维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

维业建设集团股份有限公司

2024年半年度报告

二〇二四年八月

1维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张巍、主管会计工作负责人张绍娟及会计机构负责人(会计主

管人员)胡剑锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

如本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，则该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司存在的风险及应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之

“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................26

第六节重要事项..............................................29

第七节股份变动及股东情况.........................................40

第八节优先股相关情况...........................................45

第九节债券相关情况............................................46

第十节财务报告..............................................47

3维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有法定代表人签名并盖章的2024年半年度报告文本原件。

三、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

4维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

维业股份、公司指维业建设集团股份有限公司华发集团指珠海华发集团有限公司珠海十字门指珠海十字门中央商务区建设控股有限公司

控股股东、珠海城建集团指珠海城市建设集团有限公司

珠海市国资委、实际控制人指珠海市人民政府国有资产监督管理委员会

珠海华发科技产业集团有限公司(原珠海华发实体产华发科技指业投资控股有限公司）建泰建设指建泰建设有限公司珠海铧龙装饰有限公司（原珠海华发景龙建设有限珠海铧龙、华发景龙指

公司）维业科技指广东省维业科技有限公司华发园林指珠海华发园林工程有限公司维业美华指珠海维业美华建筑设计有限公司深圳市润基业控股有限公司（原深圳市维业控股有维业控股指限公司）

深圳市前海方位投资管理有限公司——方位成长8方位成长8号指号私募证券投资基金

众英集指云南众英集企业管理中心（有限合伙）

《公司章程》指《维业建设集团股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2024年1月1日至2024年6月30日上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称维业股份股票代码300621股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称维业建设集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）维业股份

公司的外文名称（如有） Weiye Construction Group Co.LTD.公司的法定代表人张巍

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名沈茜詹峰

深圳市福田区新洲路以西、莲花路以深圳市福田区新洲路以西、莲花路以联系地址南振业景洲大厦裙楼101南振业景洲大厦裙楼101

电话0755-835585490755-83558549

传真0755-835585490755-83558549

电子信箱 wyzqsw@szweiye.com wyzqsw@szweiye.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

6维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）7680274534.057652286181.830.37%归属于上市公司股东的净利

9900837.704304336.99130.02%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润17504873.831389086.521160.17%

（元）经营活动产生的现金流量净

-29767100.70174691049.67-117.04%额（元）

基本每股收益（元/股）0.050.02150.00%

稀释每股收益（元/股）0.050.02150.00%

加权平均净资产收益率1.17%0.16%1.01%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）14788771910.4713126493099.3212.66%归属于上市公司股东的净资

890832994.73821705298.788.41%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

83936.06资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

173，764.60

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准1017756.20

7维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-8884269.54支出

减：所得税影响额-4776.55

合计-7604036.13

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务情况

2024年上半年，海外地缘政治变化频出，中国经济展现出了强大的韧性，运行总体平稳。2024年7月15日，国家统计局公布了今年上半年全国经济运行情况。经初步核算，上半年我国国内生产总值同比增长5.0%，其中建筑业总产值138312亿元，同比增长

4.8%，建筑业稳中有进。国内稳增长政策不断推出，2024年4月30日中央政治局会议

和5月17日全国保交房工作会议提出系列政策，体现了房地产工作对稳定经济的重要作用。但房地产销售市场仍延续下行态势，国家统计局数据显示，上半年房地产开发投资下降10.1%。全国新建商品房销售面积同比下降19.0%；新建商品房销售额下降25.0%。作为与房地产息息相关的建筑装饰施工行业上市公司，维业股份承受了巨大压力。2024年上半年，公司克难奋进，在稳住现有业务规模的前提下，将重点放在项目精细化管理和降本增效上，进一步苦练内功，切实提升施工品质，提升项目管理效能，提升利润水平。报告期内，公司实现营业收入76.8亿，同比增长0.37%，归母净利润990万，同比增长130%，保持了业绩平稳增长。

