宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

宁波创源文化发展股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人任召国、主管会计工作负责人杜俊伟及会计机构负责人(会计

主管人员)王捷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司可能面对的风险，敬请广大投资者注意风险。

2024年半年度公司营业收入为83157.77万元，较去年同期上升25.81%，

营业成本为56529.35万元，较去年同期上升22.12%，归属于上市公司股东的净利润3744.67万元，较去年同期下降11.18%，主要影响因素有：

1、公司报告期营业收入83157.77万元，同比上升25.81%，主要系跨

境电商版块高速增长所致。

2、公司报告期毛利率32.02%，同比上升2.05个百分点，主要系毛利率

较高的跨境电商版块占总收入比例提高所致。

3、公司报告期期间费用20255.81万元，同比上升46.41%，主要系跨

境电商版块销售费用增长，传统出口贸易业务管理费用、销售费用、研发费用增长所致。

4、公司报告期净利润4995.12万元，同比上升6.25%，主要系跨境电

商版块净利润增长所致。

5、归属于上市公司股东的净利润3744.67万元，同比下降11.18%。与

2宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

净利润的差异主要系控股子公司股权比例未达100%，其实现的净利润无法全额计入归属于上市公司股东的净利润所致。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................23

第五节环境和社会责任...........................................24

第六节重要事项..............................................26

第七节股份变动及股东情况.........................................45

第八节优先股相关情况...........................................50

第九节债券相关情况............................................51

第十节财务报告..............................................52

4宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的2024年半年度报告原件。

四、其他相关资料。

公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司董事会办公室，以供社会公众查阅。

5宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

创源股份、公司、本公司指宁波创源文化发展股份有限公司

合力咨询指宁波市北仑合力管理咨询有限公司，公司控股股东宁波文旅会展集团有限公司，宁波市北仑合力管理宁波文旅会展集团指咨询有限公司的控股股东

宁波通商集团有限公司，宁波文旅会展集团有限公通商集团指司的控股股东

宁波市人民政府国有资产监督管理委员会，公司宁波国资委指

2022年3月22日变更后实际控制人

安徽创源指安徽创源文化发展有限公司，公司全资子公司创源体育用品指创源体育用品有限公司，公司全资子公司创源产业园指创源产业园管理有限公司，公司全资子公司睿特菲指宁波睿特菲体育科技有限公司，公司控股子公司RITFIT LLC，宁波睿特菲体育科技有限公司之全资美国睿特菲指子公司

合同会社 RITFIT JAPAN，宁波睿特菲体育科技有限日本睿特菲指公司之控股子公司

RitFitness GmbH，宁波睿特菲体育科技有限公司之德国睿特菲指全资子公司

宁波脱凡体育科技有限公司，宁波睿特菲体育科技脱凡体育指有限公司之全资子公司

美国创源 指 Cre8 Direct Inc. 公司全资子公司

CREVIET INTERNATIONAL TRADING (VIETNAM)

创越国际 指 COMPANY LIMITED/CREVIET 国际贸易（越南）有限公司，CHUANGYUAN VIETNAM CO. LTD 全资子公司CHUANGYUAN VIETNAM CO. LTD / 越南创源有限责

越南创源 指 任公司，CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE.LTD.全资子公司

CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE. LTD.，公司全资子新加坡创源指公司

CRE8 DIRECT (HK) LTD.，CRE8香港创源指DIRECT(SINGAPORE） PTE. LTD.全资子公司

宁波创源文创指宁波创源文创电子商务有限公司，公司控股子公司杭州创源文创指杭州创源文创文化发展有限公司，公司全资子公司美国智源 指 Zeal Concept Inc.，公司全资子公司智源（宁波）供应链有限公司，Zeal Concept Inc.智源供应链指之全资子公司

滁州慧源指滁州慧源进出口有限公司，公司全资子公司快邦投资指宁波快邦投资咨询有限公司，公司全资子公司妙吾科技指妙吾科技（浙江）有限公司，公司全资子公司禾源纺织品指宁波市禾源纺织品有限公司，公司控股子公司宁波浩加旅游用品有限公司，宁波市禾源纺织品有浩加旅游指限公司全资子公司

创源海纳指宁波创源海纳科技有限公司，公司全资子公司震越国际指宁波震越国际贸易有限公司，公司控股子公司宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙），公司宁波图飞指参股的合伙企业

天堂硅谷创源基金指宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙），

6宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

公司及宁波快邦投资咨询有限公司参股企业

青岛行律道起股权投资合伙企业（有限合伙），公司青岛行律道起指参股企业

杭州森雨文化有限公司，宁波快邦投资咨询有限公森雨文化指司参股公司

宁波晓白电子科技有限公司，宁波快邦投资咨询有宁波晓白指限公司参股公司

上海灵梦文化传媒有限公司，宁波快邦投资咨询有灵梦传媒指限公司参股公司

红隼互娱（贵安新区）科技有限公司，宁波快邦投红隼互娱指资咨询有限公司参股公司

北京星影尚文化艺术有限公司，宁波快邦投资咨询星影尚指有限公司参股公司董事会指宁波创源文化发展股份有限公司董事会监事会指宁波创源文化发展股份有限公司监事会股东大会指宁波创源文化发展股份有限公司股东大会

《公司章程》指《宁波创源文化发展股份有限公司章程》

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

2019年股票期权与限制性股票激励计划股权激励计

股权激励计划指划

如非特别注明，均为人民币元、人民币万元、人民元、万元、亿元指币亿元

$指美元报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

Original Equipment Manufacturer 的缩写，指生产OEM 指 厂商接受品牌商的委托，按其要求生产产品及配件，亦称为定牌生产或授权贴牌生产。

Original Design Manufacturer 的缩写，指生产厂ODM 指 商接受品牌商的委托，设计和生产产品。受托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。

Original Brand Manufacture 的缩写，生产商自行OBM 指

创立产品品牌，生产、销售拥有自主品牌的产品。

SRM 指 供应链管理系统

MES 指 工厂精益管理系统

System Applications and Products 的简称，是SAP 指 SAP 公司的产品--企业管理解决方案的软件名称，SAP 公司（纽交所代码：SAP）。

CRM 指 客户资源管理系统

国际实施工业设备和技术产品的安全认证、质量检

TüV、BV、Intertek 指验的评估测试机构

BSCI 和 ISO 体系认证 指 国际工厂社会责任认证及质量标准认证

7宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称创源股份股票代码300703

变更前的股票简称（如有）创源文化股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称宁波创源文化发展股份有限公司

公司的中文简称（如有）创源股份

公司的外文名称（如有） Cre8 Direct (NingBo) Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Cre8 Direct

有）公司的法定代表人任召国

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵雅吴熙联系地址浙江省宁波市北仑区庐山西路45号浙江省宁波市北仑区庐山西路45号

电话0574-861881110574-86188111

传真0574-861881890574-86188189

电子信箱 cre8@cre8direct.net cre8@cre8direct.net

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）831577653.35660984348.4525.81%归属于上市公司股东的净利

37446735.8142159093.62-11.18%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润34382976.4638026928.75-9.58%

（元）经营活动产生的现金流量净

-78071973.5554144716.03-244.19%额（元）

基本每股收益（元/股）0.20760.2316-10.36%

稀释每股收益（元/股）0.20760.2316-10.36%

加权平均净资产收益率4.50%5.71%下降1.21个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1628422057.331489893052.079.30%归属于上市公司股东的净资

816827458.47812943076.240.48%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-57779.61资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1630918.55系收到的政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

252282.18

期保值业务外，非金融企业持有金融

9宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和主要系以前年度收购的控股子公司，

1999809.23

支出业绩承诺期结束进行的账务处理

减：所得税影响额601888.83

少数股东权益影响额（税后）159582.17

合计3063759.35

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

一、公司主要业务及产品情况

公司集研发设计、生产、销售全套供应链为一体，主营六大类产品：时尚文具、手工益智、社交情感、运动健身、生活家居及其他，包含90多个品项系列的产品。

公司主要分为三大业务板块：文教板块（时尚文具、手工益智、社交情感等产品）、运动健身板块和生活家居板块。

文教板块以消费者需求为研发驱动力，投入高占比的研发资金，选择了客户设计、生产难度较大的细分领域，产品具有非标准化、迭代速度快、设计独特、快速交付的自身优势。公司以客户价值为核心，为品牌商、零售商提供贴身设计服务，为消费者提供有竞争力的高附加值创意产品。

文教板块产品包含中高端文教用品，目前主要销售市场为欧美市场。公司在国内拥有宁波、安徽双“生产及出口基地”，着力打造研产销一体化供应链；在东南亚布局越南生产基地，以核心客户及核心产品为经营策略，建立国际化供应体系。

运动健身板块以子公司睿特菲作为主营平台，通过亚马逊及自建官方网站线上销售拥有自主品牌（如 RITFIT、Kangaroo Hoppers 等）家用力量健身器材、蹦床和儿童体操等居家健身产品。睿特菲多年来一直致力于为全球家庭提供完美个人健身房而努力。睿特菲重视研发体系建设，积累了丰富的技术、经验和人才优势，坚持围绕“品销一体打造爆款，极致体验成就品牌”的战略，在爆款打造和品牌营销上取得了较大成绩，并建立显著的竞争优势。报告期内，公司在信息化方面投积极投入，应用飞书等软件在跨部门以及公司内外部协同效率上提升明显，强化了敏捷项目管理思维在日常工厂中应用；另外公司还积极推动 OKR 的应用和落地，有效地实现了战略解码和执行，助力组织快速成长。

生活家居板块以子公司禾源纺织品作为主营平台。禾源纺织品是一家主营花园旗、彩旗、户外旗及日用纺织制品、家居纺织品等产品的工贸一体企业。禾源纺织品采用传统外贸业务与跨境电商运营相结合的业务模式，以其丰富的产品品类、时尚的设计风格和精美的外观，赢得了欧美、日本、南美等国际市场的广泛认可。报告期内，禾源纺织品积极参与展会寻找新客户，同时大力开发新品种，与客户一起开拓新市场。

二、主要经营模式

1、研发模式

公司持续深耕欧美市场，开拓其他国际市场和国内市场。为打造研发设计能力为公司核心能力，公司高投入建设国际化和本土化相结合的设计团队，在国内打造国家级的研发中心和在美国成立创意设计中心。公司不断优化研发设计能力以及积极建立产品标准化，主动对产品进行不断的迭代升级与破旧立新的研发，把握国内外市场的客人需求和产品趋势，进行主题化、系列化的产品研发。

自主研发运动健身用品的产线，通过市场调研确定产品方向及系列，由专业设计师及工艺师参与产品设计及数值模拟分析，量产前产品已经过多次打样试样及严格的性能测试。睿特菲成立高素质人才的研发设计中心，建立了完整的研发设计流程，进行主题化、系列化的产品开发，紧跟市场行业发展方向、紧追用户健身需求，不断提高公司产品的竞争力与研发力，有助于公司产品在众多竞品中脱颖而出。创源体育用品在销产品满足欧美等国的安全和环保标准，且通过BSCI 和 ISO 体系认证以及 TüV、BV、Intertek 等机构检测验证并获得合格证书。

2、采购模式

公司建立了完善的采购流程，分别为供应商开发流程，采购执行流程及供应商评估流程。公司完善 SRM 系统与SAP 系统对接，可实现集团化采购管控，供应商基础资料规范，在系统中建立供应商评估模型，实时对供应商总体评估，确定主要供应商及供货方案，采购订单流程高效移动协同，完善合同制作及发票校验透明管理，核价、打样、送货管理、验货入库、付款等全流程打通，快捷高效，阳光采购。

公司根据需求增加国内采购资源与东南亚采购职能在全球范围内寻找新的供应商，确保公司合作的供应商持续改善，并满足公司采购需求。公司通过展会、网络、同行业介绍、杂志等多种渠道信息收集潜在供应商信息，当采购需求发生时，搜索潜在的供应商资料库，并根据公司《供应商评鉴管理程序》对供应商进行评鉴，确定合格供应商范围。合格供

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应商确定后，由所需部门提出采购申请，采购部要求合格供应商比价，根据质量、价格、交期、供应商资质等因素确定最终接单单位，下达采购单，执行采购业务，同时采购资源部门在整个供应链采购执行过中提供支持，确保集中、合理、公正、高效进行。

3、生产模式

公司生产的大部分产品是为客户定制。产品高度定制化，“按单生产，匠心定制”，产品灵活多变并且不失柔性规模化；迭代速度快，公司在产品非标准化、结构复杂的特点下，宁波与安徽生产基地可实现十天左右打样试制。越南公司已组建多条本册、便签、剪贴册、卡片生产线，快速响应在线接单。外销类订单，公司主要采用按单生产的模式。为了保证产品质量，提高生产效率，公司完善 MES 实施智能制造自动化系统与 PMC 生产及物料控制系统，升级生产的计划与生产的进度控制，加强跟踪物料计划、请购、调度等物料控制模式，整合工艺路线，为公司量身定制工单流程，要求销售、生产、设计、采购、研发、品质等各部门必须紧密配合起来，实现集团内部的生产管控，实行规范的现代化生产管理体系。

4、销售模式

公司产品销售以国外市场为主，同时不断开拓国内市场。

国外市场线下外贸销售模式：公司客户主要包括零售商与品牌商，公司在外销过程中采取聚焦大客户战略，重点针对各区域内行业排名靠前的客户进行定向开发，由公司业务团队组建项目组进行开发和维护，并根据客户的需求进行定向产品开发设计。公司同时向客户推荐公司开发的产品，同客户建立长期稳定的合作关系。根据客户的实际需求情况，公司制定相应的客户服务计划，满足客户的个性化需求。

此外，营销部门会制定客户拓展计划，销售人员定期对客户进行走访，对市场进行调研，根据客户需求，向客户提供公司优质产品或者协助客人定向开发，并通过展会宣传，参与项目竞标等模式获取合作机会，利用信息系统以电话、邮件、视频、网络等方式与客户和终端保持紧密联络，并积极参加国内外各大展会，力争以不同的方式多方位呈现公司产品。

国外市场销售也积极拓展跨境电商模式：睿特菲、美国睿特菲及脱凡体育主营运动健身用品，执行以亚马逊销售为主，官网销售为辅的战略方针。睿特菲在亚马逊销售为主导的前提下（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”、欧洲亚马逊店铺“RITFIT”、日本亚马逊店铺“RitFit”），加大了对官网（www.ritfitsports.com）建设投入，报告期内美国睿特菲官网销售占其营业收入比约为29.14%，积极发展自己的科技研发团队，积累了丰富的技术、经验、人才和市场优势。美国智源拥有亚马逊店铺“Zeal Concept Inc”，旗下拥有三个子品牌“PAPERAGE”“Elyn”“Heypop”，主营亚马逊平台的时尚文具类、生活居家类产品，以简约设计及优异质量获得消费者一众好评。

国内市场销售模式：主要依靠区域供应链优势发展自有品牌，在渠道开发上打造复合立体的渠道体系。线上组建电商团队拓展平台电商渠道的同时，积极寻求新的电商合作资源。线下与各大书店和精品店等优秀连锁系统合作铺货展示，并积极参加展会销售推广自主品牌，多元化发展零售渠道。

三、主要的业绩影响因素

2024年半年度公司营业收入为83157.77万元，较去年同期上升25.81%，营业成本为56529.35万元，较去年同期

上升22.12%，归属于上市公司股东的净利润3744.67万元，较去年同期下降11.18%，主要影响因素有：

1、公司报告期营业收入83157.77万元，同比上升25.81%，主要系跨境电商版块高速增长所致。

2、公司报告期毛利率32.02%，同比上升2.05个百分点，主要系毛利率较高的跨境电商版块占总收入比例提高所致。

3、公司报告期期间费用20255.81万元，同比上升46.41%，主要系跨境电商版块销售费用增长，传统出口贸易业

务管理费用、销售费用、研发费用增长所致。

4、公司报告期净利润4995.12万元，同比上升6.25%，主要系跨境电商版块净利润增长所致。

5、归属于上市公司股东的净利润3744.67万元，同比下降11.18%。与净利润的差异主要系控股子公司股权比例未

达100%，其实现的净利润无法全额计入归属于上市公司股东的净利润所致。

四、公司所属行业的发展阶段及公司所处的行业地位

1、文教用品行业情况（参考来源：中国文教体育用品协会）

据海关统计，2023年1-12月，我国文教办公用品累计出口额389.29亿美元，同比增长5.47%，自2020年大幅下降后，连续三年实现增长，达到近五年来最高水平。2023年全球经济增速明显放缓，面对复杂严峻的外部形势，我国文教

12宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

办公用品行业产业集中度进一步提升，科技创新动力充沛，海外布局进度加快，产品质量稳步升级，品牌影响力显著增强，行业展现出较强的发展韧性。

2023年12月，我国文教办公用品出口额34.99亿美元，同比增加1.74%，实现单月增速由降转增。从全年月度增速

走势来看，全年呈现冲高回落到波动筑底到稳步向好的态势，进入四季度后，海外市场需求逐步提振，出口回暖趋势明显。

2023年，我国文教办公用品对各个出口目的国出口额增速持续分化，出口额前十的目的国是：美国、日本、马来西

亚、澳大利亚、英国、越南、新加坡、德国、墨西哥、俄罗斯联邦，十国总出口额181.92亿美元，同比增长1.44%，约占我国文教办公用品出口总额46.73%。其中，对英国出口有所改善，出口额增速由降转增，同比增长2.36%；墨西哥、俄罗斯、马来西亚、澳大利亚仍保持两位数高速增长。

从出口目的国来看，美国、日本传统市场仍占据主导地位，其中，对美国出口额65.06亿美元，同比下降4.61%，出口额降幅持续收窄；对日本出口持续疲软，出口额18.64亿美元，同比下降8.4%。

2023年，学生文具类出口额242.86亿美元，同比增长7.85%；办公用品类出口额218.85亿美元，同比增长9.7%；

美术画材类出口额20.23亿美元，同比增长4.91%；纸品本册类出口额65.81亿美元，同比微降0.75%。

从细分产品来看，2023年，练习本保持高增长态势出口量、出口额分别同比增长70.62%和53.66%，自2022年2月以来一直保持量额同增态势。铅笔芯、活动铅笔、毡尖及其他渗水式笔尖笔及唛头笔出口量额均超20%。除墨剂、钉书钉、书写墨水等产品均以两位数速度下降仍表现不佳。美术画材方面，画笔、蜡笔等产品出口均保持增长。

2、体育用品行业情况

中国是体育用品制造大国，产品种类繁多，相关产品畅销全球。随着经济全球化的快速发展和体育赛事在全球范围内的广泛开展，体育产业得到了蓬勃发展，而体育用品的消费也在迅速扩张。

2023年，我国经济进入了修复阶段，全球主要发达经济体货币政策收紧，外部环境复杂性、严峻性、不确定性上升，

经济发展仍面临困难和挑战。2023 年我国文体用品行业（统计口径：125 个文体用品 HS 编码）累计完成出口额 633.21亿美元，同比下降1.38%，虽较上一年有所下降，但仍处于近五年来第二高位。

2023年12月，我国文体用品出口额56.53亿美元，同比增长3.23%，实现由降转增。从今年6月以来，单月出口情

况持续稳步回暖。

2023年1-12月，文体用品子行业累计出口金额增速继续分化。其中，文教办公用品累计出口额389.29亿美元，同

比增长5.47%，增速小幅上升；体育用品累计出口额224.77亿美元，同比下降11.05%，降幅持续收窄；游艺器材累计出口额19.16亿美元，同比下降5.42%，降幅继续小幅收窄。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要

求：

报告期内，子公司美国睿特菲及美国智源在电商平台开展跨境电商零售模式销售。

1、子公司美国睿特菲主营家庭运动健身用品，包含哑铃凳、龙门架、负重器械及蹦床等。美国睿特菲业务模式主要是利用外部供应商供应链供货生产，运输至海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“RITFITLLC”、欧洲亚马逊店铺“RITFIT”、日本亚马逊店铺“RitFit”）和自营官方网站平台（www.ritfitsports.com）销售并配送给海外终端消费者。

报告期内美国睿特菲合计促成订单数141514笔，其中通过美国亚马逊网站销售1859.52万美元，较去年同期上升

147.26%；通过官网销售770.28万美元，较去年上升138.88%。

业务收入确认的具体方法为：客户在电商平台下达采购订单，通过亚马逊或 PayPal 支付货款，在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平均法进行产品成本核算。

风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，有效提升客户体验；公示客户服务电话专线、邮箱专线及社交媒体账号，全面指导客户产品安装、解决使用故障及投诉等问题，保障消费者权益。外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，自营平台采用了科学的加密技术与手段，充分保障客户个人信息及隐私权益。

13宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

2、子公司美国智源主营时尚文具及生活家居品类，包含笔记本册、日程日历、办公收纳等。美国智源业务模式主

要是在国内以 OBM 方式进行产品采购，运输到海外在海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“PAPERAGE”）销售并配送给海外终端消费者。

报告期内美国智源合计促成订单数484424笔，通过美国亚马逊网站销售650.55万美元，较去年同期增长1.6%。

业务收入确认的具体方法为：客户在亚马逊平台下达采购订单并支付货款，在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得第三方平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平均法进行产品成本核算。

风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，在官方网站详细介绍使用范例，有效提升客户体验；外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，充分展示消费者评价，保障消费者权益。

二、核心竞争力分析

公司核心竞争力体现在贴近客户的工艺设计能力、不断适应市场更新的研发能力以及缩短交期提升效率的自动化信息改造，围绕着研发、生产及终端，为客户提供优质的服务，为市场注入高端的产品。

1、突出的研发设计能力

公司在中美两国建立了优秀的研发团队，同步掌握市场流行动态，具有丰富的设计经验及技术人才储备。公司研发团队具有良好的创新应用能力，公司自成立以来一直牢牢把握行业发展趋势，建立了一套完善的研发体系以及快速将创新技术转化为实际生产力的生产模式。公司产品的差异化设计能力较强，能够满足客户对产品功能和结构的特殊需求，产品迭代速度快。在新品研发阶段，与客户共同参与，提升客户体验，因此使公司具有较强的竞争优势。公司注重研发能力的提升及研发人员的培养，投资建设宁波数字文化产业园北仑项目有助于吸引研发人才，形成良好研发氛围。

公司为“中国轻工业文教用品行业十强企业第四位”“浙江省印刷行业高质量发展创新案例--优秀案例”，2023年被评为“国家印刷示范企业”“2023-2024年度国家文化出口重点企业”“宁波文具行业标准建设先进单位”“宁波文具行业成长新锐奖”，2022年度，公司被评为“2017-2022年中国文教体育用品行业先进企业”“2022年浙江省亩均英雄”，公司研发团队人员分别获得“第七届环亚杯中日设计交流展”金奖（1项）、银奖（4项），2024年公司手提纸袋产品获得了“德国红点奖”。截至报告期末，公司共获得专利301件，其中：发明专利36件，实用新型专利218件，外观专利47件；美术著作权2089件。

2、信息化流程管理能力

公司从业务需求出发，持续投入生产研发，在生产、管理方面积极引进行业前沿生产技术与信息系统，不断优化 SAP、CRM、SRM、MES、PLM 系统，为了实现全业务链的数据驱动，汇聚和优化数据资产，打通跨领域的信息断点，充分挖掘和利用数据功能，赋能业务前后端，最终实现各业务领域数字化。通过数字化转型，公司进行供应链、生产和销售数据的整合和优化进而提升经营效率。

3、供应链管理能力

公司在多年的经营过程建立了完善的供应链管理制度，吸纳了行业优质供应商资源进行战略合作，公司与优质供应商良性互动，有力推动公司产品质量的不断改进。公司持续通过数字化建设赋能供应链效率提升，确保能够快速适应市场和需求的变化，为消费者提供利于身心健康的优质产品，助力品牌发展。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入831577653.35660984348.4525.81%主要系本期订单增长

14宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

所致主要系本期收入增加

营业成本565293455.92462896942.7322.12%所致主要系本期跨境电商

销售费用97847040.0956572598.7672.96%广告费用、市场支持费用增加所致主要系人员薪酬增加

管理费用86066836.3274130613.2216.10%所致主要系本期汇率变动

财务费用-13014597.97-18741653.5330.56%影响汇兑损益所致主要系本期利润减少

所得税费用4681623.915667053.86-17.39%所致主要系本期增加研发

研发投入31658931.6026389127.8119.97%直接投入所致经营活动产生的现金主要系本期原材料采

-78071973.5554144716.03-244.19%流量净额购增加所致投资活动产生的现金主要系本期子公司基

-68207843.51-3893118.20-1652.01%

流量净额建、扩大产能等所致筹资活动产生的现金

-25443114.98-20836242.67-22.11%流量净额现金及现金等价物净

-162107981.1836609343.23-542.80%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

时尚文具类387856998.84283551086.4026.89%6.75%7.37%-0.42%

运动健身类186801158.1096949766.8248.10%145.33%114.03%7.59%

手工益智类78818318.1851938709.0234.10%23.64%20.04%1.97%

社交情感类68259512.8452250498.9923.45%-0.14%3.83%-2.93%

生活家居类42616976.6627755613.0834.87%-11.41%2.48%-8.83%

其它57492979.7346746284.2518.69%68.42%55.03%7.02%

其他业务收入9731709.006101497.3637.30%35.64%128.37%-25.46%分地区

北美洲712214916.12474125375.7633.43%20.07%14.68%3.13%

亚洲（不含中

37937300.3228968283.6923.64%289.12%380.34%-14.50%

国）

欧洲35774621.6529770157.7916.78%21.79%32.78%-6.89%

中国境内17841979.6210654059.6840.29%28.07%-5.03%20.81%

大洋洲13077390.209374515.3628.32%-0.26%6.72%-4.68%

非洲7501139.176803336.839.30%2145.98%3335.50%-31.41%

南美洲7230306.275597726.8122.58%440.87%577.14%-15.58%分销售模式

OEM 388290736.11 293859136.80 24.32% 9.81% 13.87% -2.70%

OBM 234471810.14 123220668.93 47.45% 77.44% 49.46% 9.84%

ODM 191336525.99 137591474.11 28.09% 11.04% 13.40% -1.49%

其他17478581.1110622176.0839.23%496.75%917.30%-25.12%

15宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益1009013.331.85%否

公允价值变动损益-50262.74-0.09%否主要系计提的存货跌

资产减值-4355094.68-7.97%否价准备

营业外收入2530528.634.63%否

营业外支出755836.141.38%否主要系收到与日常经

其他收益1755820.743.21%营活动有关的政府补否助主要系计提的坏账准

信用减值损失-4071362.12-7.45%否备

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要系销售增长带动

货币资金257304988.8515.80%421122389.0228.27%-12.47%的采购增加、基建工程投入增加主要系2024年第二季度收入比2023年

第四季度收入增加

应收账款336989406.3020.69%211734589.0314.21%6.48%

1.49亿元，增长率

41.81%，导致本报告

期应收账款增加

合同资产0.00%0.000.00%0.00%

存货281441120.6217.28%181825532.5612.20%5.08%主要系销售增长所致

投资性房地产92648161.225.69%78631698.085.28%0.41%

长期股权投资17749424.401.09%18682777.121.25%-0.16%

固定资产352375676.3521.64%360187348.1624.18%-2.54%主要系子公司创源海

在建工程72036908.834.42%38217570.462.57%1.85%纳项目投入增加

使用权资产17162024.361.05%16331096.401.10%-0.05%

短期借款30661626.361.88%37147926.252.49%-0.61%

合同负债16293455.101.00%9786126.680.66%0.34%

长期借款202000000.0012.40%209000000.0014.03%-1.63%

租赁负债12515391.490.77%3578230.940.24%0.53%

16宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

应付账款235954934.8814.49%141090013.719.47%5.02%主要系销售增长所致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重纸质时尚

文教、休

2641695闲文化产1696322

越南创源子公司越南不适用30.33%否

70.32品的制造5.37

生产与销售

新加坡创1282694投资、贸-

子公司新加坡不适用14.73%否

源24.38易59172.82

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍75000.0075000.00生金融资

产）

4.其他权

755289.8504202.01259491

益工具投

23.85

资

5.其他非

-98233429767089流动金融

56252.47.42.95

资产

金融资产830289.8-504202.098233421110158

小计256252.473.421.80

830289.8-504202.098233421110158

上述合计

256252.473.421.80

金融负债0.000.00其他变动的内容主要系其他非流动金融资产重分类为以公允价值计量的资产。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

17宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金7782526.67主要系银行承兑汇票保证金

合计7782526.67

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

504202.030.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

--

209250504202.111015

其他50262.71009470.000.00自有资金

00.000381.80

410.18

--

209250504202.111015

合计50262.71009470.000.000.00--

00.000381.80

410.18

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

18宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

花园旗、

彩旗、户外旗及日禾源纺织用纺织制334290093379976088873824779410704968790053子公司

品品、家居.001.331.803.664.36.49纺织品等产品生产及进出口纸质时尚

文教、休闲文化产122916126416951515780133817918539041696322越南创源子公司

品的制造41.9070.3203.6190.114.125.37生产与销售户外用100000010760365862175186319423134062133318睿特菲子公司

品、体育0.0003.330.4240.439.806.00

19宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

用品、宠物用品的

研发、销

售、进出口纸质时尚

文教、休闲文化产284000051169973578670204701216135401015139安徽创源子公司

品的制造00.0010.6901.0969.55.14.89生产与销售纸质时尚

文教、休

闲文化产--

2675437385197722549104839072

美国智源子公司品的研21636141926026

0.002.39.537.23

发、销.06.87

售、进出口报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明禾源纺织品较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长所致。

睿特菲较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长和毛利率提升所致。

美国智源较上年同期亏损幅度扩大的原因主要系收入下降所致。

越南创源较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长和毛利率提升所致。

安徽创源较上年同期净利润减少的原因主要系毛利率下降、其他收益减少所致。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观环境不确定性风险

全球产业链和供应链重新调整、贸易保护主义叠加，加上全球性、地域性政经摩擦和冲突导致的不确定性急剧上升，加剧了经济下行的压力。中美贸易摩擦，客户主动地策略性转移订单至别国等。未来经济形势复杂严峻，对关乎企业命运的各项重大决策是艰难的挑战。针对宏观环境的不确定性，公司以市场为导向，加强产品研发，优化产品结构，建立更加完善的质量管控体系，通过市场调研、大数据分析和管理层讨论制定公司的市场策略，确保供应链、产业链、资金链安全。公司布局越南基地，积极拓展越南基地产能，报告期内生产效率提升，深化越南基地的产能扩张，营业收入实现了稳健增长，达到了1.34亿元。同时公司积极开拓国内市场，积极开发欧洲市场及东南亚市场，来应对宏观环境不确定性风险。

2、海外市场依存度较高的风险

公司的产品以出口为主，2022年度、2023年度与2024年半年度，公司出口销售额占主营业务收入的比例分别为

98.43%、98.55%与98.92%，其中对北美地区的销售收入占比分别为89.31%、86.63%与86.66%，未来一段时间内对海外

市场尤其是北美地区市场的依存度仍然较高。如果海外市场发生较大波动，或产品主要进口国发生政治、经济、贸易政策等重大不利变化，或公司在产品研发设计、质量控制、响应速度等方面不能满足客户的需求导致主要客户转向其他厂

20宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文商采购，公司将面临销售收入增长放缓甚至下滑的风险。针对海外市场依存度较高的风险，公司逐步完善市场布局，利用国外市场积累的研发设计优势和制造优势，进入国内文化用品市场，积极开拓国内市场。

3、汇率波动风险

公司产品销售收入中外销收入一直是公司主要的收入来源并持续增长。由于公司境外销售以美元为主进行定价和结算，美元对人民币汇率波动会对公司收入和汇兑损益产生影响，从而对公司经营业绩带来一定程度的不确定性。2022年度、2023年度和2024年半年度，公司发生的汇兑损益分别为-3881.77万元、-1678.77万元与-1429.73万元，绝对值分别占当期利润总额的43.09%、16.74%与26.17%。针对汇率波动风险，公司以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，综合实施包括外汇套期保值等一系列措施，以规避和防范汇率变动风险。

4、人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风险

公司的竞争实际是人才的竞争，针对人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风险，在公司创新体系的建设过程中，我们将把人力资源的规划和政策放在首位，把人才工程作为第一大工程，引进技术人员与创新人才，建设公司人才梯队，打造一支高效、及时、快速、应变的经营管理团队。

