威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

威海光威复合材料股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月27日

1威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人卢钊钧、主管会计工作负责人熊仕军及会计机构负责人(会计

主管人员)许俊柱声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司经营、管理中可能存在业绩波动的风险、新产品开发的风险、产品

销售价格下降的风险、豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险、安全生产管理风险等，详细内容见本报告“第三节之十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................26

第五节环境和社会责任...........................................28

第六节重要事项..............................................31

第七节股份变动及股东情况.........................................36

第八节优先股相关情况...........................................42

第九节债券相关情况............................................43

第十节财务报告..............................................44

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所创业板指深圳证券交易所创业板财政部指中华人民共和国财政部科技部指中华人民共和国科学技术部

A 股 指 向境内投资者发行的人民币普通股

元、万元指除非特别指明，均为人民币元、人民币万元《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《威海光威复合材料股份有限公司章程》期初指2024年1月1日期末指2024年6月30日

报告期、本报告期指2024年1月1日至2024年6月30日上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

Acrylonitrile，无色透明液体，有核桃仁味，略带刺激性，易燃、易爆、剧毒。三丙烯腈指大合成材料（纤维、橡胶、塑料）的重要原料，主要用于生产聚丙烯腈纤维（腈伦）、ABS 塑料、AS 塑料、丙烯酰胺等聚丙烯腈指由单体丙烯腈经自由基聚合反应而得到

碳纤维原丝制备工艺，又称干湿法，是指纺丝液经喷丝孔喷出后，先经过空气层，干喷湿纺指再进入凝固浴进行双扩散、相分离和形成丝条的方法，经过空气层发生的物理变化有利于形成细特化、致密化和均质化的丝条董事会指威海光威复合材料股份有限公司董事会监事会指威海光威复合材料股份有限公司监事会股东大会指威海光威复合材料股份有限公司股东大会

本公司、公司、光威复材指威海光威复合材料股份有限公司光威精机指威海光威精密机械有限公司拓展纤维指威海拓展纤维有限公司光威能源指威海光威能源新材料有限公司复材科技指威海光威复合材料科技有限公司内蒙古光威指内蒙古光威碳纤有限公司

光威集团、控股股东指威海光威集团有限责任公司光晟科技指威海光晟航天航空科技有限公司北京蓝科指北京蓝科盈晟航空科技有限公司

科泰克（山东）指科泰克（山东）特种装备科技有限公司

863计划指国家高技术研究发展计划

GQ3522、GQ4522 等 指 聚丙烯腈基碳纤维国家标准牌号（GB/T26752-2011）

T 值 指 表示碳纤维拉伸强度，有 T300，T700，T800，T1000 等，数量越大，代表强度越高M 值 指 表示高模量性能的碳纤维，如 M40，M60 等K 值 指 每束碳纤维里面含的单丝数量管理层指威海光威复合材料股份有限公司管理层律师指北京植德律师事务所律师

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称光威复材股票代码300699股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称威海光威复合材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）光威复材

公司的外文名称（如有） WEIHAI GUANGWEI COMPOSITES CO.LTD

公司的外文名称缩写（如有） GW COMPOS公司的法定代表人卢钊钧

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王颖超孙慧敏

联系地址威海市高区天津路-130号威海市高区天津路-130号

电话0631-52985860631-5298586

传真0631-52982660631-5298266

电子信箱 info@gwcfc.cn info@gwcfc.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1156083036.791223702406.26-5.53%

归属于上市公司股东的净利润（元）368350393.94413294714.37-10.87%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

324149864.13382398164.88-15.23%

净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）364438152.13355130363.092.62%

基本每股收益（元/股）0.44560.4981-10.54%

稀释每股收益（元/股）0.44450.4963-10.44%

加权平均净资产收益率6.69%8.24%-1.55%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）7531782464.887057586253.946.72%

归属于上市公司股东的净资产（元）5666469817.065448026449.514.01%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1311083.67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

49970878.33定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

1558067.60

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出821501.96

减：所得税影响额7253721.38

少数股东权益影响额（税后）2207280.37

合计44200529.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

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□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务概述

公司以国家级工业设计中心、国家认定企业技术中心、山东省碳纤维技术创新中心为支撑，业务涵盖碳纤维、经编织物和机织物、系列化的树脂体系、各种预浸料、复合材料构制件和产品的设计开发、装备设计制造、检测(CNAS/DIlAC

认证国家和国防实验室)等上下游，依托在碳纤维领域的全产业链布局，成为复合材料业务的系统方案提供商。

主要产品及其用途

目前公司业务主要分为六大板块：

1、碳纤维板块

碳纤维板块坚持高强、高模、低成本的“两高一低”碳纤维业务发展战略，紧跟国际前沿和国家所需，形成系列化、多元化碳纤维、经编织物和机织物等产品。目前，主要产品包括：

产品类别牌号/规格对标国家标准对标东丽牌号图例

TZ300 3K GQ3522 T300

TZ700G 12K

GQ4522

TZ700S 12K、24K T700S

TZ800H 6K、12K T800H

TZ800S 12K、24K QZ5526 T800S

碳纤维 TZ800G 12K

TZ1000G 12K QZ6026 T1000G

TZ40J 6K、12K QM4535 M40J

TZ55J 3K、6K QM4050 M55J

TZ60J 6K QM3555 M60J

TZ65J 3K、6K QM3560 M65J

机织物 W-1011、W-3021 等 100 余种规格牌号

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多轴向经

编织物 KUC300、KBC150 等 50 余种规格牌号

2、通用新材料板块

以环氧树脂、双马树脂、氰酸酯树脂、酚醛树脂体系的高性能树脂为基体，以碳纤维、玻璃纤维、芳纶纤维、石英纤维等纤维为增强体，形成分别具有耐高温、高韧性、阻燃性、透波性、耐磨性、低收缩性等不同性能、不同纤维单位面积质量、不同树脂含量的单向或织物预浸料及分切窄带、预浸丝，为客户提供具有不同品质和性能要求的预浸料产品，满足航空、航天、兵器、电子通讯、轨道交通、海洋船舶、风力发电、体育休闲等不同应用领域客户的个性化需求。

产品类别规格图例

以环氧树脂、双马树脂、氰酸酯树脂、

酚醛树脂体系的高性能树脂为基体，以预浸料碳纤维、玻璃纤维、芳纶纤维、石英纤

维等纤维为增强体，可为客户提供多种类型和性能的预浸料产品可根据客户需求提供不同宽度规格的分

切产品；宽度范围 3mm-1000mm预浸料分切窄带

分切宽度 3.175mm、6.35mm、12.7mm

3、能源新材料板块

目前业务主要是采用拉挤工艺进行设计、开发和高效生产各种树脂基工业用碳纤维复合材料标准型材等产品，以满足下游各种工业应用领域对结构材料增强、减重的轻量化需要，目前主要产品有风电碳梁、建筑补强板等。

主要产品如下图所示：

10威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

风电碳梁建筑补强板碳纤维抽油杆碳纤维肋筋

4、复合材料板块

借助碳纤维复合材料在高端装备与工业应用领域应用迅速发展的时机，以募投项目先进复合材料研发中心为依托，进一步增强公司的研发、设计及技术创新能力，与国内科研院所、各主机厂所合作，充分利用公司产业协同资源和各项资质条件以及全产业链布局的竞争优势，向高性能碳纤维复合材料研制领域延伸，跟踪和开发先进复材制造技术和高端构件，为碳纤维复合材料在高端装备与工业应用领域的规模化应用培育和开拓市场，为公司向高端复合材料领域业务发展奠定坚实基础。

复合材料制品如下图所示：

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无人机系列自动铺丝成型工艺大型复材制件工作梯

5、精密机械板块

以多年积累的装备国产化技术和经验为基础，致力于为碳纤维及其复合材料领域全产业链的产品开发和生产提供系统的装备解决方案。公司拥有德玛吉五轴加工中心、四轴卧加、车铣复合机等百余台套高精度机械加工装备。公司现有八大系列化产品，包括碳纤维装备、预浸料装备、缠绕装备、铺丝铺带装备、模压装备、地面保障装备和工装模具等。

其中预浸料设备类产品包括热塑性、热固性和湿法预浸料设备；缠绕设备类产品包括缠绕装备类产品包括大型航空航天

缠绕装备、气瓶缠绕装备和热塑性缠绕装备；地面保障装备类产品包括各类型复合材料包装箱、转台和挂架；工装模具

类产品包括飞机装配型驾、筒体组合工装和壁板成型工装。

主要产品如下图所示：

碳纤维装备预浸料装备

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缠绕装备铺丝铺带装备碳纤维电机转子工装模具

6、光晟科技板块

依托公司全产业链的资源协同优势，专注于航天航空复合材料产品的设计与研发，致力于打造成为国内航天火箭、导弹发动机壳体的研发和自动化批量生产基地。同时还具备针对于各领域各类型的结构性及功能性复合材料产品制造工艺及批量生产线建设研发能力。研发团队重点技术突出、设计手段先进、试验设施齐备、学科齐全，设有强度设计专业、结构设计专业、工艺技术专业、材料设计专业、工装模具设计专业、生产线建设专业，覆盖复材制件研制及生产全过程。

具备开展多领域复材制件的研制和进行多学科攻关的技术和生产实力。

目前光晟科技有多款产品在试制、验证中，示例产品/样品如下：

某火箭发动机复合材料壳体某火箭发动机复合材料壳体

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，也未发生因核心管理团队或其他关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。

（一）竞争优势

1、技术优势

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公司拥有深厚的产业发展背景和多年的树脂基复合材料加工制造经验，深厚的技术积淀成为公司持续创新发展的基础。近二十年来，公司以市场需求为导向、以技术为引擎，致力于碳纤维的国产化和碳纤维产品的系列化，成功研发高强、高强中模、高模、高强高模系列，生产工艺涵盖湿喷湿纺、干喷湿纺的碳纤维产品体系并形成产业化，成为国内碳纤维产品品种最全、系列化最完整的碳纤维企业，形成并积累了一系列具有自主知识产权的工艺制造技术等，产品在航空、航天、船舶、兵器、电子通讯、清洁能源、工业制造、体育休闲等领域得到广泛应用。公司作为国内碳纤维行业领军企业，主持制定了《聚丙烯腈基碳纤维》国家标准（2011年发布）以及《碳纤维预浸料》国家标准（2013年发布）两项国家标准。公司拥有“国家级工业设计中心”、“国家认定企业技术中心”“山东省碳纤维技术创新中心”、院士工作站等多个国家和省级研发平台，公司自成立以来承担了包括科技部“863”计划项目、国家发改委产业化示范工程项目在内的众多高科技研发项目，公司也据此获得多项专利技术和荣誉奖项，多层次的研发平台优势助力公司快速发展。

2、市场优势

国产碳纤维发展以装备应用为牵引，在国外严格封锁、国防急需的历史背景下，公司凭借“结果最优”的评比结果担负起碳纤维国产化的历史责任，在各方应用单位和相关机构的牵引、鼓励下，历经十余年的研发、验证和产业化历程，打破国外垄断，有力的保障了国防装备发展所需，成为碳纤维国产化的实践者和先行者，与各应用单位形成了稳定的业务关系和先入优势，在装备复材化不断渗透、装备复材率不断提升、装备不断推陈出新的历史大背景下，为公司持续创新研发的新产品带来了更大的应用空间，使公司逐步形成了覆盖领域广泛、覆盖终端完整、装备业务稳定成长的市场优势，也为公司碳纤维民品业务的发展奠定了坚实的基础，推动公司产品在国产大飞机、商业航天、船舶以及包括氢能、碳碳复材在内的清洁能源等高端工业领域的应用，实现了高端装备与民用业务的协同健康发展。

3、产品和品质优势

成功研发高强、高强中模、高模、高强高模系列，产品牌号涵盖 T300 级/T700 级/T800 级/T1000 级、M40J 级/M55J级，生产工艺涵盖湿喷湿纺、干喷湿纺的碳纤维产品体系并形成产业化，成为国内碳纤维产品品种最全、系列化最完整的碳纤维企业，公司拥有近二十年的碳纤维生产历程和生产线长期连续开车经验，形成了成熟、稳定的工艺技术能力，成为公司产品品质的有力保证，尤其是高端应用场景下单品十余年验证积累及批量供应的历程，形成了碳纤维产业链成套生产线装备制造技术和服务保障能力，通过工艺与装备的互补以及多年持续不断的改进与完善，实现了产品、装备、工艺技术可调可控，保证了生产工艺的成熟稳定，制造水平的不断提高，产品质量及稳定性持续提升。

4、全产业链布局优势

全产业链布局优势支撑公司为各种复材业务需求提供系统的解决方案。公司是一家覆盖碳纤维全产业链的生产企业。

全产业链布局有利于公司快速开展系统研究并及时获取评价及反馈信息，在核心技术的消化吸收、新产品的应用开发、工艺的成熟稳定以及产品质量的跟踪反馈、装备保障等方面形成综合技术能力，为各种复合材料相关业务需求提供系统的解决方案。

5、装备保障优势

公司拥有系统的装备设计、机械加工和制造能力，有一支经验丰富的非标设备设计队伍，有五轴及大型数控加工中心等精密加工装备，有压力容器、管道设计制造资质。多年来面对“技术、装备”严格封锁的情况下，在碳纤维及其复合材料的国产化进程中带动公司装备国产化能力不断提高，拥有了碳纤维生产线及关键设备、预浸料生产线以及复合材料成型装备等自主设计与制造能力，为公司在碳纤维及其复合材料领域一系列创新研发和产业化以及全产业链战略布局提供了装备技术的自主保障，真正实现了碳纤维产业核心技术和核心装备的自主可控。

