深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
深圳市建筑科学研究院股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月30日
1深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:深圳市建筑科学研究院股份有限公司
2024年06月30日
单位:元项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金100101285.76168885747.19结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据0.001036100.79
应收账款379738823.96359374979.83
应收款项融资0.0050000.00
预付款项2091153.311732358.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款4479633.5712288675.20
其中:应收利息0.000.00
应收股利0.000.00买入返售金融资产
存货60468.2761027.95
其中:数据资源
合同资产140161045.29132629142.80持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12012522.547647383.94
流动资产合计638644932.70683705416.51
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项目期末余额期初余额
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3678523.993570493.56其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产561713192.83564599310.00
固定资产84939439.4593415458.11
在建工程0.000.00生产性生物资产油气资产
使用权资产27434721.5133155636.24
无形资产25379306.4528625161.31
其中:数据资源
开发支出547346.74142787.56
其中:数据资源商誉
长期待摊费用3384250.373534357.23
递延所得税资产17043349.9915822529.76
其他非流动资产6843302.616920430.05
非流动资产合计730963433.94749786163.82
资产总计1369608366.641433491580.33
流动负债:
短期借款290635635.81230493794.68向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款149778371.81204542668.21
预收款项1577405.444351108.12
合同负债11737206.239488459.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬-2166131.018206522.43
应交税费2870395.5410165208.42
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项目期末余额期初余额
其他应付款7378975.5023242829.09
其中:应付利息
应付股利0.00304231.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债25509619.1323777908.61
其他流动负债29611454.7027968372.96
流动负债合计516932933.15542236872.08
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款230749572.31229521844.64应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债16130560.6222381817.23长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4976217.795405432.66
递延所得税负债722.32285132.44其他非流动负债
非流动负债合计251857073.04257594226.97
负债合计768790006.19799831099.05
所有者权益:
股本146666700.00146666700.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积127541353.92127541353.92
减:库存股
其他综合收益7601086.697601086.69专项储备
盈余公积30169212.9130169212.91一般风险准备
未分配利润262134005.45296436779.78
归属于母公司所有者权益合计574112358.97608415133.30
少数股东权益26706001.4825245347.98
所有者权益合计600818360.45633660481.28
负债和所有者权益总计1369608366.641433491580.33
法定代表人:叶青主管会计工作负责人:邵晓东会计机构负责人:陈友莲
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2、母公司资产负债表
单位:元项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金65931707.8895630576.47交易性金融资产衍生金融资产
应收票据0.000.00
应收账款227410622.98228901883.56
应收款项融资0.0050000.00
预付款项896779.25807627.47
其他应收款59904984.9767024674.61
其中:应收利息
应收股利50178193.3550634540.14存货
其中:数据资源
合同资产90159756.1583898056.89持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7501422.523989434.16
流动资产合计451805273.75480302253.16
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资94218419.7294710389.29其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产561713192.83564599310.00
固定资产59189114.9262555710.82在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产13815374.8415573835.11
无形资产18828743.2921653500.02
其中:数据资源
开发支出762510.44215054.08
其中:数据资源商誉
长期待摊费用1598788.001163820.39
递延所得税资产9891642.149688640.01
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项目期末余额期初余额
其他非流动资产1693993.341844683.61
非流动资产合计761711779.52772004943.33
资产总计1213517053.271252307196.49
流动负债:
短期借款284666569.50224641748.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款140978555.33197438572.88
预收款项99394.19108589.19
合同负债4212301.403593785.90
应付职工薪酬-1014054.12855695.53
应交税费1752152.904582067.75
其他应付款21204530.8032966757.80
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债17717967.6515658044.84
其他流动负债16041468.2015439887.84
流动负债合计485658885.85495285150.62
非流动负债:
长期借款230749572.31229521844.64应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债10315639.8812504263.58长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4334294.593448529.21递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计245399506.78245474637.43
负债合计731058392.63740759788.05
所有者权益:
股本146666700.00146666700.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积128053280.71128053280.71
减:库存股
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项目期末余额期初余额
其他综合收益6663297.816663297.81专项储备
盈余公积30115708.2430115708.24
未分配利润170959673.88200048421.68
所有者权益合计482458660.64511547408.44
负债和所有者权益总计1213517053.271252307196.49
3、合并利润表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入152312869.38161902019.10
其中:营业收入152312869.38161902019.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本168957851.89206291574.28
其中:营业成本108561163.29133241201.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加716796.17883829.13
销售费用10946983.8219221800.99
管理费用24114475.7227125696.80
研发费用16536608.3218599824.62
财务费用8081824.577219221.72
其中:利息费用8387993.157387747.19
利息收入307422.18342765.42
加:其他收益2193955.973257385.06
投资收益(损失以“—”号填列)166427.69-393710.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益108030.43-393710.94以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“—”号填列)
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)
信用减值损失(损失以“—”号填列)-14060481.05-7285792.84
资产减值损失(损失以“—”号填列)-414949.15-362017.23
资产处置收益(损失以“—”号填列)0.00414018.71
三、营业利润(亏损以“—”号填列)-28760029.05-48759672.42
7深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目2024年半年度2023年半年度
加:营业外收入1784536.391023340.40
减:营业外支出-42573.0631465.32
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列)-26932919.60-47767797.34
减:所得税费用-319346.83-7042527.85
五、净利润(净亏损以“—”号填列)-26613572.77-40725269.49
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)-26613572.77-40725269.49
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填-28436106.33-44731165.18
列)
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列)1822533.564005895.69
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-26613572.77-40725269.49
归属于母公司所有者的综合收益总额-28436106.33-44731165.18
归属于少数股东的综合收益总额1822533.564005895.69
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.1939-0.3050
(二)稀释每股收益-0.1939-0.3050
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:叶青主管会计工作负责人:邵晓东会计机构负责人:陈友莲
4、母公司利润表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入78377468.1066642072.79
减:营业成本55775652.0168831250.99
税金及附加478135.83523851.04
销售费用8059174.7714896333.25
管理费用15311263.0117795504.60
8深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目2024年半年度2023年半年度
研发费用10095683.2611765545.46
财务费用7796124.876977801.07
其中:利息费用8020548.276874728.82
利息收入241121.35194140.57
加:其他收益678929.741724357.65
投资收益(损失以“—”号填列)109247.78-393710.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益108030.43-393710.94以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)
信用减值损失(损失以“—”号填列)-6485908.89-2549004.36
资产减值损失(损失以“—”号填列)-341018.72-362017.23
资产处置收益(损失以“—”号填列)0.00362390.14
二、营业利润(亏损以“—”号填列)-25177315.74-55366198.36
加:营业外收入1669216.9657781.71
减:营业外支出-83751.101415.32
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列)-23424347.68-55309831.97
减:所得税费用-202267.88-8138479.00
四、净利润(净亏损以“—”号填列)-23222079.80-47171352.97
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)-23222079.80-47171352.97
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-23222079.80-47171352.97
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
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项目2024年半年度2023年半年度
销售商品、提供劳务收到的现金119548907.02173364677.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还0.001843.77
收到其他与经营活动有关的现金8320838.067405252.94
经营活动现金流入小计127869745.08180771774.20
购买商品、接受劳务支付的现金54569289.2748616456.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金103303563.93137940310.46
支付的各项税费11832756.9713263658.14
支付其他与经营活动有关的现金35302932.7629286700.43
经营活动现金流出小计205008542.93229107125.71
经营活动产生的现金流量净额-77138797.85-48335351.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金58397.260.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7460.007320.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7300000.000.00
收到其他与投资活动有关的现金30000000.000.00
投资活动现金流入小计37365857.267320.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39393163.089770915.79投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30000000.000.00
投资活动现金流出小计69393163.089770915.79
投资活动产生的现金流量净额-32027305.82-9763595.79
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金243043882.91164480000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计243043882.91164480000.00
偿还债务支付的现金180520048.55125520048.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13995873.8922917093.09
10深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目2024年半年度2023年半年度
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6788658.569283324.54
筹资活动现金流出小计201304581.00157720466.19
筹资活动产生的现金流量净额41739301.916759533.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-67426801.76-51339413.49
加:期初现金及现金等价物余额163897862.50128136830.92
六、期末现金及现金等价物余额96471060.7476797417.43
6、母公司现金流量表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金72614679.29110866001.56收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5106947.717027673.81
经营活动现金流入小计77721627.00117893675.37
购买商品、接受劳务支付的现金42811824.6739505245.58
支付给职工以及为职工支付的现金55160901.9978661905.40
支付的各项税费2963805.802462899.20
支付其他与经营活动有关的现金22997372.0920254090.72
经营活动现金流出小计123933904.55140884140.90
经营活动产生的现金流量净额-46212277.55-22990465.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金7842820.090.00
取得投资收益收到的现金514744.050.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6905.007320.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金30000000.000.00
