华宝香精股份有限公司

2024年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告关于华宝香精股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

普华永道中天特审字(2025)第0144号

(第一页，共二页)

华宝香精股份有限公司董事会：

我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝股份公司”)2024年12月31日的合并及公司资产负债表、2024年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变

动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于2025年3月28日出具了报告号为普华永道中天审字(2025)第10016号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是华宝股份公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。

在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2024年12月31日止年度华宝股份公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来

情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2021年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2024年修订)》的要求，华宝股份公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性

是华宝股份公司管理层的责任。普华永道中天特审字(2025)第0144号

(第二页，共二页)我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》

的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。

根据我们的工作程序，我们没有发现后附由华宝股份公司编制的截至2024年

12月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情

况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。

本报告仅作为华宝股份公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)曹翠丽

中国*上海市注册会计师

2025年3月28日吴小泉

2华宝香精股份有限公司

控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至2024年12月31日止年度

单位：人民币元上市公司核2024年度占用累2024年度占用非经营性资金占用方与上市公2024年期初占用2024年度偿还累2024年度期末占

资金占用方名称算的会计科计发生金额(不含资金的利息(如占用形成原因占用性质占用司的关联关系资金余额计发生金额用资金余额

目利息)有)

控股股东、实

际控制人及其-附属企业

前控股股东、

实际控制人及-其附属企业其他关联方及

-其附属企业

往来性质(经上市公司2024年度往来累2024年度往来

其它关联资金往往来方与上市公2024年期初往2024年度偿还累2024年度期末往营性往来、

资金往来方名称核算的会计发生金额(不含资金的利息(如往来形成原因来司的关联关系来资金余额计发生金额来资金余额非经营性往

计科目利息)有)

来)广东省金叶科技开发有受同一最终控制方

其他应收款7682742200617--2968891应收公司股利经营性往来限公司控制的其他企业广东省金叶科技开发有受同一最终控制方

其他应收款-192000-192000-关联方租赁经营性往来限公司控制的其他企业广东省金叶科技开发有受同一最终控制方

应收账款-14600-14600-销售货物经营性往来限公司控制的其他企业受同一最终控制方

鹰潭中投科技有限公司应收账款29560008904072-106058571254215销售货物经营性往来控制的其他企业

控股股东、实际鹰潭华煜生物科技有限受同一最终控制方

控制人及其附属应收账款-2290-2290-销售货物经营性往来公司控制的其他企业企业受同一最终控制方

广东嘉豪食品有限公司应收账款9590115938095-54157531481353销售货物经营性往来控制的其他企业

嘉豪食品(江苏)有限公受同一最终控制方

应收账款4327201366540-1582460216800销售货物经营性往来司控制的其他企业江西省华宝芯荟科技有受同一最终控制方

应收账款302490659922-94351218900销售货物经营性往来限公司控制的其他企业江西香海生物科技有限受同一最终控制方

应收账款-23200-23200-销售货物经营性往来公司控制的其他企业

3华宝香精股份有限公司

控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至2024年12月31日止年度

往来性质(经上市公司2024年度往来累2024年度往来

其它关联资金往往来方与上市公2024年期初往2024年度偿还累2024年度期末往营性往来、

资金往来方名称核算的会计发生金额(不含资金的利息(如往来形成原因来司的关联关系来资金余额计发生金额来资金余额非经营性往

计科目利息)有)

