水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告
证券代码：300740证券简称：水羊股份公告编号：2024-068
水羊集团股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是□否
1水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期比上年同期年初至报告期末比上年本报告期年初至报告期末增减同期增减
营业收入（元）752001981.44-30.87%3044847507.51-9.84%归属于上市公司股东的
-11439778.31-130.41%94356273.68-47.60%
净利润（元）归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净-11640126.64-124.40%107714800.19-44.82%利润（元）经营活动产生的现金流
-----84092122.08-41.81%
量净额（元）
基本每股收益（元/股）-0.0292-130.26%0.2425-47.58%
稀释每股收益（元/股）-0.0146-115.29%0.2474-46.33%
加权平均净资产收益率-0.48%-1.94%4.49%-4.79%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）4086902596.514114979918.91-0.68%归属于上市公司股东的
2082793932.752075806726.670.34%
所有者权益（元）
（二）非经常性损益项目和金额
□适用□不适用
单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲39310.58-59770.19主要系本期处置固定资产销部分）计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
1511118.763483263.76主要系本期取得的政府补助
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金主要系本期远期外汇合约公允价
281152.33-17231303.05
融负债产生的公允价值变动值变动、理财收益产生的损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业主要系对外捐赠等产生的营业外
-1565713.76-4083014.37外收入和支出收支
减：所得税影响额67256.59-4532040.46少数股东权益影响额（税-1737.01-256.88
后）
合计200348.33-13358526.51--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
2水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
□适用□不适用
1、资产负债表
单位：元主要资产负债表项目2024年09月30日2023年12月31日变动比例说明
货币资金296324532.38554319908.29-46.54%本期支付推广费和货款所致
交易性金融资产141083731.43260115906.43-45.76%主要系本期结构性存款到期赎回所致
预付款项272631659.34120711368.29125.85%主要系本期预付货款及推广费增加所致
长期待摊费用25225657.6644589516.95-43.43%主要系本期长期待摊摊销结转所致
短期借款309796815.68232102182.5233.47%主要系本期新增短期借款所致
交易性金融负债0.0025691160.93-100.00%主要系远期外汇合约到期平仓所致
应付票据5198465.177895468.48-34.16%主要系本期账面承兑到期还款所致
应付账款175481512.02271963384.91-35.48%主要系本期应付工程款减少所致
合同负债42890917.6029057102.1247.61%主要系本期预收货款增加所致
一年内到期的非流动负债48343054.69235259156.32-79.45%主要是本期一年内到期的长期借款减少所致
长期借款526947669.73357669888.3847.33%主要系本期新增长期借款所致
租赁负债9412710.635458026.0272.46%主要是本期新增租赁合约所致
2、利润表
单位：元利润表项目本期发生额上期发生额变动比例说明
税金及附加9405623.4515194147.48-38.10%主要是城建税及地方教育费附加所致投资收益（损失以“－”号-42213497.96382360.08-11140.25%主要系远期外汇合约到期平仓所致
填列）公允价值变动收益（损失以
24673777.93-25820319.58195.56%主要系远期外汇合约公允价值变动所致“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-1420679.72-6217930.07-77.15%主要系本期计提的坏账准备减少所致号填列）资产减值损失（损失以“-”-19392449.54-8541365.06127.04%主要系本期计提的存货跌价准备增加所致号填列）资产处置收益（损失以“-”
052391.13-100.00%号填列）
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二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数21178报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售条质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量件的股份数量股份状态数量湖南御家投资境内非国有法
24.70%959042140质押47940000
管理有限公司人长沙汀汀企业管理咨询合伙境内非国有法
11.47%445230000质押21500000
企业（有限合人伙）
戴跃锋境内自然人10.07%3908661129314958质押20250000兴业银行股份
有限公司－博时汇兴回报一
其他4.66%181092470不适用0年持有期灵活配置混合型证券投资基金长沙御投投资境内非国有法
管理合伙企业3.69%143411150不适用0人（有限合伙）
杜景玉境内自然人1.55%60000000不适用0
刘海浪境内自然人1.01%39154540不适用0长沙御投叁号企业管理咨询境内非国有法
0.87%33877150不适用0合伙企业（有人限合伙）
侯素梅境内自然人0.80%30900000不适用0香港中央结算
境外法人0.50%19448140不适用0有限公司
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类及数量股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量湖南御家投资管理有限公司95904214人民币普通股95904214长沙汀汀企业管理咨询合伙企业
44523000人民币普通股44523000（有限合伙）
兴业银行股份有限公司－博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合18109247人民币普通股18109247型证券投资基金长沙御投投资管理合伙企业（有