6、稳定的技术团队优势

稳定的技术团队是核心技术能力得到持续提升的关键。公司拥有一支技术扎实、经验丰富、家国情怀浓厚、稳定的技术团队，并根据业务发展需要充实新鲜血液，多年来，相继突破了一系列碳纤维、碳纤维预浸料、碳纤维复合材料制品以及碳纤维核心生产设备等关键技术，稳定的技术团队确保公司的技术投入和技术积累形成有效的技术资源和成果，形成自主的知识产权体系，技术价值在研发和生产组织中得到有效发挥，成为公司核心技术能力持续提升的关键。

（二）公司取得的专利证书情况

报告期内，公司获得专利证书38件，其中，发明专利5件，实用新型专利26件，外观设计专利7件。截至报告期末，公司累计获得专利证书793件，其中发明专利46件，国防专利15件，实用新型专利666件，外观设计专利66件。

14威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（三）报告期内，公司策划构建并有效运行体系30余项，公司经营业务围绕国防应用、大飞机、轨道交通、汽车、风力发电、实验室认可等领域需求为中心，采用过程方法规范研发、生产、质量等过程管控环节，努力超越客户对公司产品及服务的期望，打造国际一流高质量发展的企业。

序号认证公司证书名称认证范围

1质量管理体系认证证书

预浸料的生产;复合材料制品的设计、生产和

2环境管理体系认证证书销售；复合材料工装（含检具）、工装模具

的设计、生产

3职业健康安全管理体系认证证书

民用航空、航天质量管理体系认民用航空航天预浸料、复合材料制品的生4

证证书产、销售

预浸料、复合材料制品生产过程中的能源管5能源管理体系理

6轨道交通质量管理体系预浸料的设计和制造，复合材料制品和织物

光威复材的制造

7粘接体系证书复合材料制品的粘接过程

8汽车质量管理体系认证证书预浸料的设计和制造

碳纤维产品的生产数字化管控能力建设相关9两化融合管理体系评定证书的两化融合管理活动。

10 中国商飞 PCD 批准 阻燃预浸料生产过程控制

11 碳梁 DNV 产品认证证书 CFP-100.9-5.0-65 碳梁

12质量管理体系认证证书

13环境管理体系认证证书碳纤维及其制品的设计、开发和生产

14职业健康安全管理体系认证证书

民用航空、航天质量管理体系认15碳纤维及制品的设计、生产及销售证证书

拓展纤维碳纤维主要生产、辅助生产及附属生产过程16能源管理体系中的能源管理

17 中国商飞 PCD 预批准 T300 碳纤维

碳纤维及其复合材料的研发、生产、销售、18知识产权管理体系认证证书上述过程相关采购的知识产权管理

碳纤维、预浸料、复合材料制品等检测服务19 CNAS 实验室认可证书能力

20质量管理体系认证证书

复合材料制品（拉挤成型工艺）的设计、生21光威能源环境管理体系认证证书产

22职业健康安全管理体系认证证书

23质量管理体系认证证书

碳纤维及碳纤维制品生产用设备、设备配24环境管理体系认证证书

件、工装模具的设计、生产

25光威精机职业健康安全管理体系认证证书

26 特种设备生产许可证 工业管道 GC2 级别压力管道的生产

27 特种设备安装改造维修许可证 工业管道 GC2 级别压力管道的安装

15威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第一类、第二类低、中压力容器制造(含安28特种设备生产许可证装、修理、改造）

29质量管理体系认证证书

30光晟科技环境管理体系认证证书复合材料制品的研制、生产

31职业健康安全管理体系认证证书

32北京蓝科质量管理体系认证证书无人机用树脂基复合材料制品的设计和开发

（四）公司主持制定的国家和行业、团体标准

公司作为最早开启碳纤维国产化的民营企业，率先成功实现了碳纤维及碳纤维预浸料的工程化和产业化技术，实现了碳纤维核心装备技术完全自主可控。公司主持制定的这些标准，为相关产品和核心装备提供了技术标准规范，为系列化生产提供强有力的保障。

序号标准名称标准类别参与形式标准状态参与主体

1聚丙烯腈基碳纤维国家标准主持制定发布拓展纤维

2碳纤维预浸料国家标准主持制定发布光威复材

光威精机

3碳纤维生产用高温碳化炉技术条件行业标准主持制定发布

拓展纤维光威精机

4高模量碳纤维生产用石墨化炉技术条件行业标准主持制定发布

拓展纤维

5高模型聚丙烯腈基碳纤维团体标准主持制定发布拓展纤维

6风电叶片用拉挤碳梁团体标准主持制定发布光威能源

7碳纤维复合材料工作梯规范团体标准主持制定发布光威复材

三、主营业务分析概述

报告期内，公司实现营业收入11.56亿元，较上年同期下降5.53%；归属于上市公司股东的净利润3.68亿元，较上年同期下降10.87%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3.24亿元，较上年同期下降15.23%。

报告期内，包括拓展纤维和内蒙古光威在内的碳纤维板块实现销售收入6.82亿元，较上年同期下降11.16%，其中，装备用碳纤维业务整体保持稳定，传统定型产品为期两年半的供货合同截止报告期末履行完毕，累计合同执行率97.00%，工业用高性能碳纤维业务受行业供需失衡、产品市场价格下降影响，实现收入较上年同期下降。

能源新材料板块风电碳梁业务随着新开发客户的业务规模进一步扩大和上游原材料市场格局变化，业务规模和盈利能力均呈现恢复性增长，实现销售收入2.49亿元，较上年同期增长8.24%。

通用新材料板块预浸料业务受部分应用项目延迟以及渔具和体育休闲领域市场需求下降等因素影响，实现销售收入

1.17亿元，较上年同期下降19.16%。

复材科技板块实现销售收入0.65亿元，较上年同期增长14.53%。

精密机械板块实现销售收入0.34亿元，较上年同期增长120.10%。

光晟科技板块实现销售收入520.52万元，较上年同期增长1.75%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

16威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入1156083036.791223702406.26-5.53%

营业成本640001319.94655189658.28-2.32%

销售费用7389849.429659483.41-23.50%

管理费用55607322.2161755860.89-9.96%主要系相对上年同期由于汇率波

财务费用-1339194.64-20657427.7793.52%动形成的汇兑收益减少所致

所得税费用59417044.2275491797.92-21.29%

研发投入82571268.0469452604.8918.89%经营活动产生的现金

364438152.13355130363.092.62%

流量净额投资活动产生的现金主要系内蒙古光威项目投入增加

-456294284.99-270551278.92-68.65%流量净额所致主要系内蒙古光威项目继续筹集

筹资活动产生的现金资金投入，以及去年在报告期内

169140349.48-242853556.80169.65%

流量净额实施权益分派，本年度在报告期后实施权益分派的差异所致主要系去年在报告期内实施权益现金及现金等价物净

78836896.03-140315990.08156.19%分派，本年度在报告期后实施权

增加额益分派的差异所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

碳纤维及织物682236294.07282384503.9058.61%-11.16%-5.85%-2.33%

碳梁249431113.73193937521.8722.25%8.24%-0.44%6.78%

预浸料117380983.9178051703.4933.51%-19.16%-15.30%-3.03%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总是否具有可金额形成原因说明额比例持续性

投资收益124619.840.03%投资科泰克（山东）收益否

公允价值变动损益1558067.600.38%银行理财收益否

资产减值-13194241.80-3.23%计提的存货跌价损失否

营业外收入1959092.570.48%主要系违约金否

营业外支出1152654.710.28%主要系捐赠否

其他收益59303373.3814.52%主要系结转的企业研究开发财政补助及退税否

17威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金1133807978.9015.05%1090253276.8915.45%-0.40%主要系类装备业务及新增碳梁大客户交付

应收账款912833752.3412.12%664048584.449.41%2.71%确认及碳梁结算货款国际信用证未到期所致

存货566344080.527.52%455961720.556.46%1.06%系投资科泰克

长期股权投资28124619.840.37%0.37%（山东）公司主要系内蒙古

固定资产2275283505.5030.21%1902045715.2326.95%3.26%光威项目生产线转固所致主要系内蒙古

在建工程911780154.7512.11%1053427526.3514.93%-2.82%光威项目生产线转固所致

使用权资产4534981.700.06%4539901.740.06%0.00%

短期借款31465899.380.42%46268487.160.66%-0.24%

合同负债14161681.400.19%29799654.490.42%-0.23%系内蒙古光威

长期借款395564667.785.25%118770059.281.68%3.57%项目资金借款

租赁负债4561154.440.06%4914958.970.07%-0.01%

主要系客户 A

应收款项融资1003059891.3013.32%1271599406.1418.02%-4.70%票据到期承兑所致

其他流动资产154583420.562.05%113862817.901.61%0.44%

其他非流动资产87208506.331.16%76041120.181.08%0.08%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具形成原占公司净资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容因资产的比控制措施风险重一般贸易财务监督

和货物进进出口16097.41万元香港自主经营及委托外295.51万元2.81%否出口部审计其他情况

境外资产指光威（香港）资产说明

18威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的累本期计本期公允价值其他项目期初数计公允提的减本期购买金额本期出售金额期末数变动损益变动价值变值动金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍0.001558067.60444880000.00444880000.000.00生金融资

产）金融资产

0.001558067.60444880000.00444880000.000.00

小计

上述合计0.001558067.60444880000.00444880000.000.00

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金35353566.96票据保证金，信用证保证金，保函保证金合计35353566.96--

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

28000000.000.00100.00%

公司于2023年12月28日与北京科泰克科技有限责任公司、洛阳誉华融投联动投资合伙企业（有限合伙）、威海港

发股权投资基金合伙企业（有限合伙）共同签署了《科泰克（山东）特种装备科技有限公司投资协议》，共同出资设立科泰克（山东）特种装备科技有限公司，科泰克（山东）于2023年12月29日注册成立，注册资本为14000万元人民币，其中公司认缴出资人民币2800万元，公司于2024年1月9日完成对科泰克（山东）的出资。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

19威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金25000000合计25000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元本事受年项托受未报度概机托来报告计述构机是是参预告期提及名构报否否考期期损减相

称（产资起终资酬经还年收实益值关

（或品金金始止金确过有化益际实准查或受类额来日日投定法委

收（损际备询受托型源期期向方定托益如益收金索托人式程理率有金回额引

人）序财额情（（姓类计况如如名型划有有

）

））交通202202银自4年4年协保已

行银25有0103其议2.7144144本收是是

股行000资月月他约0%.25.25型回份金0422定有日日限

20威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司威海高区支行中国银行股202202份自4年4年协保已

有银53有0505其议1.13.13.1本收是是

限行90资月月他约9%66型回公金0927定司日日威海分行中国银行股202202份自4年4年协保已

有银56有0505其议3.19.59.5本收是是

限行10资月月他约1%66型回公金0929定司日日威海分行中国银行股202202份自4年4年协保已

有银39有0606其议2.84.54.5本收是是

限行20资月月他约0%11型回公金0318定司日日威海分行中国202202银自4年4年协保已

行银40有0606其议1.22.22.2本收是是

股行80资月月他约0%88型回份金0320定有日日限

21威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司威海分行

44163163

合计--------------------

000.76.76

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润威海拓展纤碳纤维及

子公司100000426817.99337803.7872433.8136520.9932318.09维有限公司织物威海光威能风电碳梁

源新材料有子公司5000106874.1426200.9725201.054816.844209.13及补强板限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

22威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、业绩波动的风险

报告期内，公司装备应用业务收入占比较大，未来仍将在公司业务中占有重要地位，而装备业务采购订单的不稳定性、不可预见性强，供货时间分布不均，订单合同年度执行率具有不确定性，可能导致收入及经营业绩在各季度、年度之间出现较大波动，或者依据公司年度内某一期间的财务指标或者其他个别指标推算全年业绩或者未来年份业绩可能会出现较大误差。

2、新产品开发的风险

目前碳纤维是公司主要收入来源之一，持续的研发投入和新产品的不断推出是满足高端装备应用不断提高的技术要求、确保碳纤维业务稳定成长的重要保证。高端应用领域相关型号产品研制需经过立项、方案论证、工程研制、设计定型与生产定型等多个阶段，从研制到实现销售的周期较长；同时，公司开发新产品也可能面临与国内其他企业的竞争，如果公司新产品未能通过设计定型批准，或者在应用验证中未能达到预期效果或目标，则无法实现新产品的批量销售，将对公司未来业绩增长带来不利影响。

3、产品销售价格下降的风险

公司装备业务碳纤维销售价格由有关部门和业务相关各方依《**价格管理办法》采取审价方式确定，报告期内，公司相关定型批产碳纤维产品价格稳定；公司民品业务相关产品价格随行就市，主要受到原材料价格及市场供求关系的影响，其中风电碳梁产品价格主要由公司与终端客户双方协商，受市场竞争、原材料碳纤维价格、汇率变化、合作状况等因素影响，产品销售价格存在波动风险；工业通用型纤维主要受供需格局变化、市场竞争影响，产品销售价格存在继续下降风险。产品价格下降将导致产品盈利能力下降从而对公司经营业绩产生不利影响。

4、豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险

由于公司主营业务涉及装备应用，部分信息涉及国家秘密，涉密信息主要包括公司与业务相关单位签订的销售、采购、研制合同中的合同对方名称、产品具体型号名称、单价和数量、主要技术指标等内容，相关业务资质证书载明的内容，经有关部门批准，上述涉密信息予以豁免披露；公司对部分豁免披露的信息采取了脱密处理的方式进行披露。涉密信息还包括了报告期内各期主要产品的销量、按地区分部列示营业收入构成及报告期内相关业务主要客户的真实名称等信息，公司根据有关部门的相关规定采取了脱密处理的方式进行披露。上述部分信息豁免披露或脱密披露可能会影响投资者对公司价值的正确判断，造成投资决策失误的风险。

5、安全生产管理风险

丙烯腈是碳纤维生产的主要原材料，公司的丙烯腈原料存储区属于三级重大危险源；在碳纤维、预浸料和复合材料制品的生产过程中还会以溶剂助剂等形式用到亚砜、丙酮、乙醇等其他多种易燃、易爆化学品；因使用上述危化品而使

工艺技术需要的聚合、蒸馏等生产过程属于国家安监总局规定的危险工艺；由于丙烯腈及亚砜、丙酮、乙醇等危化品的特性，在其运输、存贮、领取使用、生产加工过程中，存在着可能因管理不到位、员工操作不当或者其他偶然因素引起的泄露、中毒、爆炸、火灾、污染等重大安全事故的风险。此外，碳纤维生产过程中最高达近3000度的不同温区的高温工艺及设备等，也对公司的安全生产和管理构成了挑战。随着业务与生产规模的扩张，如果公司无法有效地保持和提高安全生产管理水平，不排除发生重大安全生产事故从而给公司带来重大不利影响的可能。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

23威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

百年保险、广详见巨潮资讯详见巨潮资讯

发证券、国泰网网

君安证券、财（http://www （http://www通基金、申万

2024 年 02 月 .cninfo.com. .cninfo.com.

