广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

广东新劲刚科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月27日

1广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东新劲刚科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金285786577.15329449253.84结算备付金拆出资金

交易性金融资产10001964.220.00衍生金融资产

应收票据65015827.55130326130.83

应收账款775559003.20593806539.71

应收款项融资2175305.27694080.00

预付款项3412500.03663596.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款18141657.2220055160.39

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货81795160.15125842547.62

其中：数据资源合同资产持有待售资产

2广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产33155192.855177967.10

流动资产合计1275043187.641206015276.43

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资10243752.6810243752.68其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产48883211.4650943646.61

在建工程1348117.531391974.68生产性生物资产油气资产

使用权资产39365686.3542108627.33

无形资产35298315.6336770343.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉576713677.60576713677.60

长期待摊费用23191846.0224850110.90

递延所得税资产15915312.9013275488.66

其他非流动资产9702300.0083525.00

非流动资产合计760662220.17756381147.29

资产总计2035705407.811962396423.72

流动负债：

短期借款0.005004520.55向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17723109.5816888826.20

应付账款53587113.6656770315.07预收款项

合同负债2813105.612332454.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14609879.7921220913.20

3广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

应交税费17562920.4414128230.24

其他应付款16143683.2916306163.00

其中：应付利息

应付股利15000000.0015000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债43866159.4837069436.92

其他流动负债3906887.925491626.76

流动负债合计170212859.77175212486.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款55700000.001800000.00

应付债券219789.50219789.50

其中：优先股永续债

租赁负债37166757.4039855375.97

长期应付款33141266.1557861281.61

长期应付职工薪酬22109955.8121448437.75

预计负债1575101.111575101.11递延收益

递延所得税负债3859186.104151166.59其他非流动负债

非流动负债合计153772056.07126911152.53

负债合计323984915.84302123639.38

所有者权益：

股本251423424.00249788349.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积901522042.15883430225.50

减：库存股25097774.310.00

其他综合收益243752.68243752.68

专项储备11025515.709981950.27

盈余公积16310751.1516310751.15一般风险准备

未分配利润519643915.81465837132.06

归属于母公司所有者权益合计1675071627.181625592160.66

少数股东权益36648864.7934680623.68

所有者权益合计1711720491.971660272784.34

负债和所有者权益总计2035705407.811962396423.72

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：林鸿雁会计机构负责人：林鸿雁

4广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金185123097.40277404913.09

交易性金融资产10001964.220.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项895264.34305800.45

其他应收款139325567.5292849580.63

其中：应收利息

应收股利50000000.0050000000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产31916893.243651841.67

流动资产合计367262786.72374212135.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资848677282.10845113946.93

其他权益工具投资10243752.6810243752.68其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产35858115.7136998970.32在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产8211312.978346293.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用30660.3944811.33递延所得税资产

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其他非流动资产

非流动资产合计903021123.85900747774.73

资产总计1270283910.571274959910.57

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬1610523.142448184.61

应交税费1086762.22283840.63

其他应付款437498.66736909.49

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债29971861.0923508788.84其他流动负债

流动负债合计33106645.1126977723.57

非流动负债：

长期借款55700000.001800000.00

应付债券219789.50219789.50

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款33141266.1557861281.61长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计89061055.6559881071.11

负债合计122167700.7686858794.68

所有者权益：

股本251423424.00249788349.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积903724432.65885632616.00

减：库存股25097774.310.00

其他综合收益243752.68243752.68

6广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

专项储备

盈余公积16310751.1516310751.15

未分配利润1511623.6436125647.06

所有者权益合计1148116209.811188101115.89

负债和所有者权益总计1270283910.571274959910.57

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入274871622.11254302813.00

其中：营业收入274871622.11254302813.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本156911404.56154610163.77

其中：营业成本99266846.5395203229.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4047657.522571006.72

销售费用3393454.032896362.60

管理费用23014128.6024247067.11

研发费用25352439.6129090518.01

财务费用1836878.27601979.50

其中：利息费用3478728.831846882.82

利息收入1663887.711268178.87

加：其他收益489499.28320959.47投资收益（损失以“—”号填

912.06129647.29

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

9371.34318513.70“—”号填列）

7广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文信用减值损失（损失以“—”-21228472.02-9047033.73号填列）资产减值损失（损失以“—”-3252585.75-1335699.07号填列）资产处置收益（损失以“—”

18753.053339.94号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

93997695.5190082376.83

列）

加：营业外收入3719.57817942.27

减：营业外支出257131.3212595.20四、利润总额（亏损总额以“—”号

93744283.7690887723.90

填列）

减：所得税费用13126696.7012260953.93五、净利润（净亏损以“—”号填

80617587.0678626769.97

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

80617587.0678626769.97“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

78649306.7578626769.97（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1968280.310.00”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

8广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额80617587.0678626769.97归属于母公司所有者的综合收益总

78649306.7578626769.97

额

归属于少数股东的综合收益总额1968280.310.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.310.33

（二）稀释每股收益0.310.33

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王刚主管会计工作负责人：林鸿雁会计机构负责人：林鸿雁

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1427321.041427321.05

减：营业成本658938.30658938.30

税金及附加307648.25310973.34

销售费用577693.86591861.96

管理费用9980199.4512418151.65研发费用

财务费用-416367.62-1037889.52

其中：利息费用1728610.950.00

利息收入2148482.721041745.68

加：其他收益40980.2929916.74投资收益（损失以“—”号填

0.00129647.29

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1964.22318513.70“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-708.36-3350.70号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）

9广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文资产处置收益（损失以“—”

17054.630.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-9621500.42-11039987.65

列）

加：营业外收入0.000.27

减：营业外支出150000.0012489.38三、利润总额（亏损总额以“—”号-9771500.42-11052476.76

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-9771500.42-11052476.76

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-9771500.42-11052476.76“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9771500.42-11052476.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

10广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金159097999.41144942999.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3754868.473728381.59

经营活动现金流入小计162852867.88148671381.00

购买商品、接受劳务支付的现金40042214.6570807126.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金49308543.8743872602.62

支付的各项税费47313745.9049436874.41

支付其他与经营活动有关的现金21118377.5411515740.04

经营活动现金流出小计157782881.96175632343.21

经营活动产生的现金流量净额5069985.92-26960962.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12200000.0080000000.00

取得投资收益收到的现金8319.18448160.99

处置固定资产、无形资产和其他长

24900.008981.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12233219.1880457141.99

购建固定资产、无形资产和其他长

2667576.291610735.28

期资产支付的现金

投资支付的现金75940000.0090000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.0081656689.00

现金净额

11广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计78607576.29173267424.28

投资活动产生的现金流量净额-66374357.11-92810282.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金13897757.254047910.30

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金67314679.900.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.0010395760.81

筹资活动现金流入小计81212437.1514443671.11

偿还债务支付的现金12414679.900.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

25146558.2918232922.60

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金27731132.974797890.28

筹资活动现金流出小计65292371.1623030812.88

筹资活动产生的现金流量净额15920065.99-8587141.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-45384305.20-128358386.27

加：期初现金及现金等价物余额322159897.02247820954.88

六、期末现金及现金等价物余额276775591.82119462568.61

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1555779.961034595.24收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7526506.472134539.86

经营活动现金流入小计9082286.433169135.10

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4707805.654198583.12

支付的各项税费209863.23151769.46

支付其他与经营活动有关的现金55564361.027139418.80

经营活动现金流出小计60482029.9011489771.38

经营活动产生的现金流量净额-51399743.47-8320636.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2000000.0080000000.00

取得投资收益收到的现金0.00448160.99

处置固定资产、无形资产和其他长

24900.000.00

期资产收回的现金净额

12广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2024900.0080448160.99

购建固定资产、无形资产和其他长

301878.00448525.00

期资产支付的现金

投资支付的现金65740000.00175800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计66041878.00176248525.00

投资活动产生的现金流量净额-64016978.00-95800364.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金13897757.254047910.30

取得借款收到的现金60000000.000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计73897757.254047910.30

偿还债务支付的现金100000.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

25088077.1618232922.60

现金

支付其他与筹资活动有关的现金25574774.310.00

筹资活动现金流出小计50762851.4718232922.60

筹资活动产生的现金流量净额23134905.78-14185012.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-92281815.69-118306012.59

加：期初现金及现金等价物余额277403913.09166879825.79

六、期末现金及现金等价物余额185122097.4048573813.20

13广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股所有者权

减：库其他综合收未分配利股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积风险其他小计东权益益合计存股益润股债他准备

24978888343099819516310746583716255934680166027

一、上年年末余额0.00243752.68

349.00225.500.2751.15132.062160.66623.682784.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