来)广东金科再造烟叶有限受同一最终控制方

应收账款-43400-43400-销售货物经营性往来公司控制的其他企业

PT. WARLBOR受同一最终控制方

INTERNATIONAL 应收账款 - 1699084 - 694442 1004642 销售货物 经营性往来控制的其他企业

INDONESIA

Rich Success受同一最终控制方

Investment 应收账款 36833 531940 - 568773 - 销售货物 经营性往来控制的其他企业

Development Limited深圳华宝协同创新技术受同一最终控制方

应收账款-16814-16814-销售货物经营性往来研究院有限公司控制的其他企业云南芯韵科技开发有限受同一最终控制方

应收账款-1000-1000-销售货物经营性往来公司控制的其他企业湖南吉首市民族烟材有受同一最终控制方

应收账款-24200-24200-销售货物经营性往来限公司控制的其他企业博颉（上海）管理咨询受同一最终控制方

控股股东、实际应收账款-10200-10200-销售货物经营性往来有限公司控制的其他企业控制人及其附属深圳市立场科技有限公受同一最终控制方

应收账款52315429681-39938382613销售货物经营性往来企业司控制的其他企业受同一最终控制方

山东华馨香料有限公司应收账款-494016-76920417096销售货物经营性往来控制的其他企业受同一最终控制方

上海宝湃食品有限公司应收账款-21808--21808销售货物经营性往来控制的其他企业深圳华竹生物科技发展受同一最终控制方

应收账款-9052-9052-销售货物经营性往来有限公司控制的其他企业博颉（上海）管理咨询受同一最终控制方

其他应收款-70810-70810-关联方租赁经营性往来有限公司控制的其他企业上海华宝生物科技有限受同一最终控制方

其他应收款-120450-120450-关联方租赁经营性往来公司控制的其他企业江西香海生物科技有限受同一最终控制方

其他应收款-16803-16803-关联方租赁经营性往来公司控制的其他企业

广州华芳烟用香精有限本公司的子公司应收账款37844485749127-67480062785569销售货物经营性往来公司

鹰潭华宝香精有限公司本公司的子公司应收账款457935636074521-3000000021868084销售货物经营性往来上海华宝孔雀香精有限

本公司的子公司应收账款-28250-28250-销售货物经营性往来公司

4华宝香精股份有限公司

控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至2024年12月31日止年度

往来性质(经上市公司2024年度往来累2024年度往来

其它关联资金往往来方与上市公2024年期初往2024年度偿还累2024年度期末往营性往来、

资金往来方名称核算的会计发生金额(不含资金的利息(如往来形成原因来司的关联关系来资金余额计发生金额来资金余额非经营性往

计科目利息)有)

来)

澳华达香精(广州)有限

本公司的子公司应收账款120414426--120414426-销售货物经营性往来公司西藏华宝食用香精有限本公司的子公司应收账款

-7482739--7482739销售货物经营性往来公司厦门琥珀香精股份有限

本公司的子公司应收账款-17988-17988-其他经营性往来公司上海嘉萃生物科技有限本公司的子公司其他应收款550000039500000223667397236675500000关联方借款非经营性往来公司

青岛华宝香精有限公司本公司的子公司其他应收款318228651-3182337-关联方借款非经营性往来海口市华臻食品科技有

本公司的子公司其他应收款38000002000000--5800000关联方借款非经营性往来限公司上海华宝孔雀香精有限本公司的子公司其他应收款

-15500000025825002582500155000000关联方借款非经营性往来公司上市公司的子公上海华宝洋葱商业管理

本公司的子公司其他应收款1500000010000000--25000000关联方借款非经营性往来司及其附属企业有限公司

F&G

BOTSWANA(PTY) 本公司的子公司 其他应收款 366778 431652 - 699809 98621 代垫社保公积金 非经营性往来

LTD.云南天宏香精有限公司本公司的子公司其他应收款-106634-106634-代垫社保公积金非经营性往来

拉萨华宝食品有限公司本公司的子公司其他应收款-44764-44764-代垫社保公积金非经营性往来江西省华宝孔雀食品科

本公司的子公司其他应收款-89132-89132-代垫社保公积金非经营性往来技发展有限公司

鹰潭华宝香精有限公司本公司的子公司其他应收款-1180362-1180362-代垫社保公积金非经营性往来

PT HUABAO FOOD

TECHNOLOGY 本公司的子公司 其他应收款 379112 722687 - 1101799 - 代垫社保公积金 非经营性往来

INDONESIA (1)上海华臻食品科技发展

本公司的子公司其他应收款-120000-120000-代垫社保公积金非经营性往来有限公司上海华宝孔雀香精有限

本公司的子公司其他应收款-93772-93772-代垫社保公积金非经营性往来公司

华宝香精(香港)有限公

本公司的子公司其他应收款21041000049598450--260008450应收公司股利经营性往来司

鹰潭华宝香精有限公司本公司的子公司其他应收款-573041000-384000000189041000应收公司股利经营性往来

厦门琥珀香精股份有限本公司的子公司其他应收款-1912500-1912500-应收公司股利经营性往来

5华宝香精股份有限公司

控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至2024年12月31日止年度

往来性质(经上市公司2024年度往来累2024年度往来

其它关联资金往往来方与上市公2024年期初往2024年度偿还累2024年度期末往营性往来、

资金往来方名称核算的会计发生金额(不含资金的利息(如往来形成原因来司的关联关系来资金余额计发生金额来资金余额非经营性往

计科目利息)有)

来)公司广州华芳烟用香精有限

本公司的子公司其他应收款-22771282--22771282应收公司股利经营性往来公司江西省华宝孔雀食品科

本公司的子公司其他应收款-30000000--30000000应收公司股利经营性往来技发展有限公司

拉萨华宝食品有限公司本公司的子公司其他应收款-10000000-10000000-应收公司股利经营性往来鹰潭嘉世大通食品供应

链运营管理有限责任公联营企业的子公司应收账款7425715155-67233050250销售货物经营性往来司云南米利天然香料有限

合营企业的子公司应收账款-32000-32000-销售货物经营性往来其他关联方及其公司附属企业公司关键管理人员飞碟立场文化传播（上施加重大影响的企应收账款-54205-54205-销售货物经营性往来

海）有限公司业湖南省嘉品嘉味科技发

联营企业其他应收款-1460570-1460570-应收公司股利经营性往来展集团有限公司

总计---4141456819410174352806167625096970732872313--

注 1:PT. WARLBOR FLAVOR AND INGREDIENTS INDONESIA 于 2024 年度更名为：PT HUABAO FOOD TECHNOLOGY INDONESIA。

本表已于2025年3月28日获董事会批准。

企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

6