投资活动现金流入小计38364469.147320.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37234492.368023699.94投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30000000.000.00
投资活动现金流出小计67234492.368023699.94
投资活动产生的现金流量净额-28870023.22-8016379.94
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金237926334.51159480000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计237926334.51159480000.00
偿还债务支付的现金175520048.55125520048.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13606946.0422875197.57
支付其他与筹资活动有关的现金1677604.773528812.64
筹资活动现金流出小计190804599.36151924058.77
筹资活动产生的现金流量净额47121735.157555941.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-27960565.62-23450904.24
加:期初现金及现金等价物余额93815690.0745895911.47
六、期末现金及现金等价物余额65855124.4522445007.23
11深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目2024年半年度2023年半年度
12深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一
项目益工具专般减:
项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续股他备准股债备
一、上年年末余额146666700.00127541353.927601086.6930169212.91296436779.78608415133.3025245347.98633660481.28
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额146666700.00127541353.927601086.6930169212.91296436779.78608415133.3025245347.98633660481.28
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填-34302774.33-34302774.331460653.50-32842120.83列)
(一)综合收益总额-28436106.33-28436106.331822533.56-26613572.77
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配-5866668.00-5866668.00-361880.06-6228548.06
13深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一
项目益工具专般减:
项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续股他备准股债备
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
-5866668.00-5866668.00-361880.06-6228548.06的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额146666700.00127541353.927601086.6930169212.91262134005.45574112358.9726706001.48600818360.45
14深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
上年金额
单位:元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一
项目益工具专般减:
项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续股他备准股债备
一、上年年末余额146666700.00127541353.927601086.6925500328.14293612649.60600922118.3525890917.69626813036.04
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额146666700.00127541353.927601086.6925500328.14293612649.60600922118.3525890917.69626813036.04
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填-60864502.18-60864502.184005895.69-56858606.49列)
(一)综合收益总额-44731165.18-44731165.184005895.69-40725269.49
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配-16133337.00-16133337.000.00-16133337.00
1.提取盈余公积
15深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一
项目益工具专般减:
项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续股他备准股债备
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
-16133337.00-16133337.000.00-16133337.00的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额146666700.00127541353.927601086.6925500328.14232748147.42540057616.1729896813.38569954429.55
16深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2024年半年度
其他权益工具
项目减:库存专项储其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股备他股债他
一、上年年末余额146666700.00128053280.716663297.8130115708.24200048421.68511547408.44
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额146666700.00128053280.716663297.8130115708.24200048421.68511547408.44三、本期增减变动金额(减少以-29088747.80-29088747.80“-”号填列)
(一)综合收益总额-23222079.80-23222079.80
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-5866668.00-5866668.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-5866668.00-5866668.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
17深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
2024年半年度
其他权益工具
项目减:库存专项储其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股备他股债他
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额146666700.00128053280.716663297.8130115708.24170959673.88482458660.64上期金额
单位:元
2023年半年度
其他权益工具
项目减:库存专项储其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股备他股债他
一、上年年末余额146666700.00128053280.716663297.8125446823.47174161795.75480991897.74
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额146666700.00128053280.716663297.8125446823.47174161795.75480991897.74三、本期增减变动金额(减少以-63304689.97-63304689.97“-”号填列)
(一)综合收益总额-47171352.97-47171352.97
(二)所有者投入和减少资本
18深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
2023年半年度
其他权益工具
项目减:库存专项储其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股备他股债他
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-16133337.00-16133337.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-16133337.00-16133337.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额146666700.00128053280.716663297.8125446823.47110857105.78417687207.77
19深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
三、公司基本情况
深圳市建筑科学研究院股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名深圳市建筑科学研究院,前身深圳市建筑科学研究所根据深圳市机构编制委员会下发的深编[1992]46号《关于市建筑设计院机构编制问题的批复》设立。2001年9月经深圳市机构编制委员会办公室深编办[2001]55号《关于深圳市建筑科学研究所更名的批复》批准,该所更名为深圳市建筑科学研究院,为属于深圳市规划局下属事业单位深圳市建筑设计研究总院(现深圳市建筑设计研究总院有限公司)下属的市属事业单位。根据2006年7月5日中共深圳市委办公厅、深圳市人民政府办公厅联合下发的深办[2006]35号文件《关于印发〈深圳市党政机关事业单位所属企业、转企事业单位划转工作实施方案〉的通知》,及2006年8月16日深圳市规划局、深圳市投资控股有限公司签订的《关于深圳市建筑设计研究总院划转和移交工作备忘录》,本公司随深圳市建筑设计研究总院划转到深圳市投资控股有限公司。2007年8月20日,本公司办理了工商注册登记手续,领取了深圳市工商行政管理局颁发的440301102792750号企业法人营业执照,公司类型为有限责任公司(法人独资),股东为深圳市投资控股有限公司,占股比例为100%,注册资本人民币2000万元,扣除以土地评估增值出资的人民币199.58万元后实收资本为人民币1800.42万元。
2012年4月10日,根据《深圳市投资控股有限公司关于完善深圳市建筑科学研究院有限公司注册资本金问题的批复》
(深投控[2012]169号)文件,深圳市投资控股有限公司以货币资金人民币1995759.92元等额置换2007年改制土地评估增值出资,出资后,公司注册资本人民币2000万元,实收资本人民币2000万元。
根据2012年7月30日深圳市人民政府国有资产监督管理委员会深国资委[2012]132号文件《关于深圳市建筑科学研究院有限公司引进战略投资者同时实施管理层和核心骨干持股总体方案的批复》,2012年12月18日经本公司股东会决议和增资协议,本公司注册资本由原来人民币2000万元变更为人民币3333.3333万元,变更后股东出资和股权比例为:
深圳市投资控股有限公司出资额人民币2000万元,股权比例为60%;中关村发展集团股份有限公司出资额人民币
333.3333万元,股权比例为10%;深圳市英龙建安(集团)有限公司出资额人民币333.3333万元,股权比例为10%;深
圳市创新投资集团有限公司出资额人民币166.6667万元,股权比例为5%;深圳市建科投资股份有限公司出资额人民币
500万元,股权比例为15%。上述出资已经中天运会计师事务所有限公司深圳分所出具的中天运(深圳)[2012]验字第
00007号《验资报告》验证。本公司已于2012年12月26日办理了工商变更登记手续。
2013年11月28日,本公司按照发起人协议及章程(草案)的规定,以2013年5月31日为基准日,将深圳市建筑科学
研究院有限公司整体变更设立为股份有限公司,以截至2013年5月31日深圳市建筑科学研究院有限公司的净资产人民币166322358.71元,按1:0.6614的比例折合股份总额11000万股,每股人民币1元,共计股本人民币
110000000.00元,大于股本部分计入资本公积。变更后股东出资和股权比例为:深圳市投资控股有限公司出资额人民
币6600万元,股权比例为60%;深圳市建科投资股份有限公司出资额人民币1650万元,股权比例为15%;中关村发展集团股份有限公司出资额人民币1100万元,股权比例为10%;深圳市英龙建安(集团)有限公司出资额人民币1100万元,股权比例为10%;深圳市创新投资集团有限公司出资额人民币550万元,股权比例为5%。上述出资已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2013]第310546号《验资报告》验证。本公司已于2013年12月25日办理了工商变更登记手续。
2014年11月24日,根据深圳市人民政府国有资产监督管理委员会关于对本公司股权实施战略性调整的通知(深国资委
[2014]564号),决定将深圳市投资控股有限公司持有的本公司60%股权战略性调整至深圳市资本运营集团有限公司(原名“深圳市远致投资有限公司”,经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会批准、深圳市市场监督管理局核准,“深圳市远致投资有限公司”自2020年3月3日正式更名为“深圳市资本运营集团有限公司”),深圳市投资控股有限公司已于2014年12月31日在深圳联合产权交易所办理完权益交割。
20深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文2017年6月23日,本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1028号文《关于核准深圳市建筑科学研究院股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准向社会公众公开发行人民币普通股 (A 股) 36666700 股。本公司于 2017 年
7 月 5 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股 (A 股) 36666700 股,注册资本变更为人民币 146666700.00 元。
上述出资已经立信会计师事务所 (特殊普通合伙) 出具的信会师报字 [2017] 第 ZI10642号《验资报告》验证。本公司股票于2017年7月19日在深圳证券交易所挂牌交易。
截止2024年6月30日,公司注册资本为人民币146666700.00元。
公司经营范围:城市及建筑科学研究,城市规划编制,工程咨询、勘察、设计、质量检测与检查、项目管理、监理及相关技术服务,环境工程检测和咨询,建筑工程性能评估,能耗测评及节能检测评价,绿色节能改造咨询与施工,绿色建筑与园区运营管理,碳审计与评估,绿色低碳技术与产品咨询、投资、培训推广,节能管理服务,会议展览,物业租赁与管理,建筑服务;科普宣传服务;数字内容制作服务(不含出版发行);组织文化艺术交流活动;信息技术咨询服务;
以自有资金从事投资活动;创业投资(限投资未上市企业)。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 的主营业务分为:建筑设计、绿色建筑咨询、生态城市规划、EPC 及项目全过程管理和公信业务等。本公司子公司的相关信息参见附注十。
本报告期内,本集团减少子公司的情况参见附注九。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
具体详见报告。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并财务状况和财务状况、2024半年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
21深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%
重要的无形资产金额≥人民币200万元
重要的资本化研发项目金额≥人民币100万元
重要合营企业或联营企业对合/联营企业的投资收益占集团投资收益≥10%
重要的应付账款金额≥人民币1000万元
重要的预收款项金额≥人民币200万元
重要的合同负债金额≥人民币200万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的,该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易,购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时,将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试,则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试,仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时,应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配,不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断
22深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时,由此产生的任何处置收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,也计入丧失控制权当期的投资收益。
(4)少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
23深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
10、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应收款项融资、应付款项、借款及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附注五、26的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以
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将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
截至资产负债表日,本集团不持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(b) 本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
-本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
-该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
-以摊余成本计量的金融资产;
-合同资产;
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资。
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预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收款项的坏账准备
(a) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收票据根据承兑人信用风险特征的不同,本集团将应收票据划分银行承兑汇票和商业承兑汇票两个组合。
本集团基于历史信用损失经验,使用迁徙率模型计算预期信用损失,根据资产负债表日对历史数据收集期间的经济状应收账款况、当前的经济状况和未来经济状况预测的评估,将客户划分为房地产客户和非房地产客户两个组合,在计算坏账准备时作区分。
本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银行均为信用等级较高的银行,本集团将全部应应收款项融资收款项融资作为一个组合。