24978888343099819516310746583716255934680166027

二、本年期初余额0.00243752.68

349.00225.500.2751.15132.062160.66623.682784.34

三、本期增减变动金额

16350718091825097104356538067494794196825144770

（减少以“－”号填0.000.00

5.0016.65774.315.4383.7566.5241.117.63

列）

786493786493196828061758

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.00

06.7506.7580.317.06

（二）所有者投入和减1635071809181972681972689

0.000.000.000.000.000.00

少资本5.0016.6591.651.65

1．所有者投入的普通1635071226261389771389775

0.000.000.000.000.000.00

股5.0082.2557.257.25

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有582913582913582913

0.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额4.404.404.40

4．其他

-24842-24842-248425

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.00

523.00523.0023.00

14广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-24842-24842-248425

0.000.000.000.000.000.000.00

东）的分配523.00523.0023.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

104356104356104352

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.00-39.20

5.435.436.23

112079112079112079

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.00

1.961.961.96

77226.577226.5

2．本期使用0.000.000.000.000.000.0039.2077265.73

33

25097-25097-250977

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.00

774.31774.3174.31

2514239015222509711025516310751964316750736648171172

四、本期期末余额243752.68

424.00042.15774.3115.7051.15915.811627.18864.790491.97

注：其他为股份回购

15广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股所有者权

优减：库其他综合收未分配利股本永续资本公积专项储备盈余公积风险其他小计东权益益合计先其他存股益润债准备股

182329684852656341136678347520123493123493

一、上年年末余额

226.00052.256.3483.93878.823457.343457.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

182329684852656341136678347520123493123493

二、本年期初余额0.00

226.00052.256.3483.93878.823457.343457.34

三、本期增减变动金

551591-408192320896039387705400296981067527

额（减少以“－”号0.00

23.00858.620.1947.371.94723.4825.42

填列）

78626778626767862676

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.00

69.979.979.97

（二）所有者投入和460356.13878914339261433926

0.000.000.000.00

减少资本0008.384.384.38

1．所有者投入的普通460356.358755404791404791

0.000.000.000.00

股004.300.300.30

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有10291310291351029135

0.000.000.000.000.00

者权益的金额54.084.084.08

4．其他

-18232-182329-182329

（三）利润分配0.000.000.000.000.00

922.6022.6022.60

16广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-18232-182329-182329

0.000.000.000.000.00

东）的分配922.6022.6022.60

4．其他

（四）所有者权益内546987-54698

0.000.000.000.000.000.00

部结转67.00767.00

1．资本公积转增资本546987-54698

0.000.000.000.000.000.00（或股本）67.00767.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

232089232089232089

（五）专项储备0.000.000.000.00

0.190.190.19

291458291458291458

1．本期提取0.000.000.000.000.00

1.391.391.39

593691.593691.2593691.2

2．本期使用0.000.000.000.000.00

2000

296982969872

（六）其他0.000.000.000.000.000.00

723.483.48

23748864403288843013667840791413119829698134168

四、本期期末余额

349.00193.636.5383.93726.197459.28723.486182.76

17广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储盈余公所有者权益股本资本公积未分配利润其他优先股永续债其他存股合收益备积合计

249788885632243751631036125647.11881011

一、上年年末余额0.00

349.00616.002.68751.150615.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

249788885632243751631036125647.11881011

二、本年期初余额0.00

349.00616.002.68751.150615.89三、本期增减变动金额（减少以“－”16350718091825097-3461402-3998490

0.000.00号填列）5.0016.65774.313.426.08

-9771500.-9771500.

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.00

4242

16350718091819726891.

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.00

5.0016.6565

16350712262613897757.

1．所有者投入的普通股0.000.000.000.00

5.0082.2525

2．其他权益工具持有者投入资本

5829135829134.4

3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.00

4.400

4．其他

-2484252-2484252

（三）利润分配0.000.000.000.000.00

3.003.00

1．提取盈余公积

-2484252-2484252

2．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.00

3.003.00

18广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

25097-2509777

（六）其他0.000.000.000.000.00

774.314.31

2514239037242509724375163101511623.611481162

四、本期期末余额

424.00432.65774.312.68751.15409.81

注：其他为股份回购上期金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储盈余公所有者权益股本资本公积未分配利润其他优先股永续债其他存股合收益备积合计

1823296870541366730572764.91362431

一、上年年末余额0.00

226.00442.75883.93707.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

1823296870541366730572764.91362431

二、本年期初余额0.00

226.00442.75883.93707.38三、本期增减变动金额（减少以“－”551591-40819-2928539-1494613

0.000.00号填列）23.00858.629.364.98

19广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

-1105247-1105247

（一）综合收益总额0.000.000.000.00

6.766.76

460356.1387891433926

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.00

0008.384.38

460356.3587554047910.

1．所有者投入的普通股0.000.000.00

004.3030

2．其他权益工具持有者投入资本

1029131029135

3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.00

54.084.08

4．其他

-1823292-1823292

（三）利润分配0.000.000.000.00

2.602.60

1．提取盈余公积

-1823292-1823292

2．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.00

2.602.60

3．其他

546987-54698

（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.00

67.00767.00

546987-54698

1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.00

67.00767.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

237488646234136671287365.389867818

四、本期期末余额0.00

349.00584.13883.9342.40

20广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

三、公司基本情况

广东新劲刚科技股份有限公司（以下简称本公司）系由广东新劲刚超硬材料有限公司（原南海市丹灶劲刚陶瓷模具有限公司）于2012年8月24日整体变更设立的股份公司。公司的统一社会信用代码：91440600708116228T。本公司总部注册地址为佛山市南海区丹灶镇五金工业区博金路 6号（办公楼）之一及（车间一）之一，办公地址为佛山市南海区丹灶镇五金工业区博金路6号；佛山市禅城区张槎街道古新路70号佛山高新区科技产业园六座（自编 G座）十层。截至 2024年 6月 30日，本公司股本为 25142.34万元。法定代表人：王刚。

本公司的经营范围主要包括新材料类业务和电子类业务，主要产品包括射频微波类产品、特殊应用领域材料制品等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月27日决议批准报出。

21广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准项目重要性标准重要的坏账准备收回或转回单项金额大于500万元

重要的账龄超过1年的应付账款、应付股利、其他应付款单项金额大于500万元重要的在建工程单项在建工程本年新增或转固金额大于1000万元

资产总额/收入总额/利润总额大于合并报表总资产/总收入

重要的子公司、非全资子公司

/利润总额的10%

收到/支付的重要的投资活动有关的现金单项金额大于1000万元

重要承诺事项、或有事项、资产负债表日后非调整事项单项金额大于1000万元

22广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范

23广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一

24广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的

计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金

25广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，

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其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期

信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

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对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款

或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1特殊应用领域材料及其他客户应收账款组合2射频微波客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1押金和保证金其他应收款组合2往来款及其他其他应收款组合3员工备用金及社保公积金其他应收款组合4军免待退税款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该

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金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定

的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折

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扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

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本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10、应收票据

见附注五、9“金融工具”。

11、应收账款

见附注五、9“金融工具”。

12、应收款项融资

见附注五、9“金融工具”。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见附注五、9“金融工具”。

14、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

见附注五、9“金融工具”。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等。

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（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制

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该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不会形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

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D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

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见附注五、20。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-30年2-53.17-4.75

机器设备年限平均法3-10年2-59.5-31.67

运输设备年限平均法4年2-523.75-24.50

电子设备年限平均法3-5年2-519.00-31.67

工具、器具及家具年限平均法3-5年2-519.00-31.67

18、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命技术专利10年参考能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末

37广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态

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的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

见附注五、9“金融工具”。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其

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他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债

40广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）

将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

24、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，本公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其

41广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制

42广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额

43广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文或比例等确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，判断控制权转移时点，确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

各类业务收入控制权转移时点的判断：

1）特殊应用领域材料及其他业务

货物交付，取得对方确认并签订合同或订单，认定为本公司将商品控制权转移给客户，确认收入。

2）对于射频微波业务，根据销售客户的性质，销售模式分为特殊应用领域产品销售和民品销售。

*特殊应用领域产品销售

产品已交付客户、验收合格，签订合同或订单并取得客户的产品接收单，认定为本公司将商品控制权转移给客户，确认收入。

*民品销售

产品交付并经客户验收合格及签订合同或订单后，认定为本公司将商品控制权转移给客户，确认收入。

3）其他业务公司提供房屋租赁、车位租赁服务，公司根据合同约定的租金，按月确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

44广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的

影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额

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确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合

收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

47广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，在符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、承租人发生的初始直接费用；

