福建阿石创新材料股份有限公司
期货套期保值业务管理制度
（2024年9月）
第一章
第一条为规范福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称“公司”）期货套期保值业务管理，通过部分原材料期货套期保值业务实现规避原材料采购价格大幅波动带来的市场风险的功能。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》
等的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司的期货套期保值业务。
第三条公司进行期货套期保值业务只限于业务经营相关的主要
期货品种，目的是借助期货市场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具规避市场价格波动风险，不得进行投机交易。
第四条公司进行期货套期保值业务，应增强风险控制意识，遵
循以下原则：
（一）期货交易业务仅限于在中国境内的期货交易所或金融机构（以下称“期货经纪机构”）进行；
（二）公司进行期货套期保值业务的期货品种，应当仅限于公司
业务经营相关的产品和原材料，在期货市场建立的头寸数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货最高持仓量不得超过套期保值的现货量；
（三）期货持仓时间段原则上应当与现货市场承担风险的时间段相匹配；
（四）公司应以公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；
（五）公司应当具有与期货套期保值业务的交易保证金相匹配的
自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值业务。公司应当严格控制套期保值业务的资金规模，不得影响公司正常经营。
第五条公司应根据实际需要对管理制度进行修订、完善，确保制度能够适应实际运作和风险控制需要。
第二章组织机构第六条公司设立期货套期保值业务工作小组（以下简称“期货小组”），负责公司期货套期保值业务的相关事宜，期货小组成员包括：董事长、总经理、财务部、审计部、业务部门等相关人员董事
长为期货小组负责人，公司董事长及其授权人是期货套期保值业务开平仓的指令人。
第七条期货小组的主要职责为：
（一）负责期货套期保值产品现货及期货市场信息收集、研究、分析，制定相应的期货套期保值交易策略方案；
（二）负责召开期货小组会议，制订年度套期保值计划，并提交董事会审议；
（三）负责期货套期保值业务日常管理职能，包括开销户、交易软件及行情软件账户申请及使用设置账户等日常管理；
（四）负责期货交易额度申请及额度使用情况的监督管理，负责
期货套期保值交易开、平仓申请、审核、资金到位等日常业务，交割管理和盘中交易风险的实时监控，不得进行投机交易；
（五）负责根据市场变化情况，及时调整、制定交易实施方案经审批后执行；
（六）保持与期货经纪公司的有效沟通联系，协调处理公司期货
套期保值业务内外部重大事项，并定期向公司管理层报告期货套期保值业务情况；
（七）负责交易风险的应急处理。
（八）董事会授予的其他职责。
第八条公司财务部负责确保经批准的用于期货操作的资金筹集
与使用监督，并按月对期货操作的财务结果进行监督。
第九条公司审计部负责定期/不定期审查期货套期保值业务的
实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况。
第三章审批权限及信息披露
第十条董事会授权期货小组执行套期保值业务。各项套期保值
业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行，不得超范围操
作。第十一条公司全年期货套期保值可循环使用的保证金最高额度
不超过董事会授权的额度，具体可循环使用额度由董事会每年度根据上年公司生产经营情况决定。
第十二条公司为进行套期保值而指定的期货公允价值变动，导致亏损金额达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东
净利润的10%且亏损金额达到或超过人民币300万元，应立即提交分析意见和做出决策，并及时向董事会报告；或上述期货公允价值变动与被套期项目的公允价值变动相抵销后，导致亏损金额达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且亏损金额达
到或超过人民币100万元，应立即启动止损机制，提交分析意见和做出决策，及时向董事会报告并在两个交易日内及时披露。
第四章业务流程
第十三条业务部门根据期货市场行情、库存情况，在期货公司
等专业机构协助下拟定套期保值方案，在年度套期保值计划内，报经公司期货小组批准后方可执行。
第十四条公司授权的期货操作人员根据套期保值方案，通过期货经纪公司进行套期保值操作。
第十五条业务部门根据现货采购或产品销售情况，向期货小组
提供原材料、产品相关资料，提出期货保值申请；期货小组审核后提出保值方案并下达指令，由期货操作员按指令及时进行操作；期货小组对已开仓的期货交易与现货业务进行跟踪并及时下达平仓指令，由期货操作员进行平仓操作。
第五章信息隔离措施
第十六条保密制度：公司套期保值业务相关人员及合作的期货
