-21089558.87-21054734.5334824.34

营业利润218588616.06301731927.0083143310.94

利润总额216648290.15299791601.0983143310.94

所得税费用24800063.6839269135.5114469071.83

净利润191848226.47260522465.5868674239.11

综合收益总额191848226.47260522465.5868674239.11

三、董事会意见董事会认为，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务报表能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

西安三角防务股份有限公司董事会

2025年4月28日