公司系以土木工程建筑施工及建筑装饰施工两大业务并重的综合性企业集团，主要承接的项目包括大型场馆、星级酒店、商业综合体、文教体卫设施、交通基础设施等公共建

筑和普通住宅、高档别墅等建筑的工程建设、装饰施工业务。

公司在主营业务上形成以总部携同两家全资子公司建泰建设、珠海铧龙齐头并进的格

局：公司总部以公共建筑装饰业务为主，建泰建设主营土木工程建筑施工业务，珠海铧龙专注于批量精装修业务。同时，公司全资子公司维业科技主营门窗、幕墙的生产、加工及安装等业务，维业美华专注建筑和装饰设计业务。公司已打造建筑和装修装饰设计施工完整的产业链条，业务已实现以粤港澳大湾区为核心、辐射全国的布局。

（二）行业发展概况

1、建筑装饰行业概况

（1）建筑装饰行业发展特点

在我国《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）中，建筑装饰行业划分为公共建筑装饰和装修、住宅装饰和装修、建筑幕墙装饰和装修三大细分行业。建筑装饰行业位于建筑业整体链条的下游，主要作用为进一步保护建筑物的主体结构、美化建筑物并完善建筑物的使用功能。与土木工程建筑业、建筑安装业等一次性完成工程业务不同，每个建筑物在其使用寿命周期内都需要进行多次装修，根据中国建筑装饰协会的统计，一般旅游饭店、写字楼的装饰周期是6至8年，而娱乐场所、商务用房的装饰周期还会更短，其他建筑一般10年更新一次，因此建筑装饰行业具有明显的周期性和需求可持续性特点。

（2）行业竞争格局和发展趋势

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近十年来，随着国家进入高质量发展阶段，建筑装饰业对于发展质量的要求也迫切提升，进入产业结构调整期，其产业结构调整主要从两方面体现：

第一，行业集中度不断提升。总体来看，我国建筑装饰行业仍旧呈现出“大市场、小企业”的市场竞争状态，集中度低。近年来，随着行业竞争进入白热化阶段，低资质小规模的建筑装饰企业数量持续减少，同时头部企业集中度有所增加。随着市场经济的发展、国家政策的引导以及行业协会的规范，中国建筑装饰市场逐步成熟，过度分散的状况正在缓慢改变。拥有优良的品牌、强大的资金实力、稳定的管理团队、优质的客户资源，具备明显的区域优势或专业优势的装饰企业在竞争中赢得先机，龙头企业的行业引领地位日益凸显；而效率低下，团队管理能力差，客户资源缺乏的小公司、小团队正逐渐被淘汰或兼并。

第二，数字化、智能化、绿色环保逐步成为建筑装饰行业发展新趋势。随着数字经济、人工智能、物联网等新科技迅速兴起，装饰行业对于建筑信息模型（BIM）、大数据、智能化、移动通信、云计算、物联网等信息技术集成应用能力不断提升。住建部《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》提出，到2025年，完成既有建筑节能改造面积3.5亿平方米以上，建设超低能耗、近零能耗建筑0.5亿平方米以上，装配式建筑占当年城镇新建建筑的比例达到30%，全国新增建筑太阳能光伏装机容量0.5亿千瓦以上，地热能建筑应用面积1亿平方米以上，城镇建筑可再生能源替代率达到8%，建筑能耗中电力消费比例超过55%。未来，在国家政策扶持、技术创新等因素推动下，光伏建筑一体化、装配式建筑、绿色低碳等细分领域将持续创新。建筑装饰行业将朝着高质量发展、绿色低碳转型和智能化升级的方向迈进。

（3）公司的行业地位公司连续21年入选中国建筑装饰行业百强企业，根据2023年12月公示的《中国建筑装饰行业综合数据统计结果》显示，公司蝉联2022年度国内建筑装饰行业“百强”企

