万兴科技:万兴科技集团股份有限公司关于会计政策变更及前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

万兴科技集团股份有限公司

关于会计政策变更及前期会计差错更正后的财务报表及相

关附注

万兴科技集团股份有限公司（以下简称（公司”或（万兴科技公司”）于2024年4月25日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了（关于会计政策变更的议案》（关于前期会计差错更正的议案》。同意按照企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》以下简称企业会计准则第28号”）公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》以下简称信息披露编报规则第19号”）监管规则适用指引——会计类第3号》以下简称会计类第3号”）等相关规定，对公司会计政策变更及前期会计差错进行更正。现将公司经会计政策变更及前期会计差错更正后的最近一年及中期财务报表及涉及更正事项的相关附注公告如

下：

一、2022年度

一）2022年度更正后的财务报表粗体字项目为本次会计政策变更及会计差错更正受影响数据）

1、合并资产负债表

编制单位：万兴科技集团股份有限公司

2022年12月31日

单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日

流动资产：

货币资金345352483.61459857313.80结算备付金拆出资金

交易性金融资产212775265.30201515458.34衍生金融资产应收票据

应收账款45109715.9534921058.05应收款项融资

预付款项17376136.2512997833.54应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8450393.7311263530.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19318014.354645367.66

流动资产合计648382009.19725200561.40

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款5128794.655614793.62

长期股权投资55803608.6370606734.45

其他权益工具投资5231315.675066421.75

其他非流动金融资产84488063.2140000000.00

投资性房地产12508400.77

固定资产317665628.09143226355.40在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产19318314.5820326705.32

无形资产42849251.7437441785.75开发支出

商誉316434159.99316434159.99长期待摊费用5955554.937474816.09

递延所得税资产9833350.2211268472.28

其他非流动资产8654700.80160044855.79

非流动资产合计883871143.28817505100.44

资产总计1532253152.471542705661.84

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债48136.58衍生金融负债应付票据

应付账款7569600.794642323.02预收款项

合同负债26232286.5827610044.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬97292560.2189852351.82

应交税费11992263.0111480397.83

其他应付款46974453.2236941736.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债9291732.5313694674.46

其他流动负债1401306.49949200.93

流动负债合计200754202.83185218865.03

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款应付债券372378616.60356927256.17

其中：优先股永续债

租赁负债11752546.278257764.03

长期应付款51600000.00103178595.40

长期应付职工薪酬3106786.985853488.66预计负债

递延收益2985294.122000000.00

递延所得税负债6655129.761729628.34其他非流动负债

非流动负债合计448478373.73477946732.60

负债合计649232576.56663165597.63

所有者权益：

股本129900049.00129958037.00

其他权益工具23247505.7723256133.00

其中：优先股永续债

资本公积251399590.37296226445.75

减：库存股1166720.00

其他综合收益-5768684.33-10933578.25专项储备

盈余公积47988293.8644013760.49一般风险准备

未分配利润373668893.02336029938.08

归属于母公司所有者权益合计820435647.69817384016.07

少数股东权益62584928.2262156048.14

所有者权益合计883020575.91879540064.21

负债和所有者权益总计1532253152.471542705661.84法定代表人：吴太兵（（（（主管会计工作负责人：吴太兵（（（（（（会计机构负责人：熊晨

2、合并利润表

单位：元项目2022年度2021年度

一、营业总收入1180123604.411029158102.77其中：营业收入1180123604.411029158102.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1142016639.591016377228.17

其中：营业成本53433081.6646480582.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2448158.662738452.06

销售费用580047178.54482412157.17

管理费用139136410.40146450535.60

研发费用347795728.91328110901.81

财务费用19156081.4210184598.59

其中：利息费用18202561.6810853933.62

利息收入4480477.613096934.98

加：其他收益13541867.9614579243.24投资收益损失以－”号填4254051.1112331209.83

列）

其中：对联营企业和合营-17463350.06602732.55企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益损失以-”号填

列）净敞口套期收益损失以－”号填列）

公允价值变动收益损失以19423244.064549776.83－”号填列）信用减值损失损失以-”号-32386.43502197.29

填列）资产减值损失损失以-”号-2719599.94

填列）资产处置收益损失以-”号449374.173339721.49填列）三、营业利润亏损以－”号填73023515.7548083023.28

列）

加：营业外收入223741.44602207.02

减：营业外支出1443486.23765510.00四、利润总额亏损总额以－”号71803770.9647919720.30

填列）

减：所得税费用7512140.90-1169443.89五、净利润净亏损以－”号填

64291630.0649089164.19

列）

一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润净亏损以

64291630.0649089164.19－”号填列）

2.终止经营净利润净亏损以－”号填列）

二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润40433488.31-34494372.21

2.少数股东损益23858141.7583583536.40

六、其他综合收益的税后净额6344893.92-5315435.05归属母公司所有者的其他综合收益

6344893.92-5315435.05

的税后净额

一）不能重分类进损益的其他

6344893.92-5315435.05

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

6344893.92-5315435.05

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额70636523.9843773729.14归属于母公司所有者的综合收益总