5、研发设计创新不能持续满足市场需求的风险

公司以研发设计为驱动，坚持差异化的发展战略，将设计与创意应用于以纸制品为主的多种载体，用差异化的产品和快速的研发设计创新来迅速满足客户的个性化需求。在信息时代，受流行趋势变化加快、电子化趋势等因素影响，公司可能面临因产品和设计更新速度慢，不能及时满足市场需求，从而导致增长速度放缓的风险。针对研发设计创新不能持续满足市场需求的风险，公司制定中长期产品研发和年度目标与计划，从材料、结构、工艺、图案四个方面，对产品进行破旧立新或迭代更新的研发，建立产品的标准，通过标准的不停优化来保持竞争优势。

6、原材料价格波动的风险

公司所采购的原材料主要由双胶纸、灰板、铜版纸、纸箱、白卡等各类纸张、纸板和塑胶类物品构成，公司主要客户为全球知名的手工艺品和文具品牌商及零售商，公司产品销售价格在客户下单时基本锁定，从客户下单到实现销售期间，原材料价格的波动会对公司毛利率产生短暂影响。如果主要原材料价格大幅波动，对公司产品成本和利润将产生一定影响。公司推进供应商协同管理系统，扩大供应商资源导入，平衡优选，以控制原材料价格波动影响。

7、应收账款回收风险

随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款规模可能还将相应扩大，如果发生大额应收账款未能及时收回的情况，将会给公司带来不利影响。宏观经济不确定，客户经营风险加大。针对应收账款未能及时回收的风险，公司向中国出口信用保险公司办理中国出口信用保险，以规避和防范应收账款未能及时收回的风险，同时完善客户信用管理体系，优化客户资源。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

http://www.c参与公司2023

公司治理、市 ninfo.com.cn

2024年05月庐山西路45网络平台线上年度网上业绩

个人场情况、未来2024年5月

15日号交流说明会的不特

规划等15日投资者关定投资者系活动记录表

http://www.c

公司治理、市 ninfo.com.cn

2024年05月庐山西路45

实地调研机构浙商轻工场情况、未来2024年5月

20日号

规划等20日投资者关系活动记录表

21宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

22宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

http://www.cnin

fo.com.cn2024

2024年第一次临2024年01月102024年01月10年第一次临时股

临时股东大会39.25%时股东大会日日东大会决议的公

告（公告编号

2024-001）

http://www.cnin

fo.com.cn2023

2023年度股东大2024年05月092024年05月09年度股东大会37.43%年度股东大会决会日日议的公告（公告编号2024-026）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

23宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、

《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。

公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4 三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正常。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司于2021年10月签订宁波、安徽厂区的分布式光伏发电站供电协议，2022年宁波厂区已修整厂区屋顶、布置光伏板，并已正式并网使用。2023年安徽厂区已完成项目验收，正式使用太阳能光伏发电系统。公司用绿色能源助力生产制造，在节约运营成本，提升企业效益的同时，以行动践行双碳政策。

未披露其他环境信息的原因不适用。

二、社会责任情况

公司始终在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽义务，高度重视履行社会责任，积极开展各项有益于员工、公司、社会的活动，为维护员工、股东、客户等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到公司发展战略中，在保护社会环境和社会安定方面尽职尽责发挥应有力量，促进公司可持续发展，报告期开展如下工作：

1、投资者权益保护方面：公司严格按照《公司法》《证券法》《上市规则》《规范运作指引》《上市公司投资者关系管理指引》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，提高公司治理质量，切实保护股东和债权人特别是中小投资者的合法权益；

报告期内，公司依法召开股东大会，公司董事、监事、高级管理人员、见证律师列席会议，采用现场投票与网络投票相结合的方式扩大股东参与股东大会的比例；保障股东知情权、参与权，确保股东投资回报；通过投资者电话热线、电子邮箱和深交所互动易平台等多种方式，积极主动地开展沟通、交流工作，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、

24宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

及时、公平地向所有投资者披露信息。同时，公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在控股股东及关联方资金占用情形，切实维护了股东合法权益，实现公司、股东、投资者长期和谐发展。

2、职工权益保护方面：公司注重人文关怀和职工文化建设。公司及工会积极设置员工福利关怀项目，免费食堂、高

温补贴、生日礼物、结婚礼金、子女助学、生育福利、退休福利、大病捐助等覆盖全体员工。公司积极开展员工文化活动，举办趣味运动会、年会活动，鼓励员工参与精彩的业余活动。设置员工活动室，开设图书馆、运动室，保障员工的身体和心理健康。每月度开展“员工说事”大会，倾听员工的建议，积极改善一线工作和住宿环境。

员工工作安全方面，配发劳动防护用品，对新入职员工进行安全教育。每年实施专项安全培训和消防应急演练，在重点场所设置危害标识牌、警示牌，配备自动应急报警器及应急处置设施，以应对突发状况。

3、供应商权益保护：公司恪守诚信，把供应商视为重要合作伙伴，维护双方的友好合作关系，以长期的共同利益为导向，实现上下游客户共赢，通过不定期的实地走访、远程交流，共同探讨产品优劣势，为产品的升级改造提供了良好的支持，并且努力与各供应商良性互动，为其开展工作提供支持。

4、客户权益保护：公司注重与客户长期的发展关系，通过展会、电话、邮件、面谈等各种手段参与服务，不断提高客户的满意度。对于客户，除了主动拜访，了解客户需求，维系客户关系，还积极邀请客户到公司，参观生产工厂，使客户深入了解公司的品牌力量、生产实力，实现产品和需求的共同进步。

5、环境保护方面：公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。

公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正常。

公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

25宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

（一）利润分配政策制定和调整的决策程序和机制公司利润分配政策制定和调整由公司董事会向公司股东

大会提出，董事会提出的利润分配政策需经董事会过半数以上表决通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或调整发表独立意见。

公司监事会应当对董事会制定和调整的利润分配政策进

首次公开发行宁波创源文化行审议，并且

2017年09月

或再融资时所发展股份有限分红承诺经半数以上监9999-12-31正常履行中

19日

作承诺公司事表决通过，若公司有外部

监事（不在公司担任职务的

监事）则应经外部监事同意。

公司利润分配政策制定和调整需提交公司股东大会审议，由出席股东大会的股东

（包括股东代理人）所持表

决权的2/3以上通过。公司应安排通过证券交易所交易

系统、互联网投票系统等网络投票方式为社会公众股东

26宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

参加股东大会提供便利。

（二）利润分配政策

1、制定及调

整利润分配政策的基本原则公司实行同股同利的股利政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。

公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。

公司根据经营

情况、发展阶段以及是否有重大资金支出

安排等因素，或者外部经营环境发生重大变化，确需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。

2、利润分配

的实施及信息披露公司董事会按照既定利润分配政策制定利润分配预案并提交股东大会

决议通过，公司董事会须在股东大会审议通过后两个月内完成股利（或股份）的派发事项；董事会在利润分

27宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

配预案中应当对留存的未分配利润使用计

划进行说明，独立董事发表独立意见。

公司应在年度报告中披露利润分配预案和现金利润分配政策执行情况。若董事会未提出现金利润分配预案的，董事会应在年度报告中说明未提出现金利润分配的

原因、未用于现金利润分配的资金留存公司的用途和使用计划，经独立董事发表独立意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。

3、利润分配

的形式公司采用现

金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。

在符合利润分

配的条件下，原则上每年度进行利润分配；在有条件

的情况下，公司可以进行中期利润分配。

公司具备现金

分红条件的，优先采用现金方式进行利润分配。采用股票股利进行利

润分配的，应当具有公司成

长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

4、利润分

配、现金分

28宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

红、发放股票股利的条件公司以年度或半年度盈利为前提，依法弥补以前年度亏

损、提取法定

公积金、任意

公积金后，公司可进行利润分配。

在符合利润分

配的条件、现金流充裕且无重大资金支出

的情况下，公司应当采取现金方式分配利润。重大资金支出是指公司未来十二个月

内对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产

30%的事项。

在业绩保持增

长的前提下，若公司累计未分配利润达到或超过股本的

30%时，公司

可实施股票股利分配。股票股利分配可以

单独实施，也可以结合现金分红同时实施。

5、现金分红

政策公司在符合现金分红的条件下，每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。同时，

公司董事会将综合考虑所处

行业特点、发

展阶段、自身

经营模式、盈利水平以及是否有重大资金

29宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

支出安排等因素，区分下列情形，并按照相关程序，提出差异化的现

金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

股东违规占用

公司资金的，公司应当扣减该股东所分配

的现金红利，以偿还其占用的资金。

自公司首次公

开发行 A 股股票并上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或王先羽；乐晓2017年09月股份限售承诺间接持有的公9999-12-31正常履行中燕19日司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；所持公司股票在锁定期满后两年

30宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

内减持的，减持价格不低于发行价（如果因公司派发现

金、送股、转

增股本、增发新股等原因进

行除权、除息的，应进行相应调整）；公司上市后6个月内如其股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有其股票的锁定期限自动延长6个月。在任职期间每年转让的股份不得超过本人直接持有公司股份总

数的25%；在离职后半年内，不转让本人直接持有的公司股份。如在公司股票上市交易之日起

6个月内申报离职，则自申报离职之日起

18个月内，不

转让其直接或间接持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起第

7个月至第12

个月之间申报离职，则自申报离职之日起

12个月内不转

让其直接或间接持有的公司股份。如有买卖公司股份行为，卖出后六个月内不再买

入公司股份，买入后六个月内不再卖出公司股份。

公司监事乐晓

31宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

燕承诺：自公司首次公开发

行 A 股股票并上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。其在任职期间每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的

25%。从公司

离职后半年内，不转让所持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起6个月

内申报离职，则自申报离职之日起18个月内，不转让其直接或间接持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起第7个

月至第12个月之间申报离职，则自申报离职之日起12个月内不转让其直接或间接持有的公司股份。如有买卖公司股份行为，卖出后六个月内不再买

入公司股份，买入后六个月内不再卖出公司股份。

公司控股股东合力咨询就关联交易作出如关于同业竞

宁波市北仑合下承诺：本公

争、关联交2017年09月力管理咨询有司及本公司投9999-12-31正常履行中

易、资金占用19日限公司资或控制的企方面的承诺业将尽量避

免、减少与创源文化发生任

32宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

何形式的关联交易或资金往来。如确实无法避免，在不与法律、法规相抵触的前提下及在本公司权利所及范围内，本公司将确保本公司及本公司投资或控制的企业与创源文化发生的关联交易将

按公平、公开的市场原则进行，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并按照《公司章程》和《关联交易决策制度》及有关规定履行批准程序。本公司及本公司投资或控制的企业不通过与创源文化之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损创源文化及其中小股东利益的关联交易。

公司根据相关

法律、法规和规范性文件的规定，已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交关于同业竞宁波创源文化易决策制度》

争、关联交2017年09月发展股份有限中规定了股东9999-12-31正常履行中

易、资金占用19日

公司大会、董事会方面的承诺在审议关联交易事项时关联

股东、关联董事回避表决制度及其他公允

决策程序，且有关议事规则及管理制度已经发行人股东

33宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

大会审议通过。公司在日常交易中严格遵照《公司章程》、有关议事规则及《关联交易决策制度》等规定，履行必要的决策程序，并尽量减少关联交易，将关联交易的数量和对经营成果的影响降至最小程度。对于无法避免的关联交易，将遵循公正、公平、公开以及等价有偿的商业原则，不损害全体股东特别是中小股东的合法权益。

宁波市北仑合力管理咨询有承诺6个月不2023年08月其他承诺限公司;任召其他承诺2024-2-29已履行完毕减持30日

国;王先羽;赵雅承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否

34宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

35宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明本报告期确认租赁资产种租赁费定出租方名称承租方名称租赁起始日租赁终止日的租赁费交易类型类价依据

（元）

GREENTECH 塑料责 创源（越南）有 一期厂房+ 2021.01.23 2025.01.22 协议价 非关联

1747315.68任有限公司限责任公司仓库

宁波声科电子有限宁波创源文化发厂房2024.01.012026.12.31协议价1500000.00非关联

36宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

公司展股份有限公司

宁波华伦瑞泰服饰宁波市禾源纺织厂房2019.06.012025.05.31协议价非关联1450442.46有限公司品有限公司

GAINLUCKY 塑料责 创源（越南）有 三期厂房+ 2023.01.01 2025.12.31 协议价

1370016.00

非关联任有限公司限责任公司办公楼

GAINLUCKY 塑料责 创源（越南）有 二期厂房+ 2021.01.01 2024.12.31 协议价

1118079.60

非关联任有限公司限责任公司办公室创源产业园管理有晶科能源（滁厂房2023.10.052024.04.04协议价非关联

793306.58限公司州）有限公司

杭州易居永创房地杭州创源文创文办公室2023.04.012025.03.31协议价非关联

产营销策划有限公化发展有限公司671059.60司

GAINLUCKY 塑料责 创源（越南）有 二期仓库+ 2021.01.01 2024.12.31 协议价 非关联

635421.60任有限公司限责任公司办公室

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2021年

4月16日起至

2024年

4月16日止主

2024年2024年

安徽创合同约

04月1905月183500否否

源定的债日日务人履

12000行债务

期限届满之日起三年。

2024年

2024年2024年6月21

安徽创

04月1906月213500日起至否否

源日日2027年

6月21

37宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

日止签署的主合同项下主债权届满之日起三年。

2024年

海纳科

04月198000

技日业务发生期间自2024年5月

27日起

至2027年5月

27日止，主合同约定的债务人债务履行

2024年2024年期限届

妙吾科

04月19200005月271000满之日否否

技日日起两年。主合同约定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

有，睿担保书特菲其生效之他股东日起至宁波图《授信飞企业协议》管理咨项下每询合伙笔贷款企业或其他2024年2024年（有限融资或睿特菲04月1930005月17300合伙）、银行受否否日日林杨波让的应

先生、收账款林琍女债权的士已与到期日公司签或每笔署了垫款的《反担垫款日保保证另加三合同》，年。任

38宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

为公司一项具最高额体授信

保证担展期，保提供则保证反担期间延保。续至展期期间届满后另加三年止。

担保书生效之有，睿日起至特菲其《授信他股东协议》宁波图项下每飞企业笔贷款管理咨或其他询合伙融资或企业银行受

（有限让的应合伙）、收账款林杨波债权的

2024年2024年先生、到期日

脱凡体

04月19180005月17800林琍女或每笔否否

育日日士已与垫款的公司签垫款日署了另加三《反担年。任保保证一项具合同》，体授信为公司展期，最高额则保证保证担期间延保提供续至展反担期期间保。届满后另加三年止。

2024年

禾源纺

04月192000

织品日有，睿担保书特菲其生效之他股东日起至宁波图《授信飞企业协议》管理咨项下每询合伙笔贷款

2022年2023年

企业或其他睿特菲04月2280002月14800是否

（有限融资或日日

合伙）、银行受林杨波让的应

先生、收账款林琍女债权的士已与到期日公司签或每笔署了垫款的

39宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文《反担垫款日保保证另加三合同》，年。任为公司一项具最高额体授信

保证担展期，保提供则保证反担期间延保。续至展期期间届满后另加三年止。

担保书生效之有，睿日起至特菲其《授信他股东协议》宁波图项下每飞企业笔贷款管理咨或其他询合伙融资或企业银行受

（有限让的应合伙）、收账款林杨波债权的

2022年2023年先生、到期日

脱凡体

04月2202月14300林琍女或每笔是否

育日日士已与垫款的公司签垫款日署了另加三《反担年。任保保证一项具合同》，体授信为公司展期，

800最高额则保证

保证担期间延保提供续至展反担期期间保。届满后另加三年止。

有，睿特菲其

2022年

他股东

12月1

宁波图日起至飞企业

2027年

管理咨

12月1

询合伙

2022年2022年日期间

脱凡体企业

04月2211月30500内主合否否

育（有限日日同项下

合伙）、债务履林杨波行期限

先生、届满之林琍女日起三士已与年。

公司签署了

40宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文《反担保保证合同》，为公司最高额保证担保提供反担保。