4、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、

48广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

5、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

49广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

31、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

50广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

承租人增量借款利率对于无法确定租赁内含利率的租赁，本公司采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本公司以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

33、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许增值税13%、9%、6%

抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税消费税应纳税销售额4%

城市维护建设税应缴纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育附加应缴纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东新劲刚科技股份有限公司25%

佛山市康泰威新材料有限公司15%

佛山市康泰威光电科技有限公司25%

广东宽普科技有限公司15%

成都仁健微波技术有限公司15%

2、税收优惠

所得税

子公司佛山市康泰威新材料有限公司于2022年12月通过高新技术企业资质认定，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省分局下发的高新技术企业证书（证书编号

51广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文GR202244008581），有效期三年。2024年度，康泰威按 15%计缴企业所得税。

子公司广东宽普科技有限公司（以下简称宽普科技）于2021年12月通过高新技术企业资质认定，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省分局下发的高新技术企业证书（证书编号GR202144001486），有效期三年。2024年度，宽普科技按 15%计缴企业所得税。

子公司成都仁健微波技术有限公司（以下简称仁健微波）于2022年11月通过高新技术企业资质认定，取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局下发的高新技术企业证书（证书编号 GR202251001869），有效期三年。2024年度，仁健微波按 15%计缴企业所得税。

增值税

根据财政部、国家税务总局有关规定，2022年军工企业增值税免税政策全面取消，本公司对于尚在执行的2022年度之前签订的军品项目合同免征增值税，对于2022年之后新签署的军品项目合同计征增值税。

消费税

根据财税〔2015〕16号《关于对电池涂料征收消费税的通知》，自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税。对施工状态下挥发性有机物（Volatile Organic CompoundsVOC）含量低于 420 克/升（含）的涂料免征消费税。

子公司佛山市康泰威新材料有限公司生产经营的抗静电底漆涂料产品属于挥发性有机物含量低于

420克/升（含）的涂料，已办理减免税备案，自2015年2月1日至2049年12月31日免征消费税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金15187.9830983.52

银行存款276760401.01322128911.69

其他货币资金9010988.167289358.63

存放财务公司款项0.000.00

合计285786577.15329449253.84其他说明

注1：本公司货币资金报告期末余额中受限货币资金合计9010985.33元，其中银行承兑汇票保证金 9009985.33 元，ETC 保证金 1000.00 元，上述款项由于不能随时用于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。

注2：除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

52广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10001964.220.00

其中：

结构性存款10001964.220.00

其中：

合计10001964.220.00

其他说明：

公司于2024年6月25日从中国银行分别购买两笔结构性存款，金额分别为510.00万元和490.00万元，合计1000.00万元，分别于2024年7月9日和2024年7月11日到期。

结构性存款是一种结合了固定收益和金融衍生工具的金融产品，通过与利率、汇率、股票价格等标的物的波动挂钩，使投资者在承担一定风险的基础上获得相应的收益。根据《企业会计准则》的规定，企业持有的结构性存款应记入“交易性金融资产”科目，并在资产负债表中列示。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据0.000.00

商业承兑票据65015827.55130326130.83

合计65015827.55130326130.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例

其中：

按组合计提坏账670262010650151343564030130326

100.00%3.00%100.00%3.00%

准备的应收票据626.34798.79827.55835.91705.08130.83

其中：

670262010650151343564030130326

商业承兑票据100.00%3.00%100.00%3.00%

626.34798.79827.55835.91705.08130.83

670262010650151343564030130326

合计100.00%3.00%100.00%3.00%

626.34798.79827.55835.91705.08130.83

53广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票67026626.342010798.793.00%

合计67026626.342010798.79

确定该组合依据的说明：

见附注五、9“金融工具”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票4030705.081694432.993714339.280.000.002010798.79

合计4030705.081694432.993714339.280.000.002010798.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据9320300.00

合计9320300.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.000.00

商业承兑票据0.003846037.11

合计0.003846037.11

54广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）558730818.14491228140.68

1至2年262254529.04128915606.94

2至3年3092251.732589330.00

3年以上8020154.006385154.00

3至4年2238200.003200.00

4至5年0.00350000.00

5年以上5781954.006031954.00

合计832097752.91629118231.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例

按单项计提坏账准3676000.4436760100.03676036760100.

0.000.58%0.00

备的应收账款4.00%04.000%04.0004.0000%

其中：

按组合计提坏账准82842199.552862775559625442316355.06593806

6.38%99.42%

备的应收账款748.916%745.71003.20227.62687.91%539.71

其中：

1.应收账款组合1

4085820.492310056.5417757724863106942.841416

应收特殊应用领域1.15%

2.60%74.87%47.7330.0082.406%47.60

材料及其他客户

2.应收账款组合282433599.050552773783618193285284.61589664

6.13%98.27%

应收射频微波客户926.317%670.84255.47597.62705.51%892.11

832097100.56538775559629118100.00353115.61593806

合计6.79%

752.9100%749.71003.20231.62%691.91%539.71

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

A 2506860.00 2506860.00 2506860.00 2506860.00 100.00% 预计回收困难

B 766994.00 766994.00 766994.00 766994.00 100.00% 预计回收困难

C 155750.00 155750.00 155750.00 155750.00 100.00% 预计回收困难

D 221400.00 221400.00 221400.00 221400.00 100.00% 预计回收困难

E 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 100.00% 预计回收困难

合计3676004.003676004.003676004.003676004.00

55广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.应收账款组合1应收特殊应用领域材料及其他客户4085822.602310074.8756.54%

2.应收账款组合2应收射频微波客户824335926.3150552670.846.13%

合计828421748.9152862745.71

确定该组合依据的说明：

见附注五、9“金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备35311691.9132938935.5411711877.740.000.0056538749.71

合计35311691.9132938935.5411711877.740.000.0056538749.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性本期无金额重要的坏账准备收回或转回。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名276685435.310.00276685435.3133.25%14802791.25

第二名228692970.000.00228692970.0027.48%15052678.80

第三名93504126.720.0093504126.7211.24%6276715.43

第四名35915750.000.0035915750.004.32%1540298.00

第五名25711678.390.0025711678.393.09%1296965.84

合计660509960.420.00660509960.4279.38%38969449.32

56广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2175305.27694080.00

合计2175305.27694080.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款18141657.2220055160.39

合计18141657.2220055160.39

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金及社保公积金614623.87564487.66

往来款及其他797296.70294218.77

押金和保证金2288821.152775650.58

军免待退税款18251351.4018509918.77

合计21952093.1222144275.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）901612.202752948.49

1至2年14649201.6216987912.32

2至3年5951717.531968936.02

3年以上449561.77434478.95

3至4年163861.84216540.18

4至5年189500.00187500.00

5年以上96199.9330438.77

合计21952093.1222144275.78

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

57广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例

按单项计提坏1.2327110100.02711001.2227110100.0

271100.000.000.00

账准备%0.000%.00%0.000%

其中：

按组合计提坏98.7353916.32181412187398.7181820055

21680993.128.31%

账准备7%335.90%657.22175.788%015.39160.39

其中：

100.381017.361814122144100.208920055

合计21952093.129.43%

00%435.90%657.22275.7800%115.39160.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

A 219500.00 219500.00 219500.00 219500.00 100.00% 款项预计无法收回

B 30800.00 30800.00 30800.00 30800.00 100.00% 款项预计无法收回

C 20800.00 20800.00 20800.00 20800.00 100.00% 款项预计无法收回

合计271100.00271100.00271100.00271100.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工备用金及社保公积金614623.8718435.843.00%

往来款及其他526196.7017666.513.36%

押金和保证金2288821.1568664.633.00%

军免待退税款18251351.403434568.9218.82%

合计21680993.123539335.90

确定该组合依据的说明：

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1押金和保证金其他应收款组合2往来款及其他其他应收款组合3员工备用金及社保公积金其他应收款组合4军免待退税款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

58广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额164328.061651748.56273038.772089115.39

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-49058.5249058.520.000.00

本期计提2822.701776114.520.001778937.22

本期转回57616.710.000.0057616.71

2024年6月30日余额175708.953476921.60273038.773810435.90

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

见附注五、9“金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款2089115.391778937.2257616.710.000.003810435.90

合计2089115.391778937.2257616.710.000.003810435.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性本期无坏账准备转回或收回金额重要的。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例

第一名军免待退税款18251351.403年以内83.14%3434568.92

第二名押金和保证金1926449.001年以内8.78%57793.47

第三名押金和保证金509352.001年以内2.32%15280.56

第四名往来款及其他219500.001年以内1.00%219500.00

第五名押金和保证金185950.031年以内0.85%5578.50

合计21092602.4396.08%3732721.45

59广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3295805.7496.58%647160.3197.52%

