新诺威:石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司2024年1-6月、2023年度、2022年度审计报告

石药集团百克(山东)生物制药股份有限公

司

2024年1-6月、2023年度、2022年度

审计报告索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—资产负债表1-2

—利润表3

—现金流量表4

—股东权益变动表5-7

—财务报表附注8-79审计报告

XYZH/2024HZAA1B0198

石药集团百克（山东）生物制药股份有限公司

石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司（以下简称石药百克公司）

财务报表，包括2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的资产负债表，2024年1-6月、2023年度、2022年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了石药百克公司2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的财务状

况以及2024年1-6月、2023年度、2022年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于石药百克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续）

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1.营业收入事项

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注三、16及附注五、我们执行的主要审计程序如下：

29所示，石药百克公司2024年1-6月、--了解销售与收款循环相关关键内部

2023年度、2022年度实现营业收入9.22控制的设计情况，并测试其运行有效

亿元、23.16亿元、22.35亿元，营业收性。

入是石药百克公司的关键业绩指标，其--了解收入确认的具体方法，检查是核算的准确性以及是否确认在恰当的会否符合企业会计准则的规定、前后期

计期间存在错报风险，因此我们将营业是否一致。

收入确认事项作为本年度关键审计事--执行细节测试，抽样检查与收入确项。认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、出库记录、销售发票、签收

单、销售回款单据等。

--对重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，并对部分大客户进行访谈确认销售收入的真实性。

--实施分析性复核程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析收入及毛利率波动的合理性。

--对收入进行截止性测试，检查是否存在跨期现象。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

石药百克公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估石药百克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算石药百克公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督石药百克公司的财务报告过程。

2审计报告（续）

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五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对石药百克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致石药百克公司不能持续经营。

评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披

3审计报告（续）

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露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合中国注册会计师：叶胜平

伙)（项目合伙人）

中国注册会计师：陈韩琪

中国北京二○二四年十月十四日

4资产负债表

编制单位：石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五、11386108580.241047638421.47605638453.69

交易性金融资产五、2777963633.34176447088.89653100825.00

衍生金融资产--

应收票据五、3145820893.60173979773.9352099715.82

应收账款五、4248644884.94477454970.62305972628.93

应收款项融资五、5286738028.10369857592.47160247253.88

预付款项五、68403500.8410314650.884663606.61

其他应收款五、71067253.34409467912.52639843801.52

其中：应收利息应收股利

存货五、8101661067.6087496740.0080050697.82

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产五、9423784337.70343707505.3571082794.03

流动资产合计3380192179.703096364656.132572699777.30

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、1052770559.9954435865.7257411505.34

固定资产五、11497384256.14492306718.64488584671.89

在建工程五、1279707818.17100713528.8997784954.44生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产五、1384438987.4985622792.8891633286.49开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产五、1416815221.1558576395.6361975585.52

其他非流动资产五、15480434337.71505126965.44212157014.19

非流动资产合计1211551180.651296782267.201009547017.87

资产总计4591743360.354393146923.333582246795.17

法定代表人：王文本主管会计工作负责人：郭培琛会计机构负责人：郭培琛

1资产负债表(续)

编制单位：石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司单位：人民币元

2023年12月312022年12月31

项目附注2024年6月30日日日

流动负债：

短期借款五、17-43848479.1234387649.45交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、1845396328.2760806529.1751790420.78预收款项

合同负债五、1952126254.3176070210.7777805339.89

应付职工薪酬五、2015101412.5022121833.0741436410.59

应交税费五、215198128.6111332436.1911490378.37

其他应付款五、22119133157.26197242403.85195761658.42

其中：应付利息

应付股利40790000.0060630200.00持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、236863653.266519673.214981142.69

流动负债合计243818934.21417941565.38417653000.19

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、2464742962.5266989447.8145464025.81

递延所得税负债五、147410082.0922823419.0818705861.13其他非流动负债

非流动负债合计72153044.6189812866.8964169886.94

负债合计315971978.82507754432.27481822887.13

股东权益:

股本五、25734700000.00734700000.00734700000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、26971708875.96971708875.96971708875.96

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、27269836250.55230798361.50152301503.20

未分配利润五、282299526255.021948185253.601241713528.88

股东权益合计4275771381.533885392491.063100423908.04

负债和股东权益总计4591743360.354393146923.333582246795.17

法定代表人：王文本主管会计工作负责人：郭培琛会计机构负责人：郭培琛

2利润表

编制单位：石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司单位：人民币元

项目附注2024年1-6月2023年度2022年度

一、营业收入五、29922474907.942315503535.442234904438.36

减：营业成本五、2942781221.05113874895.23106755261.79

税金及附加五、306615437.0414628455.2313102725.85

销售费用五、31535212288.481099854943.071144769159.02

管理费用五、326231522.5213015038.8126576031.30

研发费用五、3389317979.16236788508.15164750519.11

财务费用五、34-21274926.86-55375958.40-29584841.43

其中：利息费用1575750.862079017.342683850.38

利息收入23359714.5657422380.0332334415.53

加：其他收益五、3513316340.4510001640.9511156967.12

投资收益（损失以“－”号填列）五、365942786.874326627.0618852664.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、371963633.34447088.893100825.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、38166828635.61-5965389.39-106525787.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、39205855.16--

二、营业利润（亏损以“－”号填列）451848637.98901527620.86735120251.94

加：营业外收入五、4037369.27100086.17269122.61

减：营业外支出五、414516628.1410418664.2015180745.37

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）447369379.11891209042.83720208629.18

减：所得税费用五、4256990488.64106240459.8199245245.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列）390378890.47784968583.02620963383.85

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）390378890.47784968583.02620963383.85

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额---

（一）不能重分类进损益的其他综合收益---

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益---

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额390378890.47784968583.02620963383.85

法定代表人：王文本主管会计工作负责人：郭培琛会计机构负责人：郭培琛

3现金流量表

编制单位：石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司单位：人民币元

项目附注2024年1-6月2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1220754547.001824196680.292543935439.50

收到的税费返还846662.07--

收到其他与经营活动有关的现金五、4322881637.3145594204.9119721299.18

经营活动现金流入小计1244482846.381869790885.202563656738.68

购买商品、接受劳务支付的现金144306456.31237117379.12175848235.76

支付给职工以及为职工支付的现金118145177.64276226652.30307585931.75

支付的各项税费149110053.28237095461.70214478751.80

支付其他与经营活动有关的现金五、43450659401.40907353901.60958576148.51

经营活动现金流出小计862221088.631657793394.721656489067.82

经营活动产生的现金流量净额382261757.75211997490.48907167670.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3032000000.001046000000.002685000000.00

取得投资收益收到的现金14231285.947427452.0620434525.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

---额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-

收到其他与投资活动有关的现金五、43567311053.57293380000.00-

投资活动现金流入小计3613542339.511346807452.062705434525.67

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14543938.4954022453.8890211258.49

投资支付的现金3452000000.001202000000.003135000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金五、43-34847050.00100000000.00

投资活动现金流出小计3466543938.491290869503.883325211258.49

投资活动产生的现金流量净额146998401.0255937948.18-619776732.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五、43-43848479.1234387649.45

筹资活动现金流入小计-43848479.1234387649.45

偿还债务支付的现金---

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40790000.0019840200.00-

支付其他与筹资活动有关的现金-

筹资活动现金流出小计40790000.0019840200.00-

筹资活动产生的现金流量净额-40790000.0024008279.1234387649.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-56250.00-56250.00

