设研院:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：300732证券简称：设研院公告编号：2024-094

债券代码：123130债券简称：设研转债

河南省中工设计研究院集团股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、河南省中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“公司”）本次对

前期会计差错更正，不会对归属于上市公司股东的净资产、归属于上市公司股东的净利润造成重大影响，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。

2、本次前期会计差错更正及追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。

2024年10月30日，河南省中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“公司”）召开的第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯调整，具体情况说明如下：

一、前期会计差错更正概述公司于2024年10月30日收到中国证券监督管理委员会河南监管局（以下简称“河南证监局”）出具的《河南证监局关于对设研院采取责令改正措施并对常兴文、汤意、林明、王国锋采取出具警示函措施的决定》([2024]83号)（以下简称“《决定书》”）。《决定书》指出公司部分勘察设计及规划咨询类项目存在收入及成本核算不准确问题，导致公司信息披露不准确。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于收到河南证监局警示函的公告》（公司编号：2024-096）。根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行自查整改工作。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对前期会计差错采用追溯重述法进行调整。

本次前期差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏

性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。

二、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响（除特殊注明外，单位均为人民币元）

（一）对合并资产负债表及利润表的影响

1、对2020年1月1日合并资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

存货388605394.37413310139.8024704745.43

资产总额4121432586.784146137332.2124704745.43

应付账款578755080.40602424736.0323669655.63

合同负债281283170.79279276755.70-2006415.09

应付职工薪酬158616033.86182362484.3423746450.48

应交税费81921863.9078816122.06-3105741.84

负债总额1859165079.991901469029.1742303949.18

盈余公积84226901.2282466980.84-1759920.38

未分配利润765060128.16749220844.79-15839283.37

股东权益总额2186308609.922168709406.17-17599203.75

2、对2020年12月31日合并资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

存货504931611.84446893423.42-58038188.42

资产总额5103625146.245045586957.82-58038188.42报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应付账款778447136.24779068496.14621359.90

合同负债328602327.19326595912.10-2006415.09

应付职工薪酬285649617.69267684142.25-17965475.44

应交税费93336587.2087533438.53-5803148.67

负债总额2613501462.022588347782.72-25153679.30

盈余公积107904802.81104616351.89-3288450.92

未分配利润990228243.78960632185.58-29596058.20

股东权益总额2406698150.092373813640.97-32884509.12

3、对2020年度合并利润表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

营业成本1107803880.561125786592.7617982712.20

营业利润358543601.36340560889.16-17982712.20

所得税费用46796053.5144098646.68-2697406.83

净利润310776880.76295491575.39-15285305.37

归属于母公司净利润306406877.34291121571.97-15285305.37

基本每股收益1.351.28-0.07

稀释每股收益1.351.28-0.07

4、对2021年12月31日合并资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

存货576555271.71503772784.55-72782487.16

资产总额5795118438.765722335951.60-72782487.16

应付账款913368507.79912403726.36-964781.43

合同负债340253467.45333143323.68-7110143.77

应付职工薪酬298135478.23282336842.72-15798635.51

应交税费60851473.2953515134.32-7336338.97

负债总额2958870742.342927660842.66-31209899.68

盈余公积136418692.18132261433.42-4157258.76

未分配利润1225850260.031188434931.31-37415328.72报表项目更正前金额更正后金额更正金额

股东权益总额2751849915.122710277327.64-41572587.48

5、对2021年度合并利润表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入2052020032.212057123760.895103728.68

营业成本1292935835.011308260832.3515324997.34

营业利润374639255.35364417986.69-10221268.66

所得税费用52816599.0651283408.76-1533190.30

净利润322209681.29313521602.93-8688078.36

归属于母公司净利润321237434.12312549355.76-8688078.36

基本每股收益1.171.13-0.04

稀释每股收益1.151.12-0.03

6、对2022年12月31日合并资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款1938374311.621952233612.1913859300.57