14341115人民币普通股14341115限合伙）戴跃锋9771653人民币普通股9771653杜景玉6000000人民币普通股6000000刘海浪3915454人民币普通股3915454长沙御投叁号企业管理咨询合伙
3387715人民币普通股3387715企业（有限合伙）侯素梅3090000人民币普通股3090000香港中央结算有限公司1944814人民币普通股1944814
公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与湖南御家投资管理
有限公司、长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为一致行上述股东关联关系或一致行动的说明动关系。详情请参见公司2023年年度报告“第七节三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框
4水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告图”前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如公司股东杜景玉通过国投证券股份有限公司客户信用交易担保证券有）账户持有6000000股。
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用□不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用□不适用
（三）限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期高管锁定股于戴跃锋293149580029314958高管锁定股任期届满六个月后高管锁定股于张虎儿68141552874167680295高管锁定股任期届满六个月后高管锁定股于吴小瑾504638243847864488118高管锁定股任期届满六个月后高管锁定股于黄晨泽450366554400394926高管锁定股任期届满六个月后高管锁定股于陈喆11555510827707278高管锁定股任期届满六个月后朱珊997279972700不适用不适用按照离任高管离任高管锁定晏德军62956254872838265851股份锁定规则股执行何广文504705047000不适用不适用吴天智432364323600不适用不适用张剑223202232000不适用不适用高管锁定股于其他限售股东115861911553187734074高管锁定股任期届满六个月后
合计3250426015899464118630955500----
三、其他重要事项
□适用□不适用
1、关于向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）相关情况说明
5水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告经中国证券监督管理委员会《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕283号）核准，公司于2023年4月4日向不特定对象发行了6949870张可转债，每张面值100元，发行总额69498.70万元。本次发行可转债募集资金为人民币69498.70万元，扣除保荐及承销费424.00万元（含税）的余额69074.70万元已由保荐机构（主承销商）于2023年4月11日汇入公司指定的募集资金专项存储账户。本次发行过程中，公司应支付相关发行费用合计人民币802.87万元（不含税），扣除不含税发行费用实际募集资金净额为人民币
68695.83万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到达公司账户情况进行了审验，并于
2023年4月11日出具了天职业字[2022]33936-10号《验资报告》。
经深圳证券交易所同意，公司可转债于2023年4月25日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“123188”。“水羊转债”转股起止日期为2023年10月11日起至2029年4月3日，本次发行的可转债的初始转股价格为13.71元/股。因公司实施2022年度利润分配、2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权及限制性股票完成回购注销以及实施2023年度利润分配，“水羊转债”转股价格调整至13.53元/股。
2024年第三季度，因2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权及限制性股票完成回购注销，“水羊转债”的转股价格由13.53元/股调整为13.54元/股，调整后的转股价格自2024年9月2日起生效。2024年第三季度，“水羊转债”因转股减少20张，转股数量为146股。截至2024年9月30日，“水羊转债”剩余6948943张。具体内容详见公司 2024年 10 月 9 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2024 年第三季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2024-067）。
2、关于不向下修正“水羊转债”转股价格的公告公司于2024年9月9日召开第三届董事会2024年第三次临时会议，审议通过了《关于不向下修正“水羊转债”转股价格的议案》，公司董事会决定本次不向下修正“水羊转债”转股价格，且在未来六个月内（即2024年9月10日至
2025年3月9日），如再次触发“水羊转债”转股价格的向下修正条款，亦不提出向下修正方案；下一触发转股价格向
下修正条件的期间从2025年3月10日重新起算，若再次触发“水羊转债”转股价格向下修正条款，届时公司董事会将再次召开会议决议是否行使“水羊转债”转股价格的向下修正权利。具体内容详见公司2024年9月9日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于不向下修正水羊转债转股价格的公告》（公告编号：2024-060）。
3、公司2019年股票期权与限制性股票激励计划
2023年9月22日召开的第三届董事会2023年第五次临时会议、第三届监事会2023年第五次临时会议及2024年5月22日召开的2023年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定回购注销2019年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票合计338933股，涉及激励对象305名。公司已于2024年8月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述部分限制性股票的回购注销。具体内容详见公司2024年8月
30 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2024-
057）。
4、2021年限制性股票激励计划
2024年7月29日，公司召开了第三届董事会2024年第二次定期会议及第三届监事会2024年第二次定期会议，审
议通过了《关于作废部分激励对象已获授但尚未归属的限制性股票的议案》，上海君澜律师事务所出具了法律意见书。