五、现金及现金等价物净增加额488470158.77291999967.78321722337.49

加：期初现金及现金等价物余额897638421.47605638453.69283916116.20

六、期末现金及现金等价物余额1386108580.24897638421.47605638453.69

法定代表人：王文本主管会计工作负责人：郭培琛会计机构负责人：郭培琛

4股东权益变动表

编制单位：石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

其他权益工具其他项目

股本资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他收益

一、上年年末余额734700000.00---971708875.96---230798361.501948185253.60-3885392491.06

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额734700000.00---971708875.96---230798361.501948185253.60-3885392491.06

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--------39037889.05351341001.42-390378890.47

（一）综合收益总额390378890.47390378890.47

（二）股东投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配--------39037889.05-39037889.05--

1.提取盈余公积39037889.05-39037889.05-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额734700000.00---971708875.96---269836250.552299526255.02-4275771381.53

法定代表人：王文本主管会计工作负责人：郭培琛会计机构负责人：郭培琛

5股东权益变动表（续）

编制单位：石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司单位：人民币元

2023年度

其他权益工具其他项目

股本资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他收益

一、上年年末余额734700000.00---971708875.96---152301503.201241713528.88-3100423908.04

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额734700000.00---971708875.96---152301503.201241713528.88-3100423908.04

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--------78496858.30706471724.72-784968583.02

（一）综合收益总额784968583.02784968583.02

（二）股东投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配--------78496858.30-78496858.30--

1.提取盈余公积78496858.30-78496858.30-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额734700000.00---971708875.96---230798361.501948185253.60-3885392491.06

法定代表人：王文本主管会计工作负责人：郭培琛会计机构负责人：郭培琛

6股东权益变动表（续）

编制单位：石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司单位：人民币元

2022年度

其他权益工具其他项目

股本资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他收益

一、上年年末余额734700000.00971708875.9690205164.82682846483.412479460524.19

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额734700000.00---971708875.96---90205164.82682846483.41-2479460524.19

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--------62096338.38558867045.47-620963383.85

（一）综合收益总额620963383.85620963383.85

（二）股东投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配--------62096338.38-62096338.38--

1.提取盈余公积62096338.38-62096338.38-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额734700000.00---971708875.96---152301503.201241713528.88-3100423908.04

法定代表人：王文本主管会计工作负责人：郭培琛会计机构负责人：郭培琛

7石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

石药集团百克（山东）生物制药股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由石

药集团百克（山东）生物制药有限公司于2019年10月9日以其2019年7月31日经审

计净资产为基础折股整体变更设立，股本总计36000万元。公司股权结构为：石药集团有限公司（以下简称“石药集团”）出资24699.5516万元、持股68.61%；石药集

团恩必普药业有限公司（以下简称“恩必普药业”）出资11300.4484万元、持股

31.39%。

2019年12月17日，公司召开临时股东大会并作出决议，同意公司注册资本由

36000.00万元增至73470.00万元，新增注册资本由石药（上海）有限公司（以下简称“石药上海”，原名为上海仟众商贸有限公司）以91064.76万元认缴，超出注册资本部分计入资本公积。本次增资后，公司股权结构为：石药上海出资37470.0000万元、持股51.00%；石药集团出资24699.5516万元、持股33.62%；恩必普药业出资

11300.4484万元、持股15.38%。公司于2019年12月25日完成工商变更登记。本次增资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）2003年3月4日“中兴财光华审

验字(2019)第104003号”验资报告审验。

2021年10月20日，公司召开临时股东大会并作出决议，同意石药上海入股时，

以91064.76万元认购37470.00万股，现按比例撤资减少至17470.00万股注册资本由73470.00万元减少至53470.00万元。本次减资后，公司股权结构为：石药集团出资24699.5516万元、持股46.19%；石药上海出资17470.00万元、持股32.67%；

恩必普药业出资11300.4484万元、持股21.13%。

2021年11月1日，公司召开临时股东大会并作出决议，同意公司注册资本由

53470.00万元增至73470.00万元，新增注册资本由石药集团以49000.00万元认缴，

超出注册资本部分计入资本公积。本次增资后，公司股权结构为：石药集团出资

44699.5516万元、持股60.84%；石药上海出资17470.00万元、持股23.78%；恩必

普药业出资11300.4484万元、持股15.38%。公司于2021年11月15日完成工商变更登记。本次增资业经烟台天罡有限责任会计师事务所2021年11月29日“烟天罡所验字[2021]第21号”验资报告审验。

2023年12月12日，石药集团维生药业（石家庄）有限公司（以下简称“维生药业”）与石药集团签署《股权转让协议》，石药集团将其持有公司的60.84%股份划转给维生药业，维生药业取得公司60.84%的股份。

截止至2024年6月30日，公司的股权结构如下：

序号股东名称出资额（元）持股比例（%）

1维生药业44699.551660.84

2石药上海17470.000023.78

8石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号股东名称出资额（元）持股比例（%）

3恩必普药业11300.448415.38

合计73470.0000100.00

截止 2024 年 6 月 30 日，本公司持有统一社会信用代码 91370612613203660U 营业执照，营业期限为1994年1月21日至无固定期限，法定代表人为王文本；注册资本

73470万人民币；注册地址为山东省烟台市牟平区沁水韩国工业园金埠大街212号。

本公司属医药制造业行业，主要从事药品生产业务。主要产品为升白类药品。

本财务报表于2024年10月14日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露相关规定编制。

2.持续经营

本公司对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政

策和会计估计包括应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的财务状况以及2024年1-6月、

2023年度、2022年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本公司的营业周期为1年（12个月）。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

9石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披重要性标准确定方法和选择依据露事项收入确认会计政策销售货物以购买方签收作为收入确认时点

公司采用买断式销售的方式，产品的风险报酬在交货时产品风险转移的具体时点转移给客户

重要的在建工程项目单项在建工程项目预算金额≥10000万元人民币

重要的投资活动现金流量金额≥10000万元人民币

6.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

7.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

10石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其

11石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与

12石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权

平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获

得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1）应收款项的减值测试方法

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下：

?应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

?应收账款、其他应收款

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

13石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合分类确定组合的依据计提方法组合1应收第三方款项账龄分析

*应收款项融资

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票应收款项融资组合3应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款

承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

14石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

15石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

8.存货

本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有

的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

9.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、7（4）金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

10.投资性房地产

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

采用成本模式计量。

本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

年折旧率

类别折旧年限（年）预计残值率（%）

（%）

房屋建筑物10-1559.5-6.33

16石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、交通运输工具、办公设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物10-255.003.80-9.50

2机器设备5-125.007.90-19.00

3交通运输工具85.0011.90

4办公设备及其他5-125.007.90-19.00

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

12.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

13.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

14.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产

等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

16.收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要为销售商品收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

18石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

收入确认的具体方法

公司主要销售升白类药品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

17.政府补助

19石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支

18.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

20石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

19.终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

20.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），规范了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。

解释16号对《企业会计准则第18号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范

围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023年1月1日起施行，可以提前执行。

本公司自2023年1月1日起执行上述规定，对单项交易涉及的使用权资产和租赁负债所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债和递延所得税资产。执行上述解释对本公司的财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更本公司报告期未发生会计估计变更。

21石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

按照3%征收率进行简易征收、应

增值税3%、9%、13%纳税增值额

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

2.税收优惠（1）公司的津优力、津恤力产品为《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）和《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）规定的用微生物、微生物代谢产物、动物

毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，增值税按3%的税率简易征收的优惠政策。

（2）公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR202137003415，发证日期 2021 年

12月7日，有效期三年。按税法有关规定，公司报告期内按15%的税率计缴企业所得税。

（3）根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇上地使用税有关问题的通知》(鲁财税[2019]5号)和《山东省财政厅关于

2021年下半年行政规范性文件延期的公告》(鲁财法[2021]6号)规定，高新技术企业

按现行税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税的期限，延长至2025年12月31日。

22石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。

1.货币资金

2023年12月312022年12月31

项目2024年6月30日日日

库存现金21877.9035414.1613328.30

银行存款1386086702.341047603007.31605625125.39

合计1386108580.241047638421.47605638453.69使用受到限制的货币资金项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

申购结构性存款冻结150000000.00

合计150000000.00

2.交易性金融资产

2024年6月302023年12月2022年12月

项目日31日31日以公允价值计量且其变动计入当

777963633.34176447088.89653100825.00

期损益的金融资产

其中：结构性存款777963633.34176447088.89653100825.00

合计777963633.34176447088.89653100825.00

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票145820893.60173979773.9352099715.82

合计145820893.60173979773.9352099715.82

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2024年6月未终止确认金

项目2024年6月终止确认金额额

银行承兑汇票56506.60

合计56506.60

23石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）项目2023年末终止确认金额2023年末未终止确认金额

银行承兑汇票44833479.74

合计44833479.74

（续）项目2022年末终止确认金额2022年末未终止确认金额

银行承兑汇票34387649.45

合计34387649.45

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日1年以内（含1

259435164.16502177241.08322076451.51年）

1-2年2423865.55429546.21

合计261859029.71502606787.29322076451.51

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示

2024年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提预

期信用损失的261859029.71100.0013214144.775.05248644884.94应收账款

其中：账龄组

261859029.71100.0013214144.775.05248644884.94

合

合计261859029.71100.0013214144.77—248644884.94

24石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提预

期信用损失的502606787.29100.0025151816.675.00477454970.62应收账款

其中：账龄组

502606787.29100.0025151816.675.00477454970.62

合

合计502606787.29100.0025151816.67—477454970.62

（续）

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提预

期信用损失的322076451.51100.0016103822.585.00305972628.93应收账款

其中：账龄组

322076451.51100.0016103822.585.00305972628.93

合

合计322076451.51100.0016103822.58—305972628.93

25石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收账款按账龄组合计提坏账准备

2024年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内259435164.1612971758.215.00

1-2年2423865.55242386.5610.00

合计261859029.7113214144.77—

（续）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内502177241.0825108862.055.00

1-2年429546.2142954.6210.00

合计502606787.2925151816.67—

（续）

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内322076451.5116103822.585.00

合计322076451.5116103822.58—

（3）应收账款报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额

2023年12月转销2024年6月类别

31日收回或其计提或核30日

转回他销

应收账款25151816.67-11937671.9013214144.77

合计25151816.67-11937671.9013214144.77

（续）本年变动金额

2022年12月

类别转销

2023年12月

31日收回或其计提或核31日

转回他销

应收账款16103822.589047994.0925151816.67

合计16103822.589047994.0925151816.67

26石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年变动金额

2021年12月转销2022年12月类别

31日收回或其计提或核31日

转回他销

应收账款12949838.823153983.7616103822.58

合计12949838.823153983.7616103822.58

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末

2024年6月坏账

单位名称2024年6月余额余额合计数的比准备例国药控股股份有限公司

103108840.2939.385155442.01

同一控制下企业上海医药集团股份有限

44335784.0916.932216789.20

公司同一控制下企业华润医药控股有限公司

21299462.368.131064973.12

同一控制下企业江西汇仁医药贸易有限

13174804.945.03658740.25

公司南京医药股份有限公司

12801903.624.89640095.18

同一控制下企业

合计194720795.3074.369736039.76

（续）占应收账款年末

2023年末坏账准

单位名称2023年末余额余额合计数的比备例国药控股股份有限公司

215626272.0242.9010781313.60

同一控制下企业上海医药集团股份有限

82649296.4716.444132464.82

公司同一控制下企业石药集团巨石生物制药

66841480.0013.303342074.00

有限公司华润医药控股有限公司

33646245.706.691682312.29

同一控制下企业重药控股股份有限公司

19280687.253.84964034.36

同一控制下企业

合计418043981.4483.1720902199.07

27石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）占应收账款年末

2022年末坏账准

单位名称2022年末余额余额合计数的比备例国药控股股份有限公司

113525642.7835.251689856.00

同一控制下企业上海医药集团股份有限

78162685.7224.271331206.57

公司同一控制下企业重药控股股份有限公司

29743625.359.23905852.64

同一控制下企业华润医药控股有限公司

15321910.944.76867064.40

同一控制下企业石药集团河北中诚医药

14439412.804.48840664.00

有限公司

合计251193277.5977.995634643.61

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

应收票据286738028.10369857592.47160247253.88

合计286738028.10369857592.47160247253.88

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2024年6月未终止确认金

项目2024年6月终止确认金额额

应收票据272421443.65

合计272421443.65

（续）项目2023年末终止确认金额2023年末未终止确认金额

应收票据333860688.81

合计333860688.81

（续）项目2022年末终止确认金额2022年末未终止确认金额

应收票据226380537.31

合计226380537.31

28石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.预付款项

（1）预付款项账龄

2024年6月30日

项目

金额比例（%）

1年以内8136012.8496.82

1－2年210270.002.50

2－3年36917.000.44

3年以上20301.000.24

合计8403500.84100.00

（续）

2023年12月31日2022年12月31日

项目比例比例比例（%）金额

（%）（%）

1年以内10257432.8899.444482202.6196.11

1－2年36917.000.36103298.002.21

2－3年5900.000.13

3年以上20301.000.2072206.001.55

合计10314650.88100.004663606.61100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年

2024年6月余

单位名称账龄末余额合计数额

的比例(%)

青岛浩赛科技股份有限公司1581390.001年以内18.82

南通大学附属医院717746.061年以内8.54

重庆市璧山区人民医院630099.441年以内7.50

上海鲲霆生物科技有限公司523500.001年以内6.23

首都医科大学附属北京友谊医院522003.021年以内6.21

合计3974738.52—47.30

（续）占预付款项年单位名称2023年末余额账龄末余额合计数

的比例(%)

日油(上海)商贸有限公司6000000.001年以内58.17

29石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项年单位名称2023年末余额账龄末余额合计数

的比例(%)厦门赛诺邦格生物科技股份有限公

1314535.201年以内12.74

司

哈尔滨医科大学附属第四医院578916.121年以内5.61

烟台市牟平区供电公司491143.531年以内4.76

首都医科大学附属北京安贞医院314400.001年以内3.05

合计8698994.85—84.33

（续）占预付款项年单位名称2022年末余额账龄末余额合计数

的比例(%)

青岛浩赛科技股份有限公司1386180.001年以内29.72

河南科技大学第一附属医院939044.191年以内20.14

东南大学附属中大医院384528.961年以内8.25

吉林大学第二医院352421.741年以内7.56

北京大学人民医院239142.641年以内5.13

合计3301317.53—70.80

7.其他应收款

项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日应收利息应收股利

其他应收款1067253.34409467912.52639843801.52

合计1067253.34409467912.52639843801.52

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

应收关联方款项563937047.28797250723.73

单位往来款834565.00249800.00276300.00

备用金355830.00295170.61439987.86

押金及保证金76500.0076500.0050000.00

合计1266895.00564558517.89798017011.59

30石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）其他应收款按账龄列示账龄2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日1年以内（含1