经纪公司与金融机构相关人员须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司套期保值有关的信息。
第十七条套期保值业务的审批人、申请人、操作人、资金管理
人相互独立，并由审计部负责监督。
第六章风险管理制度
第十八条公司在开展期货套期保值业务前须做到：
（一）充分评估、慎重选择期货公司；
（二）合理设置套期保值业务组织机构，建立岗位责任制，明确
各相关部门和岗位的职责权限，安排具备专业知识和管理经验的岗位业务人员。
第十九条期货小组应随时跟踪了解期货经纪公司的发展变化和
资信情况，并将有关变化情况报告期货小组负责人，以便公司根据实际情况决定是否更换期货经纪公司。
第二十条公司审计部应定期或不定期地对套期保值业务进行检查，监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，审查相关业务记录，核查业务人员的交易行为是否符合期货业务交易方案，及时防范业务中的操作风险。
第二十一条公司建立风险测算系统如下：
（一）资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保
证金数量及拟建头寸需要的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备数量；
（二）保值头寸价格变动风险：根据公司套期保值方案测算已建仓头寸和需建仓头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。
第二十二条公司建立以下内部风险报告制度和风险处理程序：
（一）内部风险报告制度
1、当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，期货操作员
应立即报告期货小组负责人和财务负责人；如果交易合约公允价值变动或其与被套期项目的公允价值变动相抵销后损失接近或突破董事
会分别的授权额度时，应分别立即提交分析意见和做出决策或立即启动止损机制；如果发生启用董事会授权的备用保证金等风险事件，期货小组应及时提交分析意见并做出决策。同时，按照本制度及《重大信息内部报告制度》的规定及时向董事会报告。
2、审计部负责操作风险的监控，当发生以下情况时，应立即向
公司期货小组报告：
（1）期货业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序；
（2）期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求；
（3）公司的具体套期保值方案不符合有关规定；（4）期货操作员的交易行为不符合套期保值方案的要求；
（5）公司期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常进行；
（6）公司期货业务出现或将出现有关的法律风险。
（二）风险处理程序
1、公司期货小组应及时召开会议，分析讨论风险情况及应采取
的对策；
2、相关人员及时执行相应的风险处理决定。
第二十三条交易错单处理程序：
（一）当发生属期货经纪公司过错的错单时：由期货操作员立即
通知期货经纪公司，并由期货经纪公司及时采取相应处理措施，再向期货经纪公司追偿产生的损失；
（二）当发生属于公司期货操作员过错的错单时，期货操作员应
立即报告期货小组负责人，并下达相应的指令，相应的交易指令要求能消除或尽可能减少错单给公司造成的损失。
第二十四条公司严格按照规定安排和使用套期保值业务从业人员，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。
第二十五条公司应配备符合要求的计算机系统、通讯系统、交
易系统及相关设施、设备，确保期货交易工作正常开展。
第七章报告制度第二十六条期货操作员定期向期货小组负责人报告新建头寸情
况、计划建仓及平仓头寸等情况。
第二十七条财务部指派专人与期货操作员及期货经纪公司进行
期货交易相关对账事宜，定期向期货小组负责人、财务负责人及期货管理相关部门报送期货套期保值业务报表，包含汇总持仓状况、结算盈亏状况及保证金使用状况等信息。
第八章财务核算
第二十八条公司期货套期保值交易的相关会计政策及核算原则按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则—金融工具确认和计量》及《企业会计准则—套期保值》相关规定执行。
第九章档案管理制度
第二十九条公司期货套期保值业务的交易原始资料、结算资料、交易台账、授权文件、各类内部报告、发文及批复文件等档案由档案
管理员负责保管，保管期限不少于10年。
第十章附则
第三十条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性
文件的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，应按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订本制度。第三十一条本制度自董事会审议通过后生效并施行，修订时亦同。
第三十二条经董事会审议批准开展期货套期保值业务的所有下
属全资和控股子公司，相关业务开展亦应遵照本制度予以执行。
第三十三条本制度由公司董事会负责解释。
福建阿石创新材料股份有限公司
2024年9月20日