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收股利等。根据本集团的历史经验,不同细分客户其他应收款群体发生损失的情况没有显著差异,因此本集团将全部其他应收款作为一个组合,在计算其他应收款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。
根据本集团的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此本集团将全部合同资产作为一个组合,合同资产在计算合同资产的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。
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(b) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产,通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。
若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同,或该对手方信用风险特征发生显著变化,对应收该对手方款
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项按照单项计提损失准备。例如,当某对手方发生严重财务困难,应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时,对其单项计提损失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约:
-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或-金融资产逾期超过90日。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
-发行方或债务人发生重大财务困难;
-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
-债务人很可能破产或进行其他财务重组;
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
11、合同资产
合同资产,是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)。
当本集团取得该无条件收取对价的权利时,合同资产将转为应收账款。
合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10(6))。
12、存货
(1)存货类别存货包括库存商品等。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
(2)发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3)盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
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可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。
13、长期股权投资
(1)长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于发行权益性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除非投资符合持有待售的条件。
对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、21。
在本集团合并财务报表中,对子公司按附注五、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注五、13(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。本报告期内,本集团没有合营企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五、13(3))的企业。
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的条件。
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本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、21。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件,按公允价值模式进行后续计量:
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-投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;
-本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产,本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值(参见附注五、20)为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
15、固定资产
(1)确认条件
固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-30年0.00%-5.00%3.17%-10.00%
机器设备年限平均法5年0.00%20.00%
运输设备年限平均法10年0.00%10.00%
电子设备年限平均法5-10年0.00%-5.00%9.50%-20.00%
办公设备及其他年限平均法5年0.00%-5.00%19.00%-20.00%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、21。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态;
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。
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16、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化并计入相关资产的成本,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销):
-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建已经开始时,借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,本集团暂停借款费用的资本化。
17、使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利,详见附注五、30。
18、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五、21)后在资产负债表内列示。
对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件。
各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为:
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
项目使用寿命(年)确定依据摊销方法土地使用权50年土地使用年限平均年限法
专利权3-10年预计带来经济利益的年限平均年限法软件3年预计带来经济利益的年限平均年限法
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(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本集团研发支出核算集团内部在研究、开发过程中发生的与研究开发活动相关的各项支出,或可以用合理的基础分摊至这类活动的支出,包括研发人员职工薪酬、外聘研发人员劳务费用、直接投入费用、设计与试验费用、折旧费用与无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研究开发活动,是指公司为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。
资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、21)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
19、长期待摊费用
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;
经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
20、公允价值的计量
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括收益法、市场法、成本法。
21、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:
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-固定资产
-使用权资产
-无形资产
-长期股权投资
-长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注五、20)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。
22、合同负债
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务(参见附注五、26)。
23、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:
35深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期。
24、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率,详见附注五、30。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
-或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
36深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10(6))。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体描述如下:
(1)建筑设计业务
参照《工程勘察设计收费标准》(2002年修订本,国家发展计划委员会、建设部编写)规定,公司建筑设计业务具体工作流程一般分为业务承接、方案设计、初步设计、施工图设计和施工配合等五个阶段,各阶段业务活动具体情况如下:
I. 业务承接阶段:该阶段公司与委托方签订设计合同之后,一般会收取合同首期款,该款项属于预收款性质,公司在收到时作为项目合同负债,不确认收入;
II. 方案设计阶段:该阶段主要工作是公司设计部门根据合同要求进行总体方案设计;
III. 初步设计阶段:该阶段主要工作系设计部门对方案进行深入设计;
IV. 施工图设计阶段:该阶段主要工作系设计部门根据初步设计成果进行详细的施工图设计;
V. 施工配合阶段:该阶段工作主要系设计部门在出具施工图之后,配合委托方进行详细的施工、处理施工过程中的临时工程施工障碍等,并在必要时进行设计修改。
(2)绿色建筑咨询业务
公司绿建咨询业务的具体工作流程一般分为业务接洽、方案评估、初步设计审查、施工图审查和绿色建筑标识申报等五个阶段,各阶段业务活动具体情况如下:
I. 业务承接阶段:该阶段公司与委托方签订绿建咨询合同之后,一般会收取合同首期款,该款项属于预收款性质,公司在收到时作为项目合同负债,不确认收入;
II. 方案评估阶段:该阶段主要工作系公司咨询部门根据合同要求对设计方案进行分析、评估,并提出优化建议;
III. 初步设计审查阶段:该阶段主要工作系公司咨询部门根据项目绿色建筑目标,针对初步设计图纸进行专项分析;
IV. 施工图审查阶段:该阶段主要工作系公司咨询部门根据就施工图设计文件的绿色建筑达标情况进行审查,并对项目星级达标情况进行评估;
V. 绿色标识认证阶段:该阶段主要工作系撰写、评审和校核绿色建筑评价标识专项分析报告;整理绿色建筑评价标识申报文件;并协助委托方取得绿色建筑评价标识。
37深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)生态城市规划业务
公司规划业务的具体工作流程一般划分为业务接洽、规划初稿、规划送审稿、规划成果通过评审等四个阶段,各阶段业务活动具体情况如下:
I. 业务承接阶段:该阶段公司与委托方签订规划合同之后,一般会收取合同首期款,该款项属于预收款性质,公司在收到时作为项目合同负债,不确认收入;
II. 规划初稿阶段:该阶段主要工作系公司规划部门根据合同要求设计项目规划的初稿;
III. 规划送审稿阶段:该阶段主要工作系公司规划部门根据初步规划方案设计规划送审稿;
IV. 规划成果通过评审阶段:该阶段主要工作系公司规划部门协助规划方案通过外部专家的评审 (或者项目获得绿色建筑的认证)等。
(4) EPC 及项目全过程管理业务
EPC 及项目全过程管理业务包括 EPC 总承包、全过程代建和全过程咨询等建设项目管理业务。EPC 总承包指公司受业主委托,按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等全过程或若干阶段的承包。全过程代建是指公司接受建设单位(委托单位)委托,按照合同约定履行代建项目全过程中的建设管理职责,项目竣工验收后移交委托单位。全过程咨询业务是指公司作为专业化项目管理单位,按照合同约定实施工程项目管理、工程监理以及其他工程咨询工作。
EPC 及项目全过程管理业务的具体工程流程一般分为业务接洽、勘察设计阶段、施工阶段和竣工结算阶段等四个阶段。
(5)公信业务
本集团公信业务主要为检测业务,业务流程通常为签订业务合同、执行检测服务并提交检测报告,分为按出具的每份检测报告计费的检测业务和包干类的工程质量检测业务两种类型。
对于建筑设计业务、绿色建筑咨询业务、生态城市规划业务及 EPC 及项目全过程管理业务以及包干类的工程质量检测业务,由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,因此本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。
本集团按照产出法确定提供服务的履约进度,即根据合同约定履约义务的各个阶段,在提交阶段成果并取得经客户确认的成果交付件等确认证明、政府批文、第三方审验证明或其他能够证明该阶段工作已完成的合理证据时,确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于按出具的每份检测报告计费的检测业务,本集团在经客户确认已提交相关检测报告时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。
38深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
28、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。
29、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。
39深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并,交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、21所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:
40深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
-根据担保余值预计的应付金额发生变动;
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时,本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为全新资产时价值较低)不
确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理,本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下,在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、
10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)其他
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团进行如下评估:
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;
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-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是,对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁,本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分,并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
出租人按附注五、26所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
31、其他重要的会计政策和会计估计
(1)股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
(2)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。
此外,本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
(3)分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及
提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团只有一个经营分部。
(4)主要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
-主要会计估计
除固定资产、使用权资产、无形资产及长期待摊费用等资产的折旧及摊销(参见附注五、15、17、18及19)和各类资产
减值(参见附注七、3、4、6以及附注十九、1、3、4、5)涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:
(i) 附注七、16 - 递延所得税资产的确认;
(ii) 附注十三、金融工具和投资性房地产的公允价值估值。
-主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下:
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附注十-披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
32、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
(3)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期3%、5%、6%、增值税
允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税9%、13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计征15%、20%
教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%
房产税按房产原值的70%计征1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
深圳市市政工程咨询中心有限公司(简称“市政中心”)15%
深圳市建研检测有限公司(简称“建研检测”)15%
雄安绿研检验认证有限公司(简称“绿研检验”)15%
北京艾科城工程技术有限公司(简称“北京艾科城”)20%
深圳艾科筑业工程技术有限公司(简称“艾科筑业”)20%
深圳艾科城绿色科技文化有限公司(简称“深圳艾科城”)20%
河北雄安玖壹生态科技有限公司(简称“雄安玖壹”)20%
常州市城建艾科绿色技术有限公司(简称“常州城建艾科”,本年已注销)20%上海市爱轲城生态科技有限公司(简称“上海爱轲”)20%湾区(深圳)城市规划设计有限公司(简称“湾区规划设计”)20%湾区(深圳)绿色技术有限公司(简称“湾区绿色技术”)20%