939356.9360361494.16126467219.65年）

1-2年27738.07126027231.79248075442.44

2-3年248075442.44423474349.50

3年以上299800.00130094349.50

合计1266895.00564558517.89798017011.59

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

2024年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

1266895.00100.00199641.6615.761067253.34

账准备

其中：账龄组

1266895.00100.00199641.6615.761067253.34

合

合计1266895.00100.00199641.66—1067253.34

（续）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

564558517.89100.00155090605.3727.47409467912.52

账准备

其中：账龄组

564558517.89100.00155090605.3727.47409467912.52

合

合计564558517.89100.00155090605.37—409467912.52

31石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

798017011.59100.00158173210.0719.82639843801.52

账准备

其中：账龄组

798017011.59100.00158173210.0719.82639843801.52

合

合计798017011.59100.00158173210.07—639843801.52

1）其他应收款按组合计提坏账准备

2024年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内939356.9346967.855.00

1至2年27738.072773.8110.00

3至4年299800.00149900.0050.00

合计1266895.00199641.66—

（续）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内60361494.163018074.715.00

1至2年126027231.7912602723.1810.00

2至3年248075442.4474422632.7330.00

3至4年130094349.5065047174.7550.00

合计564558517.89155090605.37—

32石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内126467219.656323360.985.00

1至2年248075442.4424807544.2410.00

2至3年423474349.50127042304.8530.00

合计798017011.59158173210.07—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预期未来12个月预期信用损合计

信用损失(未发

预期信用损失失(已发生

生信用减值)

信用减值)

2024年1月1日

3018074.71152072530.66155090605.37

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段-61.9061.90

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-2971044.96-151919918.75-154890963.71本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年6月30

47029.75152611.91199641.66日余额

33石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期信用损失预期信用损合计

期信用损失(未发生信用失(已发生

减值)信用减值)

2023年1月1日

6323360.98151849849.09158173210.07

余额

2023年1月1日

——余额在本年

--转入第二阶段-6301361.596301361.59

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提2996075.32-6078680.02-3082604.70本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31

3018074.71152072530.66155090605.37日余额

34石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期信用损失预期信用损合计

期信用损失(未发生信用失(已发生

减值)信用减值)

2022年1月1日

12432392.9142369013.4654801406.37

余额

2022年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段-12403772.1212403772.12

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提6294740.1997077063.51103371803.70本年转回本年转销本年核销其他变动

2022年12月31

6323360.98151849849.09158173210.07日余额

（4）其他应收款报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额转

2023年12月销2024年6月类别

31日收回或转其计提或30日

回他核销其他应

155090605.37-154890963.71199641.66

收款

合计155090605.37-154890963.71199641.66

35石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年变动金额

2022年12月31转销2023年12月31类别

日收回或转其计提或核日回他销其他应

158173210.07-3082604.70155090605.37

收款

合计158173210.07-3082604.70155090605.37

（续）本年变动金额

2021年12月收回转销2022年12月31类别

31日其计提或转或核日

他回销其他应

54801406.37103371803.70158173210.07

收款

合计54801406.37103371803.70158173210.07

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性2024年6月款年末余额2024年6月坏单位名称账龄质余额合计数的比账准备例（%）北京人卫文

化传播有限往来款287081.001年以内22.6614354.05公司烟台市牟平

3-4年以

区自然资源往来款249800.0019.72124900.00内局杭州六倍体

科技有限公往来款182278.001年以内14.399113.90司北京枢尔咨

往来款72748.001年以内5.743637.40询有限公司

张艺备用金70000.001年以内5.533500.00

合计—861907.00—68.04155505.35

36石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）占其他应收款年末款项性2023年末坏账单位名称2023年末余额账龄余额合计质准备数的比例

（%）石药集团恩应收关

必普药业有联方款563937047.28注99.89154923296.84限公司项烟台市牟平

区自然资源往来款249800.003-4年0.04124900.00局

朴海锋备用金60000.001年以内0.013000.00

孙东辉备用金50000.001年以内0.012500.00浙江永升医押金及

药物流有限50000.003-4年0.0125000.00保证金公司

合计—564346847.28—99.96155078696.84

注：其中60066323.55元账龄为1年以内，126000731.79元账龄为1-2年，

248075442.44元账龄为2-3年，129794549.50元账龄为3-4年。

（续）占其他应收款年末款项性2022年末坏账单位名称2022年末余额账龄余额合计质准备数的比例

（%）石药集团恩应收关

必普药业有联方款797250723.73注99.90158059945.68限公司项烟台市牟平

区自然资源往来款249800.002-3年0.0374940.00局

林沙备用金87880.001年以内0.014394.00

何红艳备用金76000.001年以内0.013800.00浙江永升医押金及

药物流有限50000.002-3年0.0115000.00保证金公司

合计—797714403.73—99.96158158079.68

37石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：其中126000731.79元账龄为1年以内，248075442.44元账龄为1-2年，

423174549.50元账龄为2-3年。

8.存货

存货分类

2024年6月30日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品41468751.5341468751.53

原材料20348842.8120348842.81

发出商品16767622.6516767622.65

周转材料14784358.6714784358.67

在产品8291491.948291491.94

合计101661067.60101661067.60

（续）

2023年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料26363869.4126363869.41

库存商品25547467.5325547467.53

发出商品16898610.4916898610.49

周转材料14930290.8514930290.85

在产品3756501.723756501.72

合计87496740.0087496740.00

（续）

2022年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料31309178.3831309178.38

库存商品26812614.4026812614.40

周转材料14410760.7914410760.79

在产品5934256.945934256.94

发出商品1583887.311583887.31

合计80050697.8280050697.82

38石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.其他流动资产

项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

定期存款及利息202720555.56205911232.88

待抵扣进项税额88428794.0181899500.5869968075.58

预缴企业所得税117747484.3442909749.41

增值税简易计税14887307.0012987022.481114718.45

其他196.79

合计423784337.70343707505.3571082794.03

10.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日58586820.1558586820.15

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.2024年6月30日58586820.1558586820.15

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日4150954.434150954.43

2.本年增加金额1665305.731665305.73

（1）计提或摊销1665305.731665305.73

3.本年减少金额

4.2024年6月30日5816260.165816260.16

三、账面价值

1.2024年6月30日52770559.9952770559.99

2.2023年12月31日54435865.7254435865.72

（续）

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.2022年12月31日58235822.0058235822.00

2.本年增加金额350998.15350998.15

（1）外购350998.15350998.15

39石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物合计

3.本年减少金额

4.2023年12月31日58586820.1558586820.15

二、累计折旧和累计摊销

1.2022年12月31日824316.66824316.66

2.本年增加金额3326637.773326637.77

（1）计提或摊销3326637.773326637.77

3.本年减少金额

4.2023年12月31日4150954.434150954.43

三、账面价值

1.2023年12月31日54435865.7254435865.72

2.2022年12月31日57411505.3457411505.34

（续）

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.2021年12月31日--

2.本年增加金额58235822.0058235822.00

（1）外购45102943.8745102943.87

（2）在建工程转入13132878.1313132878.13

3.本年减少金额-

4.2022年12月31日58235822.0058235822.00

二、累计折旧和累计摊销-

1.2021年12月31日--

2.本年增加金额824316.66824316.66

（1）计提或摊销824316.66824316.66

3.本年减少金额-

4.2022年12月31日824316.66824316.66

三、账面价值-

1.2022年12月31日57411505.3457411505.34

2.2021年12月31日-

（2）未办妥产权证书的投资性房地产

40石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年6月账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物52770559.99房产证办理中