有，睿特菲其他股东宁波图飞企业管理咨询合伙企业

（有限合伙）、林杨波主债权

2021年2022年先生、发生期

连带责睿特菲04月16160001月12800林琍女间届满否否任担保日日士已与之日起公司签三年。

署了《反担保保证合同》，为公司最高额保证担保提供反担保。

业务发生期间自2021有，禾年12月源纺织

31日起

品其他至2026股东陈年11月佩佩女

24日

士、戴止，主建虹先合同约生已与定的债

2021年2021年公司签

禾源纺务人债

04月16120012月291000署了否否

织品务履行日日《反担期限届保保证满之日合同》，起两为公司年。主最高额合同约保证担定债务保提供分笔到反担期的，保。

则保证期间为每笔债

41宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

务履行期限届满之日起两年。

2021年

4月16日起至

2024年

4月16日止主

2020年2021年

安徽创合同约

04月1804月163500是否

源定的债日日务人履行债务期限届满之日起三年。

2020年

12月30日起至

2023年

12月30

2020年2020年

安徽创日止签

04月1812月303500是否

源署的主日日合同项下主债权届满之日起两年。

14000业务发

生期间自2020年4月

30日起

至2025年10月

22日止

主合同

（还包括

03300KB

2020 年 2020 年 199I93E

安徽创04月1810月2250007《最高否否源日日额保证合同》项下未清偿的

债务）约定的债务人债务履行期限届满之日起两年。主合同约

42宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计26100担保实际发生额合9100

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度44500实际担保余额合计16400

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计26100发生额合计9100

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计44500余额合计16400

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

20.08%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

2300

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 2300采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

43宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

44宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金数量比例发行新股送股其他小计数量比例转股

一、有限-

141342-107302

售条件股7.84%3404015.95%

76340401957

份9

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其-

141342-107302

他内资持7.84%3404015.95%

76340401957

股9其

中：境内法人持股

境内-

141342-107302

自然人持7.84%3404015.95%

76340401957

股9

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

166257340401169661

售条件股92.16%340401994.05%

5649583

份

1、人

166257340401169661

民币普通92.16%340401994.05%

5649583

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

45宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份180391180391

100.00%100.00%

总数840840股份变动的原因

□适用□不适用

期初总数与期末总数一致，未发生变动，股份明细分类变动原因如下：

（1）邓建军先生于2022年8月18日、9月2日分别辞去公司总裁、董事职务，其持有的公司股票中75%于本报告

期内满足董事、高管离职后股份解除限售条件，本期解除限售股股数1590000股。

（2）张超先生于2021年9月22日辞去公司副总裁职务，其持有的公司股票中75%于本报告期内满足高管离职后股

份解除限售条件，本期解除限售股股数16126股。

（3）柴孝海先生、陈嘉先生于2022年5月12日辞去董事职务，其持有的公司股票中75%于本报告期内满足董事离

职后股份解除限售条件，本期解除限售股股数分别为2303625股和14580股。

（4）秦再明先生股份变动，本期解除限售股股数4688股。

（5）王桂强先生于2024年1月10日担任公司董事、副总裁，根据相关规定，本人所持股票中75%予以锁定，故其持有的公司525000股股票于报告期内锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期资本公积转增，《深圳证券交易所上市公司股东及董任期内执行董任召国1016737510167375

事、监事、高监高限售规定级管理人员减持股份实施细则》资本公积转增，《深圳证2024年6月柴孝海230362523036250券交易所上市20日公司股东及董

46宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》资本公积转增，《深圳证券交易所上市公司股东及董2024年6月邓建军159000015900000

事、监事、高20日级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董王先羽1458014580

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董赵雅92409240

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、2024年6月张超16126161260

监事、高级管20日理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、2024年6月陈嘉14580145800

监事、高级管20日理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董秦再明18750468814062

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董王桂强525000525000

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》

合计14134276392901952500010730257----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

47宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别报告期末表决权恢表决权股复的优先股股东总报告期末普通股股东总数95070份的股东0数（如有）（参见总数（如注8）

有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有质押、标记或冻结情况持有无限售持股比报告期末持内增减限售条股东名称股东性质条件的股份例股数量变动情件的股数量股份状态数量况份数量宁波市北仑

合力管理咨国有法人29.27%527930000052793000不适用0询有限公司

10167

任召国境内自然人7.52%1355650003389125不适用0

375

江明中境内自然人2.13%3850663+2051103850663不适用0

柴孝海境内自然人1.70%3071500003071500不适用0

沈惠萍境内自然人1.58%2849700002849700不适用0中国银行股份有限公司

－招商量化+2749

其他1.52%274993802749938不适用0精选股票型938发起式证券投资基金

MORGAN

STANLEY &

+41325

CO.INTERNA 境外法人 1.10% 1986739 0 1986739 不适用 0

7

TIONAL

PLC.邓建军境内自然人0.90%1627000+3700001627000不适用0

彭建文境内自然人0.76%1369000001369000不适用0

刘文其境内自然人0.68%1227700001227700不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股不适用

东的情况（如有）（参见注3）

合力咨询、任召国先生、江明中先生、柴孝海先生和邓建军先生之间及其与其他前十名股上述股东关联关系或一致

东之间无关联关系，不属于一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联行动的说明关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情况不适用的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注不适用

11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量宁波市北仑合力管理咨询

52793000人民币普通股52793000

有限公司

48宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

江明中3850663人民币普通股3850663任召国3389125人民币普通股3389125柴孝海3071500人民币普通股3071500沈惠萍2849700人民币普通股2849700

中国银行股份有限公司－招商量化精选股票型发起2749938人民币普通股2749938式证券投资基金

MORGAN STANLEY & CO.

1986739人民币普通股1986739

INTERNATIONAL PLC.邓建军1627000人民币普通股1627000彭建文1369000人民币普通股1369000刘文其1227700人民币普通股1227700前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无合力咨询、任召国先生、江明中先生、柴孝海先生和邓建军先生之间及其与其他前十名股限售流通股股东和前10东之间无关联关系，不属于一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联名股东之间关联关系或一关系或一致行动关系。

致行动的说明

前10名普通股股东参与股东江明中除了通过普通证券账户持有3650052股外，还通过光大证券股份有限公司客融资融券业务股东情况说户信用交易担保证券账户持股200611股，实际合计持有3850663股。股东刘文其通过明（如有）（参见注4）国海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股1227700股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

49宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

50宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

51宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：宁波创源文化发展股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金257304988.85421122389.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产75000.0075000.00衍生金融资产应收票据

应收账款336989406.30211734589.03应收款项融资

预付款项30613989.0214616633.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款20361797.4912288345.35

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货281441120.62181825532.56

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21837394.6613944442.43

流动资产合计948623696.94855606931.45

非流动资产：

52宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资17749424.4018682777.12

其他权益工具投资1259491.85755289.82

其他非流动金融资产9767089.959817352.69

投资性房地产92648161.2278631698.08

固定资产352375676.35360187348.16

在建工程72036908.8338217570.46生产性生物资产油气资产

使用权资产17162024.3616331096.40

无形资产61391084.4662516237.21

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉25593148.1425593148.14

长期待摊费用6207348.096626813.41

递延所得税资产22317947.4814959801.76

其他非流动资产1290055.261966987.37

非流动资产合计679798360.39634286120.62

资产总计1628422057.331489893052.07

流动负债：

短期借款30661626.3637147926.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据38336813.3222772247.50

应付账款235954934.88141090013.71

预收款项194661.833570249.93

合同负债16293455.109786126.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬39481350.5044714199.34

应交税费9671069.1212503862.03

其他应付款3783151.926281583.84

其中：应付利息应付股利

53宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债125834789.90100572011.69

其他流动负债50377.0173444.92

流动负债合计500262229.94378511665.89

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款202000000.00209000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12515391.493578230.94长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债492848.000.00

递延收益34111893.7334309098.32

递延所得税负债8044208.728544647.80其他非流动负债

非流动负债合计257164341.94255431977.06

负债合计757426571.88633943642.95

所有者权益：

股本180391840.00180391840.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283174757.70283174757.70

减：库存股

其他综合收益-15772112.04-9268534.46专项储备

盈余公积57986503.3857986503.38一般风险准备

未分配利润311046469.43300658509.62

归属于母公司所有者权益合计816827458.47812943076.24

少数股东权益54168026.9843006332.88

所有者权益合计870995485.45855949409.12

负债和所有者权益总计1628422057.331489893052.07

法定代表人：任召国主管会计工作负责人：杜俊伟会计机构负责人：王捷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金96660511.28274046157.81

交易性金融资产75000.0075000.00

54宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款278227771.59182983250.75应收款项融资

预付款项8399331.403723762.23

其他应收款139138234.7233883617.27

其中：应收利息应收股利

存货49770963.0131235374.72

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9710.42406508.67

流动资产合计572281522.42526353671.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资743058829.05736960957.32其他权益工具投资

其他非流动金融资产9767089.959817352.69投资性房地产

固定资产35139201.1336735529.89

在建工程147563.3015933.46生产性生物资产油气资产

使用权资产7699230.520.00

无形资产7696152.577874524.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用518969.52631743.18

递延所得税资产1352134.581352134.58其他非流动资产

非流动资产合计805379170.62793388175.89

资产总计1377660693.041319741847.34

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

55宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据11126813.320.00

应付账款229169502.51203410722.67

预收款项2315078.96

合同负债10337400.042976124.54

应付职工薪酬15863195.1219834337.88

应交税费375608.52913480.29

其他应付款4254342.505191500.49

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债123757461.9988410797.59

其他流动负债0.000.00

流动负债合计394884324.00323052042.42

非流动负债：

长期借款202000000.00209000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6346675.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2084708.582084708.58

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计210431384.30211084708.58

负债合计605315708.30534136751.00

所有者权益：

股本180391840.00180391840.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283671894.60283671894.60

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积57986503.3857986503.38

未分配利润250294746.76263554858.36

所有者权益合计772344984.74785605096.34

负债和所有者权益总计1377660693.041319741847.34

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入831577653.35660984348.45

56宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入831577653.35660984348.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本773177683.37606704322.24

其中：营业成本565293455.92462896942.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5326017.415456693.25

销售费用97847040.0956572598.76

管理费用86066836.3274130613.22

研发费用31658931.6026389127.81

财务费用-13014597.97-18741653.53

其中：利息费用4817566.706293195.93

利息收入4432088.555340117.00

加：其他收益1755820.747139970.39投资收益（损失以“—”号填

1009013.332354966.22

列）

其中：对联营企业和合营

679147.282271560.26

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-50262.74-4503960.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4071362.12-4295716.62号填列）资产减值损失（损失以“—”-4355094.68-2842412.32号填列）资产处置收益（损失以“—”

169998.26277798.19号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

52858082.7752410672.07

列）

加：营业外收入2530528.631296677.66

减：营业外支出755836.141028038.27四、利润总额（亏损总额以“—”号

54632775.2652679311.46

填列）

57宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用4681623.915667053.86五、净利润（净亏损以“—”号填

49951151.3547012257.60

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

49951151.3547012257.60“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

37446735.8142159093.62（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

12504415.544853163.98”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-6454742.515353219.00归属母公司所有者的其他综合收益

-6503577.585213874.64的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-492848.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-492848.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-6010729.585213874.64合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-6010729.585213874.64

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

48835.07139344.36

税后净额

七、综合收益总额43496408.8452365476.60归属于母公司所有者的综合收益总

30943158.2347372968.26

额

归属于少数股东的综合收益总额12553250.614992508.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.20760.2316

（二）稀释每股收益0.20760.2316

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：任召国主管会计工作负责人：杜俊伟会计机构负责人：王捷

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

58宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入421334693.56405384915.82

减：营业成本336920983.91315586294.42

税金及附加1778543.181399334.03

销售费用17882303.2015052410.11

管理费用27574765.2528418390.95

研发费用33385279.0728287645.99

财务费用-7680961.29-15736953.54

其中：利息费用4427451.105360995.35

利息收入3478207.324762213.43

加：其他收益759470.003870250.00投资收益（损失以“—”号填

3026465.922529225.55

列）

其中：对联营企业和合营企

656621.730.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-50262.74-4479000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2996664.64-3414823.32号填列）资产减值损失（损失以“—”-1237346.0558196.68号填列）资产处置收益（损失以“—”

38844.15114195.53号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

11014286.8831055838.30

列）

加：营业外收入2235632.733891.56

减：营业外支出22691.0690427.22三、利润总额（亏损总额以“—”号

13227228.5530969302.64

填列）

减：所得税费用-571435.85744037.91四、净利润（净亏损以“—”号填

13798664.4030225264.73

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

13798664.4030225264.73“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

59宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额13798664.4030225264.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金628991061.54493435201.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还47580522.9337350207.20

收到其他与经营活动有关的现金10244266.7649970559.30

经营活动现金流入小计686815851.23580755967.88

购买商品、接受劳务支付的现金483758451.54299441877.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金162865898.98149109739.85

支付的各项税费24587659.4814803621.99

支付其他与经营活动有关的现金93675814.7863256012.87

经营活动现金流出小计764887824.78526611251.85

经营活动产生的现金流量净额-78071973.5554144716.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1612500.009750000.00

60宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金2067299.27412383.97

处置固定资产、无形资产和其他长

339906.842946947.65

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

7000000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金271291981.1652234500.00

投资活动现金流入小计275311687.2772343831.62

购建固定资产、无形资产和其他长

71887585.2127158581.07

期资产支付的现金

投资支付的现金2067036.42535000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金269564909.1548543368.75

投资活动现金流出小计343519530.7876236949.82

投资活动产生的现金流量净额-68207843.51-3893118.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金114854063.9783694138.56收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计114854063.9783694138.56

偿还债务支付的现金92961502.7871180000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

35340073.2833350381.23

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1391556.51

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11995602.89

筹资活动现金流出小计140297178.95104530381.23

筹资活动产生的现金流量净额-25443114.98-20836242.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

9614950.867193988.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额-162107981.1836609343.23

加：期初现金及现金等价物余额411630443.36296728500.86

六、期末现金及现金等价物余额249522462.18333337844.09

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金328876709.10299245107.73

收到的税费返还34553849.1230898451.52

收到其他与经营活动有关的现金9259428.6214547094.55

经营活动现金流入小计372689986.84344690653.80

购买商品、接受劳务支付的现金348693687.18301173666.30

支付给职工以及为职工支付的现金53720706.7054074124.21

支付的各项税费3378479.151344115.57

支付其他与经营活动有关的现金43553066.1736589224.14

经营活动现金流出小计449345939.20393181130.22

经营活动产生的现金流量净额-76655952.36-48490476.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1558750.009425000.00

取得投资收益收到的现金2067299.27333383.97

61宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

525537.44554900.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.007000000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金271291981.1652234500.00

投资活动现金流入小计275443567.8769547783.97

购建固定资产、无形资产和其他长

2689136.761460403.09

期资产支付的现金

投资支付的现金8564107.84535000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金366896409.1548543368.75

投资活动现金流出小计378149653.7550538771.84

投资活动产生的现金流量净额-102706085.8819009012.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金82500000.0060700000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计82500000.0060700000.00

偿还债务支付的现金54130000.0019880000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

31509561.9531959604.91

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1601991.77

筹资活动现金流出小计87241553.7251839604.91

筹资活动产生的现金流量净额-4741553.728860395.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

6238240.673785436.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额-177865351.29-16835632.81

加：期初现金及现金等价物余额274046157.81208474905.56

六、期末现金及现金等价物余额96180806.52191639272.75

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

180283-5730081243855

391792986659400694

一、上年年0.0

1847685085303394

末余额0

40.57.5343.309.76.2.809.

0070.4686224812

加：会计政策变更前期差错更正其

62宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

他

180283-5730081243855

391792986659400694

二、本年期0.00.00.00.00.00.00.0

1847685085303394

初余额0000000

40.57.5343.309.76.2.809.

0070.4686224812

三、本期增-101115

38

减变动金额65387161046

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.084

（减少以03956907

0000000000382

“－”号填5779.84.16.3.23

列）.58103

-37301243

65446943553496

（一）综合

0373152540

收益总额

5775.88.20.68.8.581314

（二）所有

0.00.00.0

者投入和减

000

少资本

1．所有者

0.00.0

投入的普通

00

股

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.0者权益的金00额

0.00.0

4．其他

00

---

-

272728

13

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00580.0058450

91

分配00000000007707733

556

6.06.02.5.51

001

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

-

272728

3．对所有13

058058450

者（或股91

777733

东）的分配556

6.06.02.5.51

001

0.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.0

者权益内部

00

结转

1．资本公0.00.0

积转增资本00

63宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.0储备00

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.0

（六）其他

00

-

1802835731181654870

15

3917986048216899

四、本期期0.00.00.00.07720.00.00.0

18475064740254

末余额000011000

40.57.3.369.58.6.985.

2.0

007084347845

4

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

18129918-5225676431795

994833379747050257359

一、上年年

963471258219377275

末余额

40.76.8.63664.728.84.8.812.

00426.6851902385

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期18129918-5225676431795

64宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

初余额994833379747050257359

963471258219377275

40.76.8.63664.728.84.8.812.