业第十名，综合竞争力和品牌实力得到了社会的广泛认可。公司连续27年被广东省工商

局评为“守合同重信用企业”，是国家级高新技术企业、国家守合同重信用企业，获得了广东省优秀企业、广东省著名商标、广东省优秀自主品牌、深圳500强企业、深圳市五一

劳动奖状、深圳质量百强企业、深圳品牌百强企业、深圳知名品牌、深圳老字号等荣誉称号。

公司打造了大批国家级工程、世界500强企业工程、城市地标工程、奢华五星级酒店

工程、大型公共建筑工程等，以实际行动践行着“深圳速度”和“深圳质量”，多次获得了鲁班奖、中国建筑工程装饰奖等国家级工程奖项，并与华为、华润置地、腾讯、比亚迪、鹏瑞地产等企业建立了长期的合作伙伴关系，深受客户以及行业、社会的信赖与好评。

2、土木工程建筑业概况

（1）土木工程建筑业发展特点据国家统计局发布的《建筑业高质量大发展强基础惠民生创新路——党的十八大以来经济社会发展成就系列报告之四》（以下简称《系列报告之四》），党的十八大以来，我国建筑业积极应对国内外市场风险挑战，实现行业平稳健康发展，建筑业增加值占国内生产总值的比重始终保持在7%左右。近年来，受固定资产投资增速放缓，传统基建与房地产市场降温，建筑业虽然出现了增速下降，但总体仍保持稳步增长。2023年12月，中央经济工作会议指出，加快推进保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设、城中村

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改造等“三大工程”。“三大工程”带动投资大，产业链条长，公司将发挥国企优势，探索“三大工程”业务，对冲房地产下行对公司业绩造成的冲击。

（2）行业竞争格局和发展趋势

随着城市化率的不断提高，城市基础设施建设需求持续增长，为土木工程行业提供了广阔的市场空间。当前，建筑行业正迎来大企业发展的时代，头部企业在行业增速下降的大背景下仍将保持增长。未来，拥有品牌、资金、人力、管理等优势的大型央企、国企及少部分民企将成为行业内顶尖企业，在竞争中占据更加有利的地位。建筑业作为国民经济支柱产业的作用不断增强，但依然存在发展质量和效益不高的问题，集中表现为发展方式粗放、劳动生产率低、高耗能高排放、市场秩序不规范等问题。中装新网在《2024年建筑行业发展形势研判》中提到：建筑业迫切需要“稳中求进、以进促稳、先立后破”。建筑企业要锚定高质量发展目标，不过分追求规模指标，在长期稳定发展前提下进取；建筑企业要统筹生存与发展，不能为了生存过多承接“先天缺陷”项目，也不能为了发展不顾短期生存需求，把握稳和进，逐步提升发展质量。《系列报告之四》指出，随着国家政策的大力支持，5G 基建、高铁、新能源等新基建和地下综合管廊、海绵城市、智慧城市等“两新一重”（新型基础设施、新型城镇化、交通水利等重大工程）领域发展空间较大，均可为建筑企业基建业务带来增量需求，预计未来新基建对建筑业总产值的带动效果将明显提升。随着市场需求持续增长、技术创新推动行业发展、数字化转型加速以及国际化合作深化等趋势的出现，土木工程行业将迎来更加广阔的发展前景。

（3）公司的行业地位

公司为珠海市属国有重点企业华发集团控股的上市公司，在承建珠海市重大建设项目方面具有较为明显的品牌和区域优势。根据珠海市建筑业企业信用评价信息发布平台公布的消息，截至2024年7月，公司全资子公司建泰建设的施工企业综合诚信评价于2868家企业中排名第 7名，诚信等级为 A级，具备参与各类工程项目投标的市场竞争能力。

建泰建设承接的项目多次荣获省市建设工程优质结构奖、省市房屋市政工程安全生产

文明施工示范工地称号。截至报告披露日，建泰建设已具备建筑工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级、建筑装修装饰工程专业承包一级、地基基础工程专业承包一

级、消防设施工程专业承包一级、电子与智能化工程专业承包二级、承装（修、试）电

力四级资质共七个资质，已通过 ISO 质量管理、职业健康安全管理、环境管理三大体系认证，荣获国家发改委综合信用服务机构颁发的“施工行业企业信用等级 AAA 证书”及中国招投标企业网、中国施工行业管理协会共同颁发的“全国优秀施工企业荣誉证书”。