11.固定资产

项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

固定资产497384256.14492306718.64488584671.89固定资产清理

合计497384256.14492306718.64488584671.89

11.1固定资产

（1）固定资产情况交通运输工办公设备及其项目房屋建筑物机器设备合计具他

一、账面原值

1.2023年12月31日323726078.74168047845.221118592.61168384563.99661277080.56

2.本年增加金额4894177.6518087826.46368393.749071024.2032421422.05

（1）购置151353.25191681.44368393.741764460.752475889.18

（2）在建工程转入4742824.4017896145.027306563.4529945532.87

3.本年减少金额405739.0028318.58434057.58

（1）处置或报废405739.0028318.58434057.58

4.2024年6月30日328620256.39186135671.681081247.35177427269.61693264445.03

二、累计折旧

1.2023年12月31日37384502.5244305057.23621690.3186659111.86168970361.92

2.本年增加金额7072880.758305438.7170061.9911837699.3827286080.83

（1）计提7072880.758305438.7170061.9911837699.3827286080.83

3.本年减少金额372983.063270.80376253.86

（1）处置或报废372983.063270.80376253.86

4.2024年6月30日44457383.2752610495.94318769.2498493540.44195880188.89

三、账面价值

1.2024年6月30日284162873.12133525175.74762478.1178933729.17497384256.14

2.2023年12月31日286341576.22123742787.99496902.3081725452.13492306718.64

41石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）交通运输工办公设备及其项目房屋建筑物机器设备合计具他

一、账面原值

1.2022年12月31日294334989.53161303797.391118592.61151336306.17608093685.70

2.本年增加金额29391089.216744047.8317048257.8253183394.86

（1）购置10754245.522457764.613082216.2216294226.35

（2）在建工程转

18636843.694286283.2213966041.6036889168.51

入

3.本年减少金额

4.2023年12月31日323726078.74168047845.221118592.61168384563.99661277080.56

二、累计折旧

1.2022年12月31日24222340.1529143377.09488857.4465654439.13119509013.81

2.本年增加金额13162162.3715161680.14132832.8721004672.7349461348.11

（1）计提13162162.3715161680.14132832.8721004672.7349461348.11

3.本年减少金额

4.2023年12月31日37384502.5244305057.23621690.3186659111.86168970361.92

三、账面价值

1.2023年12月31日286341576.22123742787.99496902.3081725452.13492306718.64

2.2022年12月31日270112649.38132160420.30629735.1785681867.04488584671.89

（续）交通运输工办公设备及其项目房屋建筑物机器设备合计具他

一、账面原值

1.2021年12月31日193725472.93105887880.161118592.61127115606.13427847551.83

2.本年增加金额100609516.6055415917.2324220700.04180246133.87

（1）购置1946016.931040312.401738665.394724994.72

（2）在建工程转入98663499.6754375604.8322482034.65175521139.15

3.本年减少金额

4.2022年12月31日294334989.53161303797.391118592.61151336306.17608093685.70

二、累计折旧

1.2021年12月31日13643757.2217581720.94356024.5543739626.1875321128.89

2.本年增加金额10578582.9311561656.15132832.8921914812.9544187884.92

42石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交通运输工办公设备及其项目房屋建筑物机器设备合计具他

（1）计提10578582.9311561656.15132832.8921914812.9544187884.92

3.本年减少金额

4.2022年12月31日24222340.1529143377.09488857.4465654439.13119509013.81

三、账面价值

1.2022年12月31日270112649.38132160420.30629735.1785681867.04488584671.89

2.2021年12月31日180081715.7188306159.22762568.0683375979.95352526422.94

（2）未办妥产权证书的固定资产项目2024年6月账面价值未办妥产权证书原因

质检大楼（7#厂房）21610752.14房产手续正在办理中

12.在建工程

项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

在建工程79707818.17100713528.8997784954.44工程物资

合计79707818.17100713528.8997784954.44

43石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.1在建工程

（1）在建工程情况

2024年6月30日

项目账面余额减值准备账面价值

烟台生物医药高科技产业园项目76820377.3376820377.33

GLP-1Fc蛋白融合生产线项目 2550458.72 2550458.72

生物新药产业化建设项目336982.12336982.12

合计79707818.1779707818.17

（续）

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值烟台生物医药高科技产业园项

86933933.0086933933.0087128267.6687128267.66

目

百克层析扩增项目3850000.003850000.00490000.00490000.00

GLP-1Fc蛋白融合生产线项目 9807095.89 9807095.89 9317129.26 9317129.26

在安装设备122500.00122500.00849557.52849557.52

合计100713528.89100713528.8997784954.4497784954.44

（2）重要在建工程项目本年变动情况

44石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程累

2023年12月2024年6月计投入工程进资金来

工程名称本年增加转入固定资其他预算数31日30日占预算度源产减少比例烟台生物医药高科技产业自有资

86933933.008602840.0318716395.7076820377.33471740000.0094.75%94.75%

园项目金

GLP-1Fc 蛋白融合生产线自有资

9807095.897256637.172550458.7231450000.0092.47%92.47%

项目金自有资

百克层析扩增项目3850000.003850000.0043200000.0082.04%82.04%金自有资

生物新药产业化建设项目336982.12336982.12398520000.000.03%0.03%金

合计100591028.898939822.1529823032.8779707818.17

（续）本年减少工程累

2022年12月2023年12月计投入工程进资金来

工程名称本年增加

31日转入固定资其他

预算数

31日占预算度源

产减少比例烟台生物医药高科技产业自有资

87128267.6633284479.8833478814.5486933933.00471740000.0092.93%92.93%

园项目金

GLP-1Fc 蛋白融合生产线自有资

9317129.262560763.082070796.459807095.8931450000.0092.47%92.47%

项目金自有资

百克层析扩增项目490000.003850000.00490000.003850000.0043200000.0082.04%82.04%金

45石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程累

2022年12月2023年12月计投入工程进资金来

工程名称本年增加

31日转入固定资其他

预算数

31日占预算度源

产减少比例

合计96935396.9239695242.9636039610.99100591028.89

（续）本年减少工程累

2021年12月其2022年12月计投入工程进资金来

工程名称本年增加预算数

31日转入投资性他转入固定资产31日占预算度源

房地产减比例少烟台生物医药自有资

高科技产业园202539747.2434841679.42150253159.0087128267.66471740000.0085.87%85.87%金项目

GLP-1Fc 蛋白自有资

融合生产线项235849.0620313412.4311232132.239317129.2631450000.0092.08%92.08%金目百克层析扩增自有资

12117847.922408000.0014035847.92490000.0043200000.0064.85%64.85%

项目金烟台漫亭酒店自有资

2023190.1011109688.0313132878.1321180000.0062.01%100.00%

项目金

合计216916634.3268672779.88175521139.1513132878.1396935396.92

46石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权非专利技术合计

一、账面原值

1.2023年12月31日90604146.6449286108.33139890254.97

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.2024年6月30日90604146.6449286108.33139890254.97

二、累计摊销

1.2023年12月31日7609198.7146658263.3854267462.09

2.本年增加金额938433.12245372.271183805.39

(1)计提938433.12245372.271183805.39

3.本年减少金额

4.2024年6月30日8547631.8346903635.6555451267.48

三、账面价值

1.2024年6月30日82056514.812382472.6884438987.49

2.2023年12月31日82994947.932627844.9585622792.88

（续）项目土地使用权非专利技术合计

一、账面原值

1.2022年12月31日90604146.6449286108.33139890254.97

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.2023年12月31日90604146.6449286108.33139890254.97