存货734826300.71624171396.33-110654904.38

合同资产1205925935.151204675097.08-1250838.07

递延所得税资产133528172.38133669214.82141042.44

资产总额6478883664.446380978265.00-97905399.44

应付账款1270811328.031230745553.49-40065774.54

合同负债335791405.97327423816.56-8367589.41

应付职工薪酬424212573.39380478381.40-43734191.99

应交税费83122960.9182356823.46-766137.45

负债总额3526156177.613433222484.22-92933693.39

盈余公积161290506.37160793335.75-497170.62

未分配利润1381397489.351376922953.92-4474535.43

股东权益总额2876228311.472871256605.42-4971706.05

7、对2022年度合并利润表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额营业收入2511288096.972526120913.0414832816.07

营业成本1712308985.281683144852.91-29164132.37

税金及附加21838929.5921835734.59-3195.00

信用减值损失-67041111.24-68074676.10-1033564.86

资产减值损失-32151893.37-32058611.4493281.93

营业利润299154612.87342214473.3843059860.51

所得税费用53128246.3159587225.396458979.08

净利润245651036.66282251918.0936600881.43

归属于母公司净利润248226796.56284827677.9936600881.43

基本每股收益0.760.870.11

稀释每股收益0.720.820.10

8、对2023年12月31日合并资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款2140033567.742127348939.99-12684627.75

存货660739356.54611715123.74-49024232.80

递延所得税资产162844875.85162729699.64-115176.21

资产总额6811799263.606749975226.84-61824036.76

应付账款1389150510.091372464355.08-16686155.01

合同负债436475401.21420884579.54-15590821.67

应付职工薪酬335341678.18331451909.64-3889768.54

应交税费76728955.9772072633.95-4656322.02

负债总额3820308141.833779485074.59-40823067.24

盈余公积177110018.73174937005.40-2173013.33

未分配利润1405123616.341386221595.35-18902020.99

股东权益总额2922128633.702901053599.38-21075034.32

少数股东权益总额69362488.0769436552.8774064.80

股东权益合计2991491121.772970490152.25-21000969.52

9、对2023年度合并利润表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额报表项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入2326989347.762307927505.84-19061841.92