湖北建胜工程技术咨询有限公司(简称“湖北建胜”)20%
湖北丰天工程技术服务有限公司(简称“丰天工程”)20%
湖北图强全过程咨询有限公司(简称“图强咨询”)20%
湖北精兴建设工程质量检测有限公司(简称“精兴建设”)20%
荆门市领航职业技能培训有限公司(简称“领航培训”)20%
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2、税收优惠
(1)2023 年 12 月 12 日,本公司续申国家高新技术企业,证书编号:GR202344207602,有效期为 2023至 2025 年度,企业所得税税率为15%。
(2)2023 年 10 月 16 日,市政中心续申国家高新技术企业,证书编号:GR202344201519,有效期为 2023 至 2025 年度,企业所得税税率为15%。
(3)2022 年 12 月 19 日,建研检测续申国家高新技术企业,证书编号:GR202244204605,有效期为 2022 至 2024 年度,企业所得税税率为15%。
(4)2022 年 11 月 22 日,绿研检验续申国家高新技术企业,证书编号:GR202213004388,有效期为 2022 至 2024 年度,企业所得税税率为15%。
(5)本公司之其他子公司符合财政部和国家税务总局发布的2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(有效期:2023年1月1日至2024年12月31日)和2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(有效期:2022年1月1日至2024年12月31日)中的相关条件,执行:当年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金128125.89124021.89
银行存款96342934.85163773840.61
其他货币资金3630225.024987884.69
存放财务公司款项0.000.00
合计100101285.76168885747.19
其中:存放在境外的款项总额0.000.00其他说明
其他货币资金明细如下:
单位:元项目期末余额期初余额
保函保证金3548141.593167498.29
代建户监管资金76583.431814886.40
ETC 业务押金 5500.00 5500.00
合计3630225.024987884.69
截至2024年6月30日,保函保证金共人民币3548141.59元(2023年12月31日:人民币3167498.29元),为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款,其使用受到限制。
44深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
截至2024年6月30日,代建户监管资金共人民币76583.43元(2023年12月31日:人民币1814886.40元),为以本集团名义在银行开立的三方监管账户余额,根据有关的《三方监管协议》,这些监管账户的资金仅可用于代建项目工程建设资金的支付,其使用受到限制。
截至 2024年 6月 30 日,ETC业务押金共人民币 5500 元(2023 年 12 月 31 日:人民币 5500.00 元),为本集团办理 ETC业务的押金,其使用受到限制。
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据0.000.00
商业承兑票据0.001370000.00
坏账准备0.00-333899.21
合计0.001036100.79
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提计提比账面价值金额比例金额价值金额比例金额比例例按单项计提
坏账准备的0.000.00%0.000.00%0.001370000.00100.00%333899.2124.37%1036100.79应收票据
合计0.000.00%0.000.00%0.001370000.00100.00%333899.2124.37%1036100.79
按单项计提坏账准备类别名称:单项计提
单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提1370000.00333899.210.000.000.00%-
合计1370000.00333899.210.000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提333899.210.00333899.210.000.000.00
合计333899.210.00333899.210.000.000.00
45深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
3、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)247035870.46208184744.01
1至2年91052452.6391431614.16
2至3年53572006.1349632126.39
3年以上95239094.66102827180.48
3至4年23599006.8028223716.15
4至5年21422296.8527148082.45
5年以上50217791.0147455381.88
合计486899423.88452075665.04
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准703479318651885169605731814618801495437996
1.44%26.51%1.62%25.69%
备的应收.87.85.02.07.85.22账款
其中:
个别政府5457775288170.551696055741127303131.55437996
1.12%5.28%1.27%5.28%
单位.575.02.775.22个别房地
1577018157701815770181577018
产开发商0.32%100.00%0.000.35%100.00%0.00.30.30.30.30客户按组合计提坏账准479864610529543745692444757590820533539369
98.56%21.94%98.38%20.42%
备的应收30.0111.0718.9418.975.3683.61账款
其中:
405468389938333155300384636978095133065418
组合一83.28%22.18%85.08%20.30%
80.476.0944.3842.299.8502.44
743962415357075903917601205712725394739518
组合二15.28%20.64%13.30%21.17%
9.544.984.566.685.511.17
486899410716053797388452075692700683593749
合计100.00%22.01%100.00%20.51%
23.8899.9223.9665.045.2179.83
按单项计提坏账准备类别名称:单项认定
单位:元
46深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
个别政府单位5741127.77303131.555457775.57288170.555.28%-
个别房地产开发商客户1577018.301577018.301577018.301577018.30100.00%-
合计7318146.071880149.857034793.871865188.85
按组合计提坏账准备类别名称:组合一
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未逾期93877452.214889751.445.21%
逾期1年以内131853032.6211650481.648.84%
逾期1到2年75734708.4613274677.8117.53%
逾期2到3年35218464.269534894.8327.07%
逾期3到4年20352523.898158957.9140.09%
逾期4到5年14313186.628310559.5558.06%
逾期5年以上34119012.4134119012.91100.00%
合计405468380.4789938336.09
按组合计提坏账准备类别名称:组合二
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未逾期24170457.351548364.116.41%
逾期1年以内21093781.102256167.7510.70%
逾期1到2年14741554.723196113.1421.68%
逾期2到3年5915738.591951517.6732.99%
逾期3到4年3500221.841702495.3548.64%
逾期4到5年916727.23644648.2570.32%
逾期5年以上4057768.714057768.71100.00%
合计74396249.5415357074.98
确定该组合依据的说明:
(1)2024年按单项计提坏账准备的计提理由:
个别政府单位合作项目的请款审批流程较长,考虑到这些政府单位的履约能力良好,结合这些政府单位历史回款情况、未来12个月的回款承诺等因素,本集团按照未逾期的预期信用损失率5.28%对其计算预期信用损失。
个别房地产开发商客户存在公开债务违约等负面新闻,本集团按100%计提减值准备。
(2)2024年按组合计提坏账准备的确认标准及说明:
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备,并以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。具有类似信用风险特征的组合,本集团基于历史实际信用损失率计算预期信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。自2021年起,房地产行业风险升高,在根据逾期信息计算减值准备时,本公司将客户群体区分为组合一(非房地产开发商客户)和组合二(房地产开发商客户),分别适用不同的预期信用损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
47深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备92700685.2125843250.9511383336.240.000.00107160599.92
合计92700685.2125843250.9511383336.240.000.00107160599.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
不适用。
(4)本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明:
本年无金额重大的应收账款核销。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位一56574282.9649770354.03106344636.9916.76%8531059.78
单位二22478169.418110628.0730588797.484.82%5073558.14
单位三18782708.075916791.0324699499.103.89%2452703.79
单位四13416298.953798350.5817214649.532.71%4090469.90
单位五14056762.1542744.0014099506.152.22%2818060.57
合计125308221.5467638867.71192947089.2530.40%22965852.18
4、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合同资产147556475.767395430.47140161045.29139609624.116980481.31132629142.80
合计147556475.767395430.47140161045.29139609624.116980481.31132629142.80
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元项目变动金额变动原因
年初余额139609624.11不适用
从年初确认的合同资产于本报告期结算并收款-2797445.27从年初确认的合同资产于本年结算并收款
由于履约进度计量的变化而增加的金额10744296.92由于履约进度计量的变化而增加的金额
合计147556475.76——
48深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
提供服务产生的合同资产1048881.17633932.010.00不适用
合计1048881.17633932.010.00——其他说明
本集团的合同资产主要涉及在资产负债表日本集团与不同客户的服务合同。本集团根据合同约定履行服务义务,并按合同约定的收款节点收取款项。当本集团取得该无条件收取对价的权利时,合同资产将转为应收账款。
5、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
应收票据-银行承兑汇票0.0050000.00
合计0.0050000.00
(2)其他说明本集团根据近期公开信息披露的票据违约情况、《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》(银保监办发[2019]133号)并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析(2019)》等。将信用等级较高、拥有国资背景或为上市银行、资金实力雄厚、经营情况良好的由6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行承兑的汇票分类至应收款项融资科目。
对于上述应收票据,本集团评估其信用风险极低,未计提信用减值损失。
(a)期末本集团不存在已质押的应收款项融资。
(b)期末本集团不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
6、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款4479633.5712288675.20
合计4479633.5712288675.20
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金4087958.724390221.05
49深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
款项性质期末账面余额期初账面余额
员工备用金1259305.76969650.90
保证金733212.21756915.17
其他552755.031114653.63
股权处置款0.007300000.00
坏账准备-2153598.15-2242765.55
合计4479633.5712288675.20
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)2466815.349836823.04
1至2年730571.091101141.69
2至3年370330.95287483.16
3年以上3065514.343305992.86
3至4年354047.46494563.98
4至5年654847.10891884.12
5年以上2056619.781919544.76
合计6633231.7214531440.75
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失(已发合计
信用损失失(未发生信用减值)生信用减值)
2024年1月1日余额287561.501955204.050.002242765.55
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-66212.8466212.840.000.00
本期计提133836.3364926.400.00198762.73
本期转回18195.19269734.940.00287930.13
2024年6月30日余额336989.801816608.350.002153598.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
50深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款2242765.55198762.73287930.130.000.002153598.15
合计2242765.55198762.73287930.130.000.002153598.15
(1)本报告期无金额重大的其他应收款坏账准备收回或转回。
(2)本报告期无金额重大的其他应收款核销。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位一押金800000.005年以上12.06%0.00
单位二押金633113.004-5年及5年以上9.54%564812.00
单位三押金491978.780-1年7.42%24598.94
单位四押金409712.500-1年6.18%20485.63
单位五押金198000.001-2年2.98%19800.00
合计2532804.2838.18%629696.57
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1655861.5679.19%1326321.3376.56%
1至2年200964.309.61%347306.0420.05%
2至3年53838.412.57%0.000.00%
3年以上180489.048.63%58731.443.39%
合计2091153.311732358.81
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位:元单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)单位一127254.926.09%
单位二109512.065.24%
单位三107599.985.15%
51深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)单位四80000.003.83%
单位五72315.003.46%
合计496681.9623.77%
其他说明:
无。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同履约成存货跌价准备或合同履约成账面余额账面价值账面余额账面价值本减值准备本减值准备
库存商品60468.270.0060468.2761027.950.0061027.95
合计60468.270.0060468.2761027.950.0061027.95
9、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税1191268.172012451.27
预缴增值税3981472.453565792.21
增值税留抵税额4029911.960.00
预缴企业所得税2809869.962069140.46
合计12012522.547647383.94
其他说明:
无。
10、长期股权投资
单位:元本期增减变动减值准被投资单期初余额(账宣告发减值准备期初其他综其他计提期末余额(账备期末位面价值)追加减少权益法下确认放现金余额合收益权益减值其他面价值)投资投资的投资损益股利或余额调整变动准备利润
二、联营企业荆门玖伊
园科技有1152975.300.000.000.00469626.490.000.000.000.000.001622601.790.00限公司
52深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
本期增减变动减值准被投资单期初余额(账宣告发减值准其他综其他计提期末余额(账备期初位面价值)追加减少权益法下确认放现金备期末面价值)余额合收益权益减值其他投资投资的投资损益股利或余额调整变动准备利润雄安绿研
智库有限2417518.260.000.000.00-361596.060.000.000.000.000.002055922.200.00公司北京邻元
技术有限0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00公司
小计3570493.560.000.000.00108030.430.000.000.000.000.003678523.990.00
合计3570493.560.000.000.00108030.430.000.000.000.000.003678523.990.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。
其他说明:
本报告期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,无需进行减值测试。
11、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额564599310.000.000.00564599310.00