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汇人寿、凯恩者关系活动记者关系活动记投资、北京紫录表》录表》薇私募

注释一：工银瑞信基金、嘉实基金、东方基金、融通基金、光大保德信基金、创金合信基金、博时基金、汇丰晋信基金、

东兴基金、天弘基金、华泰柏瑞基金、安信基金、前海开源基金、东方阿尔法基金、朱雀基金、西部利得基金、兴全基

金、厦门象屿创业投资、广发证券、上海汽车集团金控管理、敦和资产管理、上海嘉世私募基金、上海海之帆投资、深

圳市国晖投资、上海森锦投资、北京泓澄投资、上海宽远资产管理、深圳市君茂投资、上海泾溪投资、深圳前海海雅金

融控股、中新融创资本管理、西藏中睿合银投资、上海丹羿投资、上海泉上私募基金、湖南正兴私募基金、闻天私募证

券投资基金、大朴资产、深圳奇盛基金、航发基金、耕霁（上海）投资、上汽颀臻(上海)资产、西安瀑布资产、海南果

实私募基金、深圳市前海禾丰正则资产、广东正圆私募基金、天时(天津)股权投资基金、通用技术创业投资、上海兖矿

资产、海南嘉禧创赢私募基金、蚌埠明道资产、上海毅木资产、宁波燕创德恒私募基金、上海混沌道然资产、广州云禧

私募证券投资、西藏合众易晟投资、深圳前海互兴资产、浙江秘银投资、上海弘尚资产、上海翀云私募基金、杭州丰熙

投资、北京汇涓私募基金、上海宽潭私募基金、深圳市前海尚善资产、北京文博启胜投资、杭州萧山精富私募基金、苏

州璟镕私募基金、鸿运私募基金、众行远私募基金、中银国际证券、中信建投证券、东吴证券、信达证券、国海证券、

长城证券、太平洋证券、兴证证券资产管理、华创证券、中国国际金融、华安证券、中航证券、南京证券、西南证券、

兴业证券、德邦证券、天风证券、国信证券、民生证券、东方证券、华西证券、中泰证券、长江证券、招商证券、东北

证券、野村东方国际证券、华泰证券、东方财富证券、国金证券、财通证券、海通国际证券、中邮证券、安信证券、华

福证券、国盛证券、中信证券、天风(上海)证券资产管理、上海海通证券资产管理、开源证券、中荷人寿保险、五矿证

24威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

券、南华资产管理、建信理财、杭银理财、宁银理财、招银理财、元昊投资管理、太平洋证券、北京禹田资本、国投证

券、上海申银万国证券、太平洋证券、川财证券、红筹投资、上海复胜资产管理、招商基金、证券日报、西安清善企业

管理咨询、金股证券投资咨询、中意资产管理、浙江黑岩投资、杭州海化鸿图投资、共青城基研投资本、国泰君安证券

注释二：安信基金、蚌埠明道资产、北京华控投资、北京汇涓私募基金、北京文博启胜投资、博时基金、诚通基金、淡水泉(北京)投资、德邦证券、东北证券、东方证券、东吴证券、敦和资产、方正证券、福州高新区汉石私募、耕霁（上海）投资、光大证券、广东冠达泰泽私募基金、广东锦洋投资、广东莲花私募证券投资基金、广发证券、广州睿融私募

基金、广州云禧私募证券投资基金、国金证券、国联安基金、国盛证券、国泰君安证券、国信证券股份、海南果实私募

基金、杭银理财、杭州丰熙投资、杭州萧山精富私募基金、昊泽致远(北京)投资、泓德基金、鸿运私募基金管理、华安

基金、华安证券、华福证券、华泰柏瑞基金、华泰证券、华夏基金、汇添富基金、江西彼得明奇私募基金、金鹰基金、

开源证券、民生证券、宁波燕创德恒私募基金、宁银理财、前海开源基金、青岛金光紫金股权投资基金、融通基金、瑞

锐海外投资基金、瑞银证券、上海丹羿投资管理、上海贵源投资、上海海之帆投资、上海弘尚资产管理、上海混沌道然

资产、上海嘉世私募基金、上海宽潭私募基金、上海坤阳资产、上海泉上私募基金、上海申银万国证券、深圳前海互兴

资产、深圳市国晖投资、深圳市君茂投资、深圳市远致瑞信股权投资、世嘉控股集团(杭州)、苏州证禾基金、天风证券、

天时(天津)股权投资基金、天治基金、西部证券、西藏合众易晟投资管理、西藏源乘投资、西藏中睿合银投资、西南证

券、信达证券、兴业证券、易方达基金、银河基金、银华基金、长江证券、招商证券、招银理财、浙商证券、中金公司、

中航证券、中泰证券、中信建投证券、中信证券、朱雀基金

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

为践行“以投资者为本”的上市公司发展理念，公司将从“树牢回报投资者理念，坚持稳定的现金分红”、“积极实施回购公司股份，提振市场信心”、“聚焦主营业务，打造碳纤维国产化龙头”、“强化研发投入，实现创新驱动的高质量发展”、“不断提高信息披露质量，强化与投资者的沟通交流”五个方面实施“质量回报双提升”行动方案，维护公司股价稳定，树立良好的市场形象。

公司于2023年12月28日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，为维护公司价值和股东权益，公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购已发行的人民币普通股（A 股）股票，回购股份资金总额不低于人民币15000万元且不超过人民币30000万元，回购价格不超过37.35元/股，回购期限自董事会审议通过之日起三个月内。公司专门开立回购专用证券账户用于回购公司股份，并根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号—回购股份》的规定及时披露回购股份的进展情况。截至2024年3月27日，本次回购股份计划已实施完毕，公司共回购股份6352000股，占公司总股本的0.76%，最高成交价为30.78元/股，最低成交价为21.93元/股，成交总金额为人民币161655465.88元（不含交易费用）。

公司坚持通过稳定的现金分红，积极回报投资者，与投资者共享公司发展成果，让广大投资者有回报、获得感。公司每三年一期制定了《未来三年股东分红回报规划》，积极实施现金分红。自2017年9月上市至今公司连续七年进行现金分红，总金额达到18.48亿元，占期间累计净利润的42.56%，是公司募集资金净额的195.29%。未来公司将继续根据所处发展阶段，统筹好公司发展、业绩增长与股东回报的动态平衡，持续提升股东回报水平，落实打造“长期、稳定、可持续”的股东价值回报机制，持续提升广大投资者的获得感。

25威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例

http://www.cninfo.com.cn

2023年年度年度股东41.27%2024年05月10日2024年05月11日《2023年年度股东大会决议公股东大会大会

告》（2024-040）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

注：2024年8月5日，独立董事田文广先生因个人原因提出辞职，2024年8月22日，公司召开2024年第一次临时股东大会补选边文凤女士为公司独立董事。具体内容详见 2024年 8 月 6 日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于独立董事辞职及补选独立董事的公告》（2024-047）。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励（1）公司于2022年4月25日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司独立董事就本次股权激励计划及其他相关议案发表了独立意见，并公开征集投票权；律师、财务顾问出具相应报告。

（2)公司于2022年4月26日至2022年5月6日在公司内部对激励对象名单进行了公示，在公示期内，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象名单的异议。监事会对激励计划的激励对象名单进行了核查，并于2022年5月14日披露了《监事会关于2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

（3）公司于2022年5月18日召开2021年年度股东大会，审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并披露了《关于2022年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

26威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文（4）公司于2022年5月20日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事就本次激

励计划首次授予事项发表了独立意见。

（5）公司于2023年5月9日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会对本激励计划第一个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。

（6）公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属股票数量为199.20万股，于2023年5月26日上市流通。

（7）公司2022年限制性股票激励计划预留部分由于未在公司2021年年度股东大会审议通过《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》后12个月内确认授予对象，预留权益已失效。

（8）根据公司《2022年限制性股票激励计划》的相关规定首次授予部分第二个归属期公司层面业绩考核未达标，归属条件未成就。公司于2024年4月7日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件未成就并作废部分限制性股票的议案》，公司监事会对本次作废事项的原因、数量进行了核查并出具了核查意见。

（9）公司于2024年4月25日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划公司层面业绩考核指标并修订相关文件的议案》，公司监事会对本次调整公司层面业绩考核指标的相关事项进行核实并出具了核查意见。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

27威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司在生产经营过程中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《企业环境信息依法披露管理办法》《危险废物转移管理办法》等环境保护相关法律法规和部门规章的规定。

环境保护行政许可情况1、威海拓展纤维有限公司 XX高强度碳纤维高效制备技术产业化项目《环境影响报告书的批复》（【威环临港审书[2014]10-1】，威海市环保局临港分局，2014年10月8日）2、威海拓展纤维有限公司高强高模型碳纤维产业化项目《环境影响报告书的批复》（【威环临港审书[2014]12-1】，威海市环保局临港分局，2014年12月10日）

3、威海拓展纤维有限公司先进复合材料研发中心项目（一期）《环境影响报告表的批复》（【威环临港审[2018]10-4号】，威海市环保局临港分局，2018年10月24日）4、威海拓展纤维有限公司天然气锅炉项目《环境影响报告表的批复》（【威环临港审[2021]9-2号】，威海市生态环境局临港经济技术开发区分局，2021年9月2日）5、威海拓展纤维有限公司 XX高强度碳纤维高效制备技术产业化项目配套工程《环境影响报告表的批复》（【威环临港审[2021]9-3号】，威海市生态环境局临港经济技术开发区分局，2021年9月9日）6、威海拓展纤维有限公司高性能碳纤维产业化项目《环境影响报告书的批复》（【威环临港审书[2022]4号】，威海市生态环境局临港区分局，2022年5月7日）7、威海拓展纤维有限公司高性能碳纤维及织物生产线扩建项目《环境影响报告书的批复》（【威环临港审书[2022]7号】，威海市生态环境局临港区分局，2022年7月20日）8、威海拓展纤维有限公司系列高性能碳纤维研发及产业化项目《环境影响报告表的批复》（【威环临港审[2024]5-

4号】，威海市生态环境局临港区分局，2024年5月11日）9、威海拓展纤维有限公司排污许可证（91371000739265146J001V，威海市生态环境局，有效期限：2024 年 3 月 20日至2029年3月19日）

10、内蒙古光威碳纤有限公司大丝束碳纤维产业化项目《环境影响报告书的批复》(包环管字[2020]87号，包头市生态环境局，2020年11月2日）11、 内蒙古光威碳纤有限公司排污许可证（91150207MA0QG9UA5F001V，包头市生态环境局，有效期限：2023 年 8月23日至2028年8月22日）主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称

经公司17.1吨《污水威海拓污水处（说位于公约排入城

展纤维理站处明：98.06

废水 COD 1 司西南 51.1mg/ 镇下水 无

有限公理合格2024年吨/年

角 L 道水质司后排到上半年标准》市政管污水总

28威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

网1排放量

约33.6万立方

米）石油化内蒙古经废气工污染厂区北

光威碳处理设约物排放45吨/65.83

废气 NOx 2 侧碳化 无

纤有限 施处理 11mg/L 标准 年 吨/年车间

公司 后排放 GB31571

-2015对污染物的处理

水污染防治设施：污水处理站（正常运行）。另外，我公司严格按照国家法律法规及标准要求，施行雨污分流、污污分流。威海拓展纤维有限公司污水处理站已扩建，污水处理能力从 15m3/h 增加到 50m3/h，正在进行污水处理工艺改进。