（二）公司经营模式、业务流程及业务特点

1、经营模式

公司目前的经营模式为自主承揽业务、自主组织设计或/和施工。

2、业务流程

（1）土木工程建筑施工业务土木工程建筑施工业务流程如下图。

11维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）建筑装饰施工业务建筑装饰施工业务流程如下图。

12维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、业务特点

公司主要承接的项目包括土木工程建筑、住宅精装修和公共建筑装饰等业务，具有以下特点：

土木工程建筑业务特点：属于充分竞争行业，市场竞争十分激烈，主要受到国民经济运行状况和政府投资建设规模的影响。公司土木工程建设业务主要集中在房地产工程及市政工程等建设项目，具有项目规模大、建设周期长、毛利率较低、工期和质量要求严、受政策影响明显等特点。

住宅精装修业务特点：住宅精装修业务具有标准化施工，大规模复制的特点，客户多为房地产开发商，其地产开发具有持续性，建立合作关系后能保持长期合作。

公共建筑装饰业务特点：公共建筑装饰业务具有施工难度大、技术含量高、工程规模大等特点。

4、质量控制体系

土木建筑业务项目施工：公司施工工程质量方面严格按照 GB/T19001-2008 质量管理

体系标准、《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》等执行，建立了有效的质量管理体系，进行施工、运行、管理。主要质量管理工作包括：质量策划管理、样板引路管理、质量检查管理、质量活动管理、质量创优管理、质量培训管理、质量缺陷管理等。

装修装饰业务项目施工：公司施工工程质量方面严格按照 GB/T19001-2008 质量管理

体系标准执行，每个阶段和步骤明确目标责任，落实到岗到人，建立了多层次质量控制管理架构，主要包括：工程质量及安全管理、成本控制管理、工程施工进度管理、档案管理、工程变更管理、工程应急管理。

5、安全施工标准

公司已经建立健全企业安全生产责任制，全面落实安全生产主体责任；完善安全生产责任体系，健全安全生产管理机构，明确职能部门、各级管理人员和全体员工的安全生产职责；建立安全生产长效机制，确保企业生产经营活动满足安全生产的各项要求。企业主要负责人对安全生产工作负总责。组织制定适合企业特点的安全生产责任制、安全生产规章制度和操作规程，保证安全生产投入的有效实施，及时消除生产安全事故隐患，确保生产安全。同时，建立安全生产责任考核制度，逐级签订安全生产目标责任书，对落实安全生产责任制和履行安全职责的情况进行严格的考核；建立健全生产议事制度，企业主要负责人每季度至少召集一次安全生产专题会议，企业分管负责人每月至少主持一次安全生产例会，分析安全生产，检查、总结安全生产工作。

二、核心竞争力分析

（一）资质与品牌优势

公司是中国建筑装饰协会常务理事单位，全国建筑装饰“AAA 级信用企业”，国家级高新技术企业，是中国建筑装饰企业中资质种类最齐全、等级最高的企业之一，公司及子公司拥有的资质主要有：建筑工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级、建筑

装饰施工一级、建筑装饰设计甲级、建筑幕墙施工一级、建筑幕墙设计甲级、机电设备安

装一级、洁净工程壹级、承装（修、试）电力设施四级等。公司先后通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证。公司高度重视

13维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

企业形象和公司品牌建设，通过实施精品工程，提高工程质量与服务水平，品牌优势逐步凸显。

根据中国建筑装饰行业协会组织的建筑装饰行业百强评选结果，公司连续21年被评为中国建筑装饰行业“百强”企业。公司连续27年被评为“广东省守合同重信用企业”，连续六年荣登“深圳企业500强”榜单（2023年位居第98位），综合竞争力和品牌实力得到了社会各界的广泛认可。