1至2年116694.293.42%16436.632.48%

合计3412500.03663596.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末不存在未及时结算的账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称2024年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例

第一名615600.0018.04%

第二名394396.1411.56%

第三名285595.588.37%

第四名248832.007.29%

第五名238400.006.99%

合计1782823.7252.24%

其他说明：

不适用。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备

原材料48637751.6412121118.6936516632.9551367305.5011688261.6339679043.87

在产品15952107.8980870.8115871237.0816082380.3088016.4715994363.83

库存商品6356379.57979652.435376727.1414697244.59954194.5413743050.05

周转材料662783.5054468.48608315.02548238.2854468.48493769.80

消耗性生物资产0.000.000.000.000.000.00

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

发出商品23797909.91375661.9523422247.9656041371.69109051.6255932320.07

合计95406932.5113611772.3681795160.15138736540.3612893992.74125842547.62

60广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料11688261.632839874.790.002407017.730.0012121118.69

在产品88016.4712810.790.0019956.450.0080870.81

库存商品954194.5460243.000.0034785.110.00979652.43

周转材料54468.480.000.000.000.0054468.48

消耗性生物资产0.000.000.000.000.000.00

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

发出商品109051.62339657.170.0073046.840.00375661.95

合计12893992.743252585.750.002534806.130.0013611772.36

见附注五、15“存货”。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计跌价准备计期末余额跌价准备期初余额跌价准备提比例提比例

原材料48637751.6412121118.6924.92%51367305.5011688261.6322.75%

产成品6356379.57979652.4315.41%14697244.59954194.546.49%

发出商品23797909.91375661.951.58%56041371.69109051.620.19%

周转材料662783.5054468.488.22%548238.2854468.489.94%

在产品15952107.8980870.810.51%16082380.3088016.470.55%

合计95406932.5113611772.3614.27%138736540.3612893992.749.29%按组合计提存货跌价准备的计提标准

见附注五、15“存货”。

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税851939.141704289.58

留抵进项税2005462.041473677.52

定期存单30297791.672000000.00

合计33155192.855177967.10

其他说明：

截至2024年6月30日，定期存单余额为本公司拟持有至到期的6个月定期存款，2024年7月到期。

61广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

10、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累计本期末累指定为以公允价本期确其他综合其他综合计入其他综计计入其期末值计量且其变动项目名称期初余额认的股收益的利收益的损合收益的利他综合收余额计入其他综合收利收入得失得益的损失益的原因伟驰科技

10243出于战略目的而（北京）有10243752.680.000.00243752.680.000.00

752.68计划长期持有

限公司

10243

合计10243752.680.000.00243752.680.000.00

752.68

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收益转指定为以公允价值计其他综合收益项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金量且其变动计入其他转入留存收益额综合收益的原因的原因伟驰科技（北出于战略目的而计划

0.000.000.000.00不适用

京）有限公司长期持有

其他说明：

注1：本公司于2023年5月对伟驰科技（北京）有限公司（以下简称伟驰科技）投资1000万元，持有伟驰科技9.9997%股权，本公司围绕智能国防领域进行的战略性布局，出于战略目的而计划长期持有。

伟驰科技为非上市公司股权，采用第三层次公允价值计量。于2023年12月31日委托有资质的评估机构，对本公司持有伟驰科技9.9997%股权进行了评估，评估价值为1024.38万元，本期伟驰科技经营未发生重大变化，经管理层评估，公允价值未发生重大变动。

注2：本期不存在终止确认的其他权益工具投资。

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产48883211.4650943646.61

合计48883211.4650943646.61

（1）固定资产情况

单位：元

工具、器具及项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计家具

一、账面原值：

1.期初余额57840104.5848268092.205778888.904007331.682367037.17118261454.53

2.本期增加金额0.00630796.47852042.34204607.0822425.491709871.38

（1）购置0.00630796.47852042.34204607.0822425.491709871.38

（2）在建

0.000.000.000.000.000.00

工程转入

（3）企业

0.000.000.000.000.000.00

合并增加

62广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3.本期减少金额0.00847358.23249038.274982.584980.001106359.08

（1）处置

0.00847358.23249038.274982.584980.001106359.08

或报废

4.期末余额57840104.5848051530.446381892.974206956.182384482.66118864966.83

二、累计折旧

1.期初余额21746509.4434985966.753579782.152979273.182004669.6165296201.13

2.本期增加金额948510.301983298.91421876.60294894.8346767.143695347.78

（1）计提948510.301983298.91421876.60294894.8346767.143695347.78

3.本期减少金额0.00778351.65244057.504733.284257.901031400.33

（1）处置

0.00778351.65244057.504733.284257.901031400.33

或报废

4.期末余额22695019.7436190914.013757601.253269434.732047178.8567960148.58

三、减值准备

1.期初余额0.001935708.660.00749.4585148.682021606.79

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00

（1）处置

0.000.000.000.000.000.00

或报废

4.期末余额0.001935708.660.00749.4585148.682021606.79

四、账面价值

1.期末账面价值35145084.849924907.772624291.72936772.00252155.1348883211.46

2.期初账面价值36093595.1411346416.792199106.751027309.05277218.8850943646.61

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1348117.531391974.68

合计1348117.531391974.68

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

展厅及实验室装修1348117.531348117.53681969.24681969.24

尚未验收的软件系统0.000.00710005.44710005.44

合计1348117.531348117.531391974.681391974.68

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

63广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额54902331.0554902331.05

2.本期增加金额210853.33210853.33

3.本期减少金额54643.2654643.26

4.期末余额55058541.1255058541.12

二、累计折旧

1.期初余额12793703.7212793703.72

2.本期增加金额2935579.892935579.89

（1）计提2935579.892935579.89

3.本期减少金额36428.8436428.84

（1）处置36428.8436428.84

4.期末余额15692854.7715692854.77

三、减值准备

1.期初余额0.000.00

2.本期增加金额0.000.00

（1）计提0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

4.期末余额0.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值39365686.3539365686.35

2.期初账面价值42108627.3342108627.33

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件技术专利合计

一、账面原值

1.期初余额12029066.510.000.002167848.9047592548.1261789463.53

2.本期增加金额0.000.000.00773684.680.00773684.68

（1）购置0.000.000.00773684.680.00773684.68

（2）内部研发0.000.000.000.000.000.00

（3）企业合并

0.000.000.000.000.000.00

增加

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00

64广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）处置0.000.000.000.000.000.00

4.期末余额12029066.510.000.002941533.5847592548.1262563148.21

二、累计摊销

1.期初余额3682773.040.000.001243613.5111708040.6316634427.18

2.本期增加金额134980.500.000.00235817.361874915.022245712.88

（1）计提134980.500.000.00235817.361874915.022245712.88

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.000.00

4.期末余额3817753.540.000.001479430.8713582955.6518880140.06

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.000.008384692.528384692.52

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.000.00

4.期末余额0.000.000.000.008384692.528384692.52

四、账面价值

1.期末账面价值8211312.970.000.001462102.7125624899.9535298315.63

2.期初账面价值8346293.470.000.00924235.3927499814.9736770343.83

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

广东宽普科技有限公司454348487.920.000.00454348487.92

成都仁健微波技术有限公司122365189.680.000.00122365189.68

合计576713677.600.000.00576713677.60

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

广东宽普科技有限公司0.000.000.000.00

成都仁健微波技术有限公司0.000.000.000.00

合计0.000.000.000.00

65广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及依是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据据度保持一致

宽普科技形成商誉的资产组涉及固定资产、在建工程、无形资产、使广东宽普科技根据主营业务划分

用权资产、长期待摊费用等长期资产，该资产组与以前年度所确定的是有限公司为报告分部2。

资产组一致。

成都仁健微波仁健微波形成商誉的资产组涉及固定资产、无形资产、使用权资产、根据主营业务划分是

技术有限公司长期待摊费用等长期资产，该资产组与购买日所确定的资产组一致。为报告分部2。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明本期资产组未发生变化。

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

17000000.0019488842.48114.64%0.000.00

其他说明

1.根据本公司与交易对方签署的《资产购买协议》和《盈利预测补偿协议》，交易对方承诺，仁健

微波在2023年至2025年期间各年度实现的归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润数分别不

低于人民币1700.00万元、2200.00万元、2700.00万元。业绩承诺按年度进行评价，因此此处披露的上期业绩承诺完成情况为2023年度数据，经审计的仁健微波2023年度净利润为2024.49万元，扣除非经常性损益后的净利润为1948.88万元，完成了业绩承诺。

2.业绩承诺按年度进行评价，2024年业绩承诺完成情况以公司披露的2024年年度报告为准。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