二、本期变动-2886117.170.000.00-2886117.17
加:外购0.000.000.000.00
存货\固定资产\在建工程转入0.000.000.000.00
企业合并增加0.000.000.000.00
减:处置0.000.000.000.00
其他转出0.000.000.000.00
53深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
公允价值变动0.000.000.000.00
结算调整-2886117.170.000.00-2886117.17
三、期末余额561713192.830.000.00561713192.83
(3)其他有关公允价值的相关披露信息参见附注十三。
(a) 本公司于 2023 年末委托中瑞世联资产评估集团有限公司对投资性房地产进行评估以确定投资性房地产的公允价值,并出具了《投资性房地产公允价值项目资产评估报告》中瑞评报字(2024)第000117号(2022年:中瑞评报字(2023)
第000160号)。
(b) 该投资性房地产已于 2022年 11 月获取产权登记证书 (粤 (2022) 深圳市不动产权第 0461539 号) 。
(c) 该投资性房地产已设定了借款抵押,详见附注七、23 长期借款。
12、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产84939439.4593415458.11
合计84939439.4593415458.11
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物电子设备运输设备机器设备办公设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额105747668.3293426195.671908824.2238040720.9138186673.20277310082.32
2.本期增加
0.00370117.130.00532269.90385723.241288110.27
金额
(1)
0.00370117.130.00532269.90385723.241288110.27
购置
(2)
0.000.000.000.000.000.00
在建工程转入
(3)
0.000.000.000.000.000.00
企业合并增加
3.本期减少
0.00112101.84560000.000.00650903.251323005.09
金额
(1)
0.00112101.84560000.000.00650903.251323005.09
处置或报废
4.期末余额105747668.3293684210.961348824.2238572990.8137921493.19277275187.50
二、累计折旧
1.期初余额53052683.5677983524.54387730.1325818626.0226652059.96183894624.21
2.本期增加
1913221.263076538.79115868.223952084.24704793.319762505.82
金额
54深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目房屋及建筑物电子设备运输设备机器设备办公设备及其他合计
(1)
1913221.263076538.79115868.223952084.24704793.319762505.82
计提
3.本期减少
0.00112101.84560000.000.00649280.141321381.98
金额
(1)
0.00112101.84560000.000.00649280.141321381.98
处置或报废
4.期末余额54965904.8280947961.49-56401.6529770710.2626707573.13192335748.05
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.000.00
2.本期增加
0.000.000.000.000.000.00
金额
(1)
0.000.000.000.000.000.00
计提
3.本期减少
0.000.000.000.000.000.00
金额
(1)
0.000.000.000.000.000.00
处置或报废
4.期末余额0.000.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面
50781763.5012736249.471405225.878802280.5511213920.0684939439.45
价值
2.期初账面
52694984.7615442671.131521094.0912222094.8911534613.2493415458.11
价值
(2)其他
1)本报告期无暂时闲置的固定资产。
2)本报告期本集团的房屋及建筑物有少部分闲置面积暂时用于对外出租。
3)本报告期无未办妥产权证书的固定资产。
4)本报告期无用于抵押的固定资产。
13、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额47191365.3347191365.33
2.本期增加金额40427.8740427.87
3.本期减少金额0.000.00
4.期末余额47231793.2047231793.20
55深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目房屋及建筑物合计
二、累计折旧
1.期初余额14035729.0914035729.09
2.本期增加金额5761342.605761342.60
(1)计提5761342.605761342.60
3.本期减少金额0.000.00
(1)处置0.000.00
4.期末余额19797071.6919797071.69
三、减值准备
1.期初余额0.000.00
2.本期增加金额0.000.00
(1)计提0.000.00
3.本期减少金额0.000.00
(1)处置0.000.00
4.期末余额0.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值27434721.5127434721.51
2.期初账面价值33155636.2433155636.24
14、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额23724703.96219924.980.0066879886.3990824515.33
2.本期增加金额0.000.000.00492669.10492669.10
(1)购置0.000.000.00492669.10492669.10
(2)内部研发0.000.000.000.000.00
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.00
4.期末余额23724703.96219924.980.0067372555.4991317184.43
二、累计摊销
1.期初余额5837391.60219924.980.0056142037.4462199354.02
2.本期增加金额238471.260.000.003500052.703738523.96
(1)计提238471.260.000.003500052.703738523.96
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.00
4.期末余额6075862.86219924.980.0059642090.1465937877.98
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.00
56深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
2.本期增加金额0.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值17648841.100.000.007730465.3525379306.45
2.期初账面价值17887312.360.000.0010737848.9528625161.31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例26.78%
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况其他说明
(1)重要的单项无形资产如下:
单位:元
项目账面价值(元)剩余摊销期限(月)
建科大楼土地使用权11136163.18328
湖北建胜办公楼及临街楼土地使用权6512677.92532
xID 去标识化数据流通服务平台 2023476.57 14
(2)本报告期无未办妥产权证书的土地使用权。
(3)本报告期无存在抵押或担保的无形资产。
15、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入固定资产改良支出33766.420.0016286.420.0017480.00
办公室装修3500590.81983284.511097304.9519800.003366770.37
合计3534357.23983284.511113591.3719800.003384250.37其他说明无。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备110650284.0116310051.00102257831.2914989303.39
可抵扣亏损46620075.806981598.0353920075.808076598.03
57深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延收益4976217.79746432.685405432.66802336.69
折旧税会差异9658173.241448725.999209647.321318200.41
租赁负债27778793.444177420.8933821248.924948889.55
合计199683544.2829664228.59204614235.9930135328.07
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评
0.000.00-5287823.20-264391.16
估增值
投资性房地产初始计量差异-7839173.89-1175876.08-7839173.89-1175876.08
投资性房地产公允价值变动-48300925.73-7245138.86-48300925.73-7245138.86
使用权资产-27434721.51-4200585.98-33155636.24-4817524.65
投资收益税会差异0.000.00-7300000.00-1095000.00
合计-83574821.13-12621600.92-101883559.06-14597930.75
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产-12620878.6017043349.99-14312798.3115822529.76
递延所得税负债12620878.60722.3214312798.31285132.44
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异8163973.271205560.52
可抵扣亏损30087487.006737013.60
合计38251460.277942574.12
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2024年1546869.281547730.54-
2025年648170.17648170.17-
2026年18803.4118803.41-
2027年2584126.962584126.96-
2028年1938182.521938182.52-
2029年23350473.40-
合计30086625.746737013.60
58深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
其他说明
因母公司和部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有对其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损全额确认递延所得税资产。
17、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备采购款3638145.300.003638145.303715272.740.003715272.74
预付软件开发款1640405.310.001640405.311640405.310.001640405.31
预付购房款1564752.000.001564752.001564752.000.001564752.00
合计6843302.610.006843302.616920430.050.006920430.05
其他说明:
无。
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证
监管资金、监管资金、货币
3630225.023630225.02金、资金代建户监管4987884.694987884.69金、资金代建户监管
资金
冻结 资金、ETC 业 冻结 资金、ETC 业务押金务押金投资用于抵押长期借款抵用于抵押长期借款抵
性房561713192.83561713192.83564599310.00564599310.00借款押借款押地产
合计565343417.85565343417.85569587194.69569587194.69
其他说明:
无。
19、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
信用借款290635635.81230493794.68
合计290635635.81230493794.68
短期借款分类的说明:
本期末短期借款的利率为基于 LPR 的浮动利率,借款利率区间为 2.35%至 3.35%,没有逾期的短期借款。
59深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
20、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)55917251.4376629025.32
1至2年(含2年)34956780.1242447970.57
2至3年(含3年)22081150.7615688091.01
3年以上36823189.5069777581.31
合计149778371.81204542668.21
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
未来大厦工程建设款20297211.46未达到付款条件
合计20297211.46
其他说明:
无。
21、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付股利0.00304231.20
其他应付款7378975.5022938597.89
合计7378975.5023242829.09
(1)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
普通股股利0.00304231.20
合计0.00304231.20
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
不适用。
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
代收代付工程款4112489.0011800904.02
60深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
代收代付课题经费0.003788400.00
押金及保证金706469.264031469.26
往来款519651.72610435.20
其他2040365.522707389.41
合计7378975.5022938597.89
22、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)870811.853341104.59
1年至2年(含2年)330763.06674606.00
2年至3年(含3年)105414.50140996.99
3年至4年(含4年)208949.03172186.54
4年至5年(含5年)43813.0022214.00
5年以上17654.000.00
合计1577405.444351108.12
23、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)7909436.266921323.28
1年至2年(含2年)1530563.021144102.96
2年至3年(含3年)1175447.58690679.80
3年至4年(含4年)557643.93271300.50
4年至5年(含5年)172010.33197027.00
5年以上392105.11264026.02
合计11737206.239488459.56报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元项目变动金额变动原因
减:包括在合同负债年初账面价值在合同负债年初账面价值中的金额所确认的
-5660689.59中的金额所确认的收入收入
加:因收到现金而增加的金额(不因收到现金而增加的金额(不包含本报告期
7909436.26
包含本年已确认为收入的金额)已确认为收入的金额)
合计2248746.67
24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬8043116.0782772359.5493133197.58-2317721.97
二、离职后福利-设定提存计划163406.367301897.747313713.14151590.96
61深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
三、辞退福利0.0047269.0047269.000.00
合计8206522.4390121526.28100494179.72-2166131.01
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴7850254.3970827748.2081178090.35-2500087.76
2、职工福利费0.00985819.39985819.390.00
3、社会保险费100584.683062674.993069962.8893296.79
其中:医疗保险费96096.042775389.492781936.3789549.16
工伤保险费3846.64120873.10121070.463649.28
生育保险费642.00166412.40166956.0598.35
4、住房公积金92277.005289271.645292479.6489069.00
5、工会经费和职工教育经费0.00726207.36726207.360.00
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
8、劳务派遣0.001880637.961880637.960.00
合计8043116.0782772359.5493133197.58-2317721.97
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险158450.866132165.136143622.74146993.25
2、失业保险费4955.50283084.61283442.404597.71
3、企业年金缴费0.00886648.00886648.000.00
合计163406.367301897.747313713.14151590.96
其他说明:
无。
25、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税540999.523642594.86
企业所得税254108.414190141.37
个人所得税667627.62897984.04
城市维护建设税554400.40731506.76
教育费附加396000.28525175.06
房产税436871.107816.75
印花税350.57161288.46
其他20037.648701.12
62深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
合计2870395.5410165208.42其他说明无。
26、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款13487413.1012338476.92
一年内到期的租赁负债12022206.0311439431.69
合计25509619.1323777908.61
其他说明:
期末无已逾期未偿付的一年内到期的长期借款。
27、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销项税额29559841.7627968372.96
合同负债税金51612.940.00