00426.6851902385

三、本期增152024

4175237

减变动金额100731435

0.00.00.00.0190.0130.00.00.00.003

（减少以313916

00009.908740000769

“－”号填7.62.21.8

4.64.69

列）209

424752

5249

159372365

（一）综合1392

099647

收益总额874508

3.68.26.6.64.34

260

--

417417

（二）所有10613

1919

者投入和减3005

9.99.9

少资本2555.9

44.939

--

1．所有者1010

0.0

投入的普通3030

0

股255255.93.93

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.0者权益的金00额

417417417

191919

4．其他

9.99.99.9

444

---

-

272727

258

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00580.0058317

48

分配00000000007707725

2.7

6.06.08.7

002

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

-

272727

3．对所有258

058058317

者（或股48

777725

东）的分配2.7

6.06.08.7

2

002

0.00.0

4．其他

00

（四）所有0.00.0者权益内部00

65宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

结转

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.0储备00

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.0

（六）其他

00

18129918-5227178435820

999033327747157527703

四、本期期0.00.00.00.00.00.0

960671118222514926

末余额000000

40.76.8.64924.745.76.8.574.

00366.0458122274

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18032836579826357856

一、上年年

918471890.00650354850509

末余额

0.004.60.388.366.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期18030.000.000.0028360.000.000.00579826357856

66宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

初余额91847189650354850509

0.004.60.388.366.34

三、本期增

--减变动金额

13261326

（减少以

01110111

“－”号填.60.60

列）

13791379

（一）综合

86648664

收益总额.40.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润27052705分配87768776.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

27052705

者（或股

87768776

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

67宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

18032836579825027723

四、本期期

91840.000.000.0071890.000.000.00650394744498

末余额

0.004.60.386.764.74

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

181930031833527424347602

一、上年年

99640.000.000.00978137180.000.00782465527708

末余额

0.003.26.66.756.706.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

181930031833527424347602

二、本年期

99640.000.000.00978137180.000.00782465527708

初余额

0.003.26.66.756.706.05

三、本期增减变动金额31663166

（减少以488.488.“－”号填7373

列）

30223022

（一）综合

52645264

收益总额.73.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

68宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

4．其他

--

（三）利润27052705分配87768776.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

27052705

者（或股

87768776

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

181930031833527424667634

四、本期期

99640.000.000.00978137180.000.00782432014357

末余额

0.003.26.66.755.434.78

三、公司基本情况

（一）公司概况

宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波成路纸品制造有限公司整体变更设立，整体变更后本公司的注册资本与实收资本为人民币6000.00万元，并于2014年12月16日在宁波市市场监督管理局办理变更登记。

根据公司2015年10月16日召开的2015年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1604号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于

69宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

2017 年 9 月 8 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 2000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购

价格为人民币19.83元。本次发行后，注册资本变更为人民币8000.00万元，股本变更为8000.00万股。公司股票于

2017年9月19日在深圳交易所挂牌上市，股票代码：300703。

2018年5月11日，本公司召开2017年度股东大会审议通过：以公司截止2017年12月31日的总股本8000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增4000.00万股，转增后公司总股本增加至12000.00万股。

2019年5月15日，本公司召开2018年度股东大会审议通过：以公司截止2018年12月31日的总股本12000.00万

股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增6000.00股，转增后公司总股本增加至18000.00万股。

2019年8月1日，本公司召开2020年度第二次临时股东大会审议通过《关于〈宁波创源文化发展股份有限公司

2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。2019年8月15日，本公司召开第二届董事会第

十二次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以2019年8月16日为首次授予日，向符合条件的160名激励对象授予255.04万份股票期权及255.04万股限制性股票，授予后公司总股本增加至18255.04万股。

2020年4月16日，本公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2020年5月8日，本公司召开2020年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司对2名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票38800.00股进行回购注销，回购后公司总股本减少至182511600.00股。

2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》。同意以2020年7月28日为预留授予日，向符合条件的28名激励对象授予

38.12万份股票期权及38.12万股限制性股票，授予后公司总股本增加至182892800.00股。

2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就的议案》，公司认为157名激励对象符合

第一个行权期的行权条件，激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为99.50万份，本次股票期行权后，公司总股

本增加至183887800.00股。

2020年12月3日，本公司召开第二届董事会第二十一次会议，并于2020年12月21日召开2020年第一次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的4名激励对象、预留授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计66220.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183821580.00股。

2021年2月22日，本公司召开第三届董事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次临时股东大会，

会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，1名激励对象当选非职工代表监事已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计36660.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183784920.00股。

2021年4月14日，本公司召开第三届董事会第三次会议，并于2021年5月6日召开2021年股东大会审议通过了

《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的1名激励对象因个人原因离职，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票

9780.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183775140.00股。

2021年8月20日，本公司召开第三届董事会第八次会议，并于2021年9月7日召开2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，公司对首次授予第二个解除限售期141名激励对象、预留授予第一个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性

股票826640股进行回购注销，因个人原因已离职首次授予8名激励对象、预留授予3名激励对象及因违反公司规章制

70宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

度被动离职首次授予1名激励对象的限制性股票122220股进行回购注销。本次回购后，公司总股本减少至182826280股。

2022年4月20日，本公司召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，2022年5月12日召开的2021年度股东大会审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，对首次授予第三个解除限售期133名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票630390股、预留授予第二个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的

限制性股票156350股，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权786740股。由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因己离职的首次授予7名激励对象的限制性股票35130股由公司按授予价格回购注销、因退休而离职首次授予1名激励对象的限制性股票4770股，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销。本次回购后公司股本减少至181999640股。

2023年8月15日，本公司召开第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，2023年9月1日召开第一次临时股东大会决议通过的《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，对未能在股份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将依法予以注销，注销库存股人民币18333718.66元，减少资本公积人民币16725918.66元，减少注册资本人民币1607800.00元，变更后的注册资本为人民币

180391840.00元。

注册地：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号，总部地址：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号。本公司主要经营活动为：纸制品类产品的设计、生产加工和销售。本公司母公司为：宁波市北仑合力管理咨询有限公司，本公司的实际控制人为：宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表经公司董事会于2024年8月16日批准报出。

（二）合并财务报表范围

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

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1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定当地货币为其记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单个客户逾期应收账款占应收账款总额比例超过10%且金重要的单项计提坏账准备的应收账款额超过1500万元

单项收回或转回金额占合并报表坏账准备比例超过10%且重要的应收账款坏账准备收回或转回金额超过750万元

单项核销金额占合并报表坏账准备比例超过10%且金额超重要的应收账款核销过750万元

单个工程项目投资预算占资产总额比例超过10%且金额超重要的在建工程过10000万元

单个经营实体净利润（亏损以绝对金额计算）占合并报表重要的境外经营实体

净利润10%以上且绝对金额超过1000万元对单个被投资单位的投资账面价值占合并报表净资产比例重要的合营企业或联营企业

超过10%且金额超过7000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

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为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

76宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风商业承兑汇票

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合同一母公司范围内的公司等

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

78宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合同一母公司范围内的公司等

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内3.003.00

1至2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3至4年50.0050.00

4至5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本文第十节（五）11、“金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

79宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

80宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

20、其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

21、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

81宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值

之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

82宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-35年0%-10%2.57%—10%

机器设备年限平均法5-10年0%-10%9%—20%

运输设备年限平均法4-5年0%-10%18%—25%

办公设备及其他年限平均法3-10年0%-10%9%—33.33%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

83宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

84宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50直线法0法定使用权

专利权7-10直线法0预计使用年限

软件3-10直线法0预计使用年限其他5直线法0预计使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司按预计受益期限平均摊销

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家

86宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

87宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

88宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

89宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

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政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本节“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

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*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

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（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1.商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

2.开发支出

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确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

3.租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

4.坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

5.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

6.金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

7.非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

8.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

9.递延所得税资产

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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

10.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、5%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、20%、21%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波创源文化发展股份有限公司、宁波市禾源纺织品有限

15%

公司、合同会社 RITFIT JAPAN

CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 16.5%

CRE8.DIRECT (SINGAPORE) PTE. LTD 17%

CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED.、创越国际贸易

20%（越南）有限公司

96宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

Cre8 Direct Inc.、Zeal Concept Inc.、RITFIT LLC 21%

安徽创源文化发展有限公司、滁州慧源进出口有限公司、

宁波创源文创电子商务有限公司、杭州创源文创文化发展

有限公司、宁波睿特菲体育科技有限公司，宁波快邦投资咨询有限公司、妙吾科技（浙江）有限公司、创源产业园

25%管理有限公司、宁波浩加旅游用品有限公司、智源（宁波）供应链有限公司、宁波脱凡体育科技有限公司、创源

体育用品有限公司、宁波创源海纳科技有限公司、宁波震越国际贸易有限公司

2、税收优惠

宁波创源文化发展股份有限公司于 2021 年 12 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202133100890有效期三年，

2024年度本公司企业所得税税率按15%执行.

宁波市禾源纺织品有限公司于 2022 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202233101033有效期三年，2024年度企业所得税税率减按15%执行.

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金69925.8333874.81

银行存款247325480.10407674061.56

其他货币资金9909582.9213414452.65

合计257304988.85421122389.02

其中：存放在境外的款项总额60570273.7643324115.40其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

75000.0075000.00

益的金融资产

其中：

权益工具投资75000.0075000.00

其中：

合计75000.0075000.00

其他说明：

97宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

98宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）348860630.23219712996.60

1至2年1049430.01896394.25

2至3年149820.90152788.06

3年以上464506.63679637.87

3至4年382848.99339211.30

4至5年81657.64190572.74

5年以上0.00149853.83

合计350524387.77221441816.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

33411278435568593350327787571624

账准备0.95%83.33%1.51%82.94%

86.6526.92.7355.3331.00.33

的应收账款其

中：

99宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

单项计33411278435568593350327787571624

0.95%83.33%1.51%82.94%

提86.6526.92.7355.3331.00.33按组合计提坏

3471831075033643221809169284211162

账准备99.05%3.10%98.49%3.18%

201.12654.55546.57461.4596.75964.70

的应收账款其

中：

账龄组3471831075033643221809169284211162

99.05%3.10%98.49%3.18%

合201.12654.55546.57461.4596.75964.70

3505241353433698922144197072211734

合计100.00%3.86%100.00%4.38%

387.77981.47406.30816.7827.75589.03

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户经营重组，部分货款WILKO 2598121.63 2078497.30 2614298.67 2091438.94 80.00%预计无法收回。

上海灵梦文化

175000.00175000.00175000.00175000.00100.00%预计无法收回

传媒有限公司锦鲤区联众文账期长，难以具商行（黄少13335.4713335.475989.755989.75100.00%收回

将)沈阳市大东区

金帆汇创文化账期长，难以

186000.00186000.0044075.9644075.96100.00%

用品商行(张收回

洪超）义乌市迈禾电账期长，难以子商务有限公45512.2831512.2869.24%收回司沈阳市大东区账期长，难以昕昕办公用品186000.00186000.00100.00%收回批发行

永州喜祥商贸账期长，难以

181968.00181968.00181968.00181968.00100.00%

有限公司收回四川聚文创信账期长，难以息科技有限公32177.3512177.3537.84%收回司账期长，难以其他零星客户195930.23143930.2356164.6456164.64100.00%收回

合计3350355.332778731.003341186.652784326.92

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内345825125.8310374582.893.00%

1至2年743747.7574374.7810.00%

2至3年149820.9144946.2730.00%

3至4年382848.99191424.5050.00%

100宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

4至5年81657.6465326.1180.00%

5年以上0.000.000.00%

合计347183201.1210750654.55

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提2778731.005595.922784326.92

组合计提6928496.753822157.8010750654.55

合计9707227.753827753.7213534981.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一49908081.7849908081.7814.24%1497776.03

客户二28508283.2128508283.218.13%855248.52

101宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

客户三25411811.8225411811.827.25%762354.35

客户四18534110.3018534110.305.29%556023.29

客户五16802109.1816802109.184.79%504063.27

合计139164396.290.00139164396.2939.70%4175465.46

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

102宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

103宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

104宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款20361797.4912288345.35

合计20361797.4912288345.35

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

105宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

106宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款12735333.386725608.94

代扣代缴款项316966.00636726.37

押金及保证金5175705.095326036.36

代垫运费342333.46383608.79

备用金、员工借款913669.0110175.00

其他2579589.24703184.45

合计22063596.1813785339.91

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19545250.468921360.25

1至2年646345.801606586.47

2至3年377959.823063096.19

3年以上1494040.10194297.00

3至4年912974.6671115.60

4至5年502572.4944864.77

5年以上78492.9578316.63

合计22063596.1813785339.91

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏342.020.00%273.6280.00%68.400.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

单项计

342.020.00%273.6280.00%68.400.000.00%0.000.00%0.00

提按组合

220631701520361137851496912288

计提坏100.00%7.71%100.00%10.86%

254.1625.07729.09339.9194.56345.35

账准备

其中：

107宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

账龄组220631701520361137851496912288

100.00%7.71%100.00%10.86%

合254.1625.07729.09339.9194.56345.35

220631701720361137851496912288

合计100.00%7.71%100.00%10.86%

596.1898.69797.49339.9194.56345.35

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户经营重组，部分货款单项计提0.000.00342.02273.6280.00%预计无法收回。

合计342.02273.62

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内19545250.46586566.883.00%

1至2年646345.8064634.5810.00%

2至3年377617.80113285.3430.00%

3至4年912974.66456487.3350.00%

4至5年502572.49402057.9980.00%

5年以上78492.9578492.95100.00%

合计22063254.161701525.07

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1496994.561496994.56

2024年1月1日余额

在本期

本期计提204804.13204804.13

2024年6月30日余

1701798.691701798.69

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

108宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提0.00273.62273.62

账龄组合1496994.56204530.510.001701525.07

合计1496994.56204804.130.001701798.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

出口退税出口退税11887544.791年以内53.88%356626.34

GAINLUCKY 塑料

厂房押金2702299.472-3年12.25%443766.15责任有限公司

C?ng ty TNHH

Plastic 厂房押金 1264912.42 4-5 年 5.73% 377289.19

greentech

CTY TNHH

HARMOOR VI?T 厂房押金 617041.65 1 年以内 2.80% 89661.21

NAM代扣代缴员工个

代扣代缴316966.001年以内1.44%9508.98人承担公积金

合计16788764.3376.09%1276851.87

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

109宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内29584224.3196.63%13606293.0693.09%

1至2年871699.172.85%914820.646.26%

2至3年139837.040.46%90809.700.62%

3年以上18228.500.06%4709.660.03%

合计30613989.0214616633.06

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商一5117520.0016.71

供应商二2516509.458.22

供应商三1496263.714.89

供应商四1240000.004.05

供应商五1137606.903.72

合计11507900.0637.59

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

114137344.106761769.73573523.366779612.1

原材料7375575.146793911.28

513780

32273505.130842360.915196811.714165034.4

在产品1431144.171031777.25

5816

110宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

115573289.107378347.85399254.877972036.8

库存商品8194942.707427218.00

811122

25890957.525257851.016690972.816471892.0

发出商品633106.48219080.78

2402

委托加工物资477816.82477816.821234459.553298.431231161.12

10722975.310722975.3

在途物资5205796.045205796.04

00

299075889.17634768.4281441120.197300818.15475285.7181825532.

