设研院:中审众环会计师事务所关于设研院2020至2023年度财务报表更正事项的专项鉴证报告

关于河南省中工设计研究院集团

股份有限公司

2020至2023年度财务报表更正事项的

专项鉴证报告

众环专字(2024)2100029号

中审众环会师事务所(特殊普通合伙)ZhongshenznonghuanCrtifedPubicAr.cntnarsl(P7电话Tel:027-86791215

中申人人武汉市中北路166号长江产业大股17.18楼(7-125(angtzeRierlndustrBuding传真Fax:027-85424329

ZHONGSHENZHONGHUAN部政焗码:430077No166ZrongterRoadBuhan430077

关于河南省中工设计研究院集团股份有限公司

2020-2023年度财务报表更正事项的专项鉴证报告

众环专字(2024)2100029号

河南省中工设计研究院集团股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对后附的《河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财

务报表更正事项的专项说明》(以下简称“专项说明”)执行了鉴证工作.

河南省中工设计研究院集团股份有限公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员

会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》

的要求编制和披露专项说明,并保证专项说明的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载.

误导性陈述或重大遗漏.我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明提出鉴证结论.

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅

以外的鉴证业务》的相关规定执行了鉴证工作.该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则,计划和执行鉴证工作以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证.在鉴证过程

中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序.我们相

信,我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础.

我们认为,后附的专项说明在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会发布的《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的规定编制

本鉴证报告仅供河南省中工设计研究院集团股份有限公司以临时报告的形式披露更正

后的2020-2023年度财务信息之目的使用,不得用作任何其他目的

℃2

中审众环会计师事务所(特通合伙)中国注册会计师:

None

程玺

中国注册会计师:ZMB

胜民

王胜民00

中国武汉2024年10月30日

审核报告第1页共1页

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明

河南省中工设计研究院集团股份有限公司

2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明

一、更正事项的性质及原因

河南省中工设计研究院集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2024

年10月30日收到中国证券监督管理委员会河南监管局(以下简称“河南证监局”)出具的

《关于对河南省中工设计研究院集团股份有限公司采取责令改正措施并对常兴文、汤意、林

明、王国锋采取出具警示函措施的决定》([2024]83号),发现公司部分勘察设计及规划咨询

类项目存在跨期确认收入、未及时考虑预算调整对成本核算的影响、未及时将与项目履约义

务中已履行部分相关支出计入成本、人工成本计提不充分等问题,导致公司信息披露不准确.

经本公司第三届董事会第二十八次会议审议通过,公司将根据《企业会计准则第28号

会计政策、会计估计变更和差错更正》要求对2020-2023年度财务报表相关项目进行追

溯调整.