（二）工程项目管理优势在由中国建筑装饰协会组织开展的“2023-2024年度中国建筑工程装饰奖（第一批入选工程）”评选结果中，公司横琴国际金融中心大厦公寓公区装修工程、华为生产中心G 区改造项目之 G1 精装修分包工程 (标段二)、深圳龙岗区启迪协信科技园项目二期

(3.3-3.4区)幕墙工程二标段，以及公司全资子公司珠海铧龙承建的珠海粤海酒店吉大

项目装修装饰工程四项工程项目获得中国建筑工程装饰奖（国优奖）；公司连续六年获得

中国建筑装饰设计类最高荣誉奖——“中国国际空间设计大赛（中国建筑装饰设计奖）”金奖。公司参建的“成都天府国际机场（T1、T2 航站楼、GTC 换乘中心及停车楼、旅客过夜用房）”荣膺2022-2023年度第一批中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）。

公司成立30年来，已打造出人民大会堂、故宫博物院慈宁宫、华为中央大厅、腾讯滨海大厦、深圳湾1号、珠海中心大厦、横琴国际金融中心、珠海航展中心、厦门国际会

展中心、青岛新机场航站楼、深圳市城管智慧中心、唯品会公司总部大厦等数千项精品工程，获得鲁班奖、中国建筑工程装饰奖等国家级工程奖项100余项、省市优奖项200余项，设计奖近100项，项目类型覆盖范围广泛，包括市政工程、政务装饰、写字楼、星级酒店、轨道交通、文教体卫、机场地铁等，积累了丰富的项目施工管理经验。

（三）产业链协同优势

公司总部拥有30年的装修装饰施工管理经验，旗下主要的四家全资子公司建泰建设、珠海铧龙、维业科技、维业美华各有专长：建泰建设主营土木工程建设施工总承包，珠海铧龙主营批量精装修业务，维业科技主营门窗、幕墙的生产、加工及安装等业务，维业美华主营建筑和装饰设计业务，公司总部与各子公司可以发挥协同效应，实现优势互补，打造建筑、装修装饰设计和施工的完整产业链条。这不仅可以满足下游客户对产品多样化的需求，还可以在技术、资金、经验、渠道、规模效益等方面发挥各公司之间的协同效应，通过管理产品组合，提升整体生产效率，实现规模效应和可持续增长，增强公司在行业中的竞争优势和综合竞争力。

未来，公司仍将不断完善和扩充产业链，将自身打造成为华发集团装饰装修及建筑施工板块的唯一平台，实现对客户的多方位业务挖掘，提高公司的业务深度和广度，进一步提高竞争能力。

（四）新业务布局优势

公司聚焦传统建筑装饰施工业务的同时，还大力布局新业务，打造企业发展的新增长点。积极响应国家“双碳”战略目标，探索光伏建筑新赛道，公司子公司建泰建设、维业科技已拥有承装类四级、承修类四级、承试类四级资质，为公司承接光伏建筑施工新业务提供了资质保障。建泰建设已落地实施珠海市高新区华冠科技 1.8MWp 分布式光伏发电、

第一批5.0产业新空间等光伏项目。成功中标“珠海城市建设集团有限公司分布式光伏发电项目等项目”“珠海市分布式光伏发电项目三标段（高新区及香洲区）”“珠海市分布式光伏发电项目一标段（金湾区、鹤洲南及保十琴片区）”“珠海市分布式光伏发电项

14维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文目二标段（斗门区）”“鹤洲北项目设计施工总承包”“珠海市 100MWh 用户侧储能项目设计及安装服务项目”等项目，用实际行动助力节能减排、践行“双碳”战略，实现企业多元化、高质量、绿色化发展。建泰建设承担梅州农业示范基地项目 EPC 总承包，发挥总包管理优势及异地资源调配能力，快速完成约22万平方米场地平整和主体工程。

2024年是我国低空经济发展元年，各地低空经济发展如火如荼。维业股份紧跟国家政策方向，把握新机遇。公司全资子公司建泰建设参建了珠海航展中心12-13号馆设计施工EPC 总承包工，还完成了珠海航展中心配套服务设施提升工程（一期）设计施工总承包工程的建设任务，积极参与“低空基础设施建设”新赛道。