大气污染防治设施：焚烧炉（正常运行）。

噪声污染防治措施：选用低噪声设备，采取消声、基础减振、墙体隔声等方式减少噪声污染。

固体废物污染防治措施：

1、危险固体废物：威海拓展纤维有限公司与内蒙古光威碳纤有限公司均建设了专门的危险固体废物临时存储仓库，

并分别委托具有危险废物处置资质的美森（蓬莱）资源综合利用有限公司与阿荣旗科技发展有限责任公司进行危废处置。

2、一般固体废物：威海拓展纤维有限公司与内蒙古光威碳纤有限公司均建设了专门的一般固体废物临时存储仓库，

并委托有资质的公司定期处置。

环境自行监测方案

1、威海拓展纤维有限公司污水处理站 COD、氨氮、PH 实行在线监测，将监测数据向生态环境部门进行实时传输；

2、威海拓展纤维有限公司与内蒙古光威碳纤有限公司每年请具备资质的第三方对公司的工业废水、生活污水、厂界

噪声、废气、大气污染物等进行检测，截止目前为止所有项目检测结果均符合环保要求。

突发环境事件应急预案威海拓展纤维有限公司严格按照环保法律法规的要求于2021年12月22日在威海市生态环境局临港经济技术开发区

分局进行了《突发环境事件应急预案》的备案，备案号 371073-2021-078-M。

内蒙古光威碳纤有限公司严格按照环保法律法规的要求于2024年6月3日在包头市生态环境局九原区分局进行了

《突发环境事件应急预案》的备案，备案号 150207-2024-026-L。

《突发环境事件应急预案》明确了公司的突发环境事件应急处置机制、应急领导小组（公司安环部为日常管理部门）、应急处置流程及应急物资管理等情况。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内，公司环境保护和治理共计投入1721.53万元，缴纳环境保护税8364.24元。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

威海拓展纤维有限公司在公司碳化车间换热器增加除尘系统，对产生的炉灰进行收集，减少对周围大气环境的污染；

对公司变压器、电机、风机等高耗能设备按新国标要求更换能效等级，降低电能消耗。

内蒙古光威碳纤有限公司在公司建设期间，用能设备使用节能报告中给出的建议，使用更低能耗的设备，减少能耗。

29威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他环保相关信息

威海拓展纤维有限公司制定了环境管理体系相关的文件，包括管理手册、程序文件等，并通过了环境管理体系认证。

环境管理体系认证证书：2017年11月7日初次发证，证书有效期2026年9月27日，自体系建设以来，运行适宜、有效。

二、社会责任情况

公司报告期内未发生拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。

30威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

31威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及控股股东威海光威集团有限责任公司、实际控制人陈亮先生均不存在未履行法院生效法律文书确定的义务，所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

32威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文2024年4月7日，公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于审核确认公司2023年度关联交易事项及2024年度关联交易预计的议案》《关于向控股子公司提供担保、财务资助暨关联交易的议案》《关于续签〈租赁合同〉的议案》。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称巨潮资讯网

关于向控股子公司提供担保、财务资助暨关联交易的公告2024年04月09日（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于2024年度日常关联交易预计的公告2024年04月09日（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于续签租赁合同暨关联交易的公告2024年04月09日（http://www.cninfo.com.cn）

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）威海光

2024年2023年

威能源一般担

04月091000008月234618350天否否

新材料保日日有限公

33威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

司威海光威能源2024年2024年一般担新材料04月09800001月15365天否否保有限公日日司威海拓

2024年2023年

展纤维一般担

04月09500004月24463天是否

有限公保日日司威海拓

2024年2024年

展纤维3535.5一般担

04月09600004月08305天否否

有限公5保日日司威海光

2024年2024年

威精密一般担

04月09200006月241385.7409天否否

机械有保日日限公司内蒙古

2024年2021年

光威碳11322.11322.一般担

04月0904月201825天否否

纤有限1818保日日公司内蒙古

2024年2021年

光威碳6127.6一般担

04月093000010月151340天否否

纤有限3保日日公司内蒙古

2024年2024年

光威碳一般担

04月09900002月0545001791天否否

纤有限保日日公司内蒙古

2024年2024年

光威碳一般担

04月092100002月267684.82535天否否

纤有限保日日公司报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计208000担保实际发生额合41559.02

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度208000实际担保余额合计39173.86

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计208000发生额合计41559.02

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计208000余额合计39173.86

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

6.91%

产的比例

34威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：万元影响重大合同履行是否存在合同订合同履本期确认的累计确认的合同订立公应收账款的各项条合同无法立对方合同总金额行的进销售收入金销售收入金司方名称回款情况件是否发履行的重名称度额额生重大变大风险化威海拓展纤

客户 A 209757.62 97.00% 26089.66 180057.16 正常 否 否维有限公司

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

35威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股

一、有限

售条件股137943471.66%-3885396-388539699089511.19%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持137943471.66%-3885396-388539699089511.19%股其

中：境内法人持股境内

自然人持137943471.66%-3885396-388539699089511.19%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

售条件股81755765398.34%3885396388539682144304998.81%份

1、人

民币普通81755765398.34%3885396388539682144304998.81%股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

36威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份

831352000100.00%831352000100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用

董事李书乡于2023年12月29日任期届满离任，不再担任公司非独立董事职务。截至公告披露日，李书乡所持本公司股份已全部解除锁定，均为无限售条件股份。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

公司于2023年12月28日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，为维护公司价值和股东权益，公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购已发行的人民币普通股（A 股）股票，回购股份资金总额不低于人民币15000万元且不超过人民币30000万元，回购价格不超过37.35元/股，回购期限自董事会审议通过之日起三个月内。公司专门开立回购专用证券账户用于回购公司股份，并根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号—回购股份》的规定及时披露回购股份的进展情况。

截至2024年3月27日，本次回购股份计划已实施完毕，公司共回购股份6352000股，占公司总股本的0.76%，最高成交价为30.78元/股，最低成交价为21.93元/股，成交总金额为人民币161655465.88元（不含交易费用）。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期已于2024年6月李书乡3885396518052812951320高管锁定股

28日解除限售

合计3885396518052812951320----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

37威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

643440的股东0

东总数数（如有）（参见注总数

8）

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量威海光境内非威集团309641309641

国有法37.25%00不适用0有限责504504人任公司和谐健康保险股份有1146411464

其他1.38%00不适用0限公司812812

－万能产品香港中

央结算境外法11251-11251

1.35%0不适用0

有限公人880553679880司中国工商银行股份有限公司

－易方

106093113710609

达创业其他1.28%0不适用0

68222682

板交易型开放式指数证券投资基金中国农业银行股份有限公司

－交银

839994070583999

施罗德其他1.01%0不适用0

512751

先进制造混合型证券投资基金境内自732345492518308

卢钊钧0.88%0不适用0然人307258中国农业银行股份有683333670168333

其他0.82%0不适用0限公司062006

－中证

500交

38威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－富国630812545063081

其他0.76%0不适用0长期成332033长混合型证券投资基金境内自5180551805

李书乡0.62%00不适用0然人2828鹏华基

金－中国人寿保险股份有限

公司－分红险

－鹏华

4583845838

基金国其他0.55%00不适用0

3838

寿股份成长股票型组合单一资产管理计划

（可供出售）战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系除股东卢钊钧、李书乡在股东威海光威集团有限责任公司担任董事职务外，公司未知其他前10名或一致行动的说明股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在

前10名股东中，威海光威复合材料股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份6352000股，回购专户的特别说

占公司总股本的0.76%。

明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量威海光威集团有限

309641504人民币普通股309641504

责任公司和谐健康保险股份

有限公司－万能产11464812人民币普通股11464812品

39威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

香港中央结算有限

11251880人民币普通股11251880

公司中国工商银行股份

有限公司－易方达创业板交易型开放10609682人民币普通股10609682式指数证券投资基金中国农业银行股份

有限公司－交银施

8399951人民币普通股8399951

罗德先进制造混合型证券投资基金中国农业银行股份

有限公司－中证

6833306人民币普通股6833306

500交易型开放式

指数证券投资基金中国建设银行股份

有限公司－富国长

6308133人民币普通股6308133

期成长混合型证券投资基金李书乡5180528人民币普通股5180528

鹏华基金－中国人寿保险股份有限公

司－分红险－鹏华基金国寿股份成长4583838人民币普通股4583838股票型组合单一资产管理计划（可供出售）中国建设银行股份

有限公司－交银施

4452300人民币普通股4452300

罗德启明混合型证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及除股东李书乡在股东威海光威集团有限责任公司担任董事职务外，公司未知其他前10名无限售流前10名无限售流通

通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否股股东和前10名股

属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务无股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例中国工商银行股份

有限公司74959600.90%3117000.04%106096821.28%660000.01%

－易方达创业板交

40威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

易型开放式指数证券投资基金中国农业银行股份有限公司

－中证500

31631860.38%9421000.11%68333060.82%2512000.03%

交易型开放式指数证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

41威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

42威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

43威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：威海光威复合材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1133807978.901090253276.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据35200845.3594693721.96

应收账款912833752.34664048584.44

应收款项融资1003059891.301271599406.14

预付款项35799496.7716249226.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款611764.20444514.44

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货566344080.52455961720.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产154583420.56113862817.90

流动资产合计3842241229.943707113268.38

非流动资产：

44威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资28124619.84其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2275283505.501902045715.23

在建工程911780154.751053427526.35生产性生物资产油气资产

使用权资产4534981.704539901.74

无形资产289891845.91239823658.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用37968938.2019572708.50

递延所得税资产54748682.7155022355.17

其他非流动资产87208506.3376041120.18

非流动资产合计3689541234.943350472985.56

资产总计7531782464.887057586253.94

流动负债：

短期借款31465899.3846268487.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据92591586.74135365757.29

应付账款407037345.69379761258.82预收款项

合同负债14161681.4029799654.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬28276498.7848899116.30

应交税费53695771.2373007803.30

其他应付款253602250.99199179823.40

其中：应付利息应付股利

45威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债100593374.5761102206.00

其他流动负债1828616.543823822.16

流动负债合计983253025.32977207928.92

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款395564667.78118770059.28应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4561154.444914958.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益419510758.72426761726.53递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计819636580.94550446744.78

负债合计1802889606.261527654673.70

所有者权益：

股本831352000.00831352000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1329899669.831318751000.53

减：库存股161664371.77

其他综合收益-4396002.23-5004678.31专项储备

盈余公积276685164.46276685164.46一般风险准备

未分配利润3394593356.773026242962.83

归属于母公司所有者权益合计5666469817.065448026449.51

少数股东权益62423041.5681905130.73

所有者权益合计5728892858.625529931580.24

负债和所有者权益总计7531782464.887057586253.94

法定代表人：卢钊钧主管会计工作负责人：熊仕军会计机构负责人：许俊柱

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金386639668.64551416536.03交易性金融资产

46威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据11446496.9918134405.87

应收账款223494978.84152010882.65

应收款项融资41625367.4140408851.30

预付款项670852.221417178.89

其他应收款972536242.391096747050.91

其中：应收利息应收股利

存货99756431.4892683210.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产728177.57

流动资产合计1736898215.541952818116.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1918662812.891880884736.56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产92603732.8398952831.76

在建工程3651134.963028804.96生产性生物资产油气资产

使用权资产3329684.813127982.49

无形资产13902174.3114500007.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产540000.00

非流动资产合计2032689539.802000494362.84

资产总计3769587755.343953312479.41

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

47威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据24500000.0042538750.40

应付账款28278849.1140287609.38预收款项

合同负债13424189.5223873008.63

应付职工薪酬2825895.916487037.91

应交税费574171.661219251.25

其他应付款872635.702312769.55

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2247738.111563303.22

其他流动负债1732742.603079588.28

流动负债合计74456222.61121361318.62

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1181322.871621149.56长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益23075448.0627297605.96递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计24256770.9328918755.52

负债合计98712993.54150280074.14

所有者权益：

股本831352000.00831352000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1389990569.521378841900.22

减：库存股161664371.77其他综合收益专项储备

盈余公积259175000.00259175000.00

未分配利润1352021564.051333663505.05

所有者权益合计3670874761.803803032405.27

负债和所有者权益总计3769587755.343953312479.41

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1156083036.791223702406.26

48威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入1156083036.791223702406.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本800201648.39792827391.22

其中：营业成本640001319.94655189658.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15971083.4217427211.52

销售费用7389849.429659483.41

管理费用55607322.2161755860.89

研发费用82571268.0469452604.89

财务费用-1339194.64-20657427.77

其中：利息费用9209170.464316932.85

利息收入8959311.208263954.88

加：其他收益59303373.3848439608.49投资收益（损失以“—”号填

124619.84

列）

其中：对联营企业和合营

124619.84

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1558067.606408192.87“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2492055.94-9022549.81号填列）资产减值损失（损失以“—”-13194241.80-3879321.07号填列）资产处置收益（损失以“—”

1313647.77号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

407478911.13472820945.52

列）

加：营业外收入1959092.57112993.01

减：营业外支出1152654.711180149.26四、利润总额（亏损总额以“—”号

408285348.99471753789.27

填列）

49威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用59417044.2275491797.92五、净利润（净亏损以“—”号填

348868304.77396261991.35

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

348868304.77396261991.35“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

368350393.94413294714.37（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-19482089.17-17032723.02”号填列）

六、其他综合收益的税后净额608676.082209557.93归属母公司所有者的其他综合收益

608676.082209557.93

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

608676.082209557.93

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额608676.082209557.93

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额349476980.85398471549.28归属于母公司所有者的综合收益总