新办公楼装修费23751254.6359876.931637944.640.0022173186.92

其他装修费及简易建筑1054044.940.0066046.230.00987998.71

金融信息服务费44811.330.0014150.940.0030660.39

合计24850110.9059876.931718141.810.0023191846.02其他说明不适用。

66广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

67广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15027649.542254147.4314309869.922146480.48

内部交易未实现利润20644.243096.64230109.3734516.41

可抵扣亏损0.000.000.000.00

信用减值准备58921364.858838204.7237700658.385655098.76

新租赁准则暂时性差异44347403.706652110.5646666537.996999980.68

超额业绩奖励31017166.494652574.9734437190.615165578.60

预计负债1575101.11236265.161575101.11236265.16

合计150909329.9322636399.48134919467.3820237920.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值25727907.333859186.1027674444.014151166.59

其他债权投资公允价值变动0.000.000.000.00

其他权益工具投资公允价值变动0.000.000.000.00

固定资产折旧差异4282216.37642332.463068286.33460242.94

新租赁准则暂时性差异40525027.476078754.1243347923.216502188.49

合计70535151.1710580272.6874090653.5511113598.02

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6721086.5815915312.906962431.4313275488.66

递延所得税负债6721086.583859186.106962431.434151166.59

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12768728.3212669650.30

可抵扣亏损68154045.3260099949.93

合计80922773.6472769600.23

68广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年12406950.7322954171.07

2025年3893321.692030572.94

2026年7147222.107147222.10

2027年10047384.3111899324.18

2028年22569600.2516068659.64

2029年12089566.240.00

合计68154045.3260099949.93其他说明不适用。

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款2300.000.002300.0083525.000.0083525.00

保证金10000000.00300000.009700000.000.000.000.00

合计10002300.00300000.009702300.0083525.000.0083525.00

其他说明：

保证金系本期子公司宽普科技根据《认购意向书》向佛山市禅城区天承伟业投资管理有限公司支付的厂房保证金款项。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

9009985.9009985票据保证票据保证72883567288356票据保证票据保证

货币资金

33.33事项事项.82.82事项事项

9320300.904069193980999116156

应收票据票据质押票据质押票据质押票据质押

00.00.77.78

拟持有至拟持有至拟持有至拟持有至其他流动302977913029779到期的定到期的定20000002000000到期的定到期的定

资产.671.67期存款及期存款及.00.00期存款期存款利息利息

货币资金 1000.00 1000.00 ETC保证金 ETC保证金 1000.00 1000.00 ETC保证金 ETC保证金

48629077483494618687451840551

合计.008.006.593.60

69广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他说明：

注1：根据宽普科技与兴业银行佛山分行（“兴业银行”）于2020年7月签订的票据池业务合作

协议（兴银粤惠池字（季华支行）第202007230001号）及最高额质押合同（兴银粤质字（季华支行）

第202007230001号），宽普科技将其拥有的票据设定质押，以开具银行承兑汇票，并授权兴业银行将

所质押票据在到期获得兑现后，直接存入保证金账户或提前清偿债务。截至2024年6月30日，宽普科技在兴业银行的质押票据账面价值为9040691.00元（2023年12月31日：6409856.78元)。注2：根据宽普科技与招商银行佛山分行（“招商银行”）于2023年7月签订的票据池业务授信

协议（757XY2023021824）及最高额质押合同（757XY202302182401），宽普科技将其拥有的票据设定质押，以开具银行承兑汇票，并授权招商银行将所质押票据在到期获得兑现后，直接存入保证金账户或提前清偿债务。截至2023年12月31日，宽普科技在招商银行的质押票据账面价值为2706300.00元。

注3：本公司于2023年11月21日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于向银行申请并购贷款并质押控股子公司股权的议案》，为优化融资结构，提高资金使用效率，公司以仁健微波

60%股权作为质押，向招商银行股份有限公司佛山分行申请10000.00万元的并购贷款，用于支付收购

仁健微波60%股权对价款及相关税费或置换前期支付的自筹资金，贷款期限5年。于2024年6月30日，该并购贷款实际使用额度为6200万元，授信余额为3800万元。

公司已完成了控股子公司仁健微波60%股权的相关质押手续，并收到了成都市武侯区行政审批局出具的《股权出质设立登记通知书》（编号：（武侯）股权质设字〔2023〕第114919号）。

本次公司控股子公司股权质押事项是为了满足公司经营和发展的融资需求，对公司财务状况与经营成果无重大影响。公司融资事项风险可控，且有利于优化公司融资结构，降低融资成本，能对公司持续经营与发展产生积极影响，符合公司日常经营需要和全体股东的利益，不存在损害本公司及全体股东利益的情形。

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款0.005000000.00

短期借款应计利息0.004520.55

合计0.005004520.55

短期借款分类的说明：

保证借款由仁健微波原股东提供保证担保，公司已于本期归还该保证借款。

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票0.0016888826.20

银行承兑汇票17723109.580.00

合计17723109.5816888826.20

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

70广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款49740900.3154256255.56

应付工程设备款404831.401297022.45

应付费用款3441381.951217037.06

合计53587113.6656770315.07

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利15000000.0015000000.00

其他应付款1143683.291306163.00

合计16143683.2916306163.00

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付仁健微波原股东股利15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注1：2023年3月30日仁健公司召开股东会，会议通过了利润分配决议，同意对公司截至2022年末未分配利润中的1500.00万元进行分配，分红需要满足其有足够现金实施现金分红且不影响其正常经营的前提下才予以实际分配。截至2024年6月30日，该应付仁健微波原股东股利尚未支付。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用319064.31309088.45

个人往来款146294.4473241.53

再融资费用0.00510423.04

其他单位往来款678324.54413409.98

合计1143683.291306163.00

71广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款2813105.612332454.91

合计2813105.612332454.91

注：1期末不存在账龄超过一年的重要合同负债；报告期内账面价值未发生重大变动。

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21220913.2041647632.6248258666.0314609879.79

二、离职后福利-设定提存计划0.002002167.182002167.180.00

三、辞退福利0.000.000.000.00

四、一年内到期的其他福利0.000.000.000.00

合计21220913.2043649799.8050260833.2114609879.79

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴21166843.9837923845.2244816688.5914274000.61

2、职工福利费0.001179405.89895005.89284400.00

3、社会保险费0.00938481.47938481.470.00

其中：医疗保险费0.00893280.50893280.500.00

工伤保险费0.0045200.9745200.970.00

生育保险费0.000.000.000.00

4、住房公积金19266.001329775.001329001.0020040.00

5、工会经费和职工教育经费34803.22276125.04279489.0831439.18

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

合计21220913.2041647632.6248258666.0314609879.79

72广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险0.001940809.261940809.260.00

2、失业保险费0.0061357.9261357.920.00

合计0.002002167.182002167.180.00

其他说明：

不适用。

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8243281.103864647.04

消费税0.000.00

企业所得税7078782.659361737.74

个人所得税988174.75404301.49

城市维护建设税574857.88267498.72

环境保护税0.020.03

教育费附加246367.66114642.32

地方教育附加164245.1076428.20

印花税104166.3838974.70

房产税118558.800.00

土地使用税44486.100.00

合计17562920.4414128230.24其他说明不适用。

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6254161.26201944.44

一年内到期的应付债券0.000.00

一年内到期的长期应付款23717699.8323306844.40

一年内到期的租赁负债5388298.175054647.86

一年内到期的长期应付职工薪酬8506000.228506000.22

合计43866159.4837069436.92

其他说明：

不适用。

73广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券0.000.00

应付退货款0.000.00

已背书未到期商业承兑汇票3846037.115330421.00

预收增值税销项税60850.81161205.76

合计3906887.925491626.76

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额违约合计

其他说明：

本公司上期及本期均不存在短期应付债券。

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款55700000.001800000.00

合计55700000.001800000.00

长期借款分类的说明：

质押信息详见附注七、19“所有权或使用权受到限制的资产”之注3。

其他说明，包括利率区间：

注：1、于2024年6月30日，上述借款的年利率为3.5%。

2、于2024年6月30日，上述长期借款余额中6254161.26元将于一年内到期，故被重分类至一

年内到期的非流动负债，详见附注七、27“一年内到期的非流动负债”。

30、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换债券-应付利息219789.50219789.50

合计219789.50219789.50

74广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券票面发行债券发行金期初本期按面值计溢折价本期期末是否面值名称利率日期期限额余额发行提利息摊销偿还余额违约

