江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

江苏华信新材料股份有限公司

2024年半年度报告

公告编号：2024-031

二○二四年八月

1江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李振斌、主管会计工作负责人杨希颖及会计机构负责人(会计

主管人员)丁帅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划，发展战略、经营业绩的预计等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司存在的风险因素及应对措施详见本报告第三节“管理层讨论与分析”

中“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................24

第五节环境和社会责任...........................................26

第六节重要事项..............................................29

第七节股份变动及股东情况.........................................33

第八节优先股相关情况...........................................37

第九节债券相关情况............................................38

第十节财务报告..............................................39

3江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、经公司法定代表人签名和公司盖章的2024年半年度报告文本原件。

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释义释义项指释义内容

一、普通术语指

本公司、公司、华信新材指江苏华信新材料股份有限公司

华智工贸、控股股东指江苏华智工贸实业有限公司

华诚资产指徐州华诚资产管理合伙企业（有限合伙）上海沂宁指全资子公司上海沂宁科技有限公司华信高新指全资子公司江苏华信高新材料有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《江苏华信新材料股份有限公司章程》股东大会指江苏华信新材料股份有限公司股东大会董事会指江苏华信新材料股份有限公司董事会监事会指江苏华信新材料股份有限公司监事会

报告期、本报告期/上年同期指2024年1月1日至2024年6月30日/2023年1月1日至2023年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

二、专业术语指

指具有通用薄膜不具备的某一（或者某些）特殊功能、可以满足应用上的特殊需功能性薄膜要的薄膜。

指制作智能卡所使用的材料，一般为高分子材料，按用途可分为：保护层基材、智能卡基材印刷层基材、INLAY 层基材等。

二代证指第二代居民身份证采用循环材料（废旧高分子材料经物理破碎使用，或经熔融、溶解后重新使指用，或通过化学方法将回收的高分子材料进一步裂解重新聚合成高分子材循环再生卡基材料料），经挤出、压延等工艺生产制成品（包括 rPVC、rPETG、rABS 等系列产品），实现了材料的循环再利用。

PVC 产品 指 以聚氯乙烯为主原料，经压延工艺生产出的薄膜或片材。

指 以聚对苯二甲酸乙二醇酯-14-环己烷二甲醇酯为主原料，经压延或者挤出工艺PETG 产品生产出的薄膜或片材。

指 以丙烯腈、1，3-丁二烯、苯乙烯的三元共聚物为主原料，经压延工艺生产出的ABS 产品片材。

PC 产品 指 以聚碳酸酯为主原料，经挤出、流延工艺生产出的薄膜或片材。

生物基材料产品指以生物基材料为主原料，经挤出、流延工艺生产出的薄膜或片材。

指将加热塑化的热塑性塑料通过一系列加热的压辊，使其连续成型为薄膜或片材压延工艺的一种成型方法。

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指将糊状聚合物、熔融态聚合物或聚合物溶液通过不同方式转移于纸、布、塑料涂布工艺薄膜等承载物上的加工工艺。

先经过挤出机把原料塑化熔融，并通过 T 型结构成型模具挤出，呈片状流延至流延工艺指平稳旋转的冷却辊筒的辊面上，膜片在冷却辊筒上经冷却降温定型，再经牵引、切边后把制品收卷的一种薄膜生产工艺。

将原材料加热，使之呈现粘流状态，在加压的情况下，熔体通过具有一定形状指的口模而成为截面与口模形状相仿的连续体，然后通过冷却，使其具有一定几挤出工艺何形状和尺寸，并由粘流态变为高弹态，最后冷却定型为玻璃态，得到所需的制品。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华信新材股票代码300717股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江苏华信新材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）华信新材

公司的外文名称（如有） Jiangsu Huaxin New Material Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Huaxin New Material公司的法定代表人李振斌

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名束珺吴赛联系地址江苏省新沂市珠江路18号江苏省新沂市珠江路18号电话051681639999051681639999传真051688682389051688682389

电子信箱 zqb@hxgs.com zqb@hxgs.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比上年同期本报告期上年同期增减

营业收入（元）158156297.86149343109.165.90%

归属于上市公司股东的净利润（元）27088278.2521400970.7626.57%归属于上市公司股东的扣除非经常性

26339409.4420898284.4726.04%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）6435457.5811624484.48-44.64%

基本每股收益（元/股）0.260.2123.81%

稀释每股收益（元/股）0.260.2123.81%

加权平均净资产收益率3.96%3.24%0.72%本报告期末比上年度本报告期末上年度末末增减

总资产（元）777570266.24768807672.251.14%

归属于上市公司股东的净资产（元）680296103.22673762824.970.97%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对969553.39计入当期损益的政府补助公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目16607.32收到的个税手续费返还

减：所得税影响额234291.90

合计748868.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用□不适用收到的个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业情况

根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》的规定，公司所处行业属于“制造业（C）”大类下的“橡胶和塑料制品业”（C29），具体细分为功能性薄膜制造行业。目前公司产品主要应用于中高端智能卡等领域。公司是国家级“专精特新小巨人企业”、全国“第二代居民身份证”全套材料生产企业，连续多年荣膺国家“金卡工程金蚂蚁奖”。

报告期智能卡基材市场需求稳定增长，全国“第二代居民身份证”迎来新一轮换发周期；“港澳通行证”、“军人保障卡”等证件卡稳定发行；循环再生系列卡基材料需求同比增加，部分产品替代传统PVC 材料；传统 PVC 材料需求量同比下降；PC、PCH、PLA 等低碳环保材料受到市场关注。

1、二十年有效期的全国“第二代居民身份证”迎来换发周期

作为智能卡基材行业领先企业，华信新材多年来一直为全国“第二代居民身份证”、“港澳通行证”、“军人保障卡”、“第三代社会保障卡”等国家项目提供卡基材料，相关证件卡的发行应用、更新换代及稳定的周期性换发，为中高端智能卡基材行业提供较大的发展空间，有力推动公司可持续、高质量发展。

其中“第二代居民身份证”于2004年正式全面换发，二十年来，居民身份证日渐成为居民随身携带的必不可少的身份证件，参与到更多的日常工作生活中。基于我国庞大的人口总量，每年为居民制作的身份证件形成了较大的市场规模。根据《中华人民共和国居民身份证法》，“二代证”按照年龄范围划分，使用期限有所不同：16周岁至25周岁的居民身份证有效期为10年；26周岁至45周岁的居民身份证有效期为20年；46周岁以上居民身份证有效期则为长期。未满16周岁而自愿申领的身份证有效期为5年。

2024年首批二十年有效期的“第二代居民身份证”将陆续到期，“二代证”迎来新一轮的换发周期。公司产品 PETG 系列材料主要用于“二代证”等证件卡的制作，报告期公司 PETG 系列材料营业收入同比增长约72%，进一步优化了公司产品结构，提升了盈利空间。

2、循环再生卡基材料及低碳绿色产品受到市场认可，部分产品替代传统 PVC 材料

随着全球可持续发展及低碳经济的不断推进，再生资源的合理利用已经被越来越多的品牌买家及消费者所关注。材料重复使用不仅有助于减少对不可再生资源的依赖，减少垃圾排放以及处理垃圾带来的环境负荷，还有助于社会的可持续发展。

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2018年万事达卡推出“可持续卡片项目”并于2020年对项目进行了升级。万事达卡将从2028年1月 1 日起要求所有发行其支付卡的银行使用可持续材料，包括回收或生物来源的塑料，如 rPVC、rPET或 PLA 材料。届时，所有新制作的卡片都将由万事达卡公司进行认证，以评估其成分和可持续声明，然后由独立的第三方审计机构来核验该认证。与此同时欧盟也开始推行和扩大低碳、循环再生材料的使用市场和范围，使欧美市场的下游客户开始向循环、低碳、可降解材料方向发展。

2021 年公司通过全球回收标准 GRS 认证，报告期公司又通过美国 UL2809 认证，具备全球产销循环

再生材料的资质。报告期公司循环再生卡基材料营业收入同比增加明显，部分产品替代传统 PVC 材料成为银行卡等中高端智能卡的卡基材料，传统 PVC 材料市场需求量同比下降，报告期公司 PVC 系列材料营业收入同比减少19.66%，未来这一变化趋势将进一步显现，也将成为公司持续优化产品结构，大力研发推广绿色环保卡基材料的核心驱动力。

未来公司将继续集中发展要素，重点加大绿色环保产品的研发推广力度，持续拓宽以 PETG、PC、PCH 等系列产品为代表的环保材料，以 PLA 等系列产品为代表的生物基材料及 rPVC、rPETG、rABS 等系列循环再生材料的应用范围，努力提升绿色环保产品的市场份额，使之成为公司重要的主营业务。

3、国际市场继续保持较高的需求

近年来较多“一带一路”国家仍处于磁条卡向芯片卡迁移、移动电话快速普及阶段，面向商业银行、电信运营商的国际智能卡产品市场快速发展，也为我国智能卡产业提供新的发展机遇。报告期印度等人口基数较大的国家 EMV 迁移带动智能卡基材的需求，提高了公司出口占比。

海外支付市场非现金支付渗透率快速提升，支持刷卡支付方式的国际金融终端产品市场蓬勃发展。

根据尼尔森的报告，与国内市场相比，中东、非洲、拉美、美国、欧洲等地区的金融终端产品销售规模仍在持续增长，为中国企业加速发展国际业务提供了有利空间。

随着环保意识的提高，国外智能卡基材市场对环保材料的需求同比增多，如循环再生材料、PLA、PC 等低碳绿色环保材料。报告期公司相关材料受到市场的认可，销售同比增加。