46778382.23-39809807.26

额

归属于少数股东的综合收益总额23858141.7583583536.40

八、每股收益

一）基本每股收益0.31-0.27

二）稀释每股收益0.31-0.27法定代表人：吴太兵（（（（主管会计工作负责人：吴太兵（（（（会计机构负责人：熊晨

3、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权股资本专项盈余股东优先永续库存综合风险配利其他小计益合本其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

129-

一、23229644033581762187995116109上年56122614294730254745780672335期末33.0445.71.9978.568.44.0312.37.0.0078.2余额07517314418005（（（（（（（加814

：会-819130827

计政511.47.9

4259.34.1052.0策变3

更5（3前期差错更正同一控制下企业合并其他129-（（（（（（（二、23229644087995116109336817621本年56122613754080672335029384560期初33.0445.60.4064.37.0.0078.2938.016.48.1余额07592100508（07（4（三、本期增减变动-（（（--（（（（（（（（（（金额-44851639737634857116305428

减862268489453389051988672163880.少以7.2355.33.923.3754.91.70.000.001.62（08（－84（”号填

列）一（（（（（（（（（706）综634404467238365

合收48933478358123.9

益总3.9288.382.241.78额1（3（5（二

）所------

有者-11719557897116786投入862139838988004672993

和减7.2361.698.9.002.050.007.28少资75本

1．所

有者172172投入000000

的普0.000.00通股

2．其

他权

益工28-141135135

具持12.862176.360.360.有者007.23199696投入资本

3．股

份支

付计---入所800800800有者529529529

权益8.248.248.24的金额

---

134134

4．其60110116339339

他80059267261.661.6.000.000.00

77--

三-385117117

）利385653153153

润分6533.3700.000.0

配3.3700

1．提-385

取盈385653

余公6533.37

积3.37

2．提

取一般风险准备

3．对

所有--者117117或153153

股00.000.0

东）00的分配

4．其

他四

）所-118106

有者118000.200

权益000000.00

内部0.00结转

1．资

本公积转增资本或股

本）

2．盈

余公积转增资本或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综-合收118106118

益结000.200000

转留000.000.00存收益

6．其

他五

）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

---六358358358

）其568568568

他13.313.313.3

333129（（（（（（（四、232251-479883

90373820625

本期475399576882020

00668435849

期末05.7590.86893.8575.

49.893.647.28.2

余额7374.336910002（69（2（上期金额

单位：元

2021年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、129317123395376852828750241

上年947818390168774468357000.114

期末040.923.60.098.5926.728.303.0024.9余额0033019680864加

：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

160178178

178

其807675675675

他59.110.110.11.01

011

二、129317123413392870846750241

本年947818390036855336224000.114

期初040.923.60.049.5686.238.813.0024.9余额0033020691974

三、本期增减

变动-----232862332金额109215111116271569530561661324

减97.092472383506207733633.068.998.2

少以077.540.078.22.3907.370.7081

－80537

”号填

列）

一---835436

）综345398531822909

合收75891254332.377.1

益总20.155.15.0501额49二

）所-232225570665有者109111956561786180848

投入97.072367533.018.088.046.9

和减040.08.920002少资0本

1．

所有956956者投675675

入的8.928.92普通股

2．

其他232238238

109539

权益561064064

97.0302.

工具33.032.432.4

047

持有077者投入资本

3．

股份支付220220220计入393393393

所有15.515.515.5者权333益的金额

111111

111

4．723723723

其他40.040.040.0

---

三-207280259328

）利688380632894722

润分2828.0716.008.030.2

配2.24704

1．-207

提取207380

盈余3808.07

公积8.07

2．

提取一般风险准备

3．

对所---

有者-259259328或688894894722

股28208.008.030.2

东）2.24004的分配

4．

其他四

）所-636573

有者636814.132

权益814328.88

内部3.20结转

1．

资本公积转增资本或股

本）

2．盈余

公积转增资本或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他-综合636573636

收益814.132814

结转328.883.20留存收益

6．

其他五

）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

---六441441441

）其710710710

他95.595.595.5

888

四、129232296440335817621879116109本期958561226142947302547457672335

期末037.33.0445.71.9978.568.44.0312.0.0078.2余额00075173144185二）2022年度与更正事项相关的财务报表附注粗体字项目为本次会计政策变更及会计差错更正受影响数据）1、第十节（财务报告（七、合并财务报表项目注释（60、未分配利润”项目本期上期