2019

劲刚6500016500021972197

-12-6年0.000.000.000.00否

定转000.00000.0089.5089.50

3

6500021972197

合计0.000.000.000.00

000.0089.5089.50

注：1票面利率范围为0.30%-1.00%

（3）可转换公司债券的说明

注1：经中国证监会“证监许可〔2019〕1430号”文核准，本公司于2019年12月03日定向发行票面金额为人民币100元的可转换债券65万张（简称“劲刚定转”），票面利率分别为第一年为

0.30%、第二年为0.50%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%，到期

一次性还本付息，本次发行费用为124.36万元。可转换公司债券转股期自发行结束之日起满12个月后

第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2020年12月3日至2025年12月2日。

注2：在发行日采用未附认股权的市场利率来估计该债券负债部分的公允价值，将实际发行金额的剩余部分计入所有者权益。

注3：截至2022年3月，全部“劲刚定转”合计650000.00张均转为本公司有限售条件流通股，累计转股数量为4226259.00股，剩余可转债为0.00张，剩余票面余额为0.00元。

注4：截至2023年末，“劲刚定转”转股前的利息尚未支付，2025年12月到期时一次性付息。

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额50071141.7253457590.56

减：未确认融资费用-7516086.15-8547566.73

减：一年内到期的租赁负债-5388298.17-5054647.86

合计37166757.4039855375.97其他说明不适用。

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款33141266.1557861281.61

合计33141266.1557861281.61

75广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权对价款60060000.0085800000.00

未确认融资费用3201034.024631873.99

小计56858965.9881168126.01

减：一年内到期的长期应付款23717699.8323306844.40

合计33141266.1557861281.61

其他说明：

注：根据本公司与交易对手方就成都仁健微波技术有限公司股权转让签署的《购买资产协议》，本次交易对价将按照50.00%、15.00%、15.00%和20.00%的比例分四期进行支付，本次交易完成交割后支付交易价款的50.00%，交易对方完成2023年度、2024年度、2025年度的业绩承诺后，分别支付交易价款的15.00%、15.00%和20.00%。本公司2023年、2024年、2025年、2026年需支付的交易对价分别为8580.00万元、2574.00万元、2574.00万元和3432.00万元。

公司根据《购买资产协议》于2023年支付50.00%股权对价款85800000.00元，同时于购买日根据付款计划对剩余应付股权对价款85800000.00元折现，初始确认的未确认融资费用为

6037927.89元，应付股权对价款账面价值为79762072.11元。

公司于本期支付15.00%股权对价款25740000.00元，本报告期已摊销的未确认融资费用为

1430839.97元，累计已摊销2836893.87元，截至2024年6月30日剩余的未确认融资费用为

3201034.02元。

33、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利22109955.8121448437.75

合计22109955.8121448437.75

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证1575101.111575101.11见说明

合计1575101.111575101.11

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

本公司根据以往经营经验并结合产品售后维修、升级、服务费用支出情况计提产品质量保证金，作为销售费用列支。本公司每年定期复核产品质量保证金，以决定将计入每个报告期营业成本中产品质量保证金的估计数额。

76广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数249788349.001635075.000.000.000.001635075.00251423424.00

其他说明：

2024年5月28日，公司召开第四届董事会第二十三次会议与第四届监事会第二十三次会议，审议

通过了《关于作废2020年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》《关于调整2020年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于公司2020年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格及授予数量的议案》《关于公司2022年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，因2020年限制性股票第三个归属期及

2022年限制性股票计划第一个归属期的股票归属确定，公司增加股本1635075.00元，导致公司总股

本由249788349股变更为251423424股，股份溢价12262682.25元，同时将等待期内计入其他资本公积的18134282.64元转入股本溢价，合计增加股本溢价30396964.89元，减少其他资本公积

18134282.64元。

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）859892861.1030396964.890.00890289825.99

其他资本公积23537364.405829134.4018134282.6411232216.16

合计883430225.5036226099.2918134282.64901522042.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：股本溢价本期变动原因说明详见附注七、35“股本”

注2：其他资本公积本期增加为股权激励摊销费用，本期减少详见附注七、35“股本”。

37、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股0.0025097774.310.0025097774.31

合计0.0025097774.310.0025097774.31

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年2月6日召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，为了维护公司价值及投资者权益，公司拟使用不低于

2500.00万元（含），不高于5000.00万元（含）的自有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购股

份价格不超过20.00元/股（含），回购的公司股份将用于出售，回购期限为自董事会审议通过回购股

77广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

份方案之日起3个月内。

本次实际回购股份时间区间为2024年2月29日至2024年5月5日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份1363119股，占公司当前总股本的0.55%，最高成交价为

19.99元/股，最低成交价为17.10元/股，成交总金额为人民币25097774.31元（含交易费用）。本

次回购方案已实施完毕，本次回购股份符合相关法律法规、规范性文件及公司回购股份方案的规定。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所减：所税后归税后归入其他综合入其他综合期末余额得税前得税费属于母属于少收益当期转收益当期转发生额用公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损

243752.680.000.000.000.000.000.00243752.68

益的其他综合收益其他权益工具投

243752.680.000.000.000.000.000.00243752.68

资公允价值变动

其他综合收益合计243752.680.000.000.000.000.000.00243752.68

注：其他综合收益的本期变动原因说明详见附注七、10“其他权益工具投资”。

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9981950.271120791.9677226.5311025515.70

合计9981950.271120791.9677226.5311025515.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第二十五条对武器装备研制生产与试验企业安全费使用范围的规定如下：

（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；

（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；

（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；

（4）营业收入超过10亿元至100亿元的部分，按照0.2%提取；

（5）营业收入超过100亿元的部分，按照0.1%提取。

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积16310751.150.000.0016310751.15

合计16310751.150.000.0016310751.15

78广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当按净利润弥补以前年度亏损后的10%提取公司法定盈余公积金。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定盈余公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润465837132.06347520878.82

调整后期初未分配利润465837132.06347520878.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润78649306.75139192043.06

减：提取法定盈余公积0.002642867.22

应付普通股股利24842523.0018232922.60

期末未分配利润519643915.81465837132.06

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务271085455.8897874961.85253271684.7194848373.15

其他业务3786166.231391884.681031128.29354856.68

合计274871622.1199266846.53254302813.0095203229.83

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2737782977805527377829778055

射频微波业务

89.510.9689.510.96

79广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

特殊应用领域材144162.1076938144162.61076938

料66.676.67

949169.9409356.9949169.9409356.9

其他

4040

按经营地区分类

其中：

144162.107693827377829778055949169.9409356.927487169926684

境内

66.6789.510.964022.116.53

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在某一时144162.10769382737782977805527392249885748

0.000.00点转让）66.6789.510.9652.179.63

在某一时段内提949169.9409356.9949169.9409356.9

0.000.000.000.00

供4040按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

27377829778055

144162.1076938

合计89.510.96

949169.9409356.927487169926684

66.674022.116.53

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支付条公司承诺转让商品是否为主公司承担的预期将公司提供的质量保项目务的时间款的性质要责任人退还给客户的款项证类型及相关义务销售商品交付时根据合同约定产品销售是无质量保证租赁服务服务期间当月支付房屋及建筑物租赁是无无其他说明不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