合计29611454.7027968372.96
其他说明:
无。
28、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款244008227.72241601941.76
一年内到期的长期借款-13258655.41-12080097.12
合计230749572.31229521844.64
其他说明,包括利率区间:
单位:元贷款单位本金余额借款条件利率借款开始日合同到期日
工商银行深圳中心区支行204976744.20抵押3.85%2021年2月26日2032年2月4日
工商银行深圳中心区支行313224.67抵押3.85%2021年10月28日2032年2月4日
工商银行深圳中心区支行819925.97抵押3.85%2021年10月28日2032年2月4日
工商银行深圳中心区支行2205641.41抵押3.85%2021年11月18日2032年2月4日
工商银行深圳中心区支行17872352.72抵押3.85%2021年12月24日2032年2月4日
工商银行深圳中心区支行9374004.24抵押3.85%2021年12月24日2032年2月4日
63深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
贷款单位本金余额借款条件利率借款开始日合同到期日
工商银行深圳中心区支行8446334.51抵押3.85%2024年2月9日2032年2月4日
合计244008227.72
(1)一年内到期的长期借款人民币13258655.41元以及计提的应付利息人民币228757.69元归集在一年内到期的非流动负债科目。
(2)本集团的长期借款主要用于未来大厦项目的建设,以房屋产权证《粤(2022)深圳市不动产权第0461539号》深圳市龙岗区坪地街道建科院未来大厦作为抵押物。
29、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
长期租赁负债28152766.6533821248.92
减:一年内到期的租赁负债-12022206.03-11439431.69
合计16130560.6222381817.23其他说明
本集团有关租赁活动的具体安排,参见附注七、52。
30、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5405432.661298686.001727900.874976217.79-
合计5405432.661298686.001727900.874976217.79
其他说明:
递延收益为收到的政府补助,具体项目详情如下:
单位:元负债项目期初余额本期新增本期减少期末余额补充说明
低碳检测服务机构培育工程1478414.96-850776.62627638.34与资产相关
建科大楼(节能贴息)1498489.22-50825.441447663.78与资产相关绿色建筑节能示范工程补贴(建科大
305000.00
-10000.00295000.00与资产相关
楼)
国际低碳城碳认证服务中心项目84782.19-84782.19-与资产相关
建筑直流机电设备工程应用与检测评价426628.80-133141.75293487.05与收益相关既有建筑绿色低碳改造与碳中和技术联
495862.29
277500.0016162.06757200.23与收益相关
合研究与示范
建筑直流配电系统运行控制与工程示范511600.00-91302.21420297.79与收益相关工程渣土资源化利用关键技术研究与应
393706.30
69990.00449411.4414284.86与收益相关
用
64深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
建筑直流配电系统设计标准与工具-275200.005460.55269739.45与收益相关建筑高效节能及电力柔性技术研究与应
-440000.00
26005.36413994.64与收益相关
用示范
其他与收益相关项目210948.90235996.0010033.25436911.65与收益相关
合计5405432.661298686.001727900.874976217.79-
31、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数146666700.000.000.000.000.000.00146666700.00
其他说明:
无。
32、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)126541353.920.000.00126541353.92
其他资本公积1000000.000.000.001000000.00
合计127541353.920.000.00127541353.92
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。
33、其他综合收益
单位:元本期发生额
项目期初余额本期所得减:前期计入其减:前期计入其减:所税后归税后归属期末余额税前发生他综合收益当期他综合收益当期得税费属于母于少数股额转入损益转入留存收益用公司东
二、将重分类进损
7601086.690.000.000.000.000.000.007601086.69
益的其他综合收益在建工程转为公允
价值模式计量的投7601086.690.000.000.000.000.000.007601086.69资性房地产
其他综合收益合计7601086.690.000.000.000.000.000.007601086.69
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无。
65深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
34、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积30169212.910.000.0030169212.91
合计30169212.910.000.0030169212.91
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。
35、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润296436779.78293612649.60
调整后期初未分配利润296436779.78293612649.60
加:本期归属于母公司所有者的净利
-28436106.33-44731165.18润
应付普通股股利5866668.0016133337.00
期末未分配利润262134005.45232748147.42
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务152149971.13108460675.62161680255.71133140651.82
其他业务162898.25100487.67221763.39100549.20
合计152312869.38108561163.29161902019.10133241201.02
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型152312869.38108561163.29152312869.38108561163.29
其中:
公信服务57579880.8244313478.7457579880.8244313478.74
城市规划44003847.6224562048.5344003847.6224562048.53
建筑设计34900056.2525769987.7134900056.2525769987.71
66深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
建筑咨询6869537.974266947.196869537.974266947.19
EPC 及项目全过程管理 3956430.05 3494981.04 3956430.05 3494981.04
其他5003116.676153720.085003116.676153720.08
按经营地区分类152312869.38108561163.29152312869.38108561163.29
其中:
华南地区95817064.9363412688.9495817064.9363412688.94
华北地区30383616.9126286650.0330383616.9126286650.03
华中地区21999130.2815024404.0121999130.2815024404.01
华东地区2380420.931949301.322380420.931949301.32
西南地区1149192.931684985.621149192.931684985.62
南亚地区583443.40203133.37583443.40203133.37其他说明
于2024年6月30日,本集团分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币5.60亿元,主要为尚未达到收入确认时点的各类型存量服务合同。本集团预计主要在未来1~3年内,完成存量合同,达到合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为560444051.49元,其中,
141365181.01元预计将于2024年度确认收入,171462474.04元预计将于2025年度确认收入,93607899.26元预
计将于2026年度确认收入。
合同中可变对价相关信息:
无。
其他说明期末本集团不存在重大合同变更或重大交易价格调整。
37、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税119431.77200651.37
教育费附加85217.11145224.56
房产税444687.85452504.60
土地使用税28738.7637544.88
车船使用税2763.722763.72
印花税35956.9645140.00
合计716796.17883829.13
其他说明:
无。
67深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
38、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费15277817.9417455532.46
固定资产折旧及无形资产摊销1641398.782006929.76
办公及会务费1530855.742039532.22
物业管理费1307327.651245511.57
水电气及维修费1121166.02474410.08
咨询服务费776598.57636303.36
交通及汽车费284167.72226717.00
租金249563.83576057.20
劳务费154178.36110082.33
使用权资产折旧125670.96154944.62
其他1645730.152199676.20
合计24114475.7227125696.80其他说明无。
39、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费7089503.7911687845.28
业务招待费1016080.723498333.76
差旅费771172.49744491.41
办公及会务费409843.358477.61
广告宣传费374189.791283077.02
固定资产折旧及无形资产摊销344610.86475671.13
招投标费289835.65340010.69
专家费189247.4635918.83
使用权资产折旧163217.30202553.57
交通及汽车费138816.03320008.95
其他160466.38625412.74
合计10946983.8219221800.99
其他说明:
无。
40、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费7585240.909937177.85
固定资产折旧及无形资产摊销4533989.125770748.95
课题研发经费3451212.51901921.50
68深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
使用权资产折旧283664.22639740.58
其他682501.571350235.74
合计16536608.3218599824.62其他说明无。
41、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
贷款的利息支出7819645.306740104.15
存款的利息收入-368022.49-511356.78
手续费支出61853.91342800.66
租赁负债的利息支出568347.85647673.69
合计8081824.577219221.72其他说明无。
42、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1750268.791934974.83
增值税进项税加计扣除149971.62986393.03
个税手续费返还293715.56336017.20
合计2193955.973257385.06
43、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益108030.43-393710.94
处置交易性金融资产取得的投资收益58397.260.00
合计166427.69-393710.94其他说明无。
44、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失333899.210.00
应收账款坏账损失-14483547.64-7004448.62
其他应收款坏账损失89167.38-281344.22
69深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
合计-14060481.05-7285792.84其他说明无。
45、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失-414949.15-362017.23
合计-414949.15-362017.23
其他说明:
无。
46、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置使用权资产利得0.00414018.71
47、营业外收入
单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠1652831.700.001652831.70
政府补助52000.00939661.0052000.00
其他79704.6983679.4079704.69
合计1784536.391023340.401784536.39
其他说明:
无。
48、营业外支出
单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠6000.0030000.006000.00
其他-48573.061465.32-48573.06
合计-42573.0631465.32-42573.06
其他说明:
本报告期营业外支出其他主要系对房屋租赁提前解约产生的违约金的调整。
70深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
49、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用818950.641812750.41
递延所得税费用-1138297.47-8855278.26
合计-319346.83-7042527.85
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额-26932919.60
按法定/适用税率计算的所得税费用-4039937.94
子公司适用不同税率的影响163546.93
调整以前期间所得税的影响91770.94
非应税收入的影响16204.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响353354.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-43.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4057763.69
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-962006.34
所得税费用-319346.83
其他说明:
无。
50、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
补贴收入2980747.852714661.00
利息收入368556.67511356.78
收到的往来款项及其他4971533.544179235.16
合计8320838.067405252.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无。
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
71深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
租金费用3114328.234011693.01
差旅及交通费用2019916.752100280.10
其他30168687.7823174727.32
合计35302932.7629286700.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无。
(2)与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收回结构性存款30000000.000.00
合计30000000.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金无。
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无。
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
购买结构性存款30000000.000.00
合计30000000.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金无。
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无。
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金无。
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
72深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付的租赁负债6426778.509283324.54
注销子公司361880.060.00
合计6788658.569283324.54
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位:元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款230493794.68234597548.4024292.73174480000.000.00290635635.81
长期借款(含一年
241860321.568446334.510.006040048.5529622.11244236985.41
内到期的部分)
租赁负债(含一年
33821248.920.00759859.786426778.501563.5528152766.65
内到期的部分)
合计506175365.16243043882.91784152.51186946827.0531185.66563025387.87
51、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-26613572.77-40725269.49
加:资产减值准备14475430.207647810.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9762505.8211349027.11
使用权资产折旧5761342.606921191.67
无形资产摊销3738523.964341958.64
长期待摊费用摊销1133391.372260574.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
0.00-414018.71以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-5111.400.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)0.000.00
财务费用(收益以“-”号填列)8387993.157387747.19
投资损失(收益以“-”号填列)-166427.69393710.94
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1220820.23-8823786.35