营业成本1552125766.181553719137.581593371.40

税金及附加21332832.3921243700.53-89131.86

信用减值损失-181046794.89-179245388.551801406.34

资产减值损失-44828422.85-44921704.78-93281.93

营业利润150612088.48131754131.43-18857957.05

所得税费用20434975.5517606281.97-2828693.58

净利润129396221.46113366957.99-16029263.47

归属于母公司净利润136532908.75120429580.48-16103328.27

归属于少数股东损益-7136687.29-7062622.4974064.80

基本每股收益0.420.37-0.05

稀释每股收益0.410.36-0.05

（二）对母公司资产负债表及利润表的影响

1、对2020年1月1日资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

存货244474555.31269179300.7424704745.43

资产总额3417463008.093442167753.5224704745.43

应付账款322169325.11345838980.7423669655.63

合同负债210969054.37208962639.28-2006415.09

应付职工薪酬85082068.44108828518.9223746450.48

应交税费57103471.0653997729.22-3105741.84

负债总额1285938074.191328242023.3742303949.18

盈余公积84226901.2282466980.84-1759920.38

未分配利润708709359.94692870076.57-15839283.37

股东权益总额2131524933.902113925730.15-17599203.75

2、对2020年12月31日资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

存货312898359.61254860171.19-58038188.42报表项目更正前金额更正后金额更正金额

资产总额4255770855.434197732667.01-58038188.42

应付账款491710595.51492331955.41621359.90

合同负债237368750.43235362335.34-2006415.09

应付职工薪酬211759143.13193793667.69-17965475.44

应交税费60881655.4455078506.77-5803148.67

负债总额1972565756.471947412077.17-25153679.30

盈余公积107904802.81104616351.89-3288450.92

未分配利润865201466.61835605408.41-29596058.20

股东权益总额2283205098.962250320589.84-32884509.12

3、对2020年度利润表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

营业成本666712446.62684695158.8217982712.20

营业利润277377055.53259394343.33-17982712.20

所得税费用38774633.5036077226.67-2697406.83

净利润237730868.39222445563.02-15285305.37

4、对2021年12月31日资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

存货420920607.04348138119.88-72782487.16

资产总额4844182243.534771399756.37-72782487.16

应付账款554619743.19553654961.76-964781.43

合同负债247664019.53240553875.76-7110143.77

应付职工薪酬220158881.16204360245.65-15798635.51

应交税费39998128.6532661789.68-7336338.97

负债总额2251923919.922220714020.24-31209899.68

盈余公积136418692.18132261433.42-4157258.76

未分配利润1064724942.481027309613.76-37415328.72

股东权益总额2592258323.612550685736.13-41572587.48

5、对2021年度利润表的影响报表项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入1220877389.451225981118.135103728.68

营业成本693921691.48709246688.8215324997.34

营业利润332917132.26322695863.60-10221268.66

所得税费用48374892.2046841701.90-1533190.30

净利润285138893.74276450815.38-8688078.36

6、对2022年12月31日资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款1113864099.581127723400.1513859300.57

存货499155521.70388500617.32-110654904.38

合同资产1084937157.861083686319.79-1250838.07

递延所得税资产50550055.8950691098.33141042.44

资产总额5465406962.615367501563.17-97905399.44

应付账款843917398.14803851623.60-40065774.54

合同负债248502001.55240134412.14-8367589.41

应付职工薪酬345765123.54302030931.55-43734191.99

应交税费68922829.1768156691.72-766137.45

负债总额2746450899.462653517206.07-92933693.39

盈余公积161290506.37160793335.75-497170.62

未分配利润1220763517.091216288981.66-4474535.43

股东权益总额2718956063.152713984357.10-4971706.05

7、对2022年度利润表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入1643080920.721657913736.7914832816.07

营业成本1091304008.801062139876.43-29164132.37

税金及附加15026494.8115023299.81-3195.00

信用减值损失1567716.76534151.90-1033564.86

资产减值损失-25062561.80-24969279.8793281.93

营业利润293224380.51336284241.0243059860.51报表项目更正前金额更正后金额更正金额

所得税费用44361179.4050820158.486458979.08

净利润248718141.85285319023.2836600881.43

8、对2023年12月31日资产负债表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款1173721848.341158630101.59-15091746.75

存货417409171.77370079592.26-47329579.51

递延所得税资产62367619.7162206261.34-161358.37

资产总额5615592160.255553009475.62-62582684.63

应付账款834235668.84817549513.83-16686155.01

合同负债308981312.09293729475.42-15251836.67

应付职工薪酬275383285.51271493516.97-3889768.54

应交税费56226270.9251201479.69-5024791.23

负债总额2829073559.982788221008.53-40852551.45

盈余公积177110018.73174937005.40-2173013.33

未分配利润1266151858.971246594739.12-19557119.85

股东权益总额2786518600.272764788467.09-21730133.18

9、对2023年度利润表的影响

报表项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入1343432560.271321489600.43-21942959.84

营业成本804823923.95804722642.06-101281.89

税金及附加13953118.5813843242.67-109875.91

信用减值损失-78446068.22-76336780.882109287.34

资产减值损失-26300639.99-26393921.92-93281.93

营业利润190832785.88171116989.25-19715796.63

所得税费用32364280.3129406910.81-2957369.50

净利润158195123.64141436696.51-16758427.13

三、履行的审议程序（一）董事会审计委员会审议情况公司董事会审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则28号会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，同意将《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》提交公司董事会审议。

（二）董事会意见董事会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

（三）监事会意见监事会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司关于本次会计差

错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

（四）公司年度报告审计会计师意见

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）就公司编制的本次前期会计差错更

正事项的专项说明出具了鉴证报告，认为：公司就本次前期会计差错更正的专项说明已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。

四、其他说明根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了更正后的2020年度至2023年度财务报表及相关报表科目附注。

公司将认真吸取本次会计差错更正事项的教训，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，持续加强财务人员的培训学习，避免此类问题再次发生。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。

公司对此次前期会计差错更正事项给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。

五、备查文件

1、第三届董事会第二十八次会议决议；

2、第三届监事会第十八次会议决议。