身份证等证卡材料受到国际市场的进一步认可。公司 PETG 系列材料不仅用于制作我国“二代证”，也用于制作印度尼西亚新一代身份证（有效期为10年），2024年该国十年有效期的身份证将陆续到期，今年起该国身份证也迎来新一轮的换发高峰期。近年来公司紧跟国际市场需求，大力推广身份证、护照等证件卡材料，取得一定进展，今年下半年安哥拉、巴布亚新几内亚等国家的身份证也将使用公司的材料制作。未来公司将利用研发创新优势、设备技术优势，客户资源优势以及品牌团队优势等，持续跟进，大力拓展证卡材料，争取更大的国际市场份额。

4、证卡材料的国产化需求推动智能卡材料的发展

根据国家“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的发展战略，公司加强与国家相关研

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究机构及制证单位的合作，进一步推进有关证卡材料的自主可控及升级换代，满足新一代证卡所需材料的国产替代及更新更高要求，力争形成完整的产品技术、生产工艺和质量标准，以实现我国相关证件材料的自主可控并创新升级。

（二）公司所处行业地位

公司所处行业下游主要为智能卡生产企业及国有制证单位，涉及国民经济多个行业领域，截至目前公司是智能卡基材行业唯一一家上市公司，具有较强的实力和较好的品牌影响力，有较多的机会参与下游行业技术含量高、附加值高的中高端项目，对公司健康平稳发展构成有力保障。公司作为智能卡基材行业的领先企业，具备较强的研发创新能力、较大的生产规模和20多年的生产经验，能够快速满足国内外智能卡生产企业不同的产品需求。20多年来与下游主要客户实现机遇共享、互促互进、共同成长，形成稳定良好的合作伙伴关系。以东信和平、楚天龙、恒宝股份、金邦达、东港股份等为代表的上市公司；以公安部第一研究所及其配套厂等为代表的政府证件制作单位；以 G＆D、THALES、IDEMIA 为

代表的知名跨国制卡集团等优质高端客户均与公司建立了稳定的合作关系。他们在金融支付、移动通信等商业领域以及信息安全、社保、交通等政府公共事业领域的智能卡制造方面有明显领先的竞争优势，具有引领智能卡制造行业未来发展趋势的实力和能力，公司通过配合、支持客户的新产品研发工作，能够及时了解到市场和客户最需要的技术和产品。在为客户提供定制化产品的同时，也使公司能够及时优化产品研发方向，迅速实现新技术研发的产业化和市场化，优化了公司的资源配置，提高了公司的抗风险能力，增强了未来发展潜力。

（三）报告期公司主要产品及用途

公司专业从事功能性薄膜材料的研发、生产和销售，报告期公司主要为国内外智能卡生产企业及单位提供定制化的智能卡基材等。产品主要应用于金融、通信、包装、社会保障、安全保障、交通管理等领域。报告期内公司的主营业务未发生重大变化。

公司是国家“金卡工程”配套企业、国家级专精特新“小巨人”企业、全国“第二代居民身份证”

全套材料生产企业，也是国内智能卡基材行业唯一一家上市公司。公司主营产品智能卡基材作为智能卡的载体材料，用于支撑、保护内部微芯片、印刷及保护层等。产品需要满足智能卡的印刷、绕线、铣槽、热合、冲切、打凸字等复杂的后期加工需求；因此对基材的厚度、规格尺寸、粗糙度、光泽度、维

卡软化点温度、色彩色差、热伸缩率、白度、平整度、透光率、拉伸强度、密度、冲击强度等十几项指标要求较为严格。

公司是国内较早从事智能卡基材研发、生产、经营的企业，在卡基领域积累了丰富的技术经验。形成了 PETG、PVC、ABS、PC 及生物基材料等系列智能卡卡基产品，实现了智能卡基材的差别化生产，紧跟智能卡行业的高速发展、技术的更新升级趋势，产品广泛应用于身份证、银行卡、社保卡、交通卡、

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通信卡等各类智能卡的制作，在智能卡基材行业中高端市场占有较高的市场份额。

PETG、PVC、ABS、PC、生物基材料等系列卡基材料，主要用于各类智能卡的载体材料，包括各类智能卡的保护层、印刷层、INLAY 层等。

1、PETG 卡基材料

PETG 卡基材料是目前环保型卡基材料的主流材料之一，具有环保、光泽度好、耐候性好、使用寿命长、机械性能优异，化学性能稳定等优点。PETG 卡基材作为一种性能优异的卡基材料已应用于中国

第二代居民身份证、警官证、港澳通行证、社会保障卡、印尼身份证、环保型金融卡等。包括透明膜、白色芯片基材、PETG 高维卡（耐高温）基材等。

2、PVC 卡基材料

PVC 卡基材料是目前智能卡主要使用材料之一，主要应用于金融卡、医疗卡、健康卡、城市一卡通等制作，常规材料为白色卡基。包括信用卡基片、非接触卡基片、IC 卡基片、PVC 透明膜/片等。

彩色 PVC 系列：主要用于中高端个性化定制卡，以及军人保障卡等证件卡的制作，目前已形成红、黄、橙、蓝、绿、紫、黑等数十种色号标准，产品色泽均匀，性能稳定。

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3、ABS 卡基材料

ABS 卡基材料具有抗冲击强度高，尺寸稳定性佳，高、低温使用性能好等特点，是一种高性能耐久型卡基材料，具有良好的化学稳定性。其中 ABS/PVC 复合材料主要用于各类 SIM 卡的制作；纯 ABS 材料易于着色，用于各类色彩鲜艳的卡制品。

4、PC 卡基材料

PC 卡基材料（聚碳酸酯）是一种无色透明的热塑材料。具有优良的综合性能，机械强度高、韧性好、耐冲击、耐候性、耐高低温，可适应各种环境；同时具有规格稳定、高透明性、高折射率、高光泽等特性，可适合各种安全防伪工艺。目前全球已经有80多个国家和地区护照和近30种身份证件采用PC 材料。

5、生物基可降解卡基材料

生物基可降解材料是一种新型的环境友好高分子材料，不仅具有普通塑料的热加工性能，还具有生物相容性和降解性，符合市场未来发展趋势。公司已形成了相关技术储备，并进行了市场推广，该材料的开发推广将进一步优化公司产品结构、提高产品附加值、提高市场竞争力。

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6、涂布系列材料

涂布系列材料是以 PVC、PETG 等系列薄膜为载体，表面涂有专用水性黏合剂的卡用复合材料，可用于各类高端卡、个性化定制卡等印刷层和保护层等。主要产品有带胶膜、数码打印材料、彩色涂白系列产品、镭射镜面基片、PET 卡用材料、PVC 蓄光发光膜/片基材等。

7、循环再生卡基材料循环再生卡基材料采用循环材料（废旧高分子材料经物理破碎使用，或经熔融、溶解后重新使用，或通过化学方法将回收的高分子材料进一步裂解重新聚合成高分子材料），经挤出、压延等工艺生产制成品，实现了材料的循环再利用。

随着全球可持续发展及低碳经济的不断推进，再生资源的合理利用已经被越来越多的品牌买家及消费者所关注。材料重复使用不仅有助于减少对不可再生资源的依赖，减少垃圾排放以及处理垃圾带来的环境负荷，还有助于社会的可持续发展。

公司已通过 INTERTEK 全球回收标准 GRS 认证和美国 UL2809 认证，具备生产销售循环再生材料的资

15江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文质，报告期公司循环再生卡基材料 rPVC、rPETG、rABS 等系列产品得到用户广泛认可。未来公司将大力推进循环卡基材料的研发、生产和供应工作，以满足国内外市场对循环、低碳材料日益增长的需求。

近年来公司持续拓展产品应用领域，报告期公司产品除用于制作各类智能卡，还应用于制作环保地板膜、环保装饰膜及广告印刷品等。因相关产品目前属于市场推广阶段，故不会对公司业绩产生较大影响。

二、核心竞争力分析

1、研发创新优势

公司是国家级专精特新“小巨人”企业、全国“第二代居民身份证”全套材料供应商，拥有国家级博士后科研工作站、江苏省功能性薄膜工程研究中心、江苏省智能卡卡基材料工程技术研究中心等研发平台，形成了高效的研发机制和完善的研发体系。掌握 PETG、PVC、ABS、PC、生物基环保材料、循环再生卡基材料等系列产品的核心技术，积累了多项业内领先技术，部分产品技术指标达到国内领先、国际先进水平。公司通过配合、支持客户的新产品研发工作，能够较早了解和掌握市场需要的技术和产品、优化产品研发方向，同时与国际先进企业、科研机构保持稳定的交流合作关系，保证公司技术始终居于行业前沿。

报告期公司持续优化产品结构，PETG 系列产品、循环再生卡基材料、PC 系列产品等环保材料销售同比增加，部分产品替代传统 PVC 材料。公司整体毛利率同比提高 5.53%，整体净利率同比提高 2.8%。

2、设备技术优势

公司主要生产设备和技术软件从德国、意大利等国家引进，先进的设备和工艺技术保证了华信产品质量的优质稳定。20多年来公司积累了丰富的设备操作经验和创新技改能力。根据市场需求和行业发