二、累计摊销

1.2022年12月31日5732332.4842524636.0048256968.48

2.本年增加金额1876866.234133627.386010493.61

(1)计提1876866.234133627.386010493.61

3.本年减少金额

4.2023年12月31日7609198.7146658263.3854267462.09

三、账面价值

1.2023年12月31日82994947.932627844.9585622792.88

47石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权非专利技术合计

2.2022年12月31日84871814.166761472.3391633286.49

（续）项目土地使用权非专利技术合计

一、账面原值

1.2021年12月31日90604146.6449286108.33139890254.97

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.2022年12月31日90604146.6449286108.33139890254.97

二、累计摊销

1.2021年12月31日3855466.2538391008.6142246474.86

2.本年增加金额1876866.234133627.396010493.62

(1)计提1876866.234133627.396010493.62

3.本年减少金额

4.2022年12月31日5732332.4842524636.0048256968.48

三、账面价值

1.2022年12月31日84871814.166761472.3391633286.49

2.2021年12月31日86748680.3910895099.7297643780.11

14.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年6月30日

项目递延所得税可抵扣暂时性差异资产

信用减值准备13413786.432012067.96

累计结转以后年度可扣除费用98687687.9414803153.19

合计112101474.3716815221.15

（续）

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

信用减值准备180242422.0427036363.31174277032.6526141554.90

48石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产累计结转以后年

210266882.1231540032.32238893537.4635834030.62

度可扣除费用

合计390509304.1658576395.63413170570.1161975585.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年6月30日