368959070.02415504272.30

额

归属于少数股东的综合收益总额-19482089.17-17032723.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.44560.4981

（二）稀释每股收益0.44450.4963

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：卢钊钧主管会计工作负责人：熊仕军会计机构负责人：许俊柱

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

50威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入243281048.11212650977.63

减：营业成本193896288.29173869208.11

税金及附加1531284.38930569.40

销售费用4289503.753067230.17

管理费用8108616.2011309518.52

研发费用14414435.3323220755.51

财务费用-1259417.83-1011963.84

其中：利息费用65910.9593077.12

利息收入1298110.361005577.65

加：其他收益3003105.861129327.71投资收益（损失以“—”号填

174102.1718497.96

列）

其中：对联营企业和合营企

174102.1718497.96

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1544912.85724583.72“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4885642.09-1838971.37号填列）资产减值损失（损失以“—”-2777513.32号填列）资产处置收益（损失以“—”

1755.54号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

19361059.001299097.78

列）

加：营业外收入76585.00

减：营业外支出1003000.001021488.31三、利润总额（亏损总额以“—”号

18358059.00354194.47

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

18358059.00354194.47

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

18358059.00354194.47“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

51威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额18358059.00354194.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1345257403.351156763024.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4672764.1919268376.31

收到其他与经营活动有关的现金87061415.7484549898.25

经营活动现金流入小计1436991583.281260581299.47

购买商品、接受劳务支付的现金742045494.95585855985.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金147682402.93142706364.82

支付的各项税费148152187.71141435828.78

支付其他与经营活动有关的现金34673345.5635452756.92

经营活动现金流出小计1072553431.15905450936.38

经营活动产生的现金流量净额364438152.13355130363.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金444880000.002270800000.00

52威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金1558067.606408192.87

处置固定资产、无形资产和其他长

1414159.29

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计447852226.892277208192.87

购建固定资产、无形资产和其他长

431266511.88276959471.79

期资产支付的现金

投资支付的现金472880000.002270800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计904146511.882547759471.79

投资活动产生的现金流量净额-456294284.99-270551278.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金31712640.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金433975092.6392358859.48收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计433975092.63124071499.48

偿还债务支付的现金93022472.53

分配股利、利润或偿付利息支付的

9014998.85366102856.28

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金162797271.77822200.00

筹资活动现金流出小计264834743.15366925056.28

筹资活动产生的现金流量净额169140349.48-242853556.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1552679.4117958482.55

影响

五、现金及现金等价物净增加额78836896.03-140315990.08

加：期初现金及现金等价物余额1019617515.911271923189.72

六、期末现金及现金等价物余额1098454411.941131607199.64

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金189686667.96184050552.28

收到的税费返还2438884.73

收到其他与经营活动有关的现金114980928.8468629053.67

经营活动现金流入小计307106481.53252679605.95

购买商品、接受劳务支付的现金229928694.63186143752.28

支付给职工以及为职工支付的现金22892876.4025900474.27

支付的各项税费6816725.551280846.59

支付其他与经营活动有关的现金16273247.31290435058.03

经营活动现金流出小计275911543.89503760131.17

经营活动产生的现金流量净额31194937.64-251080525.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金440000000.001063000000.00

取得投资收益收到的现金1544912.85862724583.72

53威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

8849.56

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计441553762.411925724583.72

购建固定资产、无形资产和其他长

1350870.694941275.55

期资产支付的现金

投资支付的现金468000000.001063000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计469350870.691067941275.55

投资活动产生的现金流量净额-27797108.28857783308.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金31712640.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计31712640.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

362845000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金162797271.77822200.00

筹资活动现金流出小计162797271.77363667200.00

筹资活动产生的现金流量净额-162797271.77-331954560.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

34200.7088967.04

影响

五、现金及现金等价物净增加额-159365241.71274837189.99

加：期初现金及现金等价物余额538102342.35128251374.03

六、期末现金及现金等价物余额378737100.64403088564.02

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

13305455

18264829

355068905

一、上年年751242026931

20045113

末余额00964458

00.67864.0.7

0.52.89.50.2

00.31463

3314

加：会计政策变更前期差错更正

54威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

13305455

18264829

355068905

二、本年期751242026931

20045113

初余额00964458

00.67864.0.7

0.52.89.50.2

00.31463

3314

-

三、本期增11161368218198

60819

减变动金额14866354496

67482

（减少以6643033312

6.008

“－”号填9.371.93.67.78.

89.1

列）077945538

7

-

368368349

60819

359547

（一）综合67482

039069

收益总额6.008

93.70.80.

89.1

940285

7

--

11161

150150

（二）所有14866

5151

者投入和减6643

5757

少资本9.371.

02.02.

077

4747

--

161

161161

1．所有者66

6666

投入的普通43

4343

股71.

71.71.

77

7777

2．其他权

益工具持有者投入资本

111111

3．股份支

148148148

付计入所有

666666

者权益的金

9.39.39.3

额

000

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

55威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13335657

831161-27662

29946628

35664368423

四、本期期899593469892

2043965104

末余额66358185

00.71.00264.1.5

9.86.77.08.6

0077.23466

3762

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

15254849

73157994

35456815

一、上年年561926999157

00245188

末余额75840489

00.71864.45.

7.15.38.33.8

00.674654

7404

加：会计政策变更前期差错更正其他

56威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

15254849

73157994

35456815

二、本年期561926999157

00245188

初余额75840489

00.71864.45.

7.15.38.33.8

00.674654

7404

--

三、本期增3135011295

2532217

减变动金额0044903001

6209032

（减少以20714688

6655772

“－”号填00.4.310.7.6

61..933.0

列）007686

622

-

413415398

2217

295047

（一）综合09032

474215

收益总额55772

14.72.49..933.0

373028

2

575959

19

（二）所有383375375

92

者投入和减333333

000

少资本8.38.38.3.00

888

293131

19

1．所有者720712712

92

投入的普通646464

000

股0.00.00.0.00

000

2．其他权

益工具持有者投入资本

272727

3．股份支

662662662

付计入所有

696969

者权益的金

8.38.38.3

额

888

4．其他

---

362362362

（三）利润848484分配505050

00.00.00.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

362362362

3．对所有

848484

者（或股

505050

东）的分配

00.00.00.

000000

4．其他

（四）所有311-者权益内部01311

57威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

结转0001

00.00

0000.

00

-

311

311

1．资本公01

01

积转增资本00

00（或股本）00.

00.

00

00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13254950

19669289

352368126

四、本期期935376033159

20155112

末余额09556578

00.16064.2.5

5.59.78.91.5

00.74462

5180

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

137813333803

83132591

一、上年年841663032

52007500

末余额900.2505.0405.2

0.000.00

257

加：会计政策变更

58威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

前期差错更正其他

137813333803

83132591

二、本年期841663032

52007500

初余额900.2505.0405.2

0.000.00

257

三、本期增

-减变动金额111416161835

1321

（减少以866964378059

5764

“－”号填.301.77.00

3.47

列）

18351835

（一）综合

80598059

收益总额.00.00

-

（二）所有11141616

1505

者投入和减86696437

1570

少资本.301.77

2.47

-

1．所有者1616

1616

投入的普通6437

6437

股1.77

1.77

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

11141114

付计入所有

86698669

者权益的金.30.30额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

59威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

138913523670

831316162591

四、本期期990021874

520064377500

末余额569.5564.0761.8

0.001.770.00

250

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

163317534164

51832591

一、上年年652200378

50007500

末余额656.8509.2166.1

0.000.00

673

加：会计政策变更前期差错更正其他

163317534164

51832591

二、本年期652200378

50007500

初余额656.8509.2166.1

0.000.00

673

三、本期增

---减变动金额3130

253636243031

（减少以0200

266690801546

“－”号填0.00

1.625.537.15

列）

（一）综合35413541

收益总额94.4794.47

（二）所有199257385937

者投入和减000.33385338

少资本00.38.38

1．所有者199229723171

投入的普通000.06402640

60威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

股00.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

27662766

付计入所有

26982698

者权益的金.38.38额

4．其他

--

（三）利润36283628分配45004500

0.000.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

36283628

者（或股

45004500

东）的分配

0.000.00

3．其他

-

（四）所有3110

3110

者权益内部1000

1000

结转0.00

0.00

-

1．资本公3110

3110

积转增资本1000

1000（或股本）0.00

0.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

138013903861

83132591

四、本期期025709262

52007500

末余额995.2703.7698.9

0.000.00

448

61威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

威海光威复合材料股份有限公司(以下简称“光威复材”、“本公司”或“公司”)前身为1992年2月5日设立的威海市碳

素渔竿厂(以下简称“碳素渔竿厂”)。经历次增资，截至2008年2月29日，公司注册资本和实收资本均变更为20800万元。2008年4月，碳素渔竿厂规范为威海光威复合材料有限公司（以下简称“复材有限”）并取得工商管理机关换发的《企业法人营业执照》。

复材有限经历次增资和股权转让，截至2013年12月31日止，公司注册资本和实收资本均变更为68000万元。

2014年10月公司整体改制为股份有限公司。改制后公司注册资本和实收资本27600万元。

2017年8月11日经中国证券监督管理委员会《关于核准威海光威复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》

(证监许可[2017]1494号)核准，公司公开发行人民币普通股9200万股，面值为每股人民币1.00元，每股发行价格为

11.26元。2017年8月29日，公司募集资金总额为1035920000.00元，扣除各项发行费用共计89432019.25元，实际

募集资金净额为946487980.75元，其中增加股本92000000.00元，增加资本公积854487980.75元。公司于2017年9月1日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。

根据公司2018年11月12日召开第二届董事会第八次会议及第二届监事会第七次会议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，限制性股票的授予数量为225万股，授予价格为19.95元/股，授予日为2018年11月12日。根据以上相关的股东大会及董事会决议，公司申请新增注册资本为人民币2250000.00元，增资总对价人民币

44887500.00元，差额42637500.00元账列资本公积。

根据公司2019年3月22日公司第二届董事会第十次会议审议通过及2019年4月19日股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增14810万股，该次转增完成后公司总股本增加至51835万股。

根据公司2023年3月28日公司第三届董事会第十四次会议审议通过及2023年4月21日股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增31101万股，该次转增完成后公司总股本增加至82936万股。

根据公司2022年5月20日召开第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第十次会议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，限制性股票的授予数量为498万股，授予价格为26.67元/股，授予日为2022年5月20日。

依据《2022年年度权益分派实施公告》，根据《管理办法》《激励计划》等相关规定以及公司2021年年度股东大会的授权，需对公司2022年限制性股票激励计划的首次授予部分的授予价格和授予数量进行相应的调整，即限制性股票首次授予价格由26.67元/股调整为15.92元/股，首次授予数量由498.00万股调整为796.80万股。

根据公司2023年5月9日召开第三届董事会第十六次会议及第三届监事会第十五次会议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，限制性股票的授予数量为199.2万股，授予价格为15.92元/股。根据以上相关的股东大会及董事会决议，公司申请新增注册资本为人民币1992000.00元，增资总对价人民币31712640.00元，差额29720640.00元账列资本公积。

截至2024年6月30日止，公司累计发行股本总数为83135.2万股，注册资本为83135.2万元，公司注册地和总部地址：山东省威海市高区天津路-130号。

公司的企业法人营业执照注册号为 91371000166734784G，所属行业为化学纤维制造业。

公司主要经营范围：高性能纤维、织物、预浸材料、各类复合材料制品、工装模具、航空地面设备、后勤保障装备

和成套装备的研发、生产、销售，机械加工业务，技术开发与咨询，备案范围内的货物及技术进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)公司的控股股东为威海光威集团有限责任公司，实际控制人为：陈亮。

本财务报表已经公司全体董事（董事会）于2024年8月23日批准报出。

截至2024年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称威海拓展纤维有限公司威海光威精密机械有限公司山东光威碳纤维产业技术研究院有限公司光威（香港）有限公司威海光威能源新材料有限公司

62威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

内蒙古光威碳纤有限公司威海光威复合材料科技有限公司威海光晟航天航空科技有限公司北京蓝科盈晟航空科技有限公司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

63威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目重要性标准重要的在建工程项目金额大于等于2000万元重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于200万元本期重要的应收款项核销金额大于等于200万元账龄超过1年的重要应付账款金额大于等于200万元非全资子公司的总资产或营业收入大于等于合并报表总资重要的非全资子公司

产或收入的3%对单个联营企业的长期股权投资账面价值大于等于合并报重要的联营公司

表净资产的3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

64威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

65威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

66威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

67威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

68威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收账款组合1应收外部客户款项应收账款组合2合并范围内关联方款项其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1合并范围内关联方款项其他应收款组合2其他

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见11、金融工具

13、应收账款

详见11、金融工具

14、应收款项融资

详见11、金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见11、金融工具

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

69威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品及发出商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

70威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

71威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

72威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

电子设备年限平均法3-5519-31.67

运输设备年限平均法4-5519-23.75

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物（3）经国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输设备验收完成后达到预定可使用状态

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

73威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50直线法土地使用权证规定的使用年限软件5直线法技术转让合同约定的有效期间

专利权10、20直线法专利法规定的有效期间

水资源使用权23.5直线法水权交易鉴证书规定的使用年限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

74威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、技术协作费、相关折旧费用等相关支出。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