16江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文展趋势，公司持续不断的对生产设备进行技术改造和提档升级，使设备一直处于性能优良、运行稳定的状态。近年来公司从欧洲引进的生产线，除具备国际先进设备的特点外，还融合了公司20多年的设备管理经验，加入了公司定制化信息，满足了中高端产品定制化、个性化的生产需求。目前公司生产线全过程实现自动配料、自动测厚、在线瑕疵检测及自动分拣、自动包装、三维智能控制等，具有自动化、智能化的特点。生产过程中做到实时监控、自动调整，每批产品的生产过程均有记录、存储，信息具备可追溯性。智能化的生产设备满足了公司精细化管理需要，保证了产品的优质稳定。目前公司具备压延、涂布、挤出、流延等工艺技术和生产设备，可根据功能性薄膜材料不同产品的不同性能，采用合适的工艺技术和生产设备进行生产，有效提高产品质量，节能降耗，增加产品种类，扩大产品应用领域。

3、行业地位优势

公司是国家“金卡工程”配套企业，全国“第二代居民身份证”全套材料生产企业，也是目前全国智能卡基材行业唯一一家上市公司。成立20多年来，公司与国家公安部研究所及其配套制卡单位，下游中高档智能卡生产企业及单位建立了长期稳定的合作关系，在中高档智能卡基材领域中占据了较大的市场份额。公司先后荣获“全国五一劳动奖状”、国家级“专精特新小巨人”企业、国家级“知识产权优势企业”、“中国驰名商标”、“江苏省工业品牌五十强企业”、“品牌江苏建设金帆奖”、“中国长三角地区劳模工匠创新工作室”等荣誉。

4、客户资源优势

公司下游主要客户大多为行业领先企业，20多年来与下游主要客户实现机遇共享、互促互进、共同成长，形成稳定良好的合作伙伴关系，以东信和平、楚天龙、恒宝股份、金邦达、东港股份等为代表的上市公司；以公安部第一研究所及二代证配套厂等为代表的政府证件制作单位；以 G＆D、THALES、

IDEMIA 为代表的知名跨国制卡集团等优质高端客户均与公司建立了稳定的合作关系。他们在金融支付、移动通信等商业领域以及信息安全、社会保障、交通管理等政府公共事业领域的智能卡制造方面有明显

领先的创新优势，具有引领智能卡制造行业未来发展趋势的实力和能力。作为智能卡基材行业的领先企业，公司有机会参与下游客户早期的新产品研发工作，为他们提供定制化、个性化的卡基材料，使公司能够及时优化产品研发方向，迅速实现新技术研发的产业化和市场化，优化公司的资源配置，提高公司的抗风险能力，增强未来发展潜力。

5、团队优势

公司是国内较早从事智能卡基材研发、生产、经营的企业，管理团队具有深厚的专业背景和丰富的从业经历，熟悉行业发展的特点和趋势，对行业新技术及研发方向有着深刻的理解，能够将务实的经营理念和专业技术背景相结合，较好地把握市场发展动态并规划公司发展方向，为公司的发展提供持续的驱动力，使公司多年来始终保持较强的竞争力和盈利能力。

17江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司核心管理人员、关键技术人员报告期内未发生变化，且均为公司间接持股股东，与股东利益一致，具有引领市场需求，推动企业研发创新，促进企业不断发展的责任和能力。

公司梯队建设良好，中层骨干人员年龄结构合理，事业心进取心强，且多数为一职多能的复合型人才，在生产、市场、研发等关键岗位发挥重要的作用。公司基于自身实力，给予员工良好的薪酬福利和职业发展机会，建立了专业化、年轻化的人才团队，公司中层及以上管理人员、核心业务人员稳定，为公司稳定健康发展提供人才保障。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入158156297.86149343109.165.90%

营业成本106631396.56108944815.05-2.12%

销售费用2156844.761785647.2320.79%

管理费用12292629.3510606797.3215.89%

财务费用-4336392.75-6294381.3631.11%主要由于汇兑收益减少所致主要由于当期所得税和递延

所得税费用4647346.961124934.91313.12%所得税增加所致

研发投入8332773.816789451.9222.73%

经营活动产生的现金主要由于购买原材料增加/缴

6435457.5811624484.48-44.64%

流量净额纳企业所得税增加所致投资活动产生的现金主要由于本报告期购建固定

-15695499.44-26022984.8539.69%流量净额资产支付的现金减少所致筹资活动产生的现金主要由于去年同期有短期银

-20555000.00-579333.33-3448.04%流量净额行贷款所致现金及现金等价物净

-28884324.57-10421693.34-177.16%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上年

18江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

智能卡基材155895090.85104508638.4932.96%8.97%2.99%3.89%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性其他权益工具投资在持有期间取得的

投资收益35365.700.11%否股利收入

营业外收入2000.000.01%与日常活动无关的政府补助等否

营业外支出3000.000.01%对外捐赠否

计提应收账款、应收票据和其他应收

信用减值损失-6700.46-0.02%否账款坏账准备

其他收益984160.713.10%与日常活动有关的政府补助等否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例动说明

货币资金168672327.3421.69%195426337.7125.42%-3.73%

应收账款116886935.3415.03%96275142.4112.52%2.51%

存货50252137.626.46%44423456.775.78%0.68%

投资性房地产29862297.743.84%30265554.143.94%-0.10%

固定资产268629045.0234.55%279059601.3036.30%-1.75%

在建工程66894244.488.60%56009058.187.29%1.31%

合同负债3591026.520.46%4722596.690.61%-0.15%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

19江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益的本期计本期本期项目期初数价值变动累计公允价提的减购买出售其他变动期末数损益值变动值金额金额金融资产

4.其他权益工

1518212.401518212.40

具投资

5.应收款项融

16548254.35743208.6717291463.02

资

上述合计18066466.75743208.6718809675.42

金融负债0.000.00其他变动的内容应收款项融资期末较期初增加是由于本报告期收到银行承兑汇票背书转让减少所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司无资产权利受限情况。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

15730865.1426065423.69-39.65%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元是否投资本报告截至报项截止报未达到披露项目投资资金预计披露索引为固项目期投入告期末目告期末计划进日期

名称方式来源收益（如有）定资涉及金额累计实进累计实度和预（如

20江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文产投行业际投入度现的收计收益有）资金额益的原因《关于增加功能功能2023项目投资的

性膜性薄1088466855自有62.年09自建是不适用公告》（公材料膜行890.49438.23资金00%月12告编号：

项目业日

2023-030）

1088466855

合计----------------

890.49438.23

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元本期公计入权益报告报告允价值的累计公期内期内累计投资收其他资产类别初始投资成本期末金额资金来源变动损允价值变购入售出益变动益动金额金额

其他1514888.140.003324.260.000.00298111.020.001518212.40自有资金

合计1514888.140.003324.260.000.00298111.020.001518212.40--

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用

21江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润新型膜材

上海沂宁子公司30004237.373519.932689.58203.70194.85料销售功能性薄膜材料研

华信高新子公司1000050490.7839694.4715096.492596.302220.41

发、生产和销售等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、主要原材料价格波动的风险

公司主要原材料价格受市场需求及大宗商品价格波动影响，今年以来公司主要原材料价格同比下降且有小幅波动，公司适时适度库存部分原材料，保证了产品盈利空间。

2、汇率波动的影响

公司产品出口30多个国家和地区，汇率的波动影响公司利润。报告期因汇率变化，公司汇兑收益同比减少306万元，对净利润形成负向影响；公司将继续加强对汇市的研究，及时准确把握汇率变化趋势，运用适当的金融工具规避汇率风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对谈论的主要内容调研的基本接待时间接待地点接待方式接待对象象类型及提供的资料情况索引

2024年04月中国证券网络平台2023年度业绩说

其他全体投资者互动易平台

29日报·中证网线上交流明

22江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

(http://www.cs.com.cn)

公司生产经营、

2024年05月

公司会议室实地调研机构招商证券产品研发及销售互动易平台

16日

等情况

中泰证券、申万宏源、中邮

证券、太平洋证券、方正证

券、东兴证券、民生证券、

华鑫证券研究所、富安达基

金、易方达基金、基金报、

澜胜投资、长信基金、金元

顺安基金、国泰君安、永正

集团、玺营资产、博道基

公司基本情况、

金、华民投、路博迈基金、

2024年06月机构、生产经营、产品

电话会议电话沟通理享家私募、宁波坤润创互动易平台

25日个人种类、研发及市

新、灏浚投资、兴银基金、场行情等情况

明世基金、第五公理资产管

理、璞远资产、上海衡堪投

资管理有限公司、混沌投

资、华创、万亿资本、上海民发创任企业管理有限公

司、同泰基金、东方证券自

营、兰慕、万盛股份及个人共43人

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

23江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《2024 年

2024年第一次临2024年01月092024年01月10

临时股东大会56.29%第一次临时股东时股东大会日日大会决议公告》

（公告号：2024-

001）

详见巨潮资讯网

（www.cninfo.co2023 年度股东大 2024 年 05 月 10 2024 年 05月 11 m.cn）《2023 年年度股东大会56.38%会日日度股东大会决议公告》（公告号：2024-021）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因牟宏宝独立董事离任2024年01月09日因个人原因离职郭聪独立董事被选举2024年01月09日被选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2024年5月20日，公司召开第四届董事会第十三次会议审议通过《关于作废已授予尚未归属的限

24江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文制性股票的议案》，因公司首次授予的限制性股票第三个归属期的业绩考核目标未达成，本次合计作废失效的限制性股票数量为50万股。具体内容详见公司于2024年5月21日在巨潮资讯网上刊登的《关于作废已授予尚未归属的限制性股票的公告》（公告编号：2024-025）。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

25江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响华信新材无无无无无上海沂宁无无无无无华信高新无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内未出现因环境保护违规违法而受到行政处罚的情况。