二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标

2020(一)对年度财务报表影响

1、对2020年1月1日合合并资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

存货388,605,394.37413,310,139.8024,704,745.43

资产总额4,121,432,586.784,146,137,332.2124,704,745.43

应付账款578,755,080.40602,424,736.0323,669,655.63

合同负债281,283,170.79279,276,755.70-2,006,415.09

应付职工薪酬158,616,033.86182,362,484.3423,746,450.48

应交税费81,921,863.9078,816,122.06-3,105,741.84

负债总额1,859,165,079.991,901,469,029.1742,303,949.18

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更止事项的专项说明项目更正前金额更正后金额更正金额

盈余公积84,226,901.2282,466,980.84-1,759,920.38

未分配利润765,060,128.16749,220,844.79-15,839,283.37

股东权益总额2,186,308,609.922,168,709,406.17-17,599,203.75

2、对2020年1月1日资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

存货244,474,555.31269,179,300.7424,704,745.43

资产总额3,417,463,008.093,442,167,753.5224,704,745.43

应付账款322,169,325.11345,838,980.7423,669,655.63

合同负债210,969,054.37208,962,639.28-2,006,415.09

应付职工薪酬85,082,068.44108,828,518.9223,746,450.48

应交税费57,103,471.0653,997,729.22-3,105,741.84

负债总额1,285,938,074.191,328,242,023.3742,303,949.18

盈余公积84,226,901.2282,466,980.84-1,759,920.38

未分配利润708,709,359.94692,870,076.57-15,839,283.37

股东权益总额2,131,524,933.902,113,925,730.15-17,599,203.75

3、对2020年12月31日合合并资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

存货504,931,611.84446,893,423.42-58,038,188.42

资产总额5,103,625,146.245,045,586,957.82-58,038,188.42

应付账款778,447,136.24779,068,496.14621,359.90

合同负债328,602,327.19326,595,912.10-2,006,415.09

应付职工薪酬285,649,617.69267,684,142.25-17,965,475.44

应交税费93,336,587.2087,533,438.53-5,803,148.67

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明项目更正前金额更正后金额更正金额

负债总额2,613,501,462.022,588,347,782.72-25,153,679.30

盈余公积107,904,802.81104,616,351.89-3,288,450.92

未分配利润990,228,243.78960,632,185.58-29,596,058.20

股东权益总额2,406,698,150.092,373,813,640.97-32,884,509.12

4、对2020年12月31日资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

存货312,898,359.61254,860,171.19-58,038,188.42

资产总额4,255,770,855.434,197,732,667.01-58,038,188.42

应付账款491,710,595.51492,331,955.41621,359.90

合同负债237,368,750.43235,362,335.34-2,006,415.09

应付职工薪酬211,759,143.13193,793,667.69-17,965,475.44

应交税费60,881,655.4455,078,506.77-5,803,148.67

负债总额1,972,565,756.471,947,412,077.17-25,153,679.30

盈余公积107,904,802.81104,616,351.89-3,288,450.92

未分配利润865,201,466.61835,605,408.41-29,596,058.20

股东权益总额2,283,205,098.962,250,320,589.84-32,884,509.12

5、对2020年度合合并利润表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

营业成本1,107,803,880.561,125,786,592.7617,982,712.20

营业利润358,543,601.36340,560,889.16-17,982,712.20

所得税费用46,796,053.5144,098,646.68-2,697,406.83

净利润310,776,880.76295,491,575.39-15,285,305.37

归属于母公司净利润306,406,877.34291,121,571.97-15,285,305.37

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明项目更正前金额更正后金额更正金额

基本每股收益1.351.28-0.07

稀释每股收益1.351.28-0.07

6、对2020年度利润表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

营业成本666,712,446.62684,695,158.8217,982,712.20

营业利润277,377,055.53259,394,343.33-17,982,712.20

所得税费用38,774,633.5036,077,226.67-2,697,406.83

净利润237,730,868.39222,445,563.02-15,285,305.37

2021(二)对年度财务报表影响

1、对2021年12月31日合合并资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

存货576,555,271.71503,772,784.55-72,782,487.16

资产总额5,795,118,438.765,722,335,951.60-72,782,487.16

应付账款913,368,507.79912,403,726.36-964,781.43

合同负债340,253,467.45333,143,323.68-7,110,143.77

应付职工薪酬298,135,478.23282,336,842.72-15,798,635.51

应交税费60,851,473.2953,515,134.32-7,336,338.97

负债总额2,958,870,742.342,927,660,842.66-31,209,899.68

盈余公积136,418,692.18132,261,433.42-4,157,258.76

未分配利润1,225,850,260.031,188,434,931.31-37,415,328.72

股东权益总额2,751,849,915.122,710,277,327.64-41,572,587.48

2、对2021年12月31日资产负债表的影响

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

存货420,920,607.04348,138,119.88-72,782,487.16

资产总额4,844,182,243.534,771,399,756.37-72,782,487.16

应付账款554,619,743.19553,654,961.76-964,781.43

合同负债247,664,019.53240,553,875.76-7,110,143.77

应付职工薪酬220,158,881.16204,360,245.65-15,798,635.51

应交税费39,998,128.6532,661,789.68-7,336,338.97

负债总额2,251,923,919.922,220,714,020.24-31,209,899.68

盈余公积136,418,692.18132,261,433.42-4,157,258.76

未分配利润1,064,724,942.481,027,309,613.76-37,415,328.72

股东权益总额2,592,258,323.612,550,685,736.13-41,572,587.48

3、对2021年度合合并利润表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入2,052,020,032.212,057,123,760.895,103,728.68

营业成本1,292,935,835.011,308,260,832.3515,324,997.34

营业利润374,639,255.35364,417,986.69-10,221,268.66

所得税费用52,816,599.0651,283,408.76-1,533,190.30

净利润322,209,681.29313,521,602.93-8,688,078.36

归属于母公司净利润321,237,434.12312,549,355.76-8,688,078.36

基本每股收益1.171.13-0.04

稀释每股收益1.151.12-0.03

4、对2021年度利润表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入1,220,877,389.451,225,981,118.135,103,728.68