（五）国资赋能优势

公司为珠海市属国有重点企业华发集团的控股上市公司。华发集团组建于1980年，与珠海经济特区同龄，是珠海最大的综合型国有企业集团和全国知名的领先企业，2012年以来，华发集团大力实施“转型升级、跨越发展”战略，从单一的区域性房地产企业发展为科技、城市、金融三大集群齐头并进的综合型企业集团，业务从珠海拓展至北上广深等内地七十多个主要城市，以及香港、澳门、美国、以色列等地，整体实力稳居珠海市国资体系第一、广东省国企前五、全国地方国企前列。华发集团打造 5 家“AAA”信用主体，

2023年位列“中国企业500强”第169位，2021年入选国务院国企改革“双百企业”并获评全国标杆。

公司和华发集团同处粤港澳大湾区经济圈，区域协同性较强，华发集团以房地产开发、城市运营为主业，与维业股份的土建装饰施工业务属于上下游关系，双方业务具有较强的相关性。华发集团在业务上给公司提供协同和互助在财务上为公司提供背书和支持在管理上对公司进行提升和规范，积极发挥国资控股股东优势，为公司未来发展提供有力的支撑和保障。

公司将充分发挥国有控股股东的平台优势积极夯实土建装饰施工主营业务，加快拓展光伏建筑施工+现代设施农业的新业务布局，将公司打造成全国领先的综合型建筑施工企业。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入7680274534.057652286181.830.37%无重大变化

营业成本7314883756.417264398056.510.69%无重大变化

销售费用10756872.559354630.5114.99%无重大变化

管理费用90800649.5991432682.94-0.69%无重大变化

财务费用65572564.1590343896.69-27.42%无重大变化

所得税费用39523014.3336525980.828.21%无重大变化主要系本报告期增加

研发投入43163606.5131401306.3337.46%研发材料投入所致经营活动产生的现金主要系本报告期支付

-29767100.70174691049.67-117.04%流量净额货款增加所致

15维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

投资活动产生的现金

-32583581.60-36606105.8210.99%无重大变化流量净额主要系上期支付购买筹资活动产生的现金

-10850219.04-320577581.3196.62%少数股东权益尾款及流量净额归还借款所致主要系上期支付购买现金及现金等价物净

-73200901.34-182475756.2659.88%少数股东权益尾款及增加额归还借款所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业土木工程建筑470087748452821606