报告期内，公司严格遵守国家和地方环境保护相关法律法规，2009 年首次通过 ISO14001 环境管理体系认证、ISO45001 职业健康安全管理体系认证并在报告期内持续有效运行，先后被评为“徐州市先进单位”、“江苏省环境保护先进企业”、“江苏省环保示范性企事业单位”。

公司采用绿色环保的办公方式，低碳高效，节能减排；采用国际先进的进口生产线和环保节能的生产工艺；同时积极研发推广循环再生卡基材料，2021 年公司通过全球回收标准 GRS 认证，报告期公司又通过美国 UL2809 认证，具备全球产销循环再生材料的资质。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因公司及分子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

在日常生产经营中认真执行环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，公司环境管理体系运行正常，没有发生环境污染事故及其它环保违法违规行为，未出现因环境保护违法违规而受到行政处罚的情况。

二、社会责任情况

报告期内，公司持续完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展内部治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。

26江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1、股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场结合网络等合法有效的方式，让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；公司认真履行信息披露义务，注重投资者关系管理，秉持公平、公正、公开的原则对待所有投资者，维护股东的合法权益；公司注重投资者的合理回报，执行相对稳定的分红原则，充分保护了股东的合法权益。同时公司奉行稳健、诚信的经营精神，坚持“稳健之中求发展”的经营策略，谨慎控制自身经营风险与财务风险，不存在大股东及关联方资金占用情形，亦不存在对外担保事项，切实维护广大股东及债权人合法权益。

报告期公司召开股东大会2次，审议通过议案21项；召开董事会3次，审议通过议案21项；召开监事会3次，审议通过议案15项；公司已实施2023年度权益分派。

2、职工权益保护

公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工身心健康、职业安全和满意度。公司聘用员工公开公正，规范签订《劳动合同》，依法为员工缴纳五险一金，提供多项员工福利；公司建立了完善的人力资源管理体系、晋升机制及科学合理的薪酬机制，为骨干员工和优秀人才提供中长期的激励政策；公司尊重员工，积极听取员工意见，成立基层协商民主议事会，收集、采纳职工意见和建议；公司不断完善劳动用工制度，在为职工提供良好的工作环境与职业发展机会的同时，通过薪酬、年度奖励以及多种福利制度，吸引优秀人才；公司重视员工培训，不断完善在职员工的职业技能培养体系，实现员工与企业共同成长；公司关爱员工，党工组织积极深入职工群众，了解思想动态，倾听职工心声，特别是对于有困难的员工，公司会给予员工经济、心理上的关怀，帮助员工克服困难，提升员工的幸福感和归属感。

3、供应商、客户权益保护

公司本着诚实守信、平等互利的商业原则与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司严格遵守合同约定，不断完善采购流程与机制，推动双方长久合作与发展。公司秉承“服务客户”宗旨，客户服务贯穿售前、售中和售后。坚持以诚信赢得客户，以质量创造品牌，以服务提升客户满意度，公司与客户形成长期友好合作的战略伙伴关系，达到供需双方的互惠共赢。

4、信息披露、投资者关系管理

公司高度重视信息披露工作，严格按照法律法规的要求，认真贯彻“公平、公开、公正”的原则，真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务，保障投资者的知情权、参与权的实现，投资者能够及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及重大事项的进展情况。公司通过投资者关系互动平台、业绩说明会、投资者关系热线、传真、电子邮件以及公众号等多种方式与投资者进行沟通、交流，提高了公司的

27江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文透明度。报告期公司披露公告47份，发布投资者关系活动记录3份，回复投资者问答38条，回复率

100%。

5、履行企业社会责任

公司注重企业经济效益和社会效益的共赢，诚信经营，遵纪守法，积极履行纳税义务，依照需求面向社会公开招聘员工，促进就业，努力支持地方经济发展。公司关注并重视与社会各方建立良好的公共关系，积极与各级政府保持联系，接受各级政府的监督、检查及指导，推动公司与政府及社会各方的良性互动。公司自觉接受安全、环保、税务、证监局及交易所等机构的监督与检查；与公共媒体保持顺畅交流和良好互动，时刻接受社会各界的监督。

28江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

29江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用报告期内公司在江苏新沂农村商业银行股份有限公司发生存贷款业务系在银行业金融机构正常的资

金存贷行为，报告期内未发生贷款行为，贷款余额0元；报告期内日存款最高余额以即期汇率折合人民币为4966.12万元，不超过批准存款额度15000万元。

30江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于预计2024年度在关联银行开展存

2024 年 04月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

贷款业务暨日常关联交易的公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司承租物流仓库等租赁费总计为31.91万元。

报告期内，公司对外出租房屋，租赁收入21.52万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同是否存在合同订立本期确认累计确认应收账合同订立合同总金合同履行履行的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收款回款对方名称额的进度件是否发生重履行的重称入金额入金额情况大变化大风险

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

31江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用2024年5月10日，公司召开2023年度股东大会，大会审议通过《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，该方案于2024年6月19日实施完毕，详情见《2023年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-021）、《2023年年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-028）。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

32江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计

一、有限售条件股份9216000.90%9216000.90%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股9216000.90%9216000.90%

其中：境内法人持股

境内自然人持股9216000.90%9216000.90%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份10185340099.10%10185340099.10%

1、人民币普通股10185340099.10%10185340099.10%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数102775000100.00%102775000100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

33江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期每年可解售持李振斌92160000921600高管锁定

有股数的25%

合计92160000921600----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股报告期末表决权恢复的优先股股持有特别表决权股份

821800

东总数东总数（如有）（参见注8）的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或报告期内持有有限持有无限售持股比报告期末持冻结情况股东名称股东性质增减变动售条件的条件的股份例股数量情况股份数量数量数股份状态量江苏华智工贸实业有境内非国有

50.81%522240000052224000不适用0

限公司法人徐州华诚资产管理合境内非国有

4.28%4395749004395749不适用0

伙企业（有限合伙）法人

杨兴礼境内自然人1.81%185630015630001856300不适用0

李振斌境内自然人1.20%12288000921600307200不适用0

张声茂境内自然人1.18%1215600121560001215600不适用0

胡乐宇境内自然人0.80%8264048264040826404不适用0

俞梅娟境内自然人0.78%8008008008000800800不适用0

杨保程境内自然人0.75%7698007698000769800不适用0

俞幼凤境内自然人0.53%5426605426600542660不适用0

赵坚杰境内自然人0.51%5220005220000522000不适用0

34江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前10名股东的情况（如有）不适用（参见注3）

李振斌持有控股股东华智工贸57.84%股权，为华智工贸实际控制人；李明澈持有股东华诚资产23.84%股权，为华诚资产执行事务合伙人；李振斌直接持有公上述股东关联关系或一致行动的说

明司1.2%股份，为公司实际控制人。李振斌与李明澈系父子关系。

除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或为一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放不适用弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别不适用说明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量江苏华智工贸实业有限公司52224000人民币普通股52224000徐州华诚资产管理合伙企业（有限4395749人民币普通股4395749合伙）杨兴礼1856300人民币普通股1856300张声茂1215600人民币普通股1215600胡乐宇826404人民币普通股826404俞梅娟800800人民币普通股800800杨保程769800人民币普通股769800俞幼凤542660人民币普通股542660赵坚杰522000人民币普通股522000韦海宏492850人民币普通股492850

前10名无限售流通股股东之间，以李振斌持有控股股东华智工贸57.84%股权，为华智工贸实际控制人；李明澈及前10名无限售流通股股东和前持有股东华诚资产23.84%股权，为华诚资产执行事务合伙人；李振斌直接持有公

10名股东之间关联关系或一致行动司1.2%股份，为公司实际控制人。李振斌与李明澈系父子关系。

的说明除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或为一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业

务股东情况说明（如有）（参见注不适用

4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

35江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

36江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

37江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

38江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏华信新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金168672327.34195426337.71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4860745.916845589.51

应收账款116886935.3496275142.41

应收款项融资17291463.0216548254.35

预付款项1107731.311001627.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款841346.361700596.86

其中：应收利息548733.861417484.36应收股利

39江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

买入返售金融资产

存货50252137.6244423456.77

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产765481.561045877.11

流动资产合计360678168.46363266882.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资1518212.401518212.40其他非流动金融资产

投资性房地产29862297.7430265554.14

固定资产268629045.02279059601.30

在建工程66894244.4856009058.18生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产32959184.5133471798.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产4683154.844819621.11

40江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他非流动资产12345958.79396944.68

非流动资产合计416892097.78405540789.92

资产总计777570266.24768807672.25

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31937185.0019605019.96

应付账款28738177.8234009464.47预收款项

合同负债3591026.524722596.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬2743670.225363344.63

应交税费2685008.714854786.99

其他应付款3457259.103502080.97

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债3565831.491884976.51

流动负债合计76718158.8673942270.22

非流动负债：

41江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7427618.757888872.14

递延所得税负债13128385.4113213704.92其他非流动负债

非流动负债合计20556004.1621102577.06

负债合计97274163.0295044847.28

所有者权益：

股本102775000.00102775000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积244306559.09244306559.09

减：库存股

其他综合收益3324.263324.26专项储备

盈余公积38958890.1438958890.14一般风险准备

未分配利润294252329.73287719051.48

归属于母公司所有者权益合计680296103.22673762824.97少数股东权益

所有者权益合计680296103.22673762824.97

42江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

负债和所有者权益总计777570266.24768807672.25

法定代表人：李振斌主管会计工作负责人：杨希颖会计机构负责人：丁帅

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金81581425.94109365576.12交易性金融资产衍生金融资产