因未完成公司层面的业绩考核目标，本次合计未达归属条件的第二类限制性股票共1850141股，按2021年限制性股票激励计划的相关规定取消归属并作废。具体内容详见公司 2024 年 7 月 31 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于作废2021年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未归属的限制性股票的公告》（公告编号：2024-051）。
6水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告
5、2023年限制性股票激励计划
2024年7月29日，公司分别召开第三届董事会2024年第二次定期会议和第三届监事会2024年第二次定期会议，
审议通过了《关于作废部分激励对象已获授但尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》。上海君澜律师事务所出具了法律意见书。因未完成公司层面的业绩考核目标及68名激励对象离职，本次合计未达归属条件的第二类限制性股票共1831636股，按2023年限制性股票激励计划的相关规定取消归属并作废。
具体内容详见公司 2024年 7月 31 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于作废 2023 年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未归属的限制性股票的公告》（公告编号：2024-052）。
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：水羊集团股份有限公司
2024年09月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金296324532.38554319908.29结算备付金拆出资金
交易性金融资产141083731.43260115906.43衍生金融资产应收票据
应收账款443178097.21403735094.17应收款项融资
预付款项272631659.34120711368.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款62630407.6262113499.21
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货920907885.28794814944.67
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产108815531.22119242594.95
流动资产合计2245571844.482315053316.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资20116172.1820291779.12
其他权益工具投资60228502.8060228502.80其他非流动金融资产
投资性房地产121741170.28129860356.56
固定资产898112816.29845184685.69
7水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告
在建工程13170204.4413923500.45生产性生物资产油气资产
使用权资产20029814.9115866113.23
无形资产260396093.99260118251.46
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉295050344.21295050344.21
长期待摊费用25225657.6644589516.95
递延所得税资产121256823.31107934647.46
其他非流动资产6003151.966878904.97
非流动资产合计1841330752.031799926602.90
资产总计4086902596.514114979918.91
流动负债：
短期借款309796815.68232102182.52向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债25691160.93衍生金融负债
应付票据5198465.177895468.48
应付账款175481512.02271963384.91预收款项
合同负债42890917.6029057102.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬47438588.3455792775.36
应交税费83529443.4382137077.87
其他应付款89464384.3988314584.37
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债48343054.69235259156.32
其他流动负债18375393.8617523107.00
流动负债合计820518575.181045735999.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款526947669.73357669888.38
应付债券631316442.65614582100.79
其中：优先股永续债
租赁负债9412710.635458026.02长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3358985.783737594.90
递延所得税负债11586683.5012963453.44其他非流动负债
非流动负债合计1182622492.29994411063.53
负债合计2003141067.472040147063.41
所有者权益：
8水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告
股本388338211.00389709824.00
其他权益工具89278892.4889286267.14
其中：优先股永续债
资本公积439271494.13494243851.02
减：库存股8853516.63
其他综合收益-42496142.11-40890241.08专项储备
盈余公积23845027.0423845027.04一般风险准备
未分配利润1184556450.211128465515.18
归属于母公司所有者权益合计2082793932.752075806726.67
少数股东权益967596.29-973871.17
所有者权益合计2083761529.042074832855.50
负债和所有者权益总计4086902596.514114979918.91
法定代表人：戴跃锋主管会计工作负责人：邹飞会计机构负责人：王倩
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入3044847507.513377297990.81
其中：营业收入3044847507.513377297990.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2891101161.943132820092.26
其中：营业成本1123879926.181418059775.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9405623.4515194147.48
销售费用1505935656.291462907457.23
管理费用147078370.32131491155.53
研发费用57439187.7164492897.31