调整前上期末未分配利润335947978.73376774926.96

调整期初未分配利润合计数调增+，

81959.3516080759.10调减—）

调整后期初未分配利润336029938.08392855686.06

加：本期归属于母公司所有者的净利

40433488.31-34575820.14

润

减：提取法定盈余公积3856533.372073808.07

应付普通股股利25989408.00

其他综合收益结转留存收益1062000.005731328.88

期末未分配利润373668893.02335947978.732、第十节（财务报告（十八、补充资料（2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益元/股）稀释每股收益元/股）归属于公司普通股股东的净

4.94%0.310.31

利润扣除非经常性损益后归属于

1.19%0.080.08

公司普通股股东的净利润

二、2023年半年度

一）2023年半年度更正后的财务报表粗体字项目为本次会计政策变更及会计差错更正受影响数据）

1、合并资产负债表

编制单位：万兴科技集团股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金149914511.17345352483.61结算备付金拆出资金

交易性金融资产430850979.61212775265.30衍生金融资产

应收票据应收账款54839869.7745109715.95应收款项融资

预付款项28201734.5217376136.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8968864.538450393.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5285061.6319318014.35

流动资产合计678061021.23648382009.19

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款3926003.805128794.65

长期股权投资55313559.0955803608.63

其他权益工具投资5231315.675231315.67

其他非流动金融资产84488063.2184488063.21

投资性房地产16294728.7212508400.77

固定资产324674998.69317665628.09在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产14261508.4019318314.58

无形资产41545746.9242849251.74开发支出

商誉316434159.99316434159.99

长期待摊费用4257083.695955554.93递延所得税资产8248406.139833350.22

其他非流动资产9787165.508654700.80

非流动资产合计884462739.81883871143.28

资产总计1562523761.041532253152.47

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12315103.377569600.79预收款项

合同负债26015974.0026232286.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬86833847.3397292560.21

应交税费9434190.5911992263.01

其他应付款51752537.4146974453.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8428969.149291732.53

其他流动负债1441262.561401306.49

流动负债合计196221884.40200754202.83

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券372378616.60其中：优先股永续债

租赁负债7439828.6811752546.27

长期应付款25800000.0051600000.00

长期应付职工薪酬3106786.983106786.98预计负债

递延收益3963235.302985294.12

递延所得税负债6805593.126655129.76其他非流动负债

非流动负债合计47115444.08448478373.73

负债合计243337328.48649232576.56

所有者权益：

股本137700957.00129900049.00

其他权益工具23247505.77

其中：优先股永续债

资本公积666935207.42251399590.37

减：库存股

其他综合收益-5768684.33-5768684.33专项储备

盈余公积47988293.8647988293.86一般风险准备未分配利润417396728.60（373668893.02（归属于母公司所有者权益合计1264252502.55（820435647.69（少数股东权益54933930.01（62584928.22（所有者权益合计1319186432.56883020575.91

负债和所有者权益总计1562523761.041532253152.47法定代表人：吴太兵（（（（主管会计工作负责人：吴太兵（（（（（（会计机构负责人：熊晨

2、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入718140826.29540342094.67

其中：营业收入718140826.29540342094.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本677495532.89523366753.67

其中：营业成本33157786.5423132330.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1774855.481380125.23

销售费用360339828.44264445709.34

管理费用83808957.0963494355.82

研发费用192427257.31163042512.29

财务费用5986848.037871720.32

其中：利息费用6530147.589196470.16

利息收入2401293.402412219.64

加：其他收益10455800.418316393.41投资收益损失以－”号填1806218.06-1236624.85

列）

其中：对联营企业和合营-490049.54-4546118.72企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益损失以-”号填

列）净敞口套期收益损失以－”号填列）

公允价值变动收益损失以1015033.794731934.62－”号填列）信用减值损失损失以-”号-34892.43-1117.01

填列）资产减值损失损失以-”号

填列）资产处置收益损失以-”号2537.68-58621.75

填列）三、营业利润亏损以－”号填53889990.9128727305.42

列）加：营业外收入433534.50114493.32

减：营业外支出140021.601232200.18四、利润总额亏损总额以－”号54183503.8127609598.56

填列）

减：所得税费用1794122.292794875.89五、净利润净亏损以－”号填

52389381.5224814722.67

列）

一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润净亏损以

52389381.5224814722.67－”号填列）

2.终止经营净利润净亏损以－”号填列）

二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

43727835.5810505792.31净亏损以-”号填列）

2.少数股东损益净亏损以-”