应收票据921309.81

应收账款32258840.2925735470.41

应收款项融资1719448.836144007.33

预付款项1705251.558903.96

其他应收款440108.751852984.36

其中：应收利息245108.751417484.36应收股利

存货642869.17988202.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产659443.90300711.32

流动资产合计119007388.43145317166.26

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资375424137.25367665189.78

43江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他权益工具投资1518212.401518212.40其他非流动金融资产

投资性房地产62004480.5549230543.12

固定资产1785624.4815917205.13

在建工程66894244.4856009058.18生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产9586961.779759699.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产2021080.912228920.86其他非流动资产

非流动资产合计519234741.84502328829.26

资产总计638242130.27647645995.52

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10651571.00

应付账款1626460.513063945.88预收款项

合同负债0.050.05

应付职工薪酬139740.72456897.63

应交税费344920.01701564.71

其他应付款384410.34398950.60

44江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计13147102.634621358.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1319110.311290807.05

递延所得税负债219268.18559044.76其他非流动负债

非流动负债合计1538378.491849851.81

负债合计14685481.126471210.68

所有者权益：

股本102775000.00102775000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积244306559.09244306559.09

减：库存股

其他综合收益3324.263324.26专项储备

45江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

盈余公积38958890.1438958890.14

未分配利润237512875.66255131011.35

所有者权益合计623556649.15641174784.84

负债和所有者权益总计638242130.27647645995.52

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入158156297.86149343109.16

其中：营业收入158156297.86149343109.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本127445899.52123990756.19

其中：营业成本106631396.56108944815.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2368647.792158426.03

销售费用2156844.761785647.23

管理费用12292629.3510606797.32

研发费用8332773.816789451.92

财务费用-4336392.75-6294381.36

其中：利息费用45564.44

利息收入3541901.612494542.04

46江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

加：其他收益984160.71723781.72

投资收益（损失以“—”号填列）35365.7042438.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）6700.46-3537667.86

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）31736625.2122580905.67

加：营业外收入2000.005000.00

减：营业外支出3000.0060000.00

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）31735625.2122525905.67

减：所得税费用4647346.961124934.91

五、净利润（净亏损以“—”号填列）27088278.2521400970.76

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）27088278.2521400970.76

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）27088278.2521400970.76

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

47江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额27088278.2521400970.76

归属于母公司所有者的综合收益总额27088278.2521400970.76归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.260.21

（二）稀释每股收益0.260.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李振斌主管会计工作负责人：杨希颖会计机构负责人：丁帅

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入29602115.3678289520.02

减：营业成本26278538.7270740858.36

税金及附加301535.201864634.98

销售费用201211.34297427.60

管理费用1861584.622226228.67

研发费用104283.6713446.51

财务费用-1760171.82-5326263.84

其中：利息费用45564.44

48江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

利息收入1702222.962460679.60

加：其他收益227741.16186961.64

投资收益（损失以“—”号填列）35365.7042438.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）859663.08-159436.66

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）3737903.578543151.56

加：营业外收入2000.005000.00

减：营业外支出60000.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）3739903.578488151.56

减：所得税费用803039.26913137.16

四、净利润（净亏损以“—”号填列）2936864.317575014.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）2936864.317575014.40

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

49江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2936864.317575014.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金141449028.46134236197.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1358421.153827561.01

收到其他与经营活动有关的现金6216784.133760631.64

经营活动现金流入小计149024233.74141824390.13

购买商品、接受劳务支付的现金100535982.1999966751.17客户贷款及垫款净增加额

50江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金22653401.9421813259.26

支付的各项税费11292382.544880592.68

支付其他与经营活动有关的现金8107009.493539302.54

经营活动现金流出小计142588776.16130199905.65

经营活动产生的现金流量净额6435457.5811624484.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金35365.7042438.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35365.7042438.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15730865.1426065423.69投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15730865.1426065423.69

投资活动产生的现金流量净额-15695499.44-26022984.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

51江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

筹资活动现金流入小计20000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金20555000.0020579333.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计20555000.0020579333.33

筹资活动产生的现金流量净额-20555000.00-579333.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响930717.294556140.36

五、现金及现金等价物净增加额-28884324.57-10421693.34

加：期初现金及现金等价物余额195426337.71168139523.48

六、期末现金及现金等价物余额166542013.14157717830.14

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金32394829.3196138588.36

收到的税费返还1695742.55

收到其他与经营活动有关的现金15442253.943976709.06

经营活动现金流入小计47837083.25101811039.97

购买商品、接受劳务支付的现金18791305.7459946512.48

支付给职工以及为职工支付的现金1140606.875348320.84

支付的各项税费1619147.574295880.50

支付其他与经营活动有关的现金14846118.901625655.56

经营活动现金流出小计36397179.0871216369.38

经营活动产生的现金流量净额11439904.1730594670.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金35365.7042438.84

52江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35365.7042438.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13141549.3121186784.84

投资支付的现金7758947.4750200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计20900496.7871386784.84

投资活动产生的现金流量净额-20865131.08-71344346.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金20555000.0020579333.33支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计20555000.0020579333.33

筹资活动产生的现金流量净额-20555000.00-579333.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响65762.533817661.75

五、现金及现金等价物净增加额-29914464.38-37511346.99

加：期初现金及现金等价物余额109365576.12167319611.89

六、期末现金及现金等价物余额79451111.74129808264.90

53江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权减数

项目益工具专：一般股其他综合项其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积风险未分配利润小计东其收益储他先续存准备权他备股债股益

一、上年年末余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14287719051.48673762824.97673762824.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14287719051.48673762824.97673762824.97

三、本期增减变动

金额（减少以6533278.256533278.256533278.25“－”号填列）

（一）综合收益总

27088278.2527088278.2527088278.25

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

54江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配-20555000.00-20555000.00-20555000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-20555000.00-20555000.00-20555000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14294252329.73680296103.22680296103.22

55江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权一减数

项目益工具专般：股其他综合收项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东其益储险他先续存权他备准股债股益备

一、上年年末余额102775000.00244306559.09-202768.9438005887.50268245846.61653130524.26653130524.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额102775000.00244306559.09-202768.9438005887.50268245846.61653130524.26653130524.26

三、本期增减变动

金额（减少以257521.24845970.761103492.001103492.00“－”号填列）

（一）综合收益总

21400970.7621400970.7621400970.76

额

（二）所有者投入

257521.24257521.24257521.24

和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

257521.24257521.24257521.24

所有者权益的金额

4．其他

56江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（三）利润分配-20555000.00-20555000.00-20555000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-20555000.00-20555000.00-20555000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额102775000.00244564080.33-202768.9438005887.50269091817.37654234016.26654234016.26

57江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：优永其他综合专项其股本其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计先续收益储备他他股股债

一、上年年末余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14255131011.35641174784.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14255131011.35641174784.84三、本期增减变动金额（减少以-17618135.69-17618135.69“－”号填列）

（一）综合收益总额2936864.312936864.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-20555000.00-20555000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-20555000.00-20555000.00

3．其他

58江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14237512875.66623556649.15上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计其益储备他先续股他股债

一、上年年末余额102775000.00244306559.09-202768.9438005887.50267108987.58651993665.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额102775000.00244306559.09-202768.9438005887.50267108987.58651993665.23

59江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文三、本期增减变动金额（减少以

257521.24-12979985.60-12722464.36“－”号填列）

（一）综合收益总额7575014.407575014.40

（二）所有者投入和减少资本257521.24257521.24

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

257521.24257521.24

额

4．其他

（三）利润分配-20555000.00-20555000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-20555000.00-20555000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额102775000.00244564080.33-202768.9438005887.50254129001.98639271200.87

60江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

江苏华信新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由原江苏华信塑业发展有限公司整体变更成立

的股份有限公司，于2013年10月在江苏省徐州工商行政管理局登记注册。总部位于江苏省新沂市。

经中国证券监督管理委员会2017年10月13日印发的《关于核准江苏华信新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1828号文）批准，本公司于2017年10月26日公开发行人民币普通股（A 股）1600 万股，并于 2017 年 11 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“华信新材”，证券代码“300717”。上市后本公司累计发行股本总额6400万元，本公司注册资本为人民币6400万元。

本公司于2018年3月27日第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，以2017年12月31日本公司总股本64000000股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增38400000股，转增后公司总股本将变更为102400000股。

本公司董事会于2021年3月1日公告了《2021年限制性股票激励计划（草案）》以及《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并于2021年3月23日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》以及《关于公司〈2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》。本公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》约定限制性股票的来源为本公司定向发行的股票1280000.00股，用于向苗华中等79名自然人股东以每股7.12元的价格授予人民币普通股1280000.00股（每股面值1元）。2021年4月30日，本公司召开第三届董事会第十一次会议，2021年限制性股票激励计划中的2名拟激励对象丁敬飞、何小彬离职，因此须对本次激励计划的激励对象及授予数量进行相应调整。调整后，激励对象人数由

79人调整为77人，授予数量由1280000.00股调整为1260000.00股。本次以通过定向发行的股票

375000.00股，用于向苗华中等76名自然人股东以每股6.97元的价格授予人民币普通股375000.00股（每股面值1元），变更后的注册资本人民币102775000.00元，股本人民币102775000.00元。

信永中和会计师事务所审验并出具 XYZH/2022SYAA10279 号验资报告。上述事项于 2022 年 11 月 30 日办理了工商变更手续。

本公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售，本公司是国家金卡工程配套企业，也是全国“第二代居民身份证”卡基材料指定供应商。本公司经营范围为：智能卡基材、环保型新材料（土工膜、透气膜、装饰装潢片膜）、新型包装材料研发、生产、销售及技术服务；化工原料（危险品除外）销售；自