营业成本693,921,691.48709,246,688.8215,324,997.34

营业利润332,917,132.26322,695,863.60-10,221,268.66

所得税费用48,374,892.2046,841,701.90-1,533,190.30

净利润285,138,893.74276,450,815.38-8,688,078.36

2022(三)对年度财务报表影响

1、对2022年12月31日合合并资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款1,938,374,311.621,952,233,612.1913,859,300.57

存货734,826,300.71624,171,396.33-110,654,904.38

合同资产1,205,925,935.151,204,675,097.08-1,250,838.07

递延所得税资产133,528,172.38133,669,214.82141,042.44

资产总额6,478,883,664.446,380,978,265.00-97,905,399.44

应付账款1,270,811,328.031,230,745,553.49-40,065,774.54

合同负债335,791,405.97327,423,816.56-8,367,589.41

应付职工薪酬424,212,573.39380,478,381.40-43,734,191.99

应交税费83,122,960.9182,356,823.46-766,137.45

负债总额3,526,156,177.613,433,222,484.22-92,933,693.39

盈余公积161,290,506.37160,793,335.75-497,170.62

未分配利润1,381,397,489.351,376,922,953.92-4,474,535.43

股东权益总额2,876,228,311.472,871,256,605.42-4,971,706.05

2、对2022年12月31日资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款1,113,864,099.581,127,723,400.1513,859,300.57

存货499,155,521.70388,500,617.32-110,654,904.38

合同资产1,084,937,157.861,083,686,319.79-1,250,838.07

递延所得税资产50,550,055.8950,691,098.33141,042.44

资产总额5,465,406,962.615,367,501,563.17-97,905,399.44

应付账款843,917,398.14803,851,623.60-40,065,774.54

合同负债248,502,001.55240,134,412.14-8,367,589.41

应付职工薪酬345,765,123.54302,030,931.55-43,734,191.99

应交税费68,922,829.1768,156,691.72-766,137.45

负债总额2,746,450,899.462,653,517,206.07-92,933,693.39

盈余公积161,290,506.37160,793,335.75-497,170.62

未分配利润1,220,763,517.091,216,288,981.66-4,474,535.43

股东权益总额2,718,956,063.152,713,984,357.10-4,971,706.05

3、对2022年度合合并利润表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入2,511,288,096.972,526,120,913.0414,832,816.07

营业成本1,712,308,985.281,683,144,852.91-29,164,132.37

税金及附加21,838,929.5921,835,734.59-3,195.00

信用减值损失-67,041,111.24-68,074,676.10-1,033,564.86

资产减值损失-32,151,893.37-32,058,611.4493,281.93

营业利润299,154,612.87342,214,473.3843,059,860.51

所得税费用53,128,246.3159,587,225.396,458,979.08

净利润245,651,036.66282,251,918.0936,600,881.43

归属于母公司净利润248,226,796.56284,827,677.9936,600,881.43

基本每股收益0.760.870.11

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入2,511,288,096.972,526,120,913.0414,832,816.07

稀释每股收益0.720.820.10

4、对2022年度利润表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入1,643,080,920.721,657,913,736.7914,832,816.07

营业成本1,091,304,008.801,062,139,876.43-29,164,132.37

税金及附加15,026,494.8115,023,299.81-3,195.00

信用减值损失1,567,716.76534,151.90-1,033,564.86

资产减值损失-25,062,561.80-24,969,279.8793,281.93

营业利润293,224,380.51336,284,241.0243,059,860.51

所得税费用44,361,179.4050,820,158.486,458,979.08

净利润248,718,141.85285,319,023.2836,600,881.43

2023(四)对年度财务报表影响

1、对2023年12月31日合合并资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款2,140,033,567.742,127,348,939.99-12,684,627.75