项目递延所得税应纳税暂时性差异负债

计提利息23757055.553563558.33

固定资产一次性税前扣除23679858.373551978.76

交易性金融资产公允价值变动1963633.34294545.00

合计49400547.267410082.09

（续）

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

计提利息121176580.4018176487.0777066191.1411559928.67固定资产一次性

30532457.904579868.6843852913.526577937.03

税前扣除交易性金融资产

447088.8967063.333100825.00465123.75

公允价值变动无形资产账面价

值与计税基础差685811.21102871.68异

合计152156127.1922823419.08124705740.8718705861.13

15.其他非流动资产

2024年6月30日

项目账面余额减值准备账面价值定期存款及利

471036500.00471036500.00

息预付设备工程

9397837.719397837.71

款

合计480434337.71480434337.71

49石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2023年12月31日2022年12月31日

减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备定期存

款及利497180444.43497180444.43202773055.55202773055.55息预付设

备工程7946521.017946521.019383958.649383958.64款

合计505126965.44505126965.44212157014.19212157014.19

16.所有权或使用权受到限制的资产

2024年6月30日

项目账面账面受限受限余额价值类型情况应收票据货币资金

合计——

（续）

2023年12月31日2022年12月31日

受受项目账面账面限受限账面账面限受限余额价值类情况余额价值类情况型型申购结构冻

货币资金150000000.00150000000.00性存结款冻结质贴现质贴现

应收票据43848479.1243848479.1234387649.4534387649.45押还原押还原

合计150000000.00150000000.00————

50石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.短期借款

（1）短期借款分类借款类别2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日票据贴现未终止确

43848479.1234387649.45

认

合计43848479.1234387649.45

18.应付账款

（1）应付账款列示

2022年12月31

项目2024年6月30日2023年12月31日日

应付货款/服务款45396328.2760806529.1751790420.78

合计45396328.2760806529.1751790420.78

（2）账龄超过1年的重要应付账款

截止2024年6月30日，本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。

19.合同负债

（1）合同负债情况

2023年12月31

项目2024年6月30日2022年12月31日日

销售返利44867895.0868712819.0172219847.55

预收货款7258359.237357391.765585492.34

合计52126254.3176070210.7777805339.89

20.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

2023年12月312024年6月30

项目本年增加本年减少日日

短期薪酬21032032.97103663984.28110601600.7914094416.46

离职后福利-设定

1089800.107418468.127501272.181006996.04

提存计划辞退福利

合计22121833.07111082452.40118102872.9715101412.50

51石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2022年12月312023年12月

项目本年增加本年减少日31日

短期薪酬27548213.89242491111.22249007292.1421032032.97

离职后福利-设定

946721.2216496821.3116353742.431089800.10

提存计划

辞退福利12941475.4812941475.48

合计41436410.59258987932.53278302510.0522121833.07

（续）

2021年12月312022年12月31

项目本年增加本年减少日日

短期薪酬42124267.13275889169.69290465222.9327548213.89

离职后福利-设定

1232942.8118010591.0418296812.63946721.22

提存计划

辞退福利12941475.4812941475.48

合计43357209.94306841236.21308762035.5641436410.59

（2）短期薪酬

2023年12月312024年6月30

项目本年增加本年减少日日

工资、奖金、津贴

19804709.1095692424.12102232924.0613264209.16

和补贴

职工福利费1202323.741202323.74

社会保险费597216.463871662.193950313.35518565.30

其中：医疗保险费557462.783625531.173693372.46489621.49

工伤保险费39753.68246131.02256940.8928943.81生育保险费

住房公积金630107.412395605.852714071.26311642.00工会经费和职工教

501968.38501968.38

育经费

合计21032032.97103663984.28110601600.7914094416.46

52石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2022年12月312023年12月31

项目本年增加本年减少日日

工资、奖金、津贴

26383045.99218897037.88225475374.7719804709.10

和补贴

职工福利费4776093.254776093.25

社会保险费503981.528809867.188716632.24597216.46

其中：医疗保险费476185.098151543.778070266.08557462.78

工伤保险费27796.43658323.41646366.1639753.68生育保险费

住房公积金566747.939278415.349215055.86630107.41工会经费和职工教

94438.45729697.57824136.02

育经费

合计27548213.89242491111.22249007292.1421032032.97

（续）

2021年12月312022年12月

项目本年增加本年减少日31日

工资、奖金、津贴

40666014.75251356085.61265639054.3726383045.99

和补贴

职工福利费4690393.934690393.93

社会保险费671911.159313604.639481534.26503981.52

其中：医疗保险费637115.398698076.888859007.18476185.09

工伤保险费34795.76615527.75622527.0827796.43生育保险费

住房公积金691902.789818925.409944080.25566747.93工会经费和职工教

94438.45710160.12710160.1294438.45

育经费

合计42124267.13275889169.69290465222.9327548213.89

（3）设定提存计划

2023年12月2024年6月30

项目本年增加本年减少

31日日

基本养老保险1048327.567123808.107204085.96968049.70

失业保险费41472.54294660.02297186.2238946.34

合计1089800.107418468.127501272.181006996.04

53石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2022年12月2023年12月

项目本年增加本年减少

31日31日

基本养老保险912073.9115865782.9015729529.251048327.56

失业保险费34647.31631038.41624213.1841472.54

合计946721.2216496821.3116353742.431089800.10

（续）

2021年12月2022年12月

项目本年增加本年减少

31日31日

基本养老保险1186666.7817345628.3117620221.18912073.91

失业保险费46276.03664962.73676591.4534647.31

合计1232942.8118010591.0418296812.63946721.22

21.应交税费

项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

增值税2927050.918130715.386158818.39

房产税728384.36728404.66653440.13

土地使用税504129.44254822.67249306.77

个人所得税466169.20890051.34308032.67

印花税215353.13335811.47226847.01

城市维护建设税204893.56569150.08431117.29

教育费附加87811.53243921.46184764.55

地方教育费附加58541.02162614.31123176.37

环境保护税5795.4616944.82

企业所得税3154875.19

合计5198128.6111332436.1911490378.37

22.其他应付款

项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日应付利息

应付股利40790000.0060630200.00

其他应付款119133157.26156452403.85135131458.42

合计119133157.26197242403.85195761658.42

54石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.1应付股利

项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

普通股股利40790000.0060630200.00

合计40790000.0060630200.00

22.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日

预提费用98204208.37130201021.16107857466.02

关联方往来款2189017.302045797.301500797.30

工程设备款15835620.0920906592.3721755495.98

代扣代缴款项1504848.931848671.441782390.06

押金及保证金965134.451078134.451449249.20

其他434328.12372187.13786059.86

合计119133157.26156452403.85135131458.42

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称2024年6月末余额未偿还或结转的原因

威海建设集团股份有限公司8832843.44尚未结算

合计8832843.44—

23.其他流动负债

2024年6月30日2023年12月312022年12月31

项目日日

待转销项税额6863653.266519673.214981142.69

合计6863653.266519673.214981142.69

55石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.递延收益

（1）递延收益分类项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年6月30日形成原因

政府补助66989447.812246485.2964742962.52政府补贴

合计66989447.812246485.2964742962.52—

（续）项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日形成原因

政府补助45464025.8130662000.009136578.0066989447.81政府补贴

合计45464025.8130662000.009136578.0066989447.81—

（续）项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日形成原因

政府补助42870099.345920000.003326073.5345464025.81政府补贴

合计42870099.345920000.003326073.5345464025.81—

（2）政府补助项目本年计入营本年冲减与资产相关负债2023年12月本年新增补本年计入其其他2024年6月30业外收入金成本费用/与收益相项目31日助金额他收益金额变动日额金额关生物医药高科技产业园项目

26713334.28302822.1726410512.11与资产相关

扶持资金

56石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营本年冲减与资产相关负债2023年12月本年新增补本年计入其其他2024年6月30业外收入金成本费用/与收益相项目31日助金额他收益金额变动日额金额关国家一类新药高端生物制剂

9320200.20122412.299197787.91与资产相关

产品项目扶持资金

2012年蛋白类生药专项补助

3700000.001000000.002700000.00与资产相关

资金

2013年中央投资项目省级预

62500.0062500.000.00与资产相关

算内配套资金

2012年山东省自主创新专计

269830.00269830.000.00与资产相关

划专项资金

2019年山东省重点研发计划

4933000.00291000.004642000.00与资产相关

专项资金

2020省重点研发计划专项资

2622500.002622500.00与收益相关

金

2021新上和技术改造项目专

3038416.66151920.832886495.83与资产相关

项资金

2022新上和技术改造项目专

789666.6746000.00743666.67与资产相关

项资金

2015年工业转型强基工程专

5270000.005270000.00与资产相关

项资金

2023年省重点研发项目专项

6270000.006270000.00与资产相关

基金

2017年泰山领军人才创新类

4000000.004000000.00与收益相关

科技项目专项资金

57石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营本年冲减与资产相关负债2023年12月本年新增补本年计入其其他2024年6月30业外收入金成本费用/与收益相项目31日助金额他收益金额变动日额金额关

合计66989447.812246485.2964742962.52

（续）本年计入营本年冲减

负债2022年12月本年新增补本年计入其他其他2023年12月与资产相关/业外收入金成本费用项目31日助金额收益金额变动31日与收益相关额金额生物医药高科技产业园项目

4925586.0422352000.00564251.7626713334.28与资产相关

扶持资金国家一类新药高端生物制剂

9565024.77244824.579320200.20与资产相关

产品项目扶持资金

2012年蛋白类生药专项补助

5700000.002000000.003700000.00与资产相关

资金

2013年中央投资项目省级预

187500.00125000.0062500.00与资产相关

算内配套资金

2012年山东省自主创新专计

809490.00539660.00269830.00与资产相关

划专项资金

2019年山东省重点研发计划

8160000.002040000.005267000.004933000.00与资产相关

专项资金

2020省重点研发计划专项资

2622500.002622500.00与收益相关

金

2021新上和技术改造项目专

3342258.33303841.673038416.66与资产相关

项资金

58石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营本年冲减

负债2022年12月本年新增补本年计入其他其他2023年12月与资产相关/业外收入金成本费用项目31日助金额收益金额变动31日与收益相关额金额

2022新上和技术改造项目专

881666.6792000.00789666.67与资产相关

项资金

2015年工业转型强基工程专

5270000.005270000.00与资产相关

项资金

2023年省重点研发项目专项

6270000.006270000.00与资产相关

基金

2017年泰山领军人才创新类

4000000.004000000.00与收益相关

科技项目专项资金

合计45464025.8130662000.009136578.0066989447.81

（续）本年计入营本年冲减

负债2021年12月本年新增补本年计入其他其他2022年12月与资产相关/业外收入金成本费用项目31日助金额收益金额变动31日与收益相关额金额生物医药高科技产业园项目

5000000.0074413.964925586.04与资产相关

扶持资金国家一类新药高端生物制剂

9809849.34244824.579565024.77与资产相关

产品项目扶持资金

2012年蛋白类生药专项补助

7700000.002000000.005700000.00与资产相关

资金

2013年中央投资项目省级预

312500.00125000.00187500.00与资产相关

算内配套资金

59石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营本年冲减

负债2021年12月本年新增补本年计入其他其他2022年12月与资产相关/业外收入金成本费用项目31日助金额收益金额变动31日与收益相关额金额

2012年山东省自主创新专计

1349150.00539660.00809490.00与资产相关

划专项资金

2019年山东省重点研发计划

8160000.008160000.00与资产相关

专项资金

2020省重点研发计划专项资

2622500.002622500.00与收益相关

金

2021新上和技术改造项目专

3646100.00303841.673342258.33与资产相关

项资金

2022新上和技术改造项目专

920000.0038333.33881666.67与资产相关

项资金

2015年工业转型强基工程专

5270000.005270000.00与资产相关

项资金

2017年泰山领军人才创新类

4000000.004000000.00与收益相关

科技项目专项资金

合计42870099.345920000.00-3326073.5345464025.81

60石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.股本

本年变动增减（+、-）

2023年12月312024年6月30

项目日发行公积金送股其他小计日新股转股

股份总额734700000.00734700000.00

（续）

本年变动增减（+、-）

2022年12月312023年12月31

项目日发行公积金送股其他小计日新股转股

股份总额734700000.00734700000.00

（续）

本年变动增减（+、-）

2021年12月312022年12月31

项目日发行公积金送股其他小计日新股转股

股份总额734700000.00734700000.00

26.资本公积

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年6月30日

股本溢价971708875.96971708875.96

合计971708875.96971708875.96

（续）项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

股本溢价971708875.96971708875.96

合计971708875.96971708875.96

（续）项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日

股本溢价971708875.96971708875.96

合计971708875.96971708875.96

27.盈余公积

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年6月30日

法定盈余公积230798361.5039037889.05269836250.55

合计230798361.5039037889.05269836250.55

61石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

法定盈余公积152301503.2078496858.30230798361.50

合计152301503.2078496858.30230798361.50

（续）项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日

法定盈余公积90205164.8262096338.38152301503.20

合计90205164.8262096338.38152301503.20

28.未分配利润

项目2024年1-6月2023年度2022年度

上年末未分配利润1948185253.601241713528.88682846483.41

加：本年归属于母公司所有

390378890.47784968583.02620963383.85

者的净利润

减：提取法定盈余公积39050062.7578496858.3062096338.38

本年年末余额2299526255.021948185253.601241713528.88

29.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2024年1-6月

项目收入成本

主营业务920645257.1741115915.32

其他业务1829650.771665305.73

合计922474907.9442781221.05

（续）

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务2248314389.78110076413.352233684671.18105930945.13