营和代理各类商品及技术的进出口业务。一般项目：生物基材料制造；生物基材料销售；生物基材料技术研发；国际货物运输代理；非居住房地产租赁。

61江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本财务报告经本公司董事会于2024年8月12日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

62江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程在建工程项目预算金额大于100万

账龄超过1年的大额/重要应付款项单项金额大于100万元重要的投资活动现金流量公司将单项投资活动流量金额大于100万重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。

本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

63江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现

金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

64江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余

65江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊

余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外

成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

66江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务

人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收

款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司将与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据开票日期确定账龄，根据合同约定收款日计算逾期账龄。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。

67江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

*应收票据的组合类别及确定依据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

项目确定组合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情银行承兑汇票况的预期计量坏账准备商业承兑汇票参照应收账款计提预期信用损失方法

2）其他应收款、长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）的减值测试方法除上述采用简化计量方法以外的金融资产，如其他应收款、长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外），本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于

第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实

际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

其他应收款的组合类别及确定依据：

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

68江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

备用金组合本组合为日常经营活动中应收取的备用金款项。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或

其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司

自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，

69江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

详见11、金融工具

13、应收账款

详见11、金融工具

14、应收款项融资

详见11、金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见11、金融工具

16、合同资产

17、存货

本公司存货主要包括库存商品、半成品、原材料、委托加工物资等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、半成品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

70江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产为房屋建筑物。采用成本模式计量。

本公司投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物10-4052.38-9.50

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

71江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4052.38-9.50

机器设备年限平均法3-3053.17-31.67

运输设备年限平均法8511.88

其他设备年限平均法5519.00

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物在工程项目完工并经验收合格后达到可使用状态时结转机器设备在完成安装调试并经验收合格后达到可使用状态时结转

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

72江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、

装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

73江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

33、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

74江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

35、预计负债

36、租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

75江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

37、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需

76江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司的营业收入主要为商品销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。具体分为内销收入和外销收入确认时点：

（1）内销收入确认时点：客户收到商品并签署收货回执的当天；

（2）外销收入确认时点：出口货物报关离境当天。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

77江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

40、合同成本

41、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义

金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

78江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

42、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成

的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

43、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“29.使用权资产”以及“36.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全

79江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。本公司作为出租人的租赁全部为经营租赁。

1）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

80江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

44、其他重要的会计政策和会计估计

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%

教育费附加费应纳流转税额3%

地方教育附加费应纳流转税额2%

每平方米的年税额1.5元、4元计土地使用税按以实际占用的土地面积为计税依据缴。

从价计征：房产余值

房产税1.2%、12%

从租计征：租金收入

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海沂宁科技有限公司适用小型微利企业优惠政策，见下述2（2）

2、税收优惠

（1）高新技术企业税收优惠

2020年12月，本公司通过高新技术企业重新认定，经江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务总

局江苏省税务局重新认定后的高新技术企业证书编号为 GR202032005955，期限为 2020 年-2022 年。

81江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，因江苏华信新材料股份有限公司经营性资产划入江苏华信高新材料有限公司，自资产划转日起不再符合高新技术企业条件，企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

（2）小型微利企业税收优惠根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》第三条规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司子公司上海沂宁科技有限公司符合上述标准，适用上述所得税优惠政策。

（3）固定资产一次性税前扣除政策

根据国家税务总局公告2018年第46号《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》

及财税[2018]54号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》，在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根据财政部、税务总局公告2021年第6号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，上述500万元以下设备一次性税前扣除的税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。根据财政部、税务总局公告2023年第37号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》，执行期限延长至2027年12月31日。本公司购进的符合上述标准的设备、器具，适用该项税收优惠。

高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年根据财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》，一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。

本公司于2022年度购进的符合上述标准的设备、器具，适用该项税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金277544.55259673.57

82江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

银行存款168394782.79195166664.14

合计168672327.34195426337.71其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4860745.914698320.56

商业承兑票据2147268.95

合计4860745.916845589.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额比例例

其中：

按组合计提坏账准4860744860769586113014684558

100.00%100.00%1.62%

备的应收5.9145.9103.66.159.51票据

其中：

银行承兑4860744860746983469832

100.00%67.52%

汇票5.9145.9120.560.56

83江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

商业承兑22602113014214726

32.48%5.00%

汇票83.10.158.95

4860744860769586113014684558

合计100.00%100.00%1.62%

5.9145.9103.66.159.51

按组合计提坏账准备类别名称：应收票据按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4860745.91

合计4860745.91

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3380229.84

合计3380229.84

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

84江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）117042069.5390774061.96

1至2年3440691.275367967.81

2至3年5888832.5411490818.63

3年以上1978861.68

3至4年1978861.68

合计128350455.02107632848.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

128350114631168861076321135796275

账准备100.00%8.93%100.00%10.55%

455.02519.68935.34848.40705.99142.41

的应收账款其

中：

账龄分128350114631168861076321135796275

100.00%8.93%100.00%10.55%

析组合455.02519.68935.34848.40705.99142.41

128350114631168861076321135796275

合计100.00%8.93%100.00%10.55%

455.02519.68935.34848.40705.99142.41

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

85江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内（含1年）117042069.535852103.475.00%

1-2年3440691.27688138.2620.00%

2-3年5888832.542944416.2750.00%

3年以上1978861.681978861.68100.00%

合计128350455.0211463519.68

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

11357705.99105813.6911463519.68

账准备

合计11357705.99105813.6911463519.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

86江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位一11049264.8011049264.808.61%3914150.35

单位二10269005.6710269005.678.00%513450.28

单位三9335214.569335214.567.27%1320834.59

单位四9280756.909280756.907.23%464037.85

单位五7134785.377134785.375.56%356739.27

合计47069027.3047069027.3036.67%6569212.34

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性其他说明

87江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票17291463.0216548254.35

合计17291463.0216548254.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

88江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18765883.83

合计18765883.83

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息548733.861417484.36

其他应收款292612.50283112.50

合计841346.361700596.86

89江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款548733.861417484.36

合计548733.861417484.36

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

90江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

91江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

备用金100000.00100000.00

押金及保证金227378.00217378.00

合计327378.00317378.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）302750.00292750.00

3年以上24628.0024628.00

3至4年24628.0024628.00

合计327378.00317378.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

32737834765.29261231737834265.283112

计提坏100.00%10.62%100.00%10.80%.0050.50.0050.50账准备

其中：

账龄分22737834765.19261221737834265.183112

69.45%15.29%68.49%15.76%

析组合.0050.50.0050.50备用金100000100000100000100000

30.55%31.51%

组合.00.00.00.00

32737834765.29261231737834265.283112

合计100.00%10.62%100.00%10.80%.0050.50.0050.50

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内202750.0010137.505.00%

3至4年24628.0024628.00100.00%

合计227378.0034765.50

92江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款按备用金组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

食堂备用金100000.00

合计100000.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额34265.5034265.50

2024年1月1日余额

在本期

本期计提500.00500.00

2024年6月30日余

34765.5034765.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

34265.50500.0034765.50

账准备

合计34265.50500.0034765.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

93江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一备用金100000.001年以内30.55%

单位二押金及保证金90000.001年以内27.49%4500.00

单位三押金及保证金82750.001年以内25.28%4137.50

单位四押金及保证金22128.003年-4年6.76%22128.00

单位五押金及保证金20000.001年以内6.11%1000.00

合计314878.0096.19%31765.50

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1069440.2196.54%1001627.61100.00%

1至2年38291.103.46%

合计1107731.311001627.61

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

94江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1018151.75元，占预付款项期末余额合计数的比例91.91%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料35131032.3935131032.3927139317.9427139317.94

库存商品13084412.8013084412.8014595006.0414595006.04

半成品1861001.411861001.412459563.902459563.90委托加工物

175691.02175691.02229568.89229568.89

资

合计50252137.6250252137.6244423456.7744423456.77

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

95江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵税金738806.65918188.31

预缴企业所得税26674.91127688.80

合计765481.561045877.11

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

96江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项期末余额期初余额目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本合收益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

97江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他债期末余额期初余额权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公本期计入本期末累计本期末累入其他本期确认允价值计量其他综合计入其他综计计入其项目名称期初余额综合收的股利收期末余额且其变动计收益的利合收益的利他综合收益的损入入其他综合得得益的损失失收益的原因江苏新沂

农村商业15182121518212.

3324.2635365.70拟长期持有

银行股份.4040有限公司

15182121518212.