合计

1196230456

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6793911.28843362.50261698.647375575.14

在产品1031777.25399366.921431144.17

库存商品7427218.002226451.731458727.038194942.70

发出商品219080.78889211.96475186.26633106.48

委托加工物资3298.433298.430.00

15475285.717634768.4

合计4358393.112198910.36

49

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

111宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税款1585376.321967156.58

待抵进项税额17343016.8811977285.85

其他2909001.46

合计21837394.6613944442.43

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

112宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

113宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因杭州森雨

554542.92695457554542.9

文化有限

7.037

公司红隼互娱

（贵安新1000000区）科技.00有限公司

上海灵梦492848.03492848

114宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

文化传媒0.00有限公司宁波晓白

2035039

电子科技64960.9664960.96.04有限公司北京星影

尚文化艺135785.81364214135785.8

术有限公9.119司

C?NG TY

TNHH P 504202.0

INYUAN V 3

IETNAM

755289.8492848.010587551259491

合计

208.18.85

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因杭州森雨文化权益工具的战

2695457.03

有限公司略投资红隼互娱（贵权益工具的战安新区）科技1000000.00略投资有限公司上海灵梦文化权益工具的战

3492848.00

传媒有限公司略投资宁波晓白电子权益工具的战

2035039.04

科技有限公司略投资北京星影尚文权益工具的战

化艺术有限公1364214.11略投资司

C?NG TY TN权益工具的战

HH PINYUAN略投资

VIETNAM

10587558.1

合计

8

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目期末余额期初余额折现率区间

115宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

116宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波天堂硅谷

186816121774

创源6791

2777500.9424

股权47.28.1200.40投资合伙企业

186816121774

6791

小计2777500.9424

47.28.1200.40

186816121774

6791

合计2777500.9424

47.28.1200.40可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

117宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

青岛行律道起股权投资合伙企业(有限

9767089.959817352.69

合伙)

合计9767089.959817352.69

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额88552213.4188552213.41

2.本期增加金额17994024.6317994024.63

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转17994024.6317994024.63入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额655999.40655999.40

（1）处置

（2）其他转出

(3)转回固定资产655999.40655999.40

4.期末余额105890238.64105890238.64

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9920515.339920515.33

2.本期增加金额3321562.093321562.09

（1）计提或

3321562.093321562.09

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13242077.4213242077.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

118宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值92648161.2292648161.22

2.期初账面价值78631698.0878631698.08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产352375676.35360187348.16

119宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

合计352375676.35360187348.16

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额227221256.55329402266.2211296061.3953274638.76621194222.92

2.本期增加

655999.4024662804.281060628.16587185.6926966617.53

金额

（1）购

0.0023370647.731060628.16587185.6925018461.58

置

（2）在

0.001292156.550.000.001292156.55

建工程转入

（3）企

0.000.000.000.000.00

业合并增加

(4)投资性房地产

655999.400.000.000.00655999.40

转入

3.本期减少

17994024.633172416.69307805.68225791.1421700038.14

金额

（1）处

0.003172416.69307805.68225791.143706013.51

置或报废

(2)转投资性房地

17994024.630.000.000.0017994024.63

产

4.期末余额209883231.32350892653.8112048883.8753636033.31626460802.31

二、累计折旧

1.期初余额56052414.20164590589.128310354.1529565009.27258518366.74

2.本期增加

2715161.8910797130.27339641.211393490.7615245424.13

金额

（1）计

2715161.8910797130.27339641.211393490.7615245424.13

提

3.本期减少

423235.901264312.25282849.44196775.342167172.93

金额

（1）处

423235.901264312.25282849.44196775.342167172.93

置或报废

4.期末余额58344340.19174123407.148367145.9230761724.69271596617.94

三、减值准备

1.期初余额0.002347533.900.00140974.122488508.02

2.本期增加

0.000.000.000.000.00

金额

（1）计

0.000.000.000.000.00

提

3.本期减少

0.000.000.000.00

金额

（1）处

0.000.000.000.00

置或报废

4.期末余额0.002347533.900.00140974.122488508.02

四、账面价值

120宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

1.期末账面

151538891.13174421712.773681737.9522733334.50352375676.35

价值

2.期初账面

171168842.35162464143.202985707.2423568655.37360187348.16

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

121宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程72036908.8338217570.46

合计72036908.8338217570.46

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海纳新建办公

71872088.8971872088.8938184380.3638184380.36

楼

安装调试设备164819.94164819.9433190.1033190.10

合计72036908.8372036908.8338217570.4638217570.46

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额海纳

2079381833687187

新建34.57

0300438077082088其他

办公%

0.00.36.53.89

楼

2079381833687187

合计0300438077082088

0.00.36.53.89

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

122宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁厂房合计

一、账面原值

1.期初余额56957105.0856957105.08

2.本期增加金额9382082.479382082.47

3.本期减少金额

4.期末余额66339187.5566339187.55

二、累计折旧

1.期初余额40626008.6840626008.68

2.本期增加金额8551154.518551154.51

（1）计提8551154.518551154.51

123宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额49177163.1949177163.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17162024.3617162024.36

2.期初账面价值16331096.4016331096.40

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余

59209515.28247277.380.0017265560.533316974.2580039327.44

额

2.本期增

0.000.000.00573976.230.00573976.23

加金额

（1

0.000.000.00573976.230.00573976.23

）购置

（2

0.000.000.000.000.000.00

）内部研发

（3）企业合并增0.000.000.000.000.000.00加

3.本期减

0.000.000.000.000.000.00

少金额

124宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（1

0.000.000.000.000.000.00

）处置

4.期末余

59209515.28247277.380.0017839536.763316974.2580613303.67

额

二、累计摊销

1.期初余

6060411.86214355.240.009954119.061294204.0717523090.23

额

2.本期增

478736.064787.870.001215605.050.001699128.98

加金额

（1

478736.064787.870.001215605.050.001699128.98

）计提

3.本期减

0.000.000.000.000.000.00

少金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）处置

4.期末余

6539147.92219143.110.0011169724.111294204.0719222219.21

额

三、减值准备

1.期初余

0.000.000.000.000.000.00

额

2.本期增

0.000.000.000.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）计提

3.本期减

0.000.000.000.000.000.00

少金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）处置

4.期末余

0.000.000.000.000.000.00

额

四、账面价值

1.期末账

52670367.3628134.270.006669812.652022770.1861391084.46

面价值

2.期初账

53149103.4232922.140.007311441.472022770.1862516237.21

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

125宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购宁波市禾

源纺织品有限28548569.7328548569.73公司商誉

合计28548569.7328548569.73

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购宁波市禾

源纺织品有限2955421.592955421.59公司商誉

合计2955421.592955421.59

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据经营性长期资产以及分摊至

宁波市禾源纺织品有限公司该资产组的商誉，依据为能内部组织结构划分是资产组够产生独立现金流的最小资产组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

126宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室、仓库及

6015453.54499881.531081060.910.005434274.16

食堂等装修款

其他611359.87552939.96391225.900.00773073.93

合计6626813.411052821.491472286.810.006207348.09其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14277148.832880890.6516547639.273831013.67

内部交易未实现利润11073290.832059681.0910171251.242011284.05

可抵扣亏损17411946.424252401.6314759757.103624840.27

信用减值准备7965890.201218183.286863499.081513558.66与资产相关的政府补

34111893.738527973.432809098.32702274.58

助

租赁负债16014450.613351764.2516136432.503249777.38

127宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产公允

180354.3327053.15108212.6027053.15

价值变动

合计101034974.9522317947.4867395890.1114959801.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

1163594.20290898.542152046.01322806.90

资产评估增值

固定资产加速折旧27458584.354965950.2427458584.354965950.24

使用权资产14381041.532787359.9416331096.433255890.66

合计43003220.088044208.7245941726.798544647.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产0.0022317947.480.0014959801.76

递延所得税负债0.008044208.720.008544647.80

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异24808893.9816382437.18

可抵扣亏损78576354.8674290119.17

合计103385248.8490672556.35

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年6068831.06

2025年14069713.8914069713.89

2026年8209480.898209480.89

2027年31242247.2931242247.29

2028年14699846.0414699846.04

2029年10355066.75

合计78576354.8674290119.17其他说明

128宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未实现售后租

117755.26117755.26471020.20471020.20

回损益预付长期资产

1172300.001172300.001495967.171495967.17

款项

合计1290055.261290055.261966987.371966987.37

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑主要系银

7782526778252694919459491945汇票保证

货币资金行承兑汇.67.67.66.66金及诉讼票保证金冻结资金

7782526778252694919459491945合计.67.67.66.66

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款7156459.709126930.92

信用借款23500000.0027992349.63

短期借款利息5166.6628645.70

合计30661626.3637147926.25

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

129宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票38336813.3222772247.50

合计38336813.3222772247.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付供应商货款230065124.51126429095.25

应付未付费用5889810.3714252142.22

其他408776.24

合计235954934.88141090013.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

130宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3783151.926281583.84

合计3783151.926281583.84

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金1486275.001652170.51

代垫运费536130.2981401.13

社保公积金217330.66103835.18

股权收购款3796200.00

其他1543415.97647977.02

合计3783151.926281583.84

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

131宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款194661.833570249.93

合计194661.833570249.93

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款16293455.109786126.68

合计16293455.109786126.68账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬43517752.31178223887.78182896546.5738845093.52

二、离职后福利-设定

1196447.037643056.458214279.29625224.19

提存计划

三、辞退福利540016.56528983.7711032.79

合计44714199.34186406960.79191639809.6339481350.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

132宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

1、工资、奖金、津贴

41780628.63162858698.89167362973.4937276354.03

和补贴

2、职工福利费322088.455891241.476109016.19104313.73

3、社会保险费743827.085712015.455743154.15712688.38

其中：医疗保险

668519.695253572.565244285.09677807.16

费工伤保险

75307.39458442.89498869.0634881.22

费

4、住房公积金2850889.002850889.00

5、工会经费和职工教

671208.15911042.97830513.74751737.38

育经费

合计43517752.31178223887.78182896546.5738845093.52

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1154849.047441702.477991952.06604599.45

2、失业保险费41597.99201353.98222327.2320624.74

合计1196447.037643056.458214279.29625224.19

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税48795.082673426.08

企业所得税7757592.956857471.54

个人所得税275031.69293904.04

城市维护建设税58834.51356507.77

土地使用税432967.15510862.90

教育费附加26382.08183287.04

水利建设基金24561.5019014.96

地方教育费附加21340.09113801.16

印花税278582.84168181.81

残疾人就业保障金0.00496860.64

房产税746981.23830544.09

合计9671069.1212503862.03其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

133宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款125834789.9088410797.59

一年内到期的租赁负债12161214.10

合计125834789.90100572011.69

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额50377.0173444.92

合计50377.0173444.92

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款325757461.99297410797.59

加：一年内到期的长期借款-123757461.99-88410797.59

合计202000000.00209000000.00

长期借款分类的说明：

1、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年7月29日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字

00628号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币14000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；

还款方式到期一次偿还本金；截止至2024年6月30日尚未清偿。

134宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

2、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年11月23日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字

00990号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次偿还本金；截止至2024年6月30日尚未清偿。

3、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年12月10日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字

01088号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次偿还本金；截止至2024年6月30日尚未清偿。

4、本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年1月7日签订编号为820120210000150的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币50000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：3年；截止至2024年6月30日已偿清。

5、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2022年2月28日签订编号为0390100007-2022年（北仑）字

00140号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币20000000.00元，担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；

还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

6、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2022年2月28日签订编号为0390100007-2022年（北仑）字

00141号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

7、本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于 2019 年 12 月 4 日签订编号为 03300LK199IEHHH 的《线上流动资金贷款总协议附属条款》，在合同项下于2022年3月9日取得编号22165081的借款借据，借款金额为人民币9900000.00元；

担保方式：信用贷款；借款期限为24个月；还款方式：按季付息，分期还本付息，截止至2024年6月30日已偿清。

8、本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于2022年1月7日签订编号为82010120220000196的《流动资金借款合同》借款金额：人民币30000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：3年；还款方式：分期偿还，截止至2023年12月31日已还款2000000.00元，剩余28000000.00元尚未清偿。

9、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2023年1月6日签订编号为0390100007-2022（北仑）字01426

号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

10、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2023年6月16日签订编号为0390100007-2023年（北仑）字

01263号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

11、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2023年6月28日签订编号为0390100007-2023年（北仑）字

01410号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

12、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2023年10月10日签订编号为0390100007-2023年（北仑）字

02103号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

13、本公司与中国进出口银行宁波分行2023年10月11日签订编号为（2023）进出银（甬信合）字第2-153号的《借款合同》，借款金额：人民币30000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

14、本公司与中国银行股份有限公司北仑分行2023年6月14日签订编号为北仑2023人借100号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币31000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

15、本公司与中国银行股份有限公司北仑分行2023年7月5日签订编号为北仑2023人借109号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币29000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

135宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

16、本公司与交通银行股份有限公司宁波分行 2023年 8 月 15 日签订编号为 2329A10020 的《流动资金借款合同》，借款

金额：人民币12000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：分期还本付息，截止至2024年6月30日尚未清偿。

17、本公司与交通银行股份有限公司宁波分行 2023 年 10 月 23 日签订编号为 2329A10026 的《流动资金借款合同》，借

款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：分期还本付息，截止至2024年6月30日尚未清偿。

18、本公司与中国进出口银行宁波分行2023年10月11日签订编号为（2023）进出银（甬信合）字第2-153号的《借款合同》，合同项下于2024年1月4日取得编号为1635701的借款借据，借款金额：人民币46000000.00元；担保方式：

信用贷款；借款期限：21个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

19、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2024年2月29日签订编号为0390100007-2024年（北仑）字

00447号号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币6600000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；

还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2024年6月30日尚未清偿。

20、本公司与交通银行股份有限公司宁波分行 2024 年 6 月 4 日签订编号为 2429A10023 的《流动资金借款合同》，借款

金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：33个月；还款方式：分期还本付息，截止至2024年

6月30日尚未清偿。

21、本公司与交通银行股份有限公司宁波分行 2024 年 6 月 4 日签订编号为 2429A10024 的《流动资金借款合同》，借款

金额：人民币20000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：33个月；还款方式：分期还本付息，截止至2024年6月30日尚未清偿。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

136宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

未支付的租赁付款额12786880.813640539.50

未确认融资费用-271489.32-62308.56

合计12515391.493578230.94其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

137宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼492848.000.00子公司快邦投资诉讼案件

合计492848.000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助34309098.320.00197204.5934111893.73府补助

合计34309098.320.00197204.5934111893.73

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

138宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1803918418039184

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

256717773.31256717773.31

价）

其他资本公积26456984.3926456984.39

合计283174757.70283174757.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

139宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

损益的其1009471492848.01058755

他综合收0.2108.21益其他

---权益工具

1009471492848.01058755

投资公允

0.2108.21

价值变动

二、将重

--

分类进损826175.7

601072948835.075184553

益的其他5.58.83综合收益

外币--

826175.7

财务报表601072948835.075184553

5

折算差额.58.83

---其他综合

9268534650357748835.071577211

收益合计.46.582.04

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积57986503.3857986503.38

合计57986503.3857986503.38

140宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润300658509.62256051928.19

调整后期初未分配利润300658509.62256051928.19

加：本期归属于母公司所有者的净利

37446735.8142159093.62

润

应付普通股股利27058776.0027058776.00

期末未分配利润311046469.43271152245.81

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务821845944.35559191958.56653809441.80460225182.42

其他业务9731709.006101497.367174906.652671760.31

合计831577653.35565293455.92660984348.45462896942.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

时尚文具3878569283551038785692835510

类98.8486.4098.8486.40运动健身1868011969497618680119694976

类58.106.8258.106.82手工益智7881831519387078818315193870

类8.189.028.189.02社交情感6825951522504968259515225049

类2.848.992.848.99生活家居4261697277556142616972775561

类6.663.086.663.08

5749297467462857492974674628

其它

9.734.259.734.25

其他业务9731709610149797317096101497

141宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

收入.00.36.00.36按经营地区分类

其中：

7122149474125371221494741253

北美洲

16.1275.7616.1275.76

亚洲（不3793730289682837937302896828含中国）0.323.690.323.69

3577462297701535774622977015

欧洲

1.657.791.657.79

1784197106540517841971065405

中国境内

9.629.689.629.68

1307739937451513077399374515

大洋洲

0.20.360.20.36

7501139680333675011396803336

非洲.17.83.17.83

7230306559772672303065597726

南美洲.27.81.27.81市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时8301674563264583016745632645

点确认45.6980.0145.6980.01在某一时1410207202887514102072028875

段内确认.66.91.66.91按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

8315776565293483157765652934

合计

53.3555.9253.3555.92

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

142宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1354716.291170782.04

教育费附加630642.02571132.49

资源税0.000.00

房产税1383798.851973437.55

土地使用税815934.36804415.80

车船使用税2798.402498.40

印花税485707.46353995.70

地方教育费附加420427.96380755.01

水利建设基金126752.5899821.67

其他105239.4999854.59

合计5326017.415456693.25

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费2542241.832447097.78

保险费654712.21810363.29

差旅费1945331.071256614.46

工会经费463602.68427556.22

工资及福利费51325016.8542157383.59

管理咨询费4215114.695712085.86

社保及公积金7483556.126703927.21

无形资产摊销1172301.581119112.55

修理费1192827.351256706.00

业务招待费1312657.41661361.54

运输费72072.39158212.04

折旧费6270619.954101523.89

租赁费1793526.923108340.89

其他5623255.274210327.90

合计86066836.3274130613.22

143宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费982352.611057958.59

差旅费1303591.191158508.53

工会经费136911.26136186.54

工资及福利费12825156.2811349326.81

广告费35397897.3215853660.85

快件费2228298.101705348.45

社保支出858238.62633907.32

市场支持费34613491.0518659533.77

无形资产摊销1051.731051.73

业务宣传费96090.8246522.31

业务招待费543088.22250664.71

运输费603829.75207290.18

展览费1262502.501362224.39

折旧费137817.51184679.71

住房公积金324871.00250940.00

咨询费484047.11662567.73

服务费3272002.212043084.36

其他2775802.811009142.78

合计97847040.0956572598.76

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

无形资产摊销56408.244424.78

直接人工16578013.8616714948.64

折旧费用与长期费用摊销609033.17667098.76

设计费431662.6092125.19

直接投入12127972.327965776.33

委托外部研究开发934278.01582224.70

其他921563.40362529.41

合计31658931.6026389127.81其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出4817566.706293195.94