财务费用47362397.9940674658.94
其中：利息费用40895259.3146379003.73
利息收入1903462.854823615.54
加：其他收益5076679.026211483.73投资收益（损失以“－”号填-42213497.96382360.08
列）
其中：对联营企业和合营
-42938.32企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
9水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
24673777.93-25820319.58“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1420679.72-6217930.07
填列）资产减值损失（损失以“-”号-19392449.54-8541365.06
填列）资产处置收益（损失以“-”号
52391.13
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
120470175.30210544518.78
列）
加：营业外收入1024329.961105370.21
减：营业外支出5099958.821854362.81四、利润总额（亏损总额以“－”号
116394546.44209795526.18
填列）
减：所得税费用18319491.4923680872.66五、净利润（净亏损以“－”号填
98075054.95186114653.52
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
98075054.95186114653.52“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
94356273.68180073619.74（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
3718781.276041033.78号填列）
六、其他综合收益的税后净额-2455960.51-2139665.61归属母公司所有者的其他综合收益
-1605901.03-1896621.02的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1605901.03-1896621.02合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1605901.03-1896621.02
7.其他
10水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告
归属于少数股东的其他综合收益的
-850059.48-243044.59税后净额
七、综合收益总额95619094.44183974987.91
（一）归属于母公司所有者的综合
92750372.65178176998.73
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
2868721.795797989.18
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.24250.4626
（二）稀释每股收益0.24740.4610
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：戴跃锋主管会计工作负责人：邹飞会计机构负责人：王倩
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2945296509.793187561710.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1302867.47
收到其他与经营活动有关的现金17088688.7921812905.69
经营活动现金流入小计2962385198.583210677483.59
购买商品、接受劳务支付的现金1364192879.431657995874.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金348032931.75378358060.53
支付的各项税费82757208.37123286918.53
支付其他与经营活动有关的现金1251494301.111110335087.98
经营活动现金流出小计3046477320.663269975941.11
经营活动产生的现金流量净额-84092122.08-59298457.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金536323292.00
取得投资收益收到的现金2352668.98425298.41
处置固定资产、无形资产和其他长
16279962.331934005.62
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金35782089.69
11水羊集团股份有限公司2024年第三季度报告
投资活动现金流入小计554955923.3138141393.72
购建固定资产、无形资产和其他长
215381399.50145606769.64
期资产支付的现金
投资支付的现金465546595.00221000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金44740935.722913264.21
投资活动现金流出小计725668930.22369520033.85
投资活动产生的现金流量净额-170713006.91-331378640.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2353050.84694192702.45
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金847389225.18894175806.19
收到其他与筹资活动有关的现金36295164.45
筹资活动现金流入小计886037440.471588368508.64
偿还债务支付的现金786449291.921182703696.41
分配股利、利润或偿付利息支付的
60525315.9272867786.99
现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金-1927628.968728597.04
筹资活动现金流出小计845046978.881264300080.44
筹资活动产生的现金流量净额40990461.59324068428.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2516296.581372919.58影响
五、现金及现金等价物净增加额-216330963.98-65235749.87
加：期初现金及现金等价物余额471708292.79293158264.87
六、期末现金及现金等价物余额255377328.81227922515.00
（二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
（三）审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是□否
公司第三季度报告未经审计。
水羊集团股份有限公司董事会
2024年10月30日
12