合计3324.2635365.70.4040本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收累计值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得益转入留存益转入留存损失计入其他综合收收益的金额收益的原因益的原因

98江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

江苏新沂农村商业

35365.70298111.02拟长期持有

银行股份有限公司

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

99江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额32281836.1432281836.14

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

100江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额32281836.1432281836.14

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2016282.002016282.00

2.本期增加金额403256.40403256.40

（1）计提或摊销403256.40403256.40

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2419538.402419538.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29862297.7429862297.74

2.期初账面价值30265554.1430265554.14

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处减值金关键参数的确项目账面价值可收回金额置费用的确定关键参数额定依据方式查询同期市场

出租房屋29862297.7440090000.00按照市场价格市场公允价值当地房价

合计29862297.7440090000.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

101江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产268629045.02279059601.30

合计268629045.02279059601.30

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额200287555.30304997880.165442051.809775968.77520503456.03

2.本期增加金额163302.7537522.12430989.39631814.26

（1）购置163302.7537522.12430989.39631814.26

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

102江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）处置或报废

4.期末余额200450858.05305035402.285442051.8010206958.16521135270.29

二、累计折旧

1.期初余额45170309.11187524772.311995202.266753571.05241443854.73

2.本期增加金额3903122.316371757.62274243.80513246.8111062370.54

（1）计提3903122.316371757.62274243.80513246.8111062370.54

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额49073431.42193896529.932269446.067266817.86252506225.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值151377426.63111138872.353172605.742940140.30268629045.02

2.期初账面价值155117246.19117473107.853446849.543022397.72279059601.30

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

103江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程66855438.2355970547.74

工程物资38806.2538510.44

合计66894244.4856009058.18

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值功能性膜材料

66855438.2366855438.2355970547.7455970547.74

项目

合计66855438.2366855438.2355970547.7455970547.74

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累工其中：本期资转入资本项目期初余本期增其他期末余计投入程本期利利息金预算数固定化累名称额加金额减少额占预算进息资本资本来资产计金金额比例度化金额化率源金额额

功能123000055970108846685562.其

62.00%

性膜00.00547.74890.49438.2300%他

104江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

材料项目

1230000559701088466855

合计

00.00547.74890.49438.23

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资38806.2538806.2538510.4438510.44

合计38806.2538806.2538510.4438510.44

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

105江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

106江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额40530577.37525281.3641055858.73

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额40530577.37525281.3641055858.73

二、累计摊销

1.期初余额7422099.04161961.587584060.62

2.本期增加金额486349.5626264.04512613.60

（1）计提486349.5626264.04512613.60

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7908448.60188225.628096674.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32622128.77337055.7432959184.51

2.期初账面价值33108478.33363319.7833471798.11

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

107江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

108江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11498285.182826250.1511504985.642847403.08

递延收益7427618.751856904.697888872.141972218.03

合计18925903.934683154.8419393857.784819621.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

4770402.011104062.034850891.531116135.46

资产评估增值

固定资产折旧39655152.556891210.2637391103.626674607.06

109江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

500万元以下设备一

30348958.555133113.1232308740.865422962.40

次性税前扣除

合计74774513.1113128385.4174550736.0113213704.92

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4683154.844819621.11

递延所得税负债13128385.4113213704.92

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明注：1）非同一控制下企业合并资产评估增值成因，为以前年度控股合并江苏亚塑科技有限公司形成的资产评估增值，于吸收合并时点与法人主体形成财税差异所致。

2）本公司执行国家税务总局公告2015年第68号《进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》，自2015年1月1日起对新购进的固定资产(包括自行建造，下同)纳税申报使用年限为会计估计使用年限的60％。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值购买长期资产

12345958.7912345958.79396944.68396944.68

预付款

合计12345958.7912345958.79396944.68396944.68

其他说明：

110江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票31937185.0019605019.96

合计31937185.0019605019.96

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

111江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款27262450.5431974583.07

应付长期资产采购款1175274.372016419.30

维修款300452.9118462.10

合计28738177.8234009464.47

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3457259.103502080.97

合计3457259.103502080.97

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

112江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

运输费3408714.553353536.42

押金及保证金39094.55139094.55

代收代付款9450.009450.00

合计3457259.103502080.97

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款3591026.524722596.69

合计3591026.524722596.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

113江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5363344.6318333466.7820953141.192743670.22

二、离职后福利-设定

1698810.301698810.30

提存计划

合计5363344.6320032277.0822651951.492743670.22

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴5307044.6315767103.4918358677.902715470.22

2、职工福利费481633.78481633.78

3、社会保险费1099644.341099644.34

其中：医疗保险费959077.90959077.90

工伤保险费41746.4441746.44

生育保险费98820.0098820.00

4、住房公积金787206.00787206.00

5、工会经费和职工教育经费44479.1744479.17

其他短期薪酬56300.00153400.00181500.0028200.00

合计5363344.6318333466.7820953141.192743670.22

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1647331.201647331.20

114江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、失业保险费51479.1051479.10

合计1698810.301698810.30

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税717401.75

企业所得税1107633.373977188.20

个人所得税10410.72

城市维护建设税101653.6526168.71

土地使用税247248.57247248.56

房产税385487.52445907.00

教育费附加72609.7518691.95

印花税42563.38139069.45

环保税513.12

合计2685008.714854786.99其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

115江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

未终止确认银行承兑汇票预计负债3380229.841872857.84

待转销项税185601.6512118.67

合计3565831.491884976.51

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值计提利价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约息销合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

116江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

117江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7888872.1445300.00506553.397427618.75与资产相关，未摊销完毕

合计7888872.1445300.00506553.397427618.75

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1027750010277500

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末

118江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）244306559.09244306559.09

合计244306559.09244306559.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计税后

项目期初余额本期所减：所税后归入其他综合入其他综合归属期末余额得税前得税费属于少收益当期转收益当期转于母发生额用数股东入损益入留存收益公司

一、不能重分类进损

3324.263324.26

益的其他综合收益其他权益工具投

3324.263324.26

资公允价值变动

其他综合收益合计3324.263324.26

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元

119江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38958890.1438958890.14

合计38958890.1438958890.14

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

120江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润287719051.48268245846.61

调整后期初未分配利润287719051.48268245846.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润27088278.2540981207.51

减：提取法定盈余公积953002.64

应付普通股股利20555000.0020555000.00

期末未分配利润294252329.73287719051.48

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务157632501.27106061679.98146439401.22105223177.71

其他业务523796.59569716.582903707.943721637.34

合计158156297.86106631396.56149343109.16108944815.05

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

其中：

境内112759728.5276576686.17112759728.5276576686.17

境外45396569.3430054710.3945396569.3430054710.39

合计158156297.86106631396.56158156297.86106631396.56

与履约义务相关的信息：

121江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。具体分为内销收入和外销收入确认时点：

（1）内销收入确认时点：客户收到商品并签署收货回执的当天；

（2）外销收入确认时点：出口货物报关离境当天。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同存在的重大融资成分。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税500539.10308028.99

教育费附加357527.92220020.72

房产税770975.04928057.62

土地使用税494497.14494497.12

车船使用税360.003112.50

印花税244225.54203303.81

环保税523.051405.27

122江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计2368647.792158426.03

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4753455.844646858.84

折旧及摊销3620427.822971999.50

咨询费1059544.88743283.59

办公费459460.83575824.55

修理费359119.98258271.33

业务招待费366539.50257903.14

租赁费287735.86283018.86

水电费159047.32160961.57

股权激励费用110366.34

差旅费86822.93101704.64

低值易耗品摊销196165.95134406.88

其他944308.44362198.08

合计12292629.3510606797.32其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1219264.641026185.91

业务招待费389702.08249113.30

广告宣传费305288.79246156.82

股权激励费用37810.62

差旅费180127.65144247.99

租赁费31409.4642289.63

123江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

咨询费15650.94

办公费16721.983437.65

其他14330.1620754.37

合计2156844.761785647.23

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费3467182.382214394.76

职工薪酬2693691.202574561.42

折旧费1553584.601637588.54

股权激励费用44964.02

信息费用169313.1564770.00

差旅费47408.6781634.79

测试化验加工费146994.3413500.00

其他254599.47158038.39

合计8332773.816789451.92其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用45564.44

减：利息收入3541901.612494542.04

加：汇兑损失-879258.41-3941282.03

其他支出84767.2795878.27

合计-4336392.75-6294381.36其他说明

124江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

科技成果转化资金462851.43466563.96

扶持奖励款157000.00114000.00

2023年科技补助资金150000.00

商务发展专项资金（新沂财政国库）100000.0050000.00

退役士兵扣减增值税优惠政策54000.00

土地出让金返还20880.0020880.00

南厂区交通桥建设资金返还16996.74

个税返还16607.326654.59

徐州市2014年推动科技创新专项资金5825.225825.22

稳岗补贴11357.95

2022年徐州市知识产权示范单位奖励40000.00

服务企业用工奖励补助8500.00

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

35365.7042438.84

股利收入

合计35365.7042438.84其他说明

125江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失113014.15177727.18

应收账款坏账损失-105813.69-3715395.04

其他应收款坏账损失-500.00

合计6700.46-3537667.86其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助2000.005000.002000.00

合计2000.005000.002000.00

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠3000.0060000.003000.00

合计3000.0060000.003000.00

其他说明：

126江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4596200.202671813.68

递延所得税费用51146.76-1546878.77

合计4647346.961124934.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额31735625.21

按法定/适用税率计算的所得税费用7933906.30

子公司适用不同税率的影响-407394.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5751076.43

研发费用加计扣除-2057122.54

所得税费用4647346.96

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“七、57其他综合收益”相关内容

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入4321298.281980765.38营业外现金收入（非流动资产处置利2000.005000.00得除外）

除税费返还外的其他政府补助收入532300.00511857.95

127江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

收到的个税手续费返还17603.767053.86

代收、暂收的其他应收款项1323582.091155954.45

收到的押金保证金及备用金等20000.00100000.00

合计6216784.133760631.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的日常财务费用（非利息支出）85881.5494146.08营业外现金支付（非流动资产处置损

3000.0060000.00失除外）

支付的日常办公经营费用5873570.542331327.01

代付、暂付其他应收款项14243.211053829.45

支付的押金保证金及备用金等2130314.20

合计8107009.493539302.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

15730865.1426065423.69

资产支付的现金

合计15730865.1426065423.69

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

128江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利20555000.0020555000.00

合计20555000.0020555000.00

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

报告期已转让未到期的银行承兑汇票金额为22146113.67元。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润27088278.2521400970.76