其他业务67189145.663798481.881219767.18824316.66

合计2315503535.44113874895.232234904438.36106755261.79

62石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）营业收入、营业成本的分解信息

2024年1-6月

升白类药品其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本

商品类型920645257.1741115915.321829650.771665305.73922474907.9442781221.05

其中：津优力920317795.9940978965.35920317795.9940978965.35

津恤力327461.18136949.97327461.18136949.97

其他1829650.771665305.731829650.771665305.73

按经营地区分类920645257.1741115915.321829650.771665305.73922474907.9442781221.05

其中：境内920645257.1741115915.321829650.771665305.73922474907.9442781221.05

市场或客户类型920645257.1741115915.321829650.771665305.73922474907.9442781221.05

其中：直供16682248.78561722.6716682248.78561722.67

经销903963008.3940554192.65903963008.3940554192.65

其他1829650.771665305.731829650.771665305.73

合同类型920645257.1741115915.321829650.771665305.73922474907.9442781221.05

其中：销售商品920645257.1741115915.32920645257.1741115915.32

提供服务1829650.771665305.731829650.771665305.73

合计920645257.1741115915.321829650.771665305.73922474907.9442781221.05

63石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2023年度

升白类药品其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本

商品类型2248314389.78110076413.3567189145.663798481.882315503535.44113874895.23

其中：津优力2246941636.38109662691.752246941636.38109662691.75

津恤力1372753.40413721.601372753.40413721.60

其他67189145.663798481.8867189145.663798481.88

按经营地区分类2248314389.78110076413.3567189145.663798481.882315503535.44113874895.23

其中：境内2248314389.78110076413.3567189145.663798481.882315503535.44113874895.23

市场或客户类型2248314389.78110076413.3567189145.663798481.882315503535.44113874895.23

其中：直供59000223.482395312.1859000223.482395312.18

经销2189314166.30107681101.172189314166.30107681101.17

其他67189145.663798481.8867189145.663798481.88

合同类型2248314389.78110076413.3567189145.663798481.882315503535.44113874895.23

其中：销售商品2248314389.78110076413.352248314389.78110076413.35

产品权益转让63058000.0063058000.00

提供服务4131145.663798481.884131145.663798481.88

合计2248314389.78110076413.3567189145.663798481.882315503535.44113874895.23

64石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年度

升白类药品其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本

商品类型2233684671.18105930945.131219767.18824316.662234904438.36106755261.79

其中：津优力2231464904.19105259138.262231464904.19105259138.26

津恤力2219766.99671806.872219766.99671806.87

其他1219767.18824316.661219767.18824316.66

按经营地区分类2233684671.18105930945.131219767.18824316.662234904438.36106755261.79

其中：境内2233684671.18105930945.131219767.18824316.662234904438.36106755261.79

市场或客户类型2233684671.18105930945.131219767.18824316.662234904438.36106755261.79

其中：直供63879499.992961299.8863879499.992961299.88

经销2169805171.19102969645.252169805171.19102969645.25

其他1219767.18824316.661219767.18824316.66

合同类型2233684671.18105930945.131219767.18824316.662234904438.36106755261.79

其中：销售商品2233684671.18105930945.132233684671.18105930945.13

提供服务1219767.18824316.661219767.18824316.66

合计2233684671.18105930945.131219767.18824316.662234904438.36106755261.79

65石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.税金及附加

项目2024年1-6月2023年度2022年度

城市维护建设税2131999.995606550.915138077.20

房产税1456737.582831913.952342945.13

土地使用税1008258.881002742.98997227.08

教育费附加913714.282402807.542202033.09

地方教育费附加609142.861601871.691468022.07

印花税483240.401158399.32951888.29

环境保护税12343.0522548.84912.99

车船税1620.001620.00

合计6615437.0414628455.2313102725.85

31.销售费用

项目2024年1-6月2023年度2022年度

宣传推广费414475956.25831873300.82824276825.39

职工薪酬92678993.36214683715.50260605554.49

业务招待费15132002.0629466665.9436072419.73

差旅费11160969.0820019839.7119899342.63

其他1764367.733811421.103915016.78

合计535212288.481099854943.071144769159.02

32.管理费用

项目2024年1-6月2023年度2022年度

职工薪酬2386599.895171595.3418197514.30

折旧费1905880.763661213.972980627.88

无形资产摊销938433.121876866.231876866.23

修理费133746.76694208.09869398.67

业务招待费151582.30399087.13534529.23

办公费166009.90327451.27415583.09

其他549269.79884616.781701511.90

合计6231522.5213015038.8126576031.30

66石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33.研发费用

项目2024年1-6月2023年度2022年度临床试验及技术服务

56351607.39179767516.98118574336.31

费

直接材料投入16515766.5023441822.9523228557.16

人工薪酬5541962.6714118201.158856298.15

折旧费9630842.0016548473.7611985955.58

其他费用1277800.602912493.312105371.91

合计89317979.16236788508.15164750519.11

34.财务费用

项目2024年1-6月2023年度2022年度

利息费用1575750.862079017.342683850.38

减：利息收入23359714.5657422380.0332334415.53

加：汇兑损失-56250.0056250.00

其他支出509036.8423654.299473.72

合计-21274926.86-55375958.40-29584841.43

35.其他收益

产生其他收益的来源2024年1-6月2023年度2022年度

政府补助13109185.299696385.1711009073.53代扣个人所得税手续费

207155.16305255.78147893.59

返还

合计13316340.4510001640.9511156967.12

（1）政府补助明细与资产

2024年1-6相关/

项目2023年度2022年度月与收益相关生物医药高科技产业园项目扶与资产

302822.17564251.7674413.96

持资金相关国家一类新药高端生物制剂产与资产

122412.29244824.57244824.57

品项目扶持资金相关

2012年蛋白类生药专项补助与资产

1000000.002000000.002000000.00

资金相关

2013年中央投资项目省级预与资产

62500.00125000.00125000.00

算内配套资金相关

67石药集团百克(山东)生物制药股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产

2024年1-6相关/

项目2023年度2022年度月与收益相关

2012年山东省自主创新专计与资产

269830.00539660.00539660.00

划专项资金相关

2021新上和技术改造项目专与资产

151920.83303841.67303841.67

项资金相关

2022新上和技术改造项目专与资产

46000.0092000.0038333.33

项资金相关

2019年山东省重点研发计划与资产

291000.005267000.00

专项资金相关与收益

工信局二季度增产奖励款150000.00相关与收益

一次性扩岗补贴18000.00相关与收益

省科技配套奖励500000.00相关与收益

医药产业发展资金2400000.00相关与收益

招商引资专项资金228000.00相关

2022年度烟台市研究开发补与收益

1000000.00

助相关

2022年山东省企业研究开发与收益

3320000.00

财政补助相关烟台市牟平区公共就业以工代与收益

13000.00

训款相关与收益

收专利资助费4000.00相关与收益

2022年高企补助50000.00

行情