80广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

不适用。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明本期不存在重大合同变更或重大交易价格调整。

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税2089073.091244839.48

教育费附加895317.03533502.62

资源税0.000.00

房产税261290.95260789.39

土地使用税44486.1044486.10

车船使用税2720.001920.00

印花税157752.25129604.46

环境保护税140.08196.26

地方教育费附加596878.02355668.41

合计4047657.522571006.72

其他说明：

营业税金及附加较上期增加较为明显，主要系本期应交增值税增加所致。

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9635003.088894459.37

办公费649452.96560018.88

折旧与摊销4409741.662541016.62

差旅费378447.79567538.34

业务招待费1988652.281837313.78

81广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

中介费2115953.143220244.10

董事会费120000.06119999.94

交通费203083.01175541.44

修理费140065.05600397.14

水电费161935.49166835.36

通讯费7669.0312199.27

专利费12032.08172122.62

租赁费75104.5837486.65

保密费用87786.4963893.13

保险费257395.5516748.50

残疾人保障金0.00633.35

伙食费36808.5853306.82

股权激励费用2734997.775207311.80

合计23014128.6024247067.11其他说明

管理费用下降，主要系由于本期较上期新增仁健微波，以及股权激励费用分摊减少综合所致。

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1581381.06884084.56

业务招待费1270469.621026131.84

差旅费313799.85302753.82

折旧费21512.626477.00

办公费103385.59200111.87

业务宣传费41257.950.00

燃油费3157.903145.36

修理费0.00375531.81

股权激励费用58489.4498126.34

合计3393454.032896362.60

其他说明：

销售费用增加，主要系由于本期较上期新增仁健微波所致。

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费15470863.9713691086.08

直接投入4800293.638556591.16

折旧与摊销1438121.291356928.84

82广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他797655.58826337.55

股权激励费用2845505.144659574.38

合计25352439.6129090518.01其他说明

研发费用下降，主要系研发项目进度差异带来材料消耗的变化，以及本期股权激励费用分摊减少所致。

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行手续费22037.1523275.55

利息收入-1663887.71-1268178.87

利息支出3478728.831846882.82

合计1836878.27601979.50其他说明

财务费用增加，主要系本期新增长期借款，利息支出增加，以及长期应付股权对价款未确认融资费用摊销额增加共同所致。

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助88800.00243800.00

直接计入当期损益的政府补助88800.00243800.00

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目400699.2877159.47

其中：个税扣缴税款手续费133144.5477159.47

进项税加计扣除267554.740.00

合计489499.28320959.47

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产9371.34318513.70

合计9371.34318513.70

其他说明：

不适用。

83广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益912.06129647.29

合计912.06129647.29其他说明不适用。

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2019906.29142634.93

应收账款坏账损失-21227057.80-9129260.24

其他应收款坏账损失-1721320.51-60408.42

债权投资减值损失0.000.00

其他债权投资减值损失0.000.00

长期应收款坏账损失0.000.00

财务担保相关减值损失0.000.00

其他非流动资产-300000.000.00

合计-21228472.02-9047033.73其他说明不适用。

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3252585.75-1335699.07

合计-3252585.75-1335699.07

其他说明：

不适用。

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生

18753.053339.94

产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

84广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

54、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助0.00808942.000.00

其他3719.579000.273719.57

合计3719.57817942.273719.57

其他说明：

不适用。

55、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠150000.0012000.00150000.00

其他37153.340.0037153.34

固定资产报废69977.98595.2069977.98

合计257131.3212595.20257131.32

其他说明：

不适用。

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16058501.4313344761.00

递延所得税费用-2931804.73-1083807.07

合计13126696.7012260953.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额93744283.76

按法定/适用税率计算的所得税费用23436070.94

子公司适用不同税率的影响-10366325.46

调整以前期间所得税的影响-0.99

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响770771.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2784713.90

85广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

加计扣除的影响-3644720.24

本期冲回前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性或可抵扣亏损的影响146187.49

所得税费用13126696.70

其他说明：

不适用。

57、其他综合收益

详见附注七、38“其他综合收益”

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1375585.871280479.35

政府补贴270633.221187931.03

押金保证金54004.261061000.00

往来款2045844.23189971.21

其他8800.899000.00

合计3754868.473728381.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用10921483.4510577402.30

手续费24888.5391840.11

押金保证金10054000.0064000.00

往来款118005.56782497.63

合计21118377.5411515740.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

86广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回定期存款2000000.000.00

赎回结构性存款及理财产品10200000.0080000000.00

合计12200000.0080000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

本期未收到其他与投资活动有关的现金。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款及理财产品50200000.0080000000.00

现金购买仁健微波支付的现金25740000.0081.656.689.00

对伟驰科技投资支付的现金0.0010000000.00

合计75940000.00171656689.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

本期未支付其他与投资活动有关的现金。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金解除受限0.0010395760.81

合计0.0010395760.81

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费2156358.664797890.28

回购股份25574774.310.00

合计27731132.974797890.28

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

回购股份详见附注七、37“库存股”

87广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

88广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款5004520.550.0025046.125029566.670.000.00

长期借款（含1年内到期）2001944.4460000000.00297770.98345554.160.0061954161.26

租赁负债（含1年内到期）44910023.830.00290060.662151206.9521279.2743027598.27

应付股利15000000.000.000.000.000.0015000000.00

其他应付款-再融资费用510423.040.000.00510423.040.000.00

合计67426911.8660000000.00612877.768036750.8221279.27119981759.53

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润80617587.0678626769.97

加：资产减值准备24481057.7710382732.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3650126.543521090.35

使用权资产折旧2935579.892542981.26

无形资产摊销2245712.881291168.24

长期待摊费用摊销1718141.811607087.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-18753.05-3339.94

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）69977.98595.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9371.34-318513.70

财务费用（收益以“－”号填列）2817210.771060938.90

投资损失（收益以“－”号填列）-912.06-129647.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2398479.39-7424257.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-533325.346340449.93

存货的减少（增加以“－”号填列）43329607.8523146718.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-144717779.99-123268041.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-16023614.03-36192428.23

其他6907218.5711854732.68

经营活动产生的现金流量净额5069985.92-26960962.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额276775591.82119462568.61

89广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

减：现金的期初余额322159897.02247820954.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-45384305.20-128358386.27

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金276775591.82322159897.02

其中：库存现金15187.9830983.52

可随时用于支付的银行存款276760401.01322128911.69

可随时用于支付的其他货币资金2.831.81

三、期末现金及现金等价物余额276775591.82322159897.02

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

募集资金173283677.060.00使用范围受限但经审批后可随时支取

合计173283677.060.00

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金9009985.334608688.73使用权受限

ETC 保证金 1000.00 0.00 使用权受限

合计9010985.334608688.73

其他说明：

不适用。

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元0.297.08272.05欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元

90广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

欧元港币

其他说明：

不适用。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用101479.91

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）0.00

租赁负债的利息费用1038578.99

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额0.00

转租使用权资产取得的收入113412.09

与租赁相关的总现金流出480968.76涉及售后租回交易的情况不适用。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入1062582.030.00

合计1062582.030.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

91广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年949169.941379460.32未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费15470863.9713691086.08

直接投入4800293.638556591.16

折旧与摊销1438121.291356928.84

其他797655.58826337.55

股权激励费用2845505.144659574.38

合计25352439.6129090518.01

其中：费用化研发支出25352439.6129090518.01

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元注册资主要经注册持股比例子公司名称业务性质取得方式本营地地直接间接

射频微波功率放大及滤波、接收、广东宽普科技有150000广东广东非同一控制

变频等相关电路模块、组件、设备100.00%0.00%

限公司000.00佛山佛山下企业合并

和系统的设计、开发、生产和服务佛山市康泰威新10000广东广东

新材料的研发、生产、销售100.00%0.00%设立

材料有限公司000.00佛山佛山

佛山市康泰威光43800广东广东特种玻璃、光学玻璃、导航测绘等

0.00%100.00%设立

电科技有限公司000.00佛山佛山生产、销售

成都仁健微波技10000四川四川微波频率源、信号源及其相关组件非同一控制

60.00%0.00%

术有限公司000.00成都成都的设计、生产和销售下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

92广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

不适用。

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称股比例损益分派的股利额

成都仁健微波技术有限公司40.00%1968280.310.0036648864.79

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债成都仁健微114780571227444918464634121186401298569622855924

波技术有限0231702.60017012472.34846754198.07742229524.7753

公司7.29479.76.4541.862.31430.74.1434.48

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业净利综合收经营活动营业收入净利润综合收益总额流量收入润益总额现金流量成都仁健微波

26817750.485856645.645856645.643169396.690.000.000.000.00

技术有限公司

其他说明：

非全资子公司仁健微波于上期6月30日纳入合并范围，因此利润表的上期发生额均不适用。

93广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益489499.28320959.47

营业外收入0.00808942.00

合计489499.281129901.47其他说明不适用。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状

94广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文况，存在较低的信用风险。

对于应收款项，本公司对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。本公司客户集中度高，但均为信誉较高、综合实力强的客户，不存在特定信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元

2024年6月30日

项目名称

1年以内1-5年5年以上

应付票据17723109.580.000.00

应付账款53587113.660.000.00

其他应付款16143683.290.000.00

一年内到期的非流动负债43866159.480.000.00

长期借款0.0055700000.000.00

应付债券0.00219789.500.00

租赁负债0.0023578325.0013588432.40

长期应付款0.0033141266.150.00

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

背书商业承兑汇票3846037.11未终止确认商业承兑汇票，风险较高合计3846037.11

95广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产0.000.0010001964.2210001964.22

1.以公允价值计量且其变动

0.000.0010001964.2210001964.22

计入当期损益的金融资产

结构性存款0.000.0010001964.2210001964.22

（二）其他债权投资0.000.002175305.272175305.27

（三）其他权益工具投资0.000.0010243752.6810243752.68持续以公允价值计量的资产

0.000.0022421022.1722421022.17

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

应收款项融资系本公司收到的银行承兑汇票，公司主要用于背书转让或到期承兑收款，且期限均短于一年，所以本公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。伟驰科技为非上市公司股权，采用第三层次公允价值计量。本公司持有伟驰科技9.9997%股权进行了评估，评估价值为10243752.68元。