存货660,739,356.54611,715,123.74-49,024,232.80

递延所得税资产162,844,875.85162,729,699.64-115,176.21

资产总额6,811,799,263.606,749,975,226.84-61,824,036.76

应付账款1,389,150,510.091,372,464,355.08-16,686,155.01

合同负债436,475,401.21420,884,579.54-15,590,821.67

应付职工薪酬335,341,678.18331,451,909.64-3,889,768.54

应交税费76,728,955.9772,072,633.95-4,656,322.02

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明项目更正前金额更正后金额更正金额

负债总额3,820,308,141.833,779,485,074.59-40,823,067.24

盈余公积177,110,018.73174,937,005.40-2,173,013.33

未分配利润1,405,123,616.341,386,221,595.35-18,902,020.99

股东权益总额2,922,128,633.702,901,053,599.38-21,075,034.32

少数股东权益69,362,488.0769,436,552.8774,064.80

股东权益合计2,991,491,121.772,970,490,152.25-21,000,969.52

2、对2023年12月31日资产负债表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款1,173,721,848.341,158,630,101.59-15,091,746.75

存货417,409,171.77370,079,592.26-47,329,579.51

递延所得税资产62,367,619.7162,206,261.34-161,358.37

资产总额5,615,592,160.255,553,009,475.62-62,582,684.63

应付账款834,235,668.84817,549,513.83-16,686,155.01

合同负债308,981,312.09293,729,475.42-15,251,836.67

应付职工薪酬275,383,285.51271,493,516.97-3,889,768.54

应交税费56,226,270.9251,201,479.69-5,024,791.23

负债总额2,829,073,559.982,788,221,008.53-40,852,551.45

盈余公积177,110,018.73174,937,005.40-2,173,013.33

未分配利润1,266,151,858.971,246,594,739.12-19,557,119.85

股东权益总额2,786,518,600.272,764,788,467.09-21,730,133.18

3、对2023年度合合并利润表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入2,326,989,347.762,307,927,505.84-19,061,841.92

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明项目更正前金额更正后金额更正金额

营业成本1,552,125,766.181,553,719,137.581,593,371.40

税金及附加21,332,832.3921,243,700.53-89,131.86

信用减值损失-181,046,794.89-179,245,388.551,801,406.34

资产减值损失-44,828,422.85-44,921,704.78-93,281.93

营业利润150,612,088.48131,754,131.43-18,857,957.05

所得税费用20,434,975.5517,606,281.97-2,828,693.58

净利润129,396,221.46113,366,957.99-16,029,263.47

归属于母公司净利润136,532,908.75120,429,580.48-16,103,328.27

归属于少数股东损益-7,136,687.29-7,062,622.4974,064.80

基本每股收益0.420.37-0.05

稀释每股收益0.410.36-0.05

4、对2023年度利润表的影响

金额单位:人民币元项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入1,343,432,560.271,321,489,600.43-21,942,959.84

营业成本804,823,923.95804,722,642.06-101,281.89

税金及附加13,953,118.5813,843,242.67-109,875.91

信用减值损失-78,446,068.22-76,336,780.882,109,287.34

资产减值损失-26,300,639.99-26,393,921.92-93,281.93

营业利润190,832,785.88171,116,989.25-19,715,796.63

所得税费用32,364,280.3129,406,910.81-2,957,369.50

净利润158,195,123.64141,436,696.51-16,758,427.13

三、更正事项的批准情况

本次财务报表更正议案已经2024年10月30日本公司第三届董事会第二十八次会议审

议通过.

河南省中工设计研究院集团股份有限公司2020-2023年度财务报表更正事项的专项说明

四、其他说明

本次会计差错更正涉及追溯重述2020-2023年度财务报表,为了更好地理解本次会计差

错更正的情况,本专项说明应当与更正后财务报表一并阅读.

河南省中工设计研究院集团股份有限公司董事会

2024年10月30日

统一社会信用代码营业执照20扫描二维码登录“国家

None

91420106081978608B企业信用信息公示系统

工解更多登记、备案、

(副)本)

5-1许可、监管信息.

名称中审众环会计师事务所(特殊合伙出资额叁任捌佰贰拾方圆人民币

类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月6日

执行事务合伙人石文先、管云鸿、杨荣华主要经营场所湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长

江产业大厦17-18楼

经营范围审企业会计报表,出具审计报告:验证企业资本,出具验

资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出

具有关报告:基本建设年度财务审计、基本建设决(结)算

审核:法律、法规规定的其他业务:代理记账:会计资询、

税务咨询、管理咨询、会计培训.(依法须经审批的项目

,经相关部门审批后方可开展经营活动)

登记机关

2024年月26日

None

国家企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家国家市场监督管理总局监制

http://www.gsxt.gov.cn企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

E131

证书序号0017829

℃P说明

5司P

01、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政5

1会计师事务所℃部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的1

5P凭证.