8661545.9414308930.36号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额52389381.5224814722.67归属于母公司所有者的综合收益总

43727835.5810505792.31

额

归属于少数股东的综合收益总额8661545.9414308930.36

八、每股收益：

一）基本每股收益0.330.08

二）稀释每股收益0.330.08法定代表人：吴太兵（（（（主管会计工作负责人：吴太兵（（（（会计机构负责人：熊晨

3、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

12923251-4737382062883

902473957988664358402

一、上年年005095682988569205末余额49.5.790.6843.893.47.8.275.

00737.3360269291

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

12923251-4737382062883

902473957988664358402

二、本年期005095682988569205

初余额49.5.790.6843.893.47.8.275.

00737.3360269291-

三、本期增41543443-4367823减变动金额5372781761600247减少以568368505890850－”号填17.5.554.99856..005.7

列）05886.21657

434352

727727389

一）综合61838338

收益总额5455.55.51.5.94

882

7823

二）所有0560269400247者投入和减6195627090850

少资本92.95.54450..005.7

9013.1598

181820

27425

1．所有者0743499296580

投入的普通4409090.0000

股1.81.81.80.00

555

390375375

7523

2．其他权86141426247

益工具持有76646425850

者投入资本50.02.02..005.7

052828

3．股份支616161

付计入所有141414者权益的金101101101

额.00.00.00

5252

4．其他4242

544544.15.15

1313

三）利润650650分配0000

0.00.0

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

1313

者或股

650650

东）的分配

00000.00.0

4．其他

四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本或股本）

2．盈余公

积转增资本或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

479479479

424242

六）其他4.14.14.1

555

1213

137666-4741754

6419

70935798839933

四、本期期252186095268296793

末余额504357.07.6843.828.0.0

2.52.5

0042.336601

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益

益备计-

129232964433581762879

1110

9525622014943015445

一、上年年669338013642779257473末余额7205737.3.045.1.978.68.4.012..008.2

0007517314418

5（（（（（（（（（（（（（

818113

加：会-8295944704.计政策变更511752.35.93（（10（（.42（.03（前期差错更正同一控制下企业合并其他

129232964433681762879

1110

9525622013023815654

二、本年期669338013647699400400

初余额7205737.3.045.0.438.16.8.164..008.2

0007590807421

---

三、本期增-10---171016减变动金额11505605927610273274

减少以66790089485.307926－”号填7202.3476.00569.30.77.3

列）.001.60544

10101424

505505308814

一）综合79799372

收益总额2.32.30.32.6

1167

--304112

二）所有118759276165867

者投入和减660189485.58762742

少资本720793.0056.55.991.1.00.11

1．所有者

投入的普通股

2．其他权44424290627

益工具持有709830830.0085.者投入资本.63.07.0756

3．股份支414141

付计入所有222222者权益的金797797797

额.92.92.92--

-1212

1111

60867867

4．其他05668004242

920720.001.11.1.00.00

1111

三）利润715715分配3030

0.00.0

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

1111

3．对所有715715

者或股3030

东）的分配0.00.0

4．其他

四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本或股本）

2．盈余公

积转增资本或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

六）其他

---

202020671671671

898989

6.96.96.9

000

129232784434681151863

8925361013533888226

四、本期期9338134617657352557

末余额5743.7.436.0.430.39.7.496.

8.2

0044093947087

二）2023年半年报与更正事项相关的财务报表附注粗体字项目为本次会计政策变更及会计差错更正受影响数据）

1、第十节财务报告七、合并财务报表项目注释60、未分配利润”

项目本期上期

调整前上期末未分配利润373668893.02335947978.73

调整期初未分配利润合计数调增+，

81959.35调减-）

调整后期初未分配利润373668893.02336029938.08

加：本期归属于母公司所有者的净利

43727835.5840433488.31

润

减：提取法定盈余公积3856533.37

（（（其他综合收益结转留存收益1062000.00期末未分配利润417396728.60373668893.02

2、第十节财务报告十八、补充资料2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益元/股）稀释每股收益元/股）归属于公司普通股股东的净

4.22%0.330.33

利润扣除非经常性损益后归属于

3.34%0.260.26

公司普通股股东的净利润

行情