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-284410.100.00
存货的减少(增加以“-”号填列)559.68828.96
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-14913905.51-3784871.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-76765082.06-34730279.71
73深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
补充资料本期金额上期金额
其他-429214.87-159974.83
经营活动产生的现金流量净额-77138797.85-48335351.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额96471060.7476797417.43
减:现金的期初余额163897862.50128136830.92
加:现金等价物的期末余额0.000.00
减:现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-67426801.76-51339413.49
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物0.00
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物7300000.00
其中:
深圳玖伊绿色运营管理有限公司7300000.00
处置子公司收到的现金净额7300000.00
其他说明:
无。
(3)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金96471060.74163897862.50
其中:库存现金128125.89124021.89
可随时用于支付的银行存款96342934.85163773840.61
三、期末现金及现金等价物余额96471060.74163897862.50
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.000.00
(4)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
74深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
保函保证金3548141.593618580.46不可随时用于支付的银行存款
代建户监管资金76583.431806111.04不可随时用于支付的银行存款
ETC 业务押金 5500.00 0.00 不可随时用于支付的银行存款
合计3630225.025424691.50
其他说明:
无。
52、租赁
(1)本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
单位:元
项目2024年1-6月选择简化处理方法的短期租赁费用1014686.27选择简化处理方法的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)2172.48(a) 续租选择权本集团部分办公楼租赁含有在不可撤销的合同期到期前一年内可行使的续租选择权。本集团会在可行的情况下寻求在新租赁中加入续租选择权以增加经营的灵活性。续租选择权只有本集团可以行使,出租人不能行使。本集团在租赁期开始日评估是否能合理确定会行使续租选择权。当发生本集团可控范围内的重大事件或变化时,本集团会重新评估是否能合理确定会行使续租选择权。
(b) 短期租赁或低价值租赁
本集团还租用房屋、车辆和办公设备等,租赁期为2个月至3年不等。这些租赁为短期租赁或低价值资产租赁。本集团已选择对这些租赁不确认使用权资产和租赁负债。
涉及售后租回交易的情况无。
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
75深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
单位:元
项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入158366.080.00
合计158366.080.00作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
单位:元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年213786.34380000.00
第二年0.000.00
第三年0.000.00
第四年0.000.00
第五年0.000.00
五年后未折现租赁收款额总额213786.34380000.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
八、研发支出
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费7886828.439937177.85
固定资产折旧及无形资产摊销4533989.125770748.95
课题研发经费3451212.51901921.50
使用权资产折旧283664.22639740.58
其他785473.221350235.74
合计16941167.5018599824.62
其中:费用化研发支出16536608.3218599824.62
资本化研发支出404559.180.00
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
新乐活系统研发92947.37253116.540.000.000.00346063.91
76深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
低碳管理系统——大会场景应用研发49840.19151442.640.000.000.00201282.83
合计142787.56404559.180.000.000.00547346.74重要的资本化研发项目无。
开发支出减值准备不适用。
九、合并范围的变更
1、其他
2024年3月29日,常州市城建艾科绿色技术有限公司已完成工商注销并不再纳入合并范围。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接住宅产业化和可再生资源与建筑一体化
艾科筑业500000.00深圳市深圳市75.00%0.00%投资设立的研究
市政中心6000000.00深圳市深圳市市政建设及规划咨询100.00%0.00%无偿划转
北京艾科城3000000.00北京市北京市工程设计100.00%0.00%投资设立建筑工程设计与咨询;园区管理服务;
深圳艾科城3000000.00深圳市深圳市组织文化艺术交流活动;住房租赁;非100.00%0.00%投资设立居住房地产租赁
建筑工程检测、监测、测量,建筑材料建研检测5000000.00深圳市深圳市100.00%0.00%投资设立与部品检测
生态科技领域内的技术开发、技术咨
上海爱轲城3000000.00上海市上海市询、技术服务、技术转让;房地产经100.00%0.00%投资设立纪,物业管理雄安玖壹10000000.00保定市保定市生态环境技术开发100.00%0.00%投资设立
绿研检验50000000.00保定市保定市工程检测100.00%0.00%投资设立
建筑工程安全生产评价,工程技术咨询武汉市、荆
湖北建胜*31038500.00武汉市及指导服务,工程造价信息咨询服务,40.00%0.00%收购门市
工程技术专家论证服务,房屋租赁建设工程检测,地基与基础工程检测,精兴建设*2000000.00荆门市荆门市0.00%40.00%收购主体结构工程现场检测等一类及一类以下建筑工程施工图设计文
图强咨询*3000000.00武汉市武汉市0.00%40.00%收购件审查
领航培训*1000000.00荆门市荆门市建筑行业从业人员职业技能培训0.00%40.00%收购
工程项目招标代理服务,工程项目咨丰天工程*1000000.00荆门市荆门市询、代理服务,政府采购代理服务,不0.00%40.00%收购动产测绘等
湾区规划设计1000000.00深圳市深圳市城市规划设计、建筑工程设计100.00%0.00%投资设立
77深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接工程项目管理及相关技术服务;环境工
湾区绿色技术1000000.00深圳市深圳市100.00%0.00%投资设立程咨询;绿色节能改造工程咨询与施工
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
*截至本报告期末,本集团所持湖北建胜及其子公司的股权比例为40%,根据湖北建胜公司章程中关于表决权的约定,本集团可以控制湖北建胜及其子公司。
本公司于2024年3月清算了子公司常州市城建艾科绿色技术有限公司,详见附注九、1。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用。
其他说明:
不适用。
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东的损本期向少数股东宣告子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额益分派的股利
湖北建胜及其子公司60.00%1899397.030.0026660537.26
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用。
其他说明:
无。
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计湖北建
32204176324983750108394728540553494718673536211178057150512352
胜及其
692.67443.24135.9131.83.4960.32432.98605.05038.03961.26.66466.92
子公司
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额流量额金流量
湖北建胜及21929846.3165661.73165661.-31566340.6888637.46888637.46554171.0
其子公司471713487552.9380001
其他说明:
78深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
上表列示了上述子公司的主要财务信息,这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额,但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本报告期本集团未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计3678523.993570493.56下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润108030.43-393710.94
--综合收益总额108030.43-393710.94其他说明本集团无合营企业。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位:元
本期新增补助本期计入营业本期转入其他与资产/收益会计科目期初余额本期其他变动期末余额金额外收入金额收益金额相关
递延收益3366686.370.000.00996384.250.002370302.12与资产相关
递延收益2038746.291298686.000.00731516.620.002605915.67与收益相关
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位:元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益1750268.791934974.83
79深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
会计科目本期发生额上期发生额
营业外收入52000.00939661.00其他说明无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
-其他价格风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、合同资产、交易性金融资产等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括交易性金融资产)的账面金额。
-应收账款和合同资产
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收账款和合同资产。
对于应收账款,本公司风险管理委员会已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收账款自出具账单日起90天内到期。在一般情况下,本公司不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款和合同资产的具体信息,请参见应收账款和合同资产的相关披露。
2、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团实行现金统一管理,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来
80深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
4、汇率风险
公司的主要经营业务来源于中国境内,主要业务以人民币结算,本集团存在的汇率风险较小。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(四)投资性房地产0.00561713192.830.00561713192.83
持续以公允价值计量的资产总额0.00561713192.830.00561713192.83
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产的公允价值采用市场比较法进行,估值中参考了公开可获得的可比类似物业近期的市场报价,并考虑了市场报价的调整系数。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本报告期内及期初无第三层次公允价值计量项目。
4、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
5、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期内,本集团上述持续以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。
6、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告期内,本集团上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团截止2024年6月30日和2023年12月31日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
8、其他无。
81深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
深圳市资本运营集团有限公司深圳投资业务1542000.00万元42.86%42.86%本企业的母公司情况的说明
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会持有深圳市资本运营集团有限公司100%的股权,为本企业实际控制人。
本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明:
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系雄安绿研智库有限公司联营企业其他说明无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市柳鑫实业股份有限公司控股股东的控股公司万科企业股份有限公司控股股东董事长出任董事的公司深圳市创新投资集团有限公司控股股东董事出任董事的公司深圳市科陆电子科技股份有限公司本集团非独立董事出任董事的公司
深圳市天健(集团)股份有限公司本集团非独立董事出任董事的公司
深圳市振业(集团)股份有限公司本集团非独立董事出任董事的公司
中关村发展集团股份有限公司(以下简称“中关村发展”)本集团监事任职公司的控股股东北京中关村生命科学园发展有限责任公司中关村发展的控股公司北京中关村信息谷资产管理有限责任公司中关村发展的控股公司深圳市建设工程标准学会本集团董事长出任会长的社会组织其他说明无。
82深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
雄安绿研智库有限公司采购服务等161792.4620000000.00*否91509.43
中关村发展集团股份有限公司采购服务等0.00-否204944.98
合计161792.4620000000.00否296454.41
注:*该额度为未列明关联方名称的各关联方总额度
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市振业(集团)股份有限公司提供服务等573785.92499101.89
深圳市柳鑫实业股份有限公司提供服务等45872.641284433.96
雄安绿研智库有限公司提供服务等29037.7429764.15
深圳市资本运营集团有限公司提供服务等0.00165915.37
深圳市科陆电子科技股份有限公司提供服务等0.0022641.51
合计-648696.302001856.88
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
雄安绿研智库有限公司租赁场地43687.2082856.81
深圳市建设工程标准学会租赁场地9174.310.00
合计-52861.5182856.81
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利增加的使用权和低价值资产租赁的的可变租赁付款额支付的租金
租赁息支出资产租金费用(如适用)(如适用)出租方名称资产种类本期本期本期上期本期发生上期发生本期发生上期发生发生上期发生额发生上期发生额发生发生额额额额额额额额中关村发展租赁
集团股份有0.000.000.000.000.001455013.920.00126677.580.000.00场地限公司关联租赁情况说明无。
83深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3254530.383742318.89
(4)其他关联交易
(a)本期无关联担保。
(b)本期无关联方资金拆借。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款深圳市天健(集团)股份有限公司2585932.96639634.222585932.96521467.03
应收账款深圳市振业(集团)股份有限公司2560789.09355718.131952576.00294772.34
应收账款深圳市柳鑫实业股份有限公司1604625.00139806.602139500.00147392.10
应收账款万科企业股份有限公司1487867.36312694.591487867.36265447.86
应收账款北京中关村信息谷资产管理有限责任公司400000.00160360.00400000.00108760.00
应收账款北京中关村生命科学园发展有限责任公司32143.0032143.0032143.0022603.16
应收账款深圳市创新投资集团有限公司7800.001393.867800.001393.86
应收账款雄安绿研智库有限公司837.00335.55837.00227.58
应收账款合计-8679994.411642085.958606656.321362063.93
合同资产深圳市创新投资集团有限公司142450.007122.50142450.007122.50
合同资产合计-142450.007122.50142450.007122.50
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款雄安绿研智库有限公司1200141.521084575.48
应付账款合计-1200141.521084575.48
合同负债雄安绿研智库有限公司9523.810.00
合同负债合计-9523.810.00
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
84深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况不适用。
十六、承诺及或有事项
1、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项员工诉讼
本集团子公司上海市爱轲城生态科技有限公司(以下称“上海爱轲城”)针对五名前员工劳动仲裁反诉的一审判决书于
2024年5月31日由上海市杨浦区人民法院出具,上海市杨浦区人民法院判决上海爱轲城无需支付五名前员工解除劳动