减：利息收入4432088.555340120.73

144宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

汇兑损益-14297292.40-20496681.95

手续费及其他897216.28801953.21

合计-13014597.97-18741653.53其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助197204.59197591.96

与收益相关的政府补助1433713.966908310.00

代扣个人所得税手续费返还124902.1934068.43

合计1755820.747139970.39

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4503960.00

其中：衍生金融工具产生的公允

-4503960.00价值变动收益

其他非流动金融资产-50262.74

合计-50262.74-4503960.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益679147.282271560.26交易性金融资产在持有期间的投资收

27321.13

益

处置交易性金融资产取得的投资收益302544.92

其他83405.96

合计1009013.332354966.22其他说明

145宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1200.00

应收账款坏账损失-3808656.86-4410846.83

其他应收款坏账损失-262705.26113930.21

合计-4071362.12-4295716.62其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4355094.68-2842412.32值损失

合计-4355094.68-2842412.32

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得169998.26277798.19

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他2530528.631296677.662530528.63

合计2530528.631296677.662530528.63

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1199.9963.641199.99

146宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产损毁报废损失155127.5022865.23155127.50

罚款支出59204.6261.9559204.62

其他540304.031005047.45540304.03

合计755836.141028038.27755836.14

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12492416.275560777.61

递延所得税费用-7810792.36106276.25

合计4681623.915667053.86

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额54632775.26

按法定/适用税率计算的所得税费用10691561.59

子公司适用不同税率的影响-1070784.97

调整以前期间所得税的影响-2666571.55

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响0.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4892.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

55280.15

亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化0.00

税法规定的额外可扣除费用的影响-2322968.76

所得税费用4681623.91

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

147宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收补贴收入1557566.5837744058.84

收利息收入4350337.125335192.84

收回保证金2432.241662605.23

收到往来款1637578.20-156023.81

贸易业务代收货款1206199.99

其他1490152.635384726.20

合计10244266.7649970559.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款5368586.2821457758.30

支付保证金91187.00180676.21

支付的各项管理费用38839862.2527530437.97

支付的各项销售费用14674342.056183145.68

支付的各项研发费用11193917.247129243.93

手续费474639.28218209.10

贸易业务代付货款13468050.00

其他9565230.68556541.68

合计93675814.7863256012.87

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

货币互换业务271291981.1652234500.00

合计271291981.1652234500.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

货币互换业务269564909.1548543368.75

合计269564909.1548543368.75支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

148宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

厂房租金11968611.12

其他26991.77

合计11995602.89

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润49951151.3547012257.60

加：资产减值准备8426456.807138128.94

固定资产折旧、油气资产折

17246025.7214843369.67

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8551154.517660554.87

无形资产摊销1699128.981631153.59

149宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

长期待摊费用摊销1472286.811819424.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-169998.26-301398.02填列）固定资产报废损失（收益以

225116.7422865.23“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

50262.744503960.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-13014597.97-18741653.53

列）投资损失（收益以“－”号填-1009013.33-2354966.22

列）递延所得税资产减少（增加以-7358145.72151993.52“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-500439.08-58767.11“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-99615588.067631560.46

填列）经营性应收项目的减少（增加-149325625.37-155210018.81以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

105299850.59138396251.73以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-78071973.5554144716.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额249522462.18333337844.09

减：现金的期初余额411630443.36296728500.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-162107981.1836609343.23

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

150宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金249522462.18411630443.36

其中：库存现金69925.8333874.81

可随时用于支付的银行存款239542953.43407508239.65可随时用于支付的其他货币资

9909582.924088328.90

金

三、期末现金及现金等价物余额249522462.18411630443.36

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

151宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金188437754.75

其中：美元25852452.667.1268184245259.63

欧元190457.847.66171459230.83

港币61186.400.912755843.60

英镑2896.799.043026195.67日元23088238.970.04471032921.64

越南盾5780709199.000.00031618303.38

应收账款334695289.01

其中：美元46494886.027.1268331359753.69

欧元352407.087.66172700037.32

港币61149.900.912755810.29日元12957390.000.0447579687.71长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款18951633.54

其中：美元2650471.697.126818889381.64日元1391477.000.044762251.90

其他应收款1395860.55

其中：美元191003.967.12681361247.02

欧元400.007.66173064.68

越南盾112695000.000.000331548.85

其他应付款110010.21

其中：美元15436.137.1268110010.21

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

Cre8 Direct，Inc. 美国 美元 当地流通货币Zeal Concept Inc. 美国 美元 当地流通货币

RITFIT LLC 美国 美元 当地流通货币

CRE8 DIRECT (SINGAPORE) 新加坡 美元 国际流通货币

PTE. LTD.CHUANGYUAN VIETNAM 越南 越南盾 当地流通货币

COMPANY LIMITED.CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 香港 美元 国际流通货币

合同会社 RITFIT JAPAN 日本 日元 当地流通货币

152宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

项目本期金额(单位：元)

租赁负债的利息费用315328.30计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

934527.97

费用

与租赁相关的总现金流出12934261.38

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

晶科能源（滁州）有限公司823418.66

滁州科世科汽车部件有限公司217981.68

滁州诗漫纺织品有限公司203669.71

宁波企民供应链管理有限公司165137.61

合计1410207.66作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

153宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工16578013.8616714948.64

直接材料12127972.327965776.33

委托外部研究开发费用934278.01582224.70

折旧费用和长期费用摊销609033.17667098.76

设计费431662.6092125.19

无形资产摊销56408.244424.78

其他921563.40362529.41

合计31658931.6026389127.81

其中：费用化研发支出31658931.6026389127.81

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

154宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

155宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

156宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

157宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接出版物印刷；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；医护人员防护用品

生产（Ⅱ类安徽省滁州医疗器安徽创源文市来安县经械）；卫生

28400000

化发展有限安徽济开发区中用品和一次100.00%投资设立

0.00

公司央大道16性使用医疗号用品生产；

药品生产；

道路货物运

输（不含危险货物）

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

158宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；专业设计服务；玩

具、动漫及游艺用品销售；数字文化创意软件开发；工艺美术品及礼仪用品制造

（象牙及其制品除外）；工艺美术品及礼仪用品销售

（象牙及其制品除外）；计算机系统服务；图文设计制作；软件开发；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备零售；租赁服

务（不含许可类租赁服务）；土地使用权租赁；纸制品制造；塑料制品制造；

塑料包装箱及容器制造；金属包装容器及材料制造；纸和纸板容器制造；纸制品销售；塑料制品销售；包装材料及制品销售；文具制造；金属工具制造；五金产品制造；面料纺

159宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

织加工；家用纺织制成品制造；产业用纺织制成品制造；

电工器材制造；日用杂品制造；玩具制造；体育用品及器材制造；办公用品销售；文具用品零售；文具用品批发；五金产品批发；五金产品零售；金属制品销售；日用杂品销售；玩具销售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；日用口

罩（非医用）生产；

第一类医疗器械生产；

宠物食品及用品零售；

海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；户外用品销售；藤制品销售；

金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；日用玻璃制品销售；进出口代理；货物进出口；

技术进出口

（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

Cre8 61.61 美国 3050 故事书、浮 100.00% 投资设立

160宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

Direct， Regent 水本等儿童Inc. Blvd Ste 益智和相

310册、卡片、Irving TX 剪贴 DIY 类纸质休闲益智文化产品

越南平福省生产书籍，CHUANGYUAN 同富县新立 皮壳本，专

12291614

VIETNAM 越南 社南同富工 辑，日历和 100.00% 投资设立

1.90

CO.LTD 业区 E4，E5 办公用品类一部分似的文具

6/F Manul

ife Place

CRE8

348 Kw

DIRECT

8549.40 香港 un Tong 国际贸易 100.00% 投资设立

(HK)

Road Kow

LIMITED

loon Hon

g Kong.

2 Venture

CRE8

Drive #11-

DIRECT

12282950 31 Vision

(SINGAPORE 新加坡 投资、贸易 100.00% 投资设立

0.00 Exchange

) PTE.Singapore(

LTD.

608526)

货物或技术进出口（国家禁止或涉及及行政审批的货物和技术进出口

除外）；纺

织品、箱

包、家居用

品、宠物用

品、美妆用

品、厨房用

品、动漫饰安徽省滁州

品、工艺滁州慧源进市来安县经

品、纸塑制

出口有限公500000.00安徽济开发区中100.00%投资设立

品、包装制司央大道16

品、文具用号

具、文化办

公用品、五

金制品、电

工器材、日

用百货、电

动玩具、体育用品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

CREVIET 越南北宁

INTERNATIO 2898080. 省 北宁市

越南国际贸易100.00%投资设立

NAL 00 宁夏坊武氏

TRADING 六路 71 号

161宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

(VIETNAM)

CO.LIMITE

D专项运动器材及配件制造；体育用

品及器材、

纺织品、箱

包、家居用

品、宠物用

品、化妆

品、厨具卫

具、工艺美术品及礼仪用品制造

（象牙及其安徽省滁州制品除市来安县经创源体育用50000000外）、纸制

安徽济开发区中100.00%投资设立

品有限公司.00品、塑料制央大道48

品、文具用号

品、文化用

品、办公用

品、五金产

品、日用百

货、玩具制造及销售；

货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。

园区管理服务；企业管

理、物业管

理、酒店管理；市场策

划、商务咨

询、社会经济咨询服安徽省滁州

务、展览展创源产业园市来安县经

40000000示服务、会

管理有限公安徽济开发区中100.00%投资设立.00务服务；建司央大道48

筑工程、装号饰工程的施工；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

浙江省宁波一般项目：

宁波创源文市北仑区大玩具、动漫

9200000.

创电子商务宁波碶街道庐山及游艺用品70.00%投资设立

00

有限公司西路45号1销售；工艺

幢3层-2美术品及礼

162宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（承诺申仪用品销售报）（象牙及其制品除外）；包装材料及制品销售；文具用品零售；

文具用品批发；办公用品销售；五金产品零售；五金产品批发；电工器材销售；日用品销售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；互联网销售（除销售需要许可的商品）；专业设计服务；

企业管理咨询；进出口代理；货物

进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

国内广告的

设计、制

作、代理、发布；会展

策划、服务；文化艺术活动策划；文化信浙江省杭州息咨询；工

市萧山区盈艺礼品、文杭州创源文丰街道平澜化办公用

23530000

创文化发展杭州商务中心1品、艺术100.00%投资设立.00

有限公司幢802室-品、装饰804室（自品、纸塑制主申报）品、包装制

品、文具用

品、五金制

品、电工器

材、日用百

货、电动玩

具、体育用

品、工艺品的设计和销

163宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）投资管理咨询，企业管理咨询，经济信息咨询，印务科技信息咨询，计算机软件的研

究、开发及咨询，计算机硬件及网络系统的技

术研发、咨询，计算机软硬件及配

件的批发、零售，智能化设备和防浙江省宁波盗装置的系

市北仑区大统集成、设

宁波快邦投碶街道宝山计、安装服

10000000

资咨询有限宁波路1229号务，会议及100.00%投资设立.00

公司（中青文化展览展示服广场）1幢务，企业形B1402 室-1 象策划，产品设计，外文翻译服务。【未经金融等监管部门批准不得从事吸收

存款、融资

担保、代客

理财、向社会公众集

（融）资等

金融业务】

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

技术服务、浙江省宁波

技术开发、市海曙区丽

技术咨询、园南路501

妙吾科技技术交流、

13000000号5-1-（浙江）有宁波技术转让、100.00%投资设立.00215-1-限公司技术推广；

225-1-

互联网销售

235-1-24

（除销售需室要许可的商

164宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文品）；宠物食品及用品批发；软件开发；工业设计服务；

专业设计服务；平面设计；广告设

计、代理；

广告制作；

广告发布；

信息咨询服

务（不含许可类信息咨询服务）；

信息技术咨询服务；电子产品销售；日用百货销售；办公用品销售；文具用品批发；文艺创作；工艺美术品及礼仪用品销

售（象牙及其制品除外）；纸制品销售；体育用品及器材批发；日用品销售；

家居用品销售；厨具卫具及日用杂

品批发(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：食品销售；食品互联网销

售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

Zeal 3540 文创用品、

26754370

Concept 美国 Toringdon 动漫饰品、 100.00% 投资设立.00

Inc. Way Suite 工艺品、纸

165宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

200Charlot 塑制品、包

te NC 装制品、文

28277具用品、文

化办公用

品、五金制

品、电子器

材、日用

品、电动玩

具、体育用

品、家居用

品、园艺用

品、户外用

品、宠物用

品、工艺品的网上销

售、批发、

零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

一般项目：

供应链管理服务；货物进出口；针

织纺品、日

用百货、文

具用品、体育用品及器浙江省宁波

材、工艺美市北仑区大

智源（宁术品及收藏

1033545.碶街道庐山

波）供应链宁波品、玩具及100.00%投资设立

00西路45号1

有限公司动漫衍生产

幢（1）一

品、化妆品

层-1

的批发、零

售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、浙江省宁波宁波睿特菲技术推广；

10000000市鄞州区泰

体育科技有宁波人工智能基56.00%股权转让.00康中路666限公司础软件开号601室发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五

166宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；

文具用品零售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；

人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。

户外用品、

宠物用品、

五金件、日

16192用品、办公

Coastal 用品、电动

HighwayLe 玩具、体育

2900000.