结构性存款，采用第三层次公允价值计量。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

王刚不适用不适用不适用16.48%16.48%

雷炳秀不适用不适用不适用3.78%3.78%

王婧不适用不适用不适用1.40%1.40%本企业的母公司情况的说明

96广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1、公司的实际控制人为王刚、雷炳秀、王婧，其中雷炳秀为公司第二大股东、王刚之母；王婧为王刚之妹。

2、上述比例为工商信息中对应注册资本的持股比例，截至2024年6月30日，本公司股本为

25142.34万股，注册资本25142.34万元，王刚、雷炳秀、王婧对本公司的持股比例分别为16.48%、

3.78%、1.40%。

本企业最终控制方是王刚、雷炳秀、王婧。

其他说明：

不适用。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1（1）。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

佛山市润棋投资有限公司董事、总经理王刚控制的其他企业

广东新劲刚金刚石工具有限公司董事、总经理王刚控制的其他企业

新劲刚（香港）有限公司董事、总经理王刚控制的其他企业王刚董事长邹卫峰董事桑孝董事王婧董事罗海燕财务总监周一波董事会秘书刘湘云独立董事张志杰独立董事朱映彬独立董事刘平安监事会主席麦秋连职工监事徐汝淳监事长沙县泉塘茗韵茶行董事王婧控制

知诺咨询（广州）有限公司董事、副总经理邹卫峰担任执行董事、法定代表人广州市科技金融创新研究院独立董事刘湘云担任院长广州市海珠区和创粤港澳大湾区科技金融与数字经济协同独立董事刘湘云担任院长创新研究院其他说明不适用。

97广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

广东新劲刚金刚石工具有限公司后勤劳务保障服务150943.32否150943.32

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

不存在向关联方出售商品、提供劳务的情况。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广东新劲刚金刚石工具有限公司房屋建筑物949169.94949169.94

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计承担的租赁负债增加的使用权资租赁和低价值资产租赁的量的可变租赁付款支付的租金出租方利息支出产

资产租金费用（如适用）额（如适用）名称种类本期发生上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明不存在本公司作为承租方的关联租赁情况。

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广东宽普科技有限公司60000000.002023/7/112028/7/11是

广东宽普科技有限公司50000000.002023/6/282024/6/27否

广东宽普科技有限公司30000000.002023/6/282024/6/27是

98广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

除上述本公司作为担保方为子公司宽普科技提供的应付票据融资担保外，本公司不存在其他关联担保事项。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1432030.001096125.00

（5）其他关联交易关联方代收代付款关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东新劲刚金刚石工具有限公司代付水电款1006295.92996844.70

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员0.000.000.000.0062140.00526205.160.000.00

管理人员0.000.000.000.00804440.006847785.36130400.001098489.60

研发人员0.000.000.000.00706875.005996466.4516965.00144966.51

生产人员0.000.000.000.0061620.00527300.280.000.00

合计0.000.000.000.001635075.0013897757.25147365.001243456.11期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2024年5月28日，公司召开第四届董事会第二十三次会议与第四届监事会第二十三次会议，审议

通过了《关于作废2020年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》《关于调整2020年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于公司2020年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格及授予数量的议案》《关于公司2022

99广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》。监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。本两次股权激励计划的授予价格分别调整为8.694元/股、8.424元/股；2022年限制性股票激励计划授予数量调整为299万股；本两次股权激励计划不得归属的共计

14.7365万股限制性股票按照作废处理。本次可归属第二类限制性股票163.5075万股。2024年6月18日，共计163.5075万股股票正式上市流通。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克－斯科尔模型来计算授权日的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率等

公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可可行权权益工具数量的确定依据行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额36313880.20

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5829134.40其他说明不适用。

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员58489.440.00

管理人员2734997.770.00

研发人员2845505.140.00

生产人员190142.050.00

合计5829134.400.00其他说明不适用。

4、股份支付的修改、终止情况不适用。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司不存在已经签约但尚未于财务报表中披露的重要承诺。

100广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响担保金额实际使用金额被担保单位名称担保事项担保额度有效期备注（单位：元）（单位：元）

广东宽普科技有限公司应付票据融资60000000.000.002023/7/11至2028/7/11

广东宽普科技有限公司应付票据融资50000000.0017710859.582023/6/28至2024/6/27

合计110000000.0017710859.58

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

于资产负债表日，本公司并无须作披露的日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

报告期分部按主营业务确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。各报告分部的情况如下：

业务类别报告分部备注特殊应用领域材料报告分部1射频微波业务报告分部2管理分部报告分部3

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部1分部2分部3分部间抵销合计

资产总额25976412.091133814530.261270283910.57-394369445.112035705407.81

负债总额38164667.11302011045.95122167700.76-138358497.98323984915.84

业务收入144162.66273778289.511427321.04-478151.10274871622.11

业务成本1076938.6797780550.96658938.30-249581.4099266846.53

101广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利50000000.0050000000.00

其他应收款89325567.5242849580.63

合计139325567.5292849580.63

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广东宽普科技有限公司50000000.0050000000.00

合计50000000.0050000000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金及社保公积金58505.7636846.76

往来款及其他89264994.2942809958.04

押金和保证金6000.006000.00

合计89329500.0542852804.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）89322561.2842845866.03

3年以上6938.776938.77

5年以上6938.776938.77

合计89329500.0542852804.80

102广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提金额比例金额金额比例金额值例比例

其中：

按组合计提8932939389325428523224.142849

100.00%0.00%100.00%0.01%

坏账准备500.052.53567.52804.807580.63

其中：

8932939389325428523224.142849

合计100.00%0.00%100.00%0.01%

500.052.53567.52804.807580.63

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备89329500.053932.530.00%

合计89329500.053932.53

确定该组合依据的说明：

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1押金和保证金其他应收款组合2往来款及其他其他应收款组合3员工备用金及社保公积金

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额1285.400.001938.773224.17

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提778.590.000.00778.59

本期转回70.230.000.0070.23

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2024年6月30日余额1993.760.001938.773932.53

103广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

见附注五、9“金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备3224.17778.5970.230.000.003932.53

合计3224.17778.5970.230.000.003932.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据单位名称收回或转回金额转回原因收回方式及其合理性本期不存在金额重要的坏账准备转回或收回。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

广东宽普科技有限公司集团内往来款50529166.661年以内56.56%0.00

佛山市康泰威新材料有限公司集团内往来款27492706.711年以内30.78%0.00

佛山市康泰威光电科技有限公司集团内往来款7165229.231年以内8.02%0.00

成都仁健微波技术有限公司集团内往来款4073999.991年以内4.56%0.00员工备用金及

住房公积金25763.001年以内0.03%772.89社保公积金

合计89286865.5999.95%772.89

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资848677282.100.00848677282.10845113946.930.00845113946.93

合计848677282.100.00848677282.10845113946.930.00845113946.93

104广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动减值准期初余额准备期末余额被投资单位期初追加投减少投计提减备期末（账面价值）其他（账面价值）余额余额资资值准备佛山市康泰威

新材料有限公10000000.000.000.000.000.000.0010000000.000.00司广东宽普科技

669551874.820.000.000.000.003563335.17673115209.990.00

有限公司成都仁健微波

165562072.110.000.000.000.000.00165562072.110.00

技术有限公司

合计845113946.930.000.000.000.003563335.17848677282.100.00

注：其他是指本期子公司宽普科技股权激励分摊导致变动。

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务1427321.04658938.301427321.05658938.30

合计1427321.04658938.301427321.05658938.30

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他业务收入合计合同分类营业营业成营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入本收入成本业务类型

其中：

租金收入1427321.04658938.301427321.04658938.30按经营地区分类

其中：

境内1427321.04658938.301427321.04658938.30市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

105广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中：

在某一时段内提供1427321.04658938.301427321.04658938.30按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1427321.04658938.301427321.04658938.30

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支公司承诺转让商品是否为主公司承担的预期将退公司提供的质量保证项目务的时间付条款的性质要责任人还给客户的款项类型及相关义务租赁服务服务期间当月支付房屋及建筑物租赁是无无其他说明不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

不适用。

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益0.00129647.29

合计0.00129647.29

106广东新劲刚科技股份有限公司2024年半年度财务报告全文

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益18753.05计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家本期取得政府补助，不含个税政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补88800.00手续费及增值税加计扣除。

助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金10283.40理财产品产生的收益。

融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-253411.75

减：所得税影响额-884.12

少数股东权益影响额（税后）16825.95

合计-151517.13--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.74%0.310.31扣除非经常性损益后归属于公司

4.75%0.320.32

普通股股东的净利润广东新劲刚科技股份有限公司

法定代表人：王刚

2024年8月27日

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