加：资产减值准备-6700.463537667.86

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11465626.9412486062.84使用权资产折旧

无形资产摊销512613.60622047.10

129江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-879258.41-3941282.03

投资损失（收益以“－”号填列）-35365.70-42438.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）136466.27-2028606.26

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-85319.51481727.49

存货的减少（增加以“－”号填列）-5828680.854609851.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18343168.184165782.58

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-7589034.37-29667298.26其他

经营活动产生的现金流量净额6435457.5811624484.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额166542013.14157717830.14

减：现金的期初余额195426337.71168139523.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-28884324.57-10421693.34

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

130江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金166542013.14195426337.71

其中：库存现金277544.55259673.57

可随时用于支付的银行存款166264468.59195166664.14

三、期末现金及现金等价物余额166542013.14195426337.71

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金2130314.20银行承兑汇票保证金

合计2130314.20

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金146311328.15

其中：美元17524658.577.1268124894736.69

131江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

欧元66617.267.6617510401.46港币

日元467700000.000.044720906190.00

应收账款12792882.74

其中：美元1719924.977.126812257561.29

欧元69869.807.6617535321.45港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用319145.32325308.49涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋出租215199.52

132江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计215199.52作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

抗菌卡用 PVC 膜片 1831067.65

阻燃型 PETG 环保装饰膜 1944266.97

高维卡、低收缩 PVC 卡用膜片 1217620.44

高性能 PG 证卡材料 1235102.68 1783050.35

低荧光 PC 卡用材料 1936297.85

高印刷附着力、低收缩 PETG 卡用材料 2702824.31

高维卡、抗静电 PETG 卡用膜片 37806.43

抗弯扭、高挺度 PVC 卡用膜片 2316458.87

出入境证件激光高敏薄膜材料104283.6713446.51

合计8332773.816789451.92

其中：费用化研发支出8332773.816789451.92

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

133江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

134江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

135江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

136江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经注册持股比例子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接上海沂宁科技有限新型膜材料销

30000000.00上海上海100.00%投资设立

公司售功能性薄膜材江苏华信高新材料

100000000.00新沂新沂料研发、生产100.00%投资设立

有限公司和销售等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

137江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产

138江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

139江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

140江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

递延收益7888872.1445300.00506553.397427618.75与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益506553.39493269.18

其他收益461000.00223857.95

营业外收入2000.005000.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

141江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动风险。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年6月30日2024年1月1日

货币资金-美元124894736.69125353161.61

货币资金-欧元510401.46396591.74

货币资金-日元20906190.00

应收账款-美元12257561.2910035221.24

应收账款-欧元535321.45本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

（2）信用风险

于2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

142江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。于2024年6月30日，应收账款前五名金额合计47069027.30元。

（3）流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金168672327.34168672327.34

应收票据4860745.914860745.91

应收账款128350455.02128350455.02

应收款项融资17291463.0217291463.02

其他应收款876111.86876111.86

其他权益工具投资1518212.401518212.40金融负债

应付账款28738177.8228738177.82

其他应付款3457259.103457259.10

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

143江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融资产性已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据质金额情况由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不

应收票据中尚未到未终止确高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票不票据背书3380229.84

期的银行承兑汇票认影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用级

应收款项融资中尚别较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很票据背书未到期的银行承兑18765883.83终止确认小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可汇票以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计22146113.67

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的

票据背书18765883.83银行承兑汇票

合计18765883.83

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

144江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（三）其他权益工具

1518212.401518212.40

投资

（六）应收款项融资17291463.0217291463.02持续以公允价值计量

17291463.021518212.4018809675.42

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，账面余额与公允价值相近，以其账面余额作为公允价值计量依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目主要系应收款项融资和对对江苏新沂农村商业银行股份有限公

司的权益工具投资，对于应收款项融资，由于并无于活跃市场买卖，其公允价值使用现金流量折现法确定；对江苏新沂农村商业银行股份有限公司的权益工具投资，采用 D/k-g 股利折现模型，对股权进行公允价值测算，确定公允价值，其中预期股利 D取值为历年平均分红股利，资本成本 k 取 10 年期国债收益率，股利增长率为0。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

江苏华智工贸实机械设备及配件研发、生产、销500.00万

新沂市50.81%50.81%业有限公司售；管理软件服务；电子商务服元

145江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文务；企业形象策划、管理咨询服务；办公设备维修、清洁；园林绿化工程施工；仓储服务。

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李振斌。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

徐州华诚资产管理合伙企业（有限合伙）参股股东

束珺董事/董秘蒋峰董事李明澈董事古淑敏董事

李军董事/高级管理人员李猛高级管理人员王光战高级管理人员许胜先高级管理人员杨希颖财务总监高光辉监事会主席吕晓伟监事王远震职工代表监事其他说明

146江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包托管收益/承包收

管收益/承包方名称方名称产类型始日终止日益定价依据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

147江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

李振斌163700.00112876.60

束珺143500.00129000.00

蒋峰111643.0084893.00

李明澈157926.00131406.00

李军143533.00107422.60

王光战83973.0072193.00

许胜先111433.0084793.00

高光辉111503.0084493.00

吕晓伟72813.0067023.00

古淑敏119356.8192635.84

李猛110883.0084293.00

148江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

杨希颖111193.0084193.00

王远震83833.0069293.00

（8）其他关联交易报告期内公司在江苏新沂农村商业银行股份有限公司发生存贷款业务系在银行业金融机构正常的资

金存贷行为，报告期内未发生贷款行为，贷款余额0元；报告期内日存款最高余额以即期汇率折合人民币为4966.12万元，不超过批准存款额度15000万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

149江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

150江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

151江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28587077.9216933325.60

1至2年2539653.444869110.88

2至3年5888832.5411490818.63

3年以上1978861.68

3至4年1978861.68

合计38994425.5833293255.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

389946735532258332937557725735

账准备100.00%17.27%100.00%22.70%

425.5885.29840.29255.1184.70470.41

的应收账款其

中：

账龄分364946735529759331307557725573

93.59%18.46%99.51%22.81%

析组合880.7885.29295.49993.6284.70208.92关联方2499524995162261162261

6.41%0.49%

组合44.8044.80.49.49

389946735532258332937557725735

合计100.00%17.27%100.00%22.70%

425.5885.29840.29255.1184.70470.41

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）26087533.121304376.655.00%

1-2年2539653.44507930.6920.00%

2-3年5888832.542944416.2750.00%

3年以上1978861.681978861.68100.00%

152江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计36494880.786735585.29

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）2499544.80

合计2499544.80

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

7557784.70-822199.416735585.29

账准备

合计7557784.70-822199.416735585.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

153江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一11049264.8011049264.8028.34%3914150.35

单位二10269005.6710269005.6726.33%513450.28

单位三9335214.569335214.5623.94%1320834.59

单位四2946261.542946261.547.56%196286.03

单位五2499544.802499544.806.41%

合计36099291.3736099291.3792.58%5944721.25

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息245108.751417484.36

其他应收款195000.00435500.00

合计440108.751852984.36

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款245108.751417484.36

合计245108.751417484.36

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

154江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

155江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金100000.00100000.00

押金及保证金124628.00114628.00

暂收款250000.00

合计224628.00464628.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）200000.00440000.00

3年以上24628.0024628.00

156江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3至4年24628.0024628.00

合计224628.00464628.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

22462829628.19500046462829128.435500

计提坏100.00%13.19%100.00%6.27%.0000.00.0000.00账准备

其中：

22462829628.19500046462829128.435500

合计100.00%13.19%100.00%6.27%.0000.00.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备224628.0029628.0013.19%

合计224628.0029628.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额29128.0029128.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提500.00500.00

2024年6月30日余

29628.0029628.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

157江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

29128.00500.0029628.00

账准备

合计29128.00500.0029628.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一备用金100000.001年以内44.52%

单位二押金及保证金90000.001年以内40.07%4500.00

单位三押金及保证金22128.003年-4年9.85%22128.00

单位四押金及保证金10000.001年以内4.45%500.00

单位五押金及保证金2500.003年-4年1.11%2500.00

合计224628.00100.00%29628.00

158江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资375424137.25375424137.25367665189.78367665189.78

合计375424137.25375424137.25367665189.78367665189.78

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初备期末

价值）减少计提减其余额追加投资

价值）投资值准备他余额上海沂宁科技有限

22241052.537758947.4730000000.00

公司江苏华信高新材料

345424137.25345424137.25

有限公司

合计367665189.787758947.47375424137.25

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额投资准备权益法其他宣告发余额

（账其他计提准备单位期初追加减少下确认综合放现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投资收益股利或面价变动准备余额值）损益调整利润值）

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

159江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务22339499.7718455423.6344048855.8535907365.10

其他业务7262615.597823115.0934240664.1734833493.26

合计29602115.3626278538.7278289520.0270740858.36

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

其中：

境内29602115.3626278538.7229602115.3626278538.72

合计29602115.3626278538.7229602115.3626278538.72

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。具体分为内销收入和外销收入确认时点：

（1）内销收入确认时点：客户收到商品并签署收货回执的当天；

（2）外销收入确认时点：出口货物报关离境当天。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同存在的重大融资成分。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

160江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

35365.7042438.84

股利收入

合计35365.7042438.84

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损969553.39计入当期损益的政府补助益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目16607.32收到的个税手续费返还

减：所得税影响额234291.90

合计748868.81--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用□不适用收到的个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

161江苏华信新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.96%0.260.26扣除非经常性损益后归属于公司普

3.85%0.260.26

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

江苏华信新材料股份有限公司

法定代表人：

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