RITFIT LLC 美国 wesDelawa 用品、纸制 56.00% 股权转让

00

re19958C 品、电工器

ounty of 材的批发、

Sussex 零售；自营或代理货物和技术的进出口

一般项目：

技术服务、

技术开发、浙江省宁波

宁波脱凡体技术咨询、

3500000.市鄞州区泰

育科技有限宁波技术交流、56.00%股权转让

00康中路666

公司技术转让、号601室技术推广；

人工智能基础软件开

167宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；

文具用品零售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；

人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。

公司经营范

围:一般项

目：针纺织品销售；第二类医疗器械销售；针浙江省宁波纺织品及原宁波市禾源市江北区北

3342900.料销售；家

纺织品有限宁波海路239弄55.00%股权转让

00用纺织制成

公司28号5幢7品制造；玩幢9幢

具、动漫及游艺用品销售；玩具制造；日用杂品销售；家用电器制

168宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文造；家用电器销售；日用口罩（非医用）销售；日用口

罩（非医用）生产；

家居用品制造；日用百货销售；针织或钩针编织物及其制品制造；广告制作；广

告设计、代理；日用杂品制造；文具用品批发；照明器具制造；服饰制造；五金产品制造；国内贸易代理；化工产品销售

（不含许可类化工产

品）(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输

（不含危险货物）；技术进出口；

货物进出口；进出口

代理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

一般项目:户外用品销浙江省宁波

售;针纺织宁波浩加旅市江北区北

1000000.品及原料销

游用品有限宁波海路239弄55.00%股权转让

00售；体育用

公司28号9幢3品及器材批楼

发;体育用品及器材零

169宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

售;针纺织

品销售;电子产品销

售;办公用

品销售;化

妆品批发;文具用品批

发;日用品

销售;家用

电器销售;塑料制品销

售;鞋帽批

发;厨具卫具及日用杂

品批发;机械设备销

售;箱包销

售;橡胶制

品销售;家

具销售;劳动保护用品

销售(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物

进出口;技术进出口

(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

浙江省宁波文具制造；

宁波创源海市北仑区大

50000000组织文化艺

纳科技有限宁波碶街道庐山100.00%投资设立.00术交流活公司西路45号1动；专业设

幢3层-1计服务；市场营销策划；广告设

计、代理；

广告制作；

园区管理服务；创业空

170宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

间服务；社会经济咨询服务；会议及展览服务；企业形象策划；非居住房地产租赁；住房租赁；企业管理；酒店管理；停车场服务（除依法须经批准的项目除外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

体育用品、

健康器材、

办公用品、

文具、文书

文件、家

具、化妆

品、医疗用

品、健康食

品、家用电

器、玩具、日用品杂

货、服装、

服饰杂货、

食品、软件

东京都足等的制造、立区西伊开发以及进

合同会社兴3丁目3出口、批

RITFIT 177039.00 日本 号街区 27 发、零售等 50.40% 投资设立

JAPAN 号 T&T 销售及进出

Heihts 205 口手续代办室及进出口业务代理网站

设计、企

划、制作、

运营、维

护、管理以及使用互联网的广告及通信销售业务二手货的收购业务与销售及其进出口与上述各项相关的一切业务

The objec

Bahnstr.t of the

RitFitness 9 40212

192334.00 德国 Company 56.00% 投资设立

GmbH Düsseldo

is the

rf

Import

171宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

export

wholesal

e and re

tail inc

luding e-

commerce

of

goods of

all kin

ds in p

articular

Sports

goods el

ectrical

goods el

ectrical

toys hou

sehold go

ods offi

ce suppli

es outdo

or produc

ts pet

products

Hardware.进出口代理；货物进出口；办公用品销售；

文具用品批发；日用品批发；日用品销售；日用杂品销售；移动终端设备销售；计算机软硬件及辅浙江省宁波助设备零市鄞州区曙售；电子产宁波震越国

2000000.光北路1858品销售；网

际贸易有限宁波65.00%投资设立

00号（7-1）-络设备销

公司

（7-5）727售；机械设室备销售；农业机械销售；五金产品批发；服装服饰批发；针纺织品销售；服装服饰零售；产业用纺织制成品销售；体育用品及器材批发；建筑用金属配件

172宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文销售；建筑材料销售；

建筑装饰材料销售；玩

具、动漫及游艺用品销售；平面设计；专业设计服务；信息咨询服务

（不含许可类信息咨询

服务）；技

术服务、技

术开发、技

术咨询、技

术交流、技

术转让、技术推广；软件开发；软件销售；宠物食品及用品零售；海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；户外用品销售；藤制品销售；

金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；塑料制品销售；日用玻璃制品销售；纸制品

销售（除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

173宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

不适用

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额宁波睿特菲体育科技

44.00%9399750.341391556.5125222005.63

有限公司宁波市禾源纺织品有

45.00%3874157.700.0028396343.44

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁波睿特菲体1035403410764800489885344660900048184914

97529549

育科6877833.0360661418524170478.464857890717

38.8027.62

技有0.08263.33.11.91.7225.97.83.45限公司宁波市禾

827810599337311713133249809411439237389613134027

源纺

0272969999717523716.12391165165528200426716.4142

织品.15.18.33.0548.53.23.58.81.0348.51有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量宁波睿特菲体育科18631942133318213305211280697571016351745935174595043804

技有限公40.436.004.877.268.23.18.18.63司

宁波市禾-

8247794879005387900536559920747744474774447693520

源纺织品1173831

3.66.49.498.42.45.45.94

有限公司.38

其他说明：

174宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波天堂硅谷宁波市北仑区股权投资及其

创源股权投资浙江省宁波市梅山七星路8835.80%1.24%权益法相关咨询服务合伙企业（有号1幢401室

175宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文限合伙） A 区 F0002

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

176宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产47839415.8950378146.49非流动资产

资产合计47839415.8950378146.49

流动负债476747.26546823.47非流动负债

负债合计476747.26546823.47少数股东权益

归属于母公司股东权益47362668.6349831323.02

按持股比例计算的净资产份额17541711.5818456027.11调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值17541711.5818456027.11存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润1831345.615424246.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1831345.615424246.19本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

177宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

178宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3430909834111893

递延收益0.00197204.59与资产相关.32.73

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1630918.557105901.96其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此这些分析是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

截至2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能原于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

3、市场风险

179宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的国外销售以美元、日元计价销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2024年6月30日，除附注五、（六十）所述项目外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

180宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

9842089.959842089.95

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益9842089.959842089.95的金融资产

（2）权益工具投资9842089.959842089.95

（三）其他权益工具

1259491.851259491.85

投资持续以公允价值计量

11101581.8011101581.80

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的其他权益工具投资，本公司通过采用最近融资价格的方法，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照持股比例享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

181宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例宁波市北仑合力宁波市北仑区庐

管理咨询有限公管理咨询6280万元29.27%29.27%山西路45号司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无

182宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系任召国公司董事长蒋建峰公司副董事长

叶晋盛公司董事、总裁华天公司董事陆振波公司董事

王桂强公司董事、副总裁颜乾公司独立董事胡力明公司独立董事程晓民公司独立董事宋彦玲公司监事会主席王文婷公司职工监事乐晓燕公司职工监事王先羽公司副总裁秦再明公司副总裁赵雅公司董事会秘书杜俊伟公司财务总监宁波市建新工业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市程新科技评估有限公司同一最终控制人控制的企业宁波新华书店集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波报业印刷发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波华润兴光燃气有限公司同一最终控制人控制的企业宁波蓝光工程建设有限公司同一最终控制人控制的企业宁波天光燃气设计有限公司同一最终控制人控制的企业宁波国际旅行社有限公司同一最终控制人控制的企业宁波城市旅游发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波欧德国际商务咨询服务有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市国际交流服务中心有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市水务环境集团有限公司同一最终控制人控制的企业浙江宁旅文体产业发展有限公司同一最终控制人控制的企业其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宁波报业印刷发

本册2817643.275000000.00否642938.44展有限公司宁波欧德国际商

务咨询服务有限展览费355560.00210236.00公司宁波国际旅行社

服务费224100.00122580.00有限公司宁波市建新工业

缝纫加工107146.28有限公司

宁波蓝光工程建工程施工费93935.00

183宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

设有限公司宁波市水务环境

自来水84584.8471597.28集团有限公司浙江宁旅文体产

服务费28800.00业发展有限公司宁波城市旅游发

办公房屋租赁费20850.00展有限公司宁波华润兴光燃

天然气16271.3423094.52气有限公司宁波市国际交流

服务中心有限公签证费11157.002750.00司宁波天光燃气设

勘察设计费6143.00计有限公司宁波市程新科技

管理咨询费1550.00评估有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宁波新华书店集团有限公司本册882.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

184宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额宁波城

市旅游房屋建208505455.发展有筑物.0003限公司关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2129858.781354430.23

185宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波华润兴光燃

预付款项2742.48气有限公司宁波欧德国际商

预付款项务咨询服务有限160000.00260000.00公司宁波市国际交流

预付款项服务中心有限公3600.00司宁波市水务环境

预付款项171.366694.08集团有限公司宁波城市旅游发

预付款项6950.00展有限公司宁波蜂果网络科

应收账款825.5024.77825.5024.77技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宁波报业印刷发展有限公司2445408.67422044.80

应付账款宁波市建新工业有限公司179.18宁波市国际交流服务中心有

应付账款1500.00限公司

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

186宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

187宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

188宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、本公司子公司宁波快邦咨询有限公司作为原告

1）2023年2月10日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（2023）浙0212民初255号民事判决书，就宁波快邦投资咨

询有限公司起诉朱建平股权转让合同纠纷一案，判决朱建平支付宁波快邦投资咨询有限公司股权回购款4050000元并以3000000.00元为基数支付自2022年10月20日起至实际履行之日止按年利率10%计算的利息，于判决生效后十日内付清。朱建平因未履行上述生效判决，宁波快邦投资咨询有限公司向法院申请对朱建平强制执行，法院于2023年10月17日立案，并于2023年12月28日做出（2023）浙0212执5087号裁定书。

2、本公司子公司公司宁波快邦咨询有限公司作为被告

189宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

1）2023年10月7日，原告上海米域建筑装饰工程有限公司向上海市静安区人民法院起诉被告一朱建平、被告二孔彦卿、被告三上海灵笑文化传媒工作室（有限合伙）、被告四宁波梅山保税港区聚谊邦投资咨询合伙企业（有限合伙）、被告

五公司宁波快邦咨询有限公司、被告六尹刚、被告七徐旭、被告八龚亦周、第三人上海灵梦文化传媒有限公司执行异议

纠纷一案，案号为（2023）沪0106民初46467号，截止报告日本案尚未审理完毕。

2）2023年10月9日，原告华扬联众数字技术股份有限公司深圳份公司向上海市静安区人民法院起诉被告一朱建平、被告二孔彦卿、被告三上海灵笑文化传媒工作室（有限合伙）、被告四尹刚、被告五徐旭、被告六宁波快邦咨询有限公

司、被告七宁波梅山保税港区聚谊邦投资咨询合伙企业（有限合伙）、被告八龚亦周、第三人上海灵梦文化传媒有限公

司股东损害公司债权人利益责任纠纷一案，案号为（2023）沪0106民初46657号。截止报告日本案尚未审理完毕。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）261822353.46165913090.64

1至2年18309911.7319042192.28

2至3年7411210.324358310.01

3年以上32983.70274680.51

3至4年22915.50271817.31

4至5年7205.00

5年以上2863.202863.20

合计287576459.21189588273.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

26142209145228592598120784519624

账准备0.91%80.00%1.37%80.00%

98.6738.93.7421.6397.30.33

的应收账款其

中：

单项计26142209145228592598120784519624

0.91%80.00%1.37%80.00%

提98.6738.93.7421.6397.30.33按组合计提坏2849627257227770418699045265182463

99.09%2.55%98.63%2.42%

账准备160.5448.69911.85151.8125.39626.42的应收

190宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

账款其

中：

账龄组2404347257223317714934245265144815

83.61%3.02%78.77%3.03%

合290.6448.69041.95509.9225.39984.53无风险44527445273764737647

15.48%0.00%19.86%0.00%

组合869.90869.90641.89641.89

2875769348627822718958866050182983

合计100.00%3.25%100.00%3.48%

459.2187.62771.59273.4422.69250.75

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

WILKO 2598121.63 2078497.30 2614298.67 2091438.93 80.00% 预计不能收回

合计2598121.632078497.302614298.672091438.93

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内240163054.957204891.653.00%

1-2年193154.3519315.4410.00%

2-3年45097.6413529.2930.00%

3-4年22915.5011457.7550.00%

4-5年10068.208054.5680.00%

5年以上0.000.00100.00%

合计240434290.647257248.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内19044999.840.000.00%

1-2年18116757.380.000.00%

2-3年7366112.680.000.00%

3-4年0.000.000.00%

4-5年0.000.000.00%

5年以上0.000.000.00%

合计44527869.900.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

191宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提2078497.3012941.632091438.93

组合计提4526525.392730723.307257248.69

合计6605022.692743664.939348687.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一49908081.7849908081.7820.76%1497776.03

客户二25411811.8225411811.8210.57%762354.35

客户三14723874.6514723874.656.12%441716.24

客户四13840879.9613840879.965.76%415226.40

客户五11656310.5011656310.504.85%349689.32

合计115540958.710.00115540958.7148.06%3466762.34

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款139138234.7233883617.27

合计139138234.7233883617.27

192宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

193宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

194宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣代缴款项402970.19

押金及保证金163904.19

出口退税款11887544.795572346.82

代垫运费342333.46383608.79

备用金、员工借款523929.80

往来款126077246.1627612388.91

其他835580.2523798.40

合计139666634.4634159017.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）115338441.149383529.76

1至2年13437119.3614535083.56

2至3年10891073.9610213578.97

3年以上26825.01

3至4年0.0012960.24

4至5年0.0013864.77

5年以上0.00

合计139666634.4634159017.30

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏342.020.00%273.6280.00%68.400.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

单项计

342.020.00%273.6280.00%68.400.000.00%0.000.00%0.00

提按组合

1396665281261391383415927540033883

计提坏100.00%0.38%100.00%0.81%

292.44.12166.32017.30.03617.27

账准备

其中：

账龄组13589528126130606448627540061732

9.73%3.89%18.88%4.27%

合046.28.12920.1662.05.0362.02

无风险12607790.27%0.000.00%1260772771081.12%0.000.00%27710

195宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

组合246.16246.16355.25355.25

1396665283991391383415927540033883

合计100.00%0.38%100.00%0.81%

634.46.74234.72017.30.03617.27

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户经营重

WILKO 0.00 0.00 342.02 273.62 80.00% 组，部分货款预计无法收回

合计0.000.00342.02273.62

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内13078725.29392361.763.00%

1-2年86659.648665.9610.00%

2-3年423661.35127098.4130.00%

合计13589046.28528126.13

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内107832049.890.000.00%

1-2年7778112.900.000.00%

2-3年10467083.370.000.00%

合计126077246.160.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额275400.03275400.03

2024年1月1日余额

在本期

本期计提252999.71252999.71

2024年6月30日余

528399.74528399.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

196宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提0.00273.62273.62

组合计提275400.03252726.09528126.12

合计275400.03252999.710.000.000.00528399.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

出口退税出口退税11887544.79187.48%356626.34代扣代缴员工个

代扣代缴316966.0012.33%9508.98人承担公积金

Rifle Paper Co. 代垫运费 236592.65 2 1.74% 70970.62

NGV 代垫运费 231621.00 1 1.70% 6948.63

小洁李员工借款164507.2011.21%4935.22

197宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

合计12837231.6494.46%448989.79

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

728618775.725900820.721618775.718900820.

对子公司投资2717955.562717955.56

65096509

对联营、合营17158008.917158008.918060137.218060137.2企业投资6633

745776784.743058829.739678912.736960957.

合计2717955.562717955.56

61058832

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）宁波快邦

10000001000000

投资咨询

0.000.00

有限公司安徽创源

28774792877479

文化发展

40.0140.01

有限公司宁波睿特菲体育科57346435734643

技有限公.72.72司

CRE8DIREC 2464250 2464250

TINC. .00 .00宁波创源

文创电子7591194757269.67591194757269.6

商务有限.482.482公司杭州创源文创文化2005755196068520057551960685

发展有限3.64.943.64.94公司妙吾科技

110000020000001300000（浙江）

1.00.001.00

有限公司

ZealConce 2675437 2675437

198宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

ptInc. 0.00 0.00滁州慧源

500000.0500000.0

进出口有

00

限公司

CRE8DIREC

T(SINGAPO 1228455 1228455

RE)PTE.LT 00.00 00.00

D.创源产业

90000009000000

园管理有

0.000.00

限公司宁波市禾

42905364290536

源纺织品

7.247.24

有限公司创源体育

400000050000004500000

用品有限

0.00.000.00

公司宁波创源

50000005000000

海纳科技

0.000.00

有限公司宁波震越

13000001300000

国际贸易.00.00有限公司

71890082717955700000072590082717955

合计

20.09.56.0020.09.56

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波天堂硅谷创源股权180615581715

6566

投资0137750.8008

21.73

合伙.2300.96企业

（有限合

伙）

180615581715

6566

小计0137750.8008

21.73.2300.96

180615581715

6566

合计0137750.8008

21.73.2300.96

199宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务415869389.05333618169.83402503661.44315016166.89

其他业务5465304.513302814.082881254.38570127.53

合计421334693.56336920983.91405384915.82315586294.42

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

4213346336920942133463369209

业务类型

93.5683.9193.5683.91

其中：

时尚文具2653442217834026534422178340

类38.1008.1038.1008.10手工益智7629634524369376296345243693

类3.125.013.125.01社交情感6534330494192865343304941928

类8.627.928.627.92生活家居4028406263441840284062634418

类.97.05.97.05运动健身

20939.0016405.9820939.0016405.98

类

4836153112771148361531127711

其它.204.77.204.77

5465304330281454653043302814

其他业务.51.08.51.08按经营地区分类

其中：

市场或客

200宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4213346336920942133463369209

合计

93.5683.9193.5683.91

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2039978.14

权益法核算的长期股权投资收益656621.732529225.55交易性金融资产在持有期间的投资收

27321.13

益

201宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

处置交易性金融资产取得的投资收益302544.92

合计3026465.922529225.55

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-57779.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1630918.55系收到的政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动252282.18损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和主要系以前年度收购的控股子公司，

1999809.23

支出业绩承诺期结束进行的账务处理

减：所得税影响额601888.83

少数股东权益影响额（税后）159582.17

合计3063759.35--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.50%0.20760.2076

利润扣除非经常性损益后归属于

4.13%0.19060.1906

公司普通股股东的净利润

202宁波创源文化发展股份有限公司2024年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

203