75威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目摊销方法摊销年限路面改造直线法5装修工程直线法5

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

76威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定

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客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

销售部门接受客户订单，订单核准后，库管根据出库单发货，客户验收时确认收入；其中设备类产品在安装调试后经购买方确认合格时确认收入。

其中销售军品时，公司直接与国内军方客户签订销售合同，产品经驻厂军代表(如有)检验合格后出库发货，并经客户签收确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够分解为与资产相关的和与收益相关的，分别按与资产相关和与收益相关的标准进行分解确认；难以区分的，将该政府补助整体归类为与资产相关的政府补助。

2.确认时点

（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。

（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的

借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

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抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

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*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过10万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

81威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计提25%、16.5%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

威海拓展纤维有限公司15%

威海光威精密机械有限公司15%

山东光威碳纤维产业技术研究院有限公司25%

光威(香港)有限公司16.5%

威海光威能源新材料有限公司15%

内蒙古光威碳纤有限公司25%

威海光晟航天航空科技有限公司15%

北京蓝科盈晟航空科技有限公司15%

威海光威复合材料科技有限公司25%

2、税收优惠

报告期内，公司主要税收优惠包括：1、公司按照每年实际安置残疾人数量享受限额即征即退增值税及免征土地使用税；2、子公司拓展纤维于2023年12月取得高新技术企业资格证书，子公司能源新材料及光晟科技均于2023年11月取得高新技术企业资格证书，子公司精密机械于2022年12月取得高新技术企业资格证书，子公司蓝科盈晟于2021年12

82威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

月取得高新技术企业资格证书报告期内拓展纤维、能源新材料、光晟科技、蓝科盈晟及精密机械均享受了15%企业所得

税优惠税率；3、研发费用和残疾职工工资加计扣除形成的税收优惠；4、高新技术企业土地使用税减半征收；5、退役士

兵创业就业税收扣除优惠；6、先进制造业增值税加计抵减政策；7、公共租赁住房税收优惠；8、环保设备税收优惠政策；

威海拓展纤维有限公司于2023年12月7日已取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号 GR202337007066)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海拓展纤维有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2024年上半年度企业所得税实际执行税率为15%。

威海光威精密机械有限公司于2022年12月12日已取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号 GR202237003518)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海光威精密机械有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2024年上半年度企业所得税实际执行税率为15%。

威海光威能源新材料有限公司于2023年11月29日已取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号 GR202337002406)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海光威能源新材料有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2024年上半年度企业所得税实际执行税率为15%。

威海光晟航天航空科技有限公司于2023年11月29日已取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号 GR202337003419)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海光晟航天航空科技有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2024年上半年度企业所得税实际执行税率为15%。

北京蓝科盈晟航空科技有限公司于2021年12月21日已取得由北京市科学技术厅、北京市财政厅、国家税务总局北京市税务局核发的高新技术企业证书(证书编号 GR202111006984)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，北京蓝科盈晟航空科技有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2024年上半年度企业所得税实际执行税率为15%。

按照《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）（自2016年5月1日起开始执行）的规定，税务机关按2024年上半年度实际安置残疾人的人数，享受限额即征即退增值税。按照《财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税[2010]121号）的规定，免征土地使用税。

根据山东省人民政府发布的《关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》（鲁政发[2018]21号），于

2019年1月1日起正式实施。威海拓展纤维有限公司享受高新技术企业城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的50%执行。

根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业增值税加计抵减政策的公告》（财税[2023]43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

根据山东省财政厅、国家税务总局山东省各市税务局、山东省退役军人事务厅、山东省人力资源和社会保障厅、山东省扶贫开发办公室发布的《关于确定自主就业退役士兵和重点群体创业就业税收扣除标准的通知》（鲁财税[2019]8号），按实际招用人数予以定额税收扣除。

根据财政部、税务总局发布的《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第61号），对公租房建设期间用地及公租房建成后占地，免征城镇土地使用税，对公租房免征房产税。

根据财税[2017]71号文件规定企业购置《环保设备优惠目录》包含的24项设备，享受按设备投资额10%抵免企业应纳税额。

83威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1098454411.941019617515.91

其他货币资金35353566.9670635760.98

合计1133807978.901090253276.89

其中：存放在境外的款项总额3404878.6630196442.67其他说明项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金27541237.7346196505.75

信用证保证金3412329.2324439255.23

保函保证金4400000.000.00

合计35353566.9670635760.98

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5029456.8920926975.00

商业承兑票据30171388.4673766746.96

合计35200845.3594693721.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

84威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

377282527435200994534759594693

账准备100.00%6.71%100.00%4.79%

338.1892.83845.35225.4603.50721.96

的应收票据其

中：

50294502942092620926

组合113.33%21.04%

56.8956.89975.00975.00

326982527430171785264759573766

组合286.67%7.73%78.96%6.06%

881.2992.83388.46250.4603.50746.96

377282527435200994534759594693

合计100.00%6.71%100.00%4.79%

338.1892.83845.35225.4603.50721.96

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合15029456.89

组合232698881.292527492.837.73%

合计37728338.182527492.83

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据坏账准备4759503.502232010.672527492.83

合计4759503.502232010.672527492.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

85威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4452298.69

合计4452298.69

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）831301825.72623814416.39

1至2年133085117.7176242049.51

2至3年4329476.664189646.50

3年以上3649740.572755466.97

3至4年1422043.87478770.27

4至5年30500.001047986.00

5年以上2197196.701228710.70

合计972366160.66707001579.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

20347203472083720837

账准备0.21%100.00%0.29%100.00%

15.3015.3015.3015.30

的应收账款其

86威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

中：

按组合计提坏

9703315749791283370491740869664048

账准备99.79%5.93%99.71%5.80%

445.36693.02752.34864.07279.63584.44

的应收账款其

中：

9703315749791283370491740869664048

组合199.79%5.93%99.71%5.80%

445.36693.02752.34864.07279.63584.44

9723665953291283370700142952664048

合计100.00%100.00%

160.66408.32752.34579.37994.93584.44

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广东新力光智

逾期违约，无能装备股份有1028896.001028896.001028896.001028896.00100.00%力偿还限公司

威海新昌晟渔逾期违约，无

594708.60594708.60545708.60545708.60100.00%

具有限公司力偿还

威海乐尚贸易逾期违约，无

378130.00378130.00378130.00378130.00100.00%

有限公司力偿还

威海市赫蓝碳逾期违约，无

81980.7081980.7081980.7081980.70100.00%

制品有限公司力偿还

合计2083715.302083715.302034715.302034715.30

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1970331445.3657497693.025.93%

合计970331445.3657497693.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备42952994.9316554151.0525262.3459532408.32

合计42952994.9316554151.0525262.3459532408.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

87威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1117582106.90117582106.9012.09%7360331.90

客户297951837.3797951837.3710.07%4897591.87

客户397806236.2497806236.2410.06%5088795.85

客户492235943.5792235943.579.49%4611797.18

客户575861146.0075861146.007.80%3865396.95

合计481437270.08481437270.0849.51%25823913.75

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

88威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

例例

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据-银行承兑汇票8348003.1342953308.04

应收票据-商业承兑汇票138072825.50502785257.05

应收账款856639062.67725860841.05

合计1003059891.301271599406.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

89威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合10571100301342412715

5405070887

计提坏10218.100.00%5.11%59891.86680.100.00%5.28%99406.

327.58274.14

账准备88302814

其中：

应收票

83480834804295342953

据-组合0.79%3.20%

03.1303.13308.04308.04

1

应收票

1470228950013807253415431368502785

据-组合13.91%6.09%39.79%5.87%

831.3605.86825.50232.80975.75257.05

2

应收账

9017394510085663976537939518725860

款-组合85.30%5.00%57.01%5.16%

384.39321.72062.67139.44298.39841.05

1

10571100301342412715

5405070887

合计10218.100.00%5.11%59891.86680.100.00%5.28%99406.

327.58274.14

88302814

按组合计提坏账准备类别名称：应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合18348003.13

组合2147022831.368950005.866.09%

合计155370834.498950005.86

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1901739384.3945100321.725.00%

合计901739384.3945100321.72

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备70887274.1416836946.5654050327.58

合计70887274.1416836946.5654050327.58

90威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票43779882.47

合计43779882.47

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元累计在其他综合收益项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收账款725860841.05543969510.57407609265.62-5582023.33856639062.67

应收票据545738565.09217642293.45639378999.8022418969.89146420828.63

合计1271599406.14761611804.021046988265.4216836946.561003059891.30

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

91威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款611764.20444514.44

合计611764.20444514.44

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

92威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

93威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

保证金478869.80458869.80

备用金430000.00260000.00

押金64200.0064200.00

合计973069.80783069.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）450000.00160000.00

1至2年18500.00134800.00

2至3年96300.00120400.80

3年以上408269.80367869.00

3至4年40400.8015000.00

4至5年351869.00336869.00

5年以上16000.0016000.00

合计973069.80783069.80

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

338555.3622750.24361305.60

账准备

合计338555.3622750.24361305.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

94威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例威海临港经济技

农民工工资保障金263469.004-5年27.08%210775.20术开发区财政局

员工 A 备用金 100000.00 1 年内 10.28% 5000.00

员工 B 备用金 100000.00 1 年内 10.28% 5000.00

员工 C 备用金 100000.00 1 年内 10.28% 5000.00

员工 D 备用金 80000.00 1 年内 8.22% 4000.00

合计643469.0066.14%229775.20

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内35702654.0899.73%15957149.5698.20%

1至2年96842.690.27%292076.501.80%

合计35799496.7716249226.06

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项期末余额合预付对象期末余额计数的比例

供应商112655126.5435.35%

供应商24792720.6813.39%

供应商34468373.7012.48%

供应商41260868.243.52%

供应商5938655.752.62%

合计24115744.9167.36%

其他说明：

95威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料249911822.9813673710.56236238112.42237144014.3221093504.59216050509.73

在产品102878520.261761877.69101116642.5779420090.614223338.1975196752.42

库存商品188418494.8610205619.51178212875.35135208484.708545772.17126662712.53

发出商品49549384.152325993.9147223390.2437117585.401784570.6935333014.71

低值易耗品3553059.943553059.942718731.162718731.16

合计594311282.1927967201.67566344080.52491608906.1935647185.64455961720.55

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料21093504.591745103.509164897.5313673710.56

在产品4223338.192923494.195384954.691761877.69

库存商品8545772.177905742.396245895.0510205619.51

发出商品1784570.69619901.7278478.502325993.91

合计35647185.6413194241.8020874225.7727967201.67按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

96威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税154583420.56113862817.90

合计154583420.56113862817.90

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项期末余额期初余额

97威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失

值)值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

98威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失

值)值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

99威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失

值)值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

100威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业科泰克

（山东）28002812

1246

特种00004619

19.84

装备.00.84科技有限公司

28002812

1246

小计00004619

19.84.00.84

28002812

1246

合计00004619

19.84.00.84可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

101威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2275283505.501902045715.23

合计2275283505.501902045715.23

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额839509893.612331681618.3528163034.5019801890.463219156436.92

2.本期增加

78964909.08394226507.2310786542.522231150.44486209109.27

金额

（1）购

25811239.70924092.012231150.4428966482.15

置

（2）在

78964909.08368415267.539862450.51457242627.12

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

40598.291571564.101612162.39

金额

（1）处

40598.291571564.101612162.39

置或报废

4.期末余额918474802.692725908125.5838908978.7320461476.803703753383.80

二、累计折旧

1.期初余额279499899.591008172649.1820051357.699386815.231317110721.69

2.本期增加

19439878.4890031760.311918149.451478455.14112868243.38

金额

（1）计19439878.4890031760.311918149.451478455.14112868243.38

102威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

提

3.本期减少

38568.381470518.391509086.77

金额

（1）处

38568.381470518.391509086.77

置或报废

4.期末余额298939778.071098204409.4921930938.769394751.981428469878.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

619535024.621627703716.0916978039.9711066724.822275283505.50

价值

2.期初账面

560009994.021323508969.178111676.8110415075.231902045715.23

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

103威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程911780154.751053427526.35

合计911780154.751053427526.35

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

安装调试设备816488385.49816488385.49905635700.84905635700.84

房屋建筑物95291769.2695291769.26147791825.51147791825.51

合计911780154.75911780154.751053427526.351053427526.35

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其

本期利息中：

本期工程累本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末计投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预算进度资本来源金额资产计金资本金额比例化率金额额化金额先进复合材料

13215221209854181902

中心

9820568198245070043555.38%30%其他

（三

0.00.74.47.80.41

期、四

期）

2023

90613449455922027731

包头570

6544737359974523546873.92%70%其他

项目000.0

6.824.395.26.752.20

0

2155

95833659455976207921

768

合计81126355599795947511

200.0

8.568.865.26.557.61

0

注：先进复合材料中心（三期、四期）本期其他减少金额为转入无形资产金额，包头项目一期本期其他减少金额为转入长期待摊费用金额。

104威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8984034.418984034.41

2.本期增加金额1311597.251311597.25

新增租赁1311597.251311597.25

3.本期减少金额

4.期末余额10295631.6610295631.66

105威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余额4444132.674444132.67

2.本期增加金额1316517.291316517.29

（1）计提1316517.291316517.29

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5760649.965760649.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4534981.704534981.70