执业证书62、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的)

P应当向财政部门申请换发.

名称:中审环会计事务所(殊普通合伙)P3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

056

租、出借、转让.

7首席合伙人:石文先℃4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

0P1

0经营场所:湖北省武汉市武昌区水果湖街道P

中北路166号长江产业大厦17-18楼

PP组织形式:特殊普通合伙MP发证机关:湖北省财政厅5P

5MP

P执业证书编号:420100050二O二四-月项目5

6批准执业文号:鄂财会发(2013)25注释号6

0批准执业日期:2013年10月28日4中华人民共和国财政部制1

PP-2P2P-PP-

其他P M

所有者权益

230

环合

准交再保理应收关

512

3年

F -

检验登记

unlRencwalRegistratiun

2资证城投经工集团有限公司

其他资证城投经工集团有限公司

资证城投经工集团有限公司

2 Thisccrificatcfsvalldforanptharyearafter

Thisccrificatcfsvalldforanptharyearafter

thisrenewal.

-2

证书编号:

No.ofCertificate410000870012

批准注册协会:

AuthorizedTnstituteofCPAs

河南省注册会计师协会

日日

发证日期:年月日 M

DatcofIssuancc7y0同

2,011

hcc

年度检验登记年度检验登记

AnnualRencwalRegistntionAnnualRenewalRegistration

本证书经检验合格,张续有效一年:本证书经投验合格:继续有数一年.

ThiscertifcatcIsvalidforanothcryearafterThi8cortificatei8valld foranofheryearafter

thisrenewal.thisrenewal.

CPA

年检专用章

None

2020年3月30日日年P

fy70M

None

年度检验登记度检验登记

Annna]RencwalRegistratlonAnnualRencwalRegistration

本证书经投验合格、延续有款一年.本证书经投股合裕、继续有效一年.

ThiscertificateisvalidforanotheryearaftcerThiscertificateisvalidforanotheryearafter

8thisrenewl.thisrencwal.

,:-1

None

动

None

年日

产

1℃ACCOUNTANTS8

8PUL55

585

5855减

405期00

84-552

03554100

None

年度检验登记

金

AnrualRencwalRcgistration-60

None

2053

本证书经检险合格、经续有效一年

用产Thiscertificateisvalidforanothcryearafter

0thisrenewal.

005资计1

2020年3月30日2

None

证书编号:410100040069

No.ofCeruficatc年检专用章

批准注册协会:河南管注册会计师协会

AuthorizcdTnstituteofCPAs

20030521

发证日期:4Y月日4月

Dateoflssuancem60

13年03月23日

100

年度检验登记年度检验记

AnnualRcncwulRegislrafionAnnualRenewalRegistration

CPA

本证书经检验合格:继续有放一年本证书经险售用4

ThiscertificateisvalidforanotheryearafterThisccrtificateisvaidorunothervearaftcr

thisrenewal.thisrcncwal.营生合

021年6

CPP

年月E年月E

20140323

03308

云7

None

年度检验登理A验

AnnualRenewalRegistratjon0

本证书经控验合格:继续有效一年.本证书经检验合格继续有效一年.

Thiscertificatejsvalidforano年5月30日Thiscertificatcisvahdforanotherycarafter

thisrencwal.thisrenewal1专用章

℃-

□*

62018年3月30日

350

None

月

None

注释

None

CPA

None

2016年3月30日年位专用章月

-72019年3月30日

注册会计师工作单位变更事项登记注册会计师工作单位变更事项登记

RegistrarionofthcChange.ofWorkingUnitbyaCPARcgistrationoftheChangeofWorkingUnibyaCPA

同意调出Aznoetbcholdertobrtransfe0同意调出0Agroetbeholdertobetransferredfcx

事务所事务所

None

CPAsCPAs

None

库出协会章转出协公益章

Stunpoftbenransfcr-outinst0TCPAsitatpoftbetranafcr-outInstitutcofCPAs

日

年-华月1

790y

同售调入同意调入

Agrcetbcholdcr10bc15Agrzetheolderboberansferrodto

事务所非务所

CPAsCPAs

None

协会主转入协会五章

0300sfcrinTnstiuteofCPA32.1252Eer-n,InstitutaofCPAs

7年5月

5334

行情