合同经济补偿及无需支付五名前员工额外一个月工资补偿,五名前员工于2024年6月针对一审判决结果向上海市第二中级人民法院提出反诉,上海爱轲城也同步提交了相关反诉材料,目前上海市第二中级人民法院已受理该案,并将于2024年7月29日开庭庭审。本集团管理层依据五名前员工主动离职的事实情况及相关凭证分析评估二审结论出现根本性变化的可能性很小,该事项导致的经济利益流出可能性也很小,故在报告期财务报表中未计提相关预计负债。
本报告披露日前,上海市第二中级人民法院二审判决(终审判决)驳回上诉,维持原判。
十七、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明不适用。
十八、其他重要事项
1、其他
本集团本报告期无需要披露的其他重要事项。
本集团各公司由集团统一管理,未设立报告分部。
85深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)154230434.41143383367.85
1至2年41590046.6943052961.07
2至3年27908570.1325230956.07
3年以上70819965.7777889161.07
3至4年14703516.3519505330.73
4至5年14489294.4216561131.55
5年以上41627155.0041822698.79
合计294549017.00289556446.06
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计
提坏账准4179116944612.632345044462468923037.83539430
1.42%22.60%1.54%20.68%
备的应收.650.05.856.99账款
其中:
单项个
3414805180301.732345043698158158727.03539430
别政府单1.16%5.28%1.28%4.29%.805.05.001.99位单项个
764310.8764310.8764310.8764310.8
别房地产0.26%100.00%0.000.26%100.00%0.00
5555
客户按组合计提坏账准290369966193782241761285093959731522253624
98.58%22.80%98.46%20.95%
备的应收00.351.4218.9377.214.6452.57账款
其中:
228337560571051677665226552854549731720031
组合一77.52%26.53%78.24%24.08%
88.494.5833.9185.017.7247.29
192078156227261358508143882551817869206466
组合二6.52%29.27%4.97%36.01%
1.73.844.893.48.92.56
4282450428245044152834415283
组合三14.54%0.000.00%15.25%0.000.00%
0.130.138.728.72
294549067138392274106289556460654562289018
合计100.00%22.79%100.00%20.95%
17.004.0222.9846.062.5083.56
86深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
按单项计提坏账准备类别名称:单项认定
单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
个别政府单位3698158.00158727.013414805.80180301.755.28%-个别房地产开
764310.85764310.85764310.85764310.85100.00%-
发商客户
合计4462468.85923037.864179116.65944612.60
按组合计提坏账准备类别名称:组合一
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未逾期52930054.002733096.865.16%
逾期1年以内66032088.095824030.148.82%
逾期1-2年39911785.897132236.1117.87%
逾期2-3年16774734.264561050.2727.19%
逾期3-4年14261688.935717511.1140.09%
逾期4-5年9096355.225272247.4957.96%
逾期5年以上29330882.1029330882.60100.00%
合计228337588.4960571054.58
按组合计提坏账准备类别名称:组合二
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未逾期9121016.94584294.086.41%
逾期1年以内2967463.70317547.1910.70%
逾期1-2年1148040.80248906.4521.68%
逾期2-3年850153.11280453.3832.99%
逾期3-4年1656267.83805602.7248.64%
逾期4-5年265997.20187050.8770.32%
逾期5年以上3198872.153198872.15100.00%
合计19207811.735622726.84
确定该组合依据的说明:
(a)2024 年半年度按单项计提坏账准备的计提理由:
个别政府单位合作项目的请款审批流程较长,考虑到这些政府单位的履约能力良好,结合这些政府单位历史回款情况、未来12个月的回款承诺等因素,本公司按照5.28%对其计算预期信用损失。
个别房地产开发商客户存在公开债务违约等负面新闻,本公司按100%计提减值准备。
(b)2024 年半年度按组合计提坏账准备的确认标准及说明:
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备,并以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。具有类似信用风险特征的组合,本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。由于本年房地产行业风险较高,在根据逾期信息计算减值准备时,本公司将客户群体区分为组合一(非房地产开发商客户)和组合二(房地产开发商客户),分别适用不同的预期信用损失率,组合三为建科院集团公司内部的应收账款,此类应收账款历年没有发生坏账的情况,本公司对该组合应收账款不计提坏账准备。
87深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备60654562.5015374633.268890801.740.000.0067138394.02
合计60654562.5015374633.268890801.740.000.0067138394.02本年无金额重大的应收账款核销。
(4)本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明:
本报告期无金额重大的应收账款核销。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位一38712560.337657916.5046370476.8311.91%4634563.68
单位二31830878.500.0031830878.508.17%0.00
单位三13416298.953798350.5817214649.534.42%4090469.90
单位四7414439.665496198.9912910638.653.31%1028215.46
单位五3978163.597744008.0711722171.663.01%1843046.62
合计95352341.0324696474.14120048815.1730.82%11596295.66
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收股利50178193.3550634540.14
其他应收款9726791.6216390134.47
合计59904984.9767024674.61
(1)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
深圳市市政工程咨询中心有限公司21071229.7121071229.71
88深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京艾科城工程技术有限公司850507.43850507.43
深圳市建研检测有限公司23727357.3623727357.36
常州市城建艾科绿色技术有限公司0.00456346.79
上海市爱轲城生态科技有限公司1697383.911697383.91
河北雄安绿研检验认证有限公司2831714.942831714.94
合计50178193.3550634540.14
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来7512649.146973000.00
押金1853260.001885372.33
员工备用金967167.03748147.77
保证金307111.10346114.06
其他236303.99285122.60
股权处置款0.007300000.00
坏账准备-1149699.64-1147622.29
合计9726791.6216390134.47
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)9493482.3515855135.02
1至2年253476.73494731.45
2至3年88095.84146825.15
3年以上1041436.341041065.14
3至4年39950.7673579.56
4至5年112897.00141666.27
5年以上888588.58825819.31
合计10876491.2617537756.76
3)按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2024年1月1日余额171680.16975942.130.001147622.29
89深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-19975.3819975.380.000.00
本期计提62807.1230253.850.0093060.97
本期转回43718.4447265.180.0090983.62
2024年6月30日余额170793.46978906.180.001149699.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款1147622.2993060.9790983.620.000.001149699.64
合计1147622.2993060.9790983.620.000.001149699.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无。
5)本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明:
a. 本年无金额重大的其他应收款坏账准备收回或转回。
b. 本年无金额重大的其他应收款核销。
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位一内部往来5370000.001年以内49.37%0.00
单位二内部往来1600000.001年以内14.71%0.00
单位三内部往来500000.001年以内4.60%0.00
单位四押金491978.781年以内4.52%24598.94
单位五押金409712.501年以内3.77%20485.63
合计8371691.2876.97%45084.57
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
其他说明:
(a)本期无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项的情况。
(b)本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的金额。
90深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资98218238.037678342.3090539895.7398818238.037678342.3091139895.73
对联营、合营企
3678523.990.003678523.993570493.560.003570493.56
业投资
合计101896762.027678342.3094218419.72102388731.597678342.3094710389.29
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动期初余额(账减值准备期初期末余额减值准备期末被投资单位面价值)余额追加投减少投资计提减值准备其他(账面价值)余额资
市政中心9427838.030.000.000.000.000.009427838.030.00
艾科筑业134931.69240068.310.000.000.000.00134931.69240068.31
深圳艾科城1540419.321459580.680.000.000.000.001540419.321459580.68
北京艾科城3000000.000.000.000.000.000.003000000.000.00
建研检测5000000.000.000.000.000.000.005000000.000.00
常州城建艾科600000.000.000.00600000.000.000.000.000.00
上海爱轲城2501185.65498814.350.000.000.000.002501185.65498814.35
雄安玖壹9405206.48594793.520.000.000.000.009405206.48594793.52
绿研检验45114914.564885085.440.000.000.000.0045114914.564885085.44
湖北建胜12415400.000.000.000.000.000.0012415400.000.00
湾区规划设计1000000.000.000.000.000.000.001000000.000.00
湾区绿色技术1000000.000.000.000.000.000.001000000.000.00
合计91139895.737678342.300.00600000.000.000.0090539895.737678342.30
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动减值准减值准投资单期初余额(账宣告发期末余额(账备期初其他综其他计提备期末位面价值)追加减少权益法下确认放现金余额合收益权益减值其他面价值)投资投资的投资损益股利或余额调整变动准备利润
一、合营企业
二、联营企业荆门玖伊园科
1152975.300.000.000.00469626.490.000.000.000.000.001622601.790.00
技有限公司
91深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
本期增减变动减值准减值准投资单期初余额(账宣告发备期初其他综其他计提期末余额(账追加减少权益法下确认放现金备期末位面价值)余额合收益权益减值其他面价值)投资投资的投资损益股利或余额调整变动准备利润雄安绿研智库
2417518.260.000.000.00-361596.060.000.000.000.000.002055922.200.00
有限公司北京邻元技术
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
有限公司
小计3570493.560.000.000.00108030.430.000.000.000.000.003678523.990.00
合计3570493.560.000.000.00108030.430.000.000.000.000.003678523.990.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务78256760.5655773704.6866637080.8468829242.13
其他业务120707.541947.334991.952008.86
合计78377468.1055775652.0166642072.7968831250.99
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型78377468.1055775652.0178377468.1055775652.01
其中:
建筑设计34890150.5928403493.9834890150.5928403493.98
城市规划20186804.7912051327.4320186804.7912051327.43
公信服务11271631.084861535.1811271631.084861535.18
92深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
建筑咨询6773311.564568821.766773311.564568821.76
EPC 及项目全过程管理 3956430.05 3691883.14 3956430.05 3691883.14
其他1299140.032198590.521299140.032198590.52
按经营地区分类78377468.1055775652.0178377468.1055775652.01
其中:
华南地区52247210.7233348645.2452247210.7233348645.24
华北地区22296860.6319911771.0122296860.6319911771.01
华东地区2031476.611002014.932031476.611002014.93
西南地区1149192.931078359.701149192.931078359.70
华中地区69283.81120353.2569283.81120353.25
南亚地区583443.40314507.88583443.40314507.88
与履约义务相关的信息:
不适用。
其他说明
于2024年6月30日,本公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币2.17亿元,主要为尚未达到收入确认时点的各类型存量服务合同。本公司预计主要在未来1-3年内完成存量合同,达到合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为216793571.18元,其中,
49579798.00元预计将于2024年度确认收入,61137482.62元预计将于2025年度确认收入,40179303.58元预计
将于2026年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整不适用。
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益108030.43-393710.94
处置长期股权投资产生的投资收益-57179.910.00
处置交易性金融资产取得的投资收益58397.260.00
合计109247.78-393710.94
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动性资产处置损益0.00-
93深圳市建筑科学研究院股份有限公司2024年半年度报告全文
项目金额说明计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家主要系不满足经常性收益认定项政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补1770596.14目的递延收益结转,取得一次性助除外)政府补助等所致
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有主要系购买结构性存款取得的投
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金58397.26资收益融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回14960.99主要系收回应收账款所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1775109.45主要系收到科研合作资助所致
减:所得税影响额538579.37-
少数股东权益影响额(税后)28550.76-
合计3051933.71--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-4.79%-0.1939-0.1939
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5.30%-0.2147-0.2147
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
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