2.期初账面价值4539901.744539901.74

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件水资源使用权合计

一、账面原值

1.期初余

271780089.163953361.958926767.6810735000.00295395218.79

额

2.本期增

54185070.80169811.3254354882.12

加金额

（1

54185070.80169811.3254354882.12

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余325965159.963953361.959096579.0010735000.00349750100.91

106威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

额

二、累计摊销

1.期初余

51277320.79557224.603622812.87114202.1455571560.40

额

2.本期增

3078916.80175965.66803407.86228404.284286694.60

加金额

（1

3078916.80175965.66803407.86228404.284286694.60

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

54356237.59733190.264426220.73342606.4259858255.00

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

271608922.373220171.694670358.2710392393.58289891845.91

面价值

2.期初账

220502768.373396137.355303954.8110620797.86239823658.39

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

107威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

108威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

路面改造9369274.2319358839.021329372.3027398740.95

装修工程10203434.271823666.921456903.9410570197.25

合计19572708.5021182505.942786276.2437968938.20其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备87416083.3513111604.4996780593.2014516280.96

未实现收益15593808.772339071.3210214842.331532226.35

折旧费用税会差异4307023.93646053.594154418.08623162.70尚未计入损益的补贴

222046537.0033306980.10226842961.5034026443.85

收入

股份支付27050844.644057626.7020558647.603083797.14

存货跌价准备8582310.261287346.518269627.941240444.17

租赁负债6808892.551013215.736478262.19993783.51

合计371805500.5055761898.44373299352.8456016138.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产4534981.701013215.734539901.74993783.51

合计4534981.701013215.734539901.74993783.51

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1013215.7354748682.71993783.5155022355.17

递延所得税负债1013215.73993783.51

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损390182340.00390182340.00

尚未计入损益的补贴收入197464221.72199918764.82

109威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

存货跌价准备19384891.4127377557.70

坏账准备24144604.9922157734.73

合计631176058.12639636397.25

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度1983590.241983590.24

2025年度9743589.569743589.56

2026年度26415455.8826415455.88

2027年度69934999.2469934999.24

2028年度123024857.29123024857.29

2029年度63464150.6463464150.64

2030年度27665696.9527665696.95

2031年度1817214.951817214.95

2032年度31225288.6131225288.61

2033年度34907496.6434907496.64

合计390182340.00390182340.00其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款87208506.3387208506.3376041120.1876041120.18

待摊销合并成本13297818.4313297818.43

合计87208506.3387208506.3389338938.6113297818.4376041120.18

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

信用证、信用证及

3535356353535670635767063576

货币资金保证金票据及保保证金票据保证

6.966.960.980.98

函保证金金

3535356353535670635767063576合计

6.966.960.980.98

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

110威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

信用借款31465899.3846268487.16

合计31465899.3846268487.16

短期借款分类的说明：

威海光晟航天航空科技有限公司于2023年10月10日与贷款人中信银行股份有限公司威海分行签订1000万元的编

号为《2023威银【融】字/第【73734003】号》生产经营周转的新型线上化流动资金贷款业务合同，合同约定的借款期限为一年，借款利率为贷款实际提款日定价基础利率加20个基点。

威海光晟航天航空科技有限公司于2024年04月03日与贷款人日照银行股份有限公司威海分行签订编号为《2024年日银威海流借字第0403003号》流动资金借款合同，合同约定的借款期限为2024年04月03日至2025年04月03日，借款利率为固定利率4.2%；于2024年05月27日与贷款人日照银行股份有限公司威海分行签订编号为《2024年日银威海流借字第0527002号》流动资金借款合同，合同约定的借款期限为2024年05月27日至2025年05月20日，借款利率为固定利率4.2%。

威海光晟航天航空科技有限公司于2024年06月11日与贷款人中国银行股份有限公司威海分行签订编号为《2024年威中银企贷字017号》流动资金借款合同，合同约定的借款期限自提款日起不超过12个月，借款利率为全国银行间同业拆借中心最近一次公布的1年期贷款市场报价利率减40基点。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票92591586.74135365757.29

合计92591586.74135365757.29

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

111威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款及其他227706120.57239580842.15

应付工程设备款179331225.12140180416.67

合计407037345.69379761258.82

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款253602250.99199179823.40

合计253602250.99199179823.40

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联方资金拆借250578313.00195373090.00

保证金1530000.001630000.00

112威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

待付员工报销款456729.001469711.86

应付工会款1037208.99707021.54

合计253602250.99199179823.40

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款14161681.4029799654.49

合计14161681.4029799654.49账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

客户6-2380000.00合同负债年初余额确认收入

客户7-7716115.00合同负债年初余额确认收入

客户8-2654867.25合同负债年初余额确认收入

客户9-1862351.00合同负债年初余额确认收入

合计-14613333.25

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

113威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48899116.30130871004.53151493622.0528276498.78

二、离职后福利-设定

9810686.779810686.77

提存计划

合计48899116.30140681691.30161304308.8228276498.78

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

48899116.30109095239.96129717857.4828276498.78

和补贴

2、职工福利费9918707.289918707.28

3、社会保险费5261801.655261801.65

其中：医疗保险

4739730.784739730.78

费工伤保险

522070.87522070.87

费

4、住房公积金4707712.284707712.28

5、工会经费和职工教

1887543.361887543.36

育经费

合计48899116.30130871004.53151493622.0528276498.78

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9410785.459410785.45

2、失业保险费399901.32399901.32

合计9810686.779810686.77

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14751601.2830243955.58

企业所得税33509497.4736149131.59

个人所得税695944.071098912.45

城市维护建设税1035094.962038641.65

房产税1305596.791274374.62

土地使用税888306.00164301.34

印花税522170.82509978.87

教育费附加443625.77873676.33

地方教育费附加295750.47582450.87

资源税248183.6072380.00

114威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计53695771.2373007803.30其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款98345636.4659538902.78

一年内到期的租赁负债2247738.111563303.22

合计100593374.5761102206.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1828616.543823822.16

合计1828616.543823822.16

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款395564667.78118770059.28

合计395564667.78118770059.28

长期借款分类的说明：

公司子公司内蒙古光威碳纤有限公司于2021年4月20日与招商银行股份有限公司包头分行签订编号《2021年呼包

字第001号》的固定资产借款合同，借款金额为5亿元，借款期限为2021年4月20日至2027年4月19日，其中提款

期自2021年4月20日起至2027年4月19日止，借款利率为定价日前1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的5年

115威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

期以上贷款市场报价利率(LPR)为基准利率。借款保证人威海光威复合材料股份有限公司和威海光威集团有限责任公司分别向招商银行股份有限公司包头分行出具了编号《2021年呼包保字第001-1号》、《2021年呼包保字第001-2号》的不可撤销担保合同。

2022年12月30日，内蒙古光威碳纤有限公司与招商银行股份有限公司包头分行签订编号《2021年呼包补字第002号》的补充协议，约定将贷款期限变更为期60个月，即自2021年4月20日起至2026年4月19日止。其中提款期变更为自2022年11月17日起至2023年11月16日止，在此期限内，乙方可以分期提款，超出该期限甲方不予受理新的提款申请。2023年12月29日，内蒙古光威碳纤有限公司与招商银行股份有限公司包头分行签订编号《2021年呼包补字第

003号》的补充协议，约定将提款期变更为自2022年11月17日起至2024年7月16日止，在此期限内，乙方可以分期提款，超出该期限甲方不予受理新的提款申请。

2024年2月4日，内蒙古光威碳纤有限公司与中国工商银行股份有限公司威海分行签订编号《0161400283-2024年（高开）字00041号》的固定资产借款合同，借款金额为1.5亿元，借款期限为54个月，自本合同项下首次提款日起算。

其中提款期自2024年2月4日起至2024年12月31日之前一次或多次提清借款，每笔借款利率以定价基准加浮动点数确定。借款保证人威海光威复合材料股份有限公司和威海光威集团有限责任公司分别向中国工商银行股份有限公司威海分行出具了编号《0161400283-2024年高开（保）字0002号》、《0161400283-2024年高开（保）字0003号》的最高额保证合同。

2024 年 2 月 26 日，内蒙古光威碳纤有限公司与交通银行股份有限公司威海分行签订编号《Z2402OR15681909》的固

定资产贷款合同，借款金额为3.5亿元，贷款期限为2024年2月26日至2031年2月4日，首次提款日不迟于2025年

2月7日，最后提款日不迟于2031年2月4日，贷款利率根据《额度使用申请书》约定的加（减）点数值计算。借款保

证人威海光威复合材料股份有限公司和威海光威集团有限责任公司分别向交通银行股份有限公司威海分行出具了编号

《C240223GR4019240》、《C240223GR4019241》的保证合同。

2024年4月3日，内蒙古光威碳纤有限公司与中国银行股份有限公司威海分行签订编号《2024年威中银司贷字009号》的固定资产借款合同，借款金额为5亿元，借款期限：不超过48个月，自实际提款日起算，但借款人最晚应于

2025年12月31日提清借款，借款利率为浮动利率，以实际提款日为起算日，每12个月为一个浮动周期，重新定价一次。借款保证人威海光威复合材料股份有限公司和威海光威集团有限责任公司分别向中国银行股份有限公司威海分行出具了编号《2024年威中银司保字001号》、《2024年威中银司保字002号》的保证合同。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

116威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物租赁4561154.444914958.97

合计4561154.444914958.97其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

117威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因研究开发补助及

政府补助426761726.5342505183.8649756151.67419510758.72产业扶持补贴

合计426761726.5342505183.8649756151.67419510758.72

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股

股份总数831352000.00831352000.00

其他说明：

118威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1207850628.071207850628.07

其他资本公积110900372.4611148669.30122049041.76

合计1318751000.5311148669.301329899669.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票161664371.77161664371.77

合计161664371.77161664371.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--

分类进损608676.0608676.0

50046784396002

益的其他88.31.23综合收益

外币--

608676.0608676.0

财务报表50046784396002

88

折算差额.31.23

其他综合-608676.0608676.0-收益合计5004678884396002

119威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文.31.23

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7663773.557663773.55

合计7663773.557663773.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积276685164.46276685164.46

合计276685164.46276685164.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3026242962.832515926845.34

调整后期初未分配利润3026242962.832515926845.34

加：本期归属于母公司所有者的净利润368350393.90413294714.37

应付普通股股利362845000.00

期末未分配利润3394593356.772566376559.71

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1153127054.74637548504.321220813810.30654703707.44

其他业务2955982.052452815.622888595.96485950.84

合计1156083036.79640001319.941223702406.26655189658.28

120威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

碳纤维及68223622823845

织物94.0703.90

24943111939375

碳梁

13.7321.87

11738097805170

预浸料

83.913.49

制品及其10407868317477

他63.035.06

29559822452815

其他业务.05.62按经营地区分类

其中：

89870024429755

境内

32.5163.02

25738281970257

境外

04.2856.92

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时11560836400013

点确认036.7919.94按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

11560836400013

合计

036.7919.94

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确

121威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4380879.406183123.28

教育费附加3129173.324416569.10

资源税359091.6044752.73

房产税4429131.962384053.12

土地使用税2784754.613575416.53

车船使用税13373.3859925.01

印花税866314.91763371.75

环境保护税8364.24

合计15971083.4217427211.52

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16963022.0615981104.41

业务招待费9267320.6312537732.44

办公及物业费6861670.246191235.07

折旧费5081810.152898046.15

无形资产摊销4220890.723180406.38

股份支付3649205.709054256.68

其他2857385.821248657.20

咨询费2136828.521085028.21

长期待摊费用摊销1565909.421284888.17

差旅费1546741.90760018.04

聘请中介机构费1456537.052272456.76

子公司合并成本摊销5262031.38

合计55607322.2161755860.89其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3136889.124538881.58

业务招待费1226858.651612985.73

122威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

差旅费1067501.891067973.16

股份支付582126.241444237.32

销售服务费469165.24431949.33

其他424029.49431106.88

广告业务宣传费414707.3725759.05

租赁费68571.42106590.36

合计7389849.429659483.41

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料30687216.3018885937.11

职工薪酬20156165.7315234472.57

折旧费8675927.534658514.96

能耗8104626.175817119.71

股份支付5419556.6517164204.38

修理费3913779.111289115.26

测试费3729800.041853417.70

其他1451433.541181481.83

技术协作费205245.283014248.66

专利费163115.26225177.97

咨询评审费64402.43128914.74

合计82571268.0469452604.89其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用9209170.464316932.85

其中：租赁负债利息费用151933.11172235.03

减：利息收入8959311.208263954.88

汇兑损益-1851084.69-16988429.53

手续费262030.79278023.79

合计-1339194.64-20657427.77其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助58988646.7248137811.38

代扣个人所得税手续费314726.66301797.11

合计59303373.3848439608.49

68、净敞口套期收益

单位：元

123威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1558067.606408192.87

合计1558067.606408192.87

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益124619.84

合计124619.84其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2232010.673355525.96

应收账款坏账损失-16554151.05-12887052.97

应收款项融资减值损失16836946.56-4147259.12

其他应收款坏账损失-22750.244656236.32

合计2492055.94-9022549.81其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-13194241.80-3879321.07

合计-13194241.80-3879321.07

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得1313647.77

124威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助87500.0087500.00

违约金1844700.001844700.00

其他26892.57112993.0126892.57

合计1959092.57112993.011959092.57

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1000000.001000000.001000000.00

非流动资产毁损报废损失2564.10166493.202564.10

其他150090.6113656.06150090.61

合计1152654.711180149.261152654.71

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用59143371.7976400219.82

递延所得税费用273672.43-908421.90

合计59417044.2275491797.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额408285348.99

