江苏怡达化学股份有限公司

董事会审计委员会2024年度履职情况报告

江苏怡达化学股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，公司董事会审计委员会客观、公正、独立的原则，勤勉尽责，充分发挥公司审计委员会职能，认真履行职责和义务。现将公司董事会审计委员会2024年度履职情况汇报如下：

一、审计委员会基本情况

公司第四届董事会审计委员会和第五届董事会审计委员会由独立董事孙涛

先生、卞钱忠先生、非独立董事赵静珍女士3名成员组成，其中独立董事占比超过二分之一，并由具备专业会计资格的独立董事孙涛先生担任审计委员会的召集人。董事会审计委员会委员任职均符合中国证监会、深圳证券交易所的相关规定及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的规定。

二、审计委员会会议召开情况序号届次召开时间议案名称

第四届审计委员会

12024.1.111、与外聘会计师事务所沟通公司2023年度审计计划

第十二次会议

对2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、

第四届审计委员会

22024.3.7重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行

第十三次会议了沟通

1、审议《公司2023年年度报告及其摘要的议案》

2、审议《关于公司2023年度财务决算报告的议案》3、审议《关于公司2023年度内部控制自我评价报告

第四届审计委员会

32024.4.17的议案》

第十四次会议4、审议《审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况监督报告的议案》

5、审议《关于聘请公司2024年度审计机构的议案》

第四届审计委员会

42024.4.25审议公司2024年一季度报告中的财务信息

第十五次会议1、审议《关于公司2024年半年度报告及其摘要的议

第四届审计委员会

52024.7.23案》

第十六次会议

2、审议《关于会计政策变更的议案》

第四届审计委员会

62024.10.21审议公司2024年三季度报告中的财务信息

第十七次会议第四届审计委员会

72024.12.17财务总监候选人资格审查

第十八次会议

三、董事会审计委员会年度履职情况

（一）监督及评估外部审计机构工作

2024年度，董事会审计委员会与年审会计师保持积极沟通，关于年度审计

的范围、审计计划，讨论公司报告期内的经营状况、内部控制体系的建设、行业发展状况等，并就审计中发现的问题以及需要披露的关键事项进行详细沟通。

2024年度，公司董事会审计委员会对公司聘请的外部审计机构天衡会计师

事务所（特殊普通合伙）的审计工作进行了监督，审计委员会认为：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）在审计过程中能够严谨、客观、公允、独立的履行职责，体现了良好的专业水准和职业操守，出具的报告能够客观、真实、准确的反应公司的实际情况。

（二）指导内部审计工作

2024年度，董事会审计委员会充分发挥专门委员会的作用，根据《公司法》

《证券法》《企业内部控制基本规范》等要求，结合公司实际情况，审计委员会认真审阅、检查了公司的2023年度内部审计工作总结和2024年度内部审计工作计划，督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行，对内部审计工作提出了指导性意见，提高了公司内部审计的工作成效。报告期内，未发现内部审计工作存在重大问题。

（三）审阅公司财务报告并发表意见

2024年度，董事会审计委员会认真审阅了公司各期财务报告，就财务报告

的编制工作和重点事项与外部审计机构及公司有关部门进行沟通。审计委员会认为公司财务核算与报告体系完备，公司财务报告的编制符合《企业会计准则》的相关要求，能够真实、准确、完整地反映公司的财务状况及经营成果，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，亦不存在重大会计差错调整、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。

（四）评估内部控制的有效性

2024年度，公司积极优化内部控制体系，全面开展内部控制评价工作。董

事会审计委员会在日常履职过程中，积极推动公司内部控制建设，评估公司内部控制设计的适当性和执行的有效性，审议了会计师事务所选聘制度相关议案，保障公司治理结构和治理制度的进一步完善。

2024年度，公司严格执行《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、深圳证券交易所有关规定和要求，建立了较为健全的内部控制制度体系，内部控制实际运作情况符合中国证监会及有关部门发布的有关上市公司治理规范的要求，内部控制评价结果真实有效，未发现重大缺陷和重要缺陷。

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

2024年度，董事会审计委员会协调公司管理层、审计部、财务部等相关部

门与天衡会计师事务所（特殊普通合伙）保持了良好沟通交流，相关部门就公司财务会计规范、内控体系建设等问题征求外部审计机构意见，配合会计师事务所开展工作，提高审计效率，促进公司财务和内控规范化运行。

（六）对公司关联交易等其他事项的审核

2024年度，董事会审计委员会对公司与关联方发生的关联交易进行了审查，

认为公司与关联方之间的关联交易均为正常业务所需，遵循了公开、公平、公正的原则，交易价格按照市场公允价格结算，不存在影响公司的独立性的情况，未损害公司及股东的利益。

四、总体评价

2024年度，公司董事会审计委员会依据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的

相关规定，充分发挥了审查、监督作用，勤勉尽责地履行了审计委员会职责，认真审议相关事项，切实有效地督促公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进了董事会规范决策和公司规范治理。

2025年度，董事会审计委员会将继续按照相关规定和监管要求，秉持审慎、客观、独立的原则，持续关注公司财务信息、内部控制、内部审计工作、内外部审计的沟通及关联交易等事项，充分发挥专业作用，以促进公司规范运作，推动公司实现高质量、可持续发展。

江苏怡达化学股份有限公司董事会审计委员会

2025年3月28日