按法定/适用税率计算的所得税费用61242802.35

子公司适用不同税率的影响-2322802.00

非应税收入的影响-461472.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响887853.34

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13026162.93

研发费用及残疾人工资加计扣除的影响-12955499.71

所得税费用59417044.22

其他说明：

125威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助42819910.529306204.51

利息收入8959311.208263954.88

支付的银行保证金净额35282194.0266979738.86

合计87061415.7484549898.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出5613996.556403240.90

业务招待费10494179.2814150718.17

办公及物业费6861670.246191235.07

聘请中介机构费1456537.052272456.76

广告宣传费414707.3725759.05

差旅费2614243.791827991.20

咨询费2136828.521085028.21

手续费262030.79278023.79

捐赠支出1000000.001000000.00

其他3819151.972218303.77

合计34673345.5635452756.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

126威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付回购股份资金161664371.77

支付的租金1132900.00822200.00

合计162797271.77822200.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润348868304.77396261991.35

加：资产减值准备10702185.8612901870.88

固定资产折旧、油气资产折

112868243.3890022905.09

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1316517.291291472.10

无形资产摊销4286694.603180407.38

长期待摊费用摊销2786276.242622703.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1313647.77填列）固定资产报废损失（收益以2564.10166493.20

127威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1558067.60-6408192.87“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

9167141.393430091.31

列）投资损失（收益以“－”号填-124619.84

列）递延所得税资产减少（增加以

273672.46470377.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-44936.84“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-123576601.7769820031.29

填列）经营性应收项目的减少（增加

62021759.02-120952841.35以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-61282270.00-97632009.67以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额364438152.13355130363.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1098454411.941131607199.64

减：现金的期初余额1019617515.911271923189.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额78836896.03-140315990.08

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

128威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金1098454411.941019617515.91

可随时用于支付的银行存款1098454411.941019617515.91

三、期末现金及现金等价物余额1098454411.941019617515.91

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金313502152.17

其中：美元43989189.007.1268313502152.17欧元港币

应收账款199216763.78

其中：美元27953185.697.1268199216763.78欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款39132144.42

美元3808512.007.126827142503.32

欧元1564880.007.661711989641.10

其他说明：

129威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用公司在香港设立光威(香港)有限公司，以美元为记账本位币。对上述公司的财务报表进行折算时，所有资产（除长期投资按发生时的即期汇率外）、负债项目的折算汇率为7.1268，损益类项目折算汇率为7.1028，所有者权益类项目除

“未分配利润”项目外，按照发生时的即期汇率折算。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料30687216.3018885937.11

职工薪酬20156165.7315234472.57

折旧费8675927.534658514.96

能耗8104626.175817119.71

股份支付5419556.6517164204.38

修理费3913779.111289115.26

测试费3729800.041853417.70

其他1451433.541181481.83

技术协作费205245.283014248.66

专利费163115.26225177.97

咨询评审费64402.43128914.74

130威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计82571268.0469452604.89

其中：费用化研发支出82571268.0469452604.89

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

131威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方企业合并构成同一合并日合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间

132威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

133威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接威海拓展纤

1000000000.00威海威海研发生产销售100.00%同一控制下合并

维有限公司威海光威精

密机械有限50000000.00威海威海研发生产销售100.00%同一控制下合并公司山东光威碳纤维产业技

10000000.00威海威海研发85.00%设立投资

术研究院有限公司

光威(香港)

8494.46香港香港贸易100.00%设立投资

有限公司威海光威能

源新材料有50000000.00威海威海研发生产销售100.00%设立投资限公司内蒙古光威

碳纤有限公300000000.00包头包头研发生产销售60.00%设立投资司威海光晟航

天航空科技71600000.00威海威海研发生产销售37.43%非同一控制下合并有限公司北京蓝科盈

晟航空科技10000000.00北京北京研发100.00%非同一控制下合并有限公司威海光威复

合材料科技100000000.00威海威海研发生产销售100.00%设立投资有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

134威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称股比例东的损益分派的股利额

内蒙古光威碳纤有限公司40.00%-11900357.0980238653.91

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债内蒙古光1719194611881742129914481215

22685536149293882768

威碳243105541216714930738

62847472159358018011

纤有040.1887.4576.5303.3933.0868.2129.0

7.346.745.230.848.24

限公5960698司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

内蒙古光------

2704668

威碳纤有29750892975089544639630952.21168167116816718958239

4.47

限公司2.722.725.949.599.59.55

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

135威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用

136威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

137威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

投资账面价值合计28124619.84下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润124619.84

--综合收益总额124619.84其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补助本期计入营本期转入其他收本期其期末余额与资产/收

138威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

金额业外收入金益金额他变动益相关额

递延收益374005065.1232392757.2015866255.77390531566.55与资产相关

递延收益52756661.4110112426.6687500.0033802395.9028979192.17与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益59303373.3848439608.49

营业外收入87500.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3.市场风险

139威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年6月30日，本公司借款利率均为固定利率。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金313502152.17313502152.17215048747.75215048747.75

应收账款199216763.78199216763.7863384204.4863384204.48

预付款项123860.99123860.99

小计512718915.94512718915.94278432952.23278556813.22

应付账款27142503.3211989641.1039132144.421685012.481685012.48

合同负债183308.78183308.78

小计27142503.3211989641.1039132144.42183308.781685012.481868321.26

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润40254875.58元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险无。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整

140威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价值第三层次公合计允价值计量计量允价值计量

一、持续的公允价值计量--------

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损

1003059891.301003059891.30

益的金融资产

（1）债务工具投资1003059891.301003059891.30

持续以公允价值计量的负债总额1003059891.301003059891.30

二、非持续的公允价值计量--------

141威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

威海光威集团有限责任公司威海制造130000000.0037.25%37.25%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

科泰克（山东）特种装备科技有限公司本公司的联营公司其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系威海光威户外装备有限公司受同一母公司及实际控制人控制威海良美精密机械有限公司受同一母公司及实际控制人控制威海光威集团启明星渔具有限公司受同一母公司及实际控制人控制

142威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

威海光威渔竿有限公司受同一母公司及实际控制人控制威海市三义塑料渔具有限公司受同一母公司及实际控制人控制陈晔如实际控制人直系亲属其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度威海光威集团有限责任公司

接受劳务4221867.9915600000.00否3456461.94及其下属企业

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

威海光威集团有限责任公司及其下属企业销售商品77591.6284288.48

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产

143威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

3350011312115301311

陈晔如房屋

0.00.53.22597.25

威海光威集团797908222054598815464652房屋

有限责0.000.00.42.90645.25任公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

威海光威集团有限责任公司30000000.002024年02月05日2028年12月31日否

威海光威集团有限责任公司75481229.642021年04月20日2026年04月19日否

威海光威集团有限责任公司40850892.062024年04月20日2027年12月21日否

威海光威集团有限责任公司51232000.002024年02月26日2031年02月04日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

威海光威集团有限责任公司26000000.002021年12月23日2024年12月22日

威海光威集团有限责任公司42000000.002022年03月28日2025年03月27日

威海光威集团有限责任公司50000000.002022年10月11日2025年10月10日

威海光威集团有限责任公司44000000.002023年01月11日2026年01月10日

威海光威集团有限责任公司32000000.002023年05月05日2026年05月04日

威海光威集团有限责任公司12000000.002024年01月04日2027年01月03日

威海光威集团有限责任公司40000000.002024年03月20日2027年03月19日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

144威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5715782.006383631.64

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款威海光威集团有限责任公司250578313.00195373090.00

租赁负债威海光威集团有限责任公司2441151.203184452.78

租赁负债陈晔如987909.78

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法不适用授予日权益工具公允价值的重要参数按实际行权时的股数可行权权益工具数量的确定依据不适用本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额121576945.03

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额11148669.30其他说明

145威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司员工11148669.30

合计11148669.30其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）5该议案经公司2023年年度股东大会审议批准。经2024年利润分配方案

4月7日公司第四届董事会第二次会议审议通过，公司以

146威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

截止2023年12月31日的公司总股本831352000.00股扣除已回购股份6352000股后的股份总数825000000股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），合计派发现金股利为人民币412500000.00元（含税），不送红股。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

147威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）195792996.72127976497.83

1至2年39075686.9331573973.63

2至3年3325939.863324711.50

3年以上2759196.572183381.37

3至4年1033906.27359962.07

4至5年30500.00515579.50

5年以上1694790.301307839.80

合计240953820.08165058564.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

20347203472083720837

账准备0.84%100.00%1.26%100.00%

15.3015.3015.3015.30

的应收账款其

148威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

中：

按组合计提坏

2389191542422349416297410963152010

账准备99.16%6.46%98.74%6.73%

104.78125.94978.84849.03966.38882.65

的应收账款其

中：

2389191542422349416297410963152010

组合199.16%6.46%98.74%6.73%

104.78125.94978.84849.03966.38882.65

2409531745822349416505813047152010

合计100.00%100.00%

820.08841.24978.84564.33681.68882.65

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广东新力光智

逾期违约，无能装备股份有1028896.001028896.001028896.001028896.00100.00%力偿还限公司

威海新昌晟渔逾期违约，无

594708.60594708.60545708.60545708.60100.00%

具有限公司力偿还

威海乐尚贸易逾期违约，无

378130.00378130.00378130.00378130.00100.00%

有限公司力偿还

威海市赫蓝碳逾期违约，无

81980.7081980.7081980.7081980.70100.00%

制品有限公司力偿还

合计2083715.302083715.302034715.302034715.30

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1238919104.7815424125.946.46%

合计238919104.7815424125.94

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备13047681.684411159.5617458841.24

合计13047681.684411159.5617458841.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

149威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1048994489.3748994489.3720.33%2662224.43

客户144322396.9044322396.9018.39%3068163.40

客户1120726137.8020726137.808.60%1410276.45

客户1221350634.5321350634.538.86%1067531.73

客户139000000.009000000.003.74%450000.00

合计144393658.60144393658.6059.92%8658196.01

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款972536242.391096747050.91

合计972536242.391096747050.91

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

150威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

151威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并报表范围内公司往来972457842.391096594050.91

备用金80000.00160000.00

押金12000.0012000.00

合计972549842.391096766050.91

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）972537842.391096654050.91

1至2年100000.00

3年以上12000.0012000.00

3至4年12000.00

4至5年12000.00

合计972549842.391096766050.91

152威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合1096710967

97254913600.97253619000.

计提坏100.00%66050.100.00%47050.

842.3900242.3900

账准备9191

其中：

1096510965

972537972537

组合199.99%94050.99.98%94050.

842.39842.39

9191

92000.13600.78400.17200019000.153000

组合20.01%14.78%0.02%11.05%

000000.0000.00

1096710967

97254913600.97253619000.

合计100.00%66050.100.00%47050.

842.3900242.3900

9191

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失

值)值)

2024年1月1日余额19000.0019000.00

2024年1月1日余额在本期

本期转回5400.005400.00

2024年6月30日余额13600.0013600.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备19000.005400.0013600.00

153威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计19000.005400.0013600.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例

威海拓展纤维有限公司合并报表范围内公司往来475752922.001年以内48.92%

威海光威能源新材料有限公司合并报表范围内公司往来289905248.051年以内29.81%

威海光威精密机械有限公司合并报表范围内公司往来139461678.501年以内14.34%

威海光威复合材料科技有限公司合并报表范围内公司往来67337993.841年以内6.92%

员工 D 备用金 80000.00 1 年以内 0.01% 4000.00

合计972537842.39100.00%4000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

193831831650018061.018883002519287143450018061.0187869628

对子公司投资.9475.872.7871.71

对联营、合营30362557.0

30362557.022188454.852188454.85

企业投资2

196868087350018061.019186628119309027950018061.0188088473

合计.9672.897.6376.56

154威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）威海拓展

160713755743341612711

纤维有限

478.46.68813.14

公司威海光威

932317310969579432869

精密机械

4.70.442.14

有限公司

光威（香港）有限8992.888992.88公司威海光威

能源新材5583268917862.35675054

料有限公4.0166.37司内蒙古光

2845211447737.73292949

威碳纤有.710.41限公司威海光威

复合材料1061172962636.11070798

科技有限05.19041.29公司威海光晟

航天航空15684532907258604445.821728992907258

科技有限.202.638.082.63公司北京蓝科盈晟航空1195452209454711954522094547

科技有限1.568.441.568.44公司

18786965001806960397418883005001806

合计

281.711.07.16255.871.07

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东光威21882237

4948

碳纤454.937.

2.33

维产8518业技

155威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

术研究院有限公司科泰克

（山东）28002812

1246

特种00004619

19.84

装备.00.84科技有限公司

218828003036

1741

小计454.00002557

02.17

85.00.02

218828003036

1741

合计454.00002557

02.17

85.00.02

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务225755528.72181986368.07199675381.80166036588.33

其他业务17525519.3911909920.2212975595.837832619.78

合计243281048.11193896288.29212650977.63173869208.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

156威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益174102.1718497.96

合计174102.1718497.96

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1311083.67

157威海光威复合材料股份有限公司2024年半年度报告全文计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

49970878.33

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1558067.60损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

821501.96

支出

减：所得税影响额7253721.38

少数股东权益影响额（税后）2207280.37

合计44200529.81--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.69%0.44560.4445

利润扣除非经常性损益后归属于

5.89%0.39210.3912

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

158