3.67%-14.05%-14.13%0.09%

业8.223.37

294889941276003628

建筑装饰业6.40%37.98%41.95%-2.62%

5.629.33

分产品

470087748452821606

土建施工3.67%-14.05%-14.13%0.09%

8.223.37

294053021275237168

装饰施工6.40%38.23%42.15%-2.58%

7.605.80

分地区

625274116596987998

华南4.52%4.99%5.11%-0.11%

2.379.40

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资产比重大变动说明金额占总资产比例金额减例

货币资金1532148348.4410.36%1491282386.8011.36%-1.00%无重大变化。

应收账款2923819667.4519.77%2562431441.5419.52%0.25%无重大变化。

合同资产8673219885.7158.65%7231393592.4655.09%3.56%无重大变化。

存货703503946.424.76%1001217221.237.63%-2.87%无重大变化。

投资性房地产36935498.070.25%38122363.890.29%-0.04%无重大变化。

16维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

长期股权投资无重大变化。

固定资产267601892.371.81%275670048.012.10%-0.29%无重大变化。

主要系本报告期在建工程完

在建工程1407079.640.01%10770218.320.08%-0.07%工转入长期待摊费用所致。

使用权资产38651345.580.26%47871701.750.36%-0.10%无重大变化。

短期借款678262287.574.59%647079263.754.93%-0.34%无重大变化。

合同负债515619153.603.49%636138201.694.85%-1.36%无重大变化。

主要系本报告

长期借款52170300.000.35%0.35%期公司新增长期借款所致。

租赁负债35684594.180.24%49290268.630.38%-0.14%无重大变化。

主要系本报告期公司以汇票

应收票据7417934.050.05%4548775.620.03%0.02%结算的金额增加所致。

主要系本报告期计提的专项

专项储备147248460.801.00%85941035.550.65%0.35%储备增加所致。

主要是系本报告期租赁负债

递延所得税负债60878.050.00%29401.670.00%0.00%对应计提的递延所得税负债增加所致。

主要是系本报告期在建工程

长期待摊费用18556373.450.13%3752531.840.03%0.10%完工转入所致。

主要系本报告期以票据结算

应付票据426385749.432.88%10462740.030.08%2.80%的支付业务增加所致。

主要系本报告期末应交企业

应交税费37645781.210.25%25664502.960.20%0.05%所得税增加所致。

主要系本报告一年内到期的非期一年内到期

70147822.760.47%48100600.080.37%0.10%

流动负债的长期借款增加所致。

主要系本报告期公司偿还部

长期应付款24250983.680.16%55100983.680.42%-0.26%分长期应付款所致。

主要系本报告期公司收到保

其他应付款63679623.820.43%29800199.660.23%0.20%证金增加所致。

主要系本报告期公司预付材

预付款项261709206.671.77%145974590.441.11%0.66%料款增加所致。

17维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元期末项目账面余额账面价值受限情况

货币资金168526973.61168526973.61使用受到限制的保证金及冻结款项等

固定资产4468287.002660509.17为有限产权的人才住房

合计172995260.61171187482.78

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.00127960044.81-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

18维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

3）净利联交部过部转

的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施有利具体根据于降内容市场低应详见费率收账公司国内水平款管披露商业不附由双

2024理成2023于巨

银追索方协

年04500本，不适年04潮资行、权的商确否是是是月25000优化用月01讯网

商业应收定，日资产日（网保理账款且不

负债址：

公司高于

结 www.市场构， cnin平均

改善 fo.c水平

经营 om.c

19维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文性现 n）金的流，《关不存于公在损司及害上子公市公司开司及展应股东收账利益款保的情理业形。务的公告》

（公告编

号：

2023

-

023

）及相关公告。

具体内容详见公司有利披露于降于巨低应潮资收账讯网

款管（网理成址：

本， www.根据

优化 cnin市场

资产 fo.c费率

华金 负债 交易 om.c水平国际 结 对手 n）不附由双

商业2024构，方与2023的追索方协保理年04300改善公司年04《关权的商确是是是是

（珠月25000经营同受月01于公应收定，海）日性现华发日司及账款且不有限金集团子公高于公司流，控制司向市场不存关联平均在损方申水平害上请商市公业保司及理暨股东关联利益交易的情的公形。告》（公告编

号：

2023

20维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

-

024

）及相关公告。

具体内容详见公司披露于巨有利潮资于降讯网

低应（网收账址：

款管 www.理成 cnin本， fo.c根据

优化 om.c市场资产 n）费率负债的国内水平结《关商业不附由双

2024构，2024于公

银追索方协年12300改善不适年04司及

行、权的商确否是是是月31000经营用月04子公

商业应收定，日性现日司开保理账款且不金展应公司高于流，收账市场不存款保平均在损理业水平害上务的市公公司及告》

股东（公利益告编

的情号：

形。2024-

029

）及相关公告。

有利具体根据于降内容市场低应详见费率华金收账交易公司水平国际款管对手披露不附由双商业2024理成方与2024于巨追索方协

保理年12300本，公司年04潮资权的商确是是是是

（珠月31000优化同受月04讯网应收定，海）日资产华发日（网账款且不

有限负债集团址：

高于

公司 结 控制 www.市场构， cnin平均

改善 fo.c水平

经营 om.c

21维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文性现 n）金的流，《关不存于公在损司及害上子公市公司向司及关联股东方申利益请商的情业保形。理暨关联交易的公告》

（公告编

号：

2024

-

030

）及相关公告。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润建筑工程施工总承

包、市政公用工程施工总承建泰建设100000089754213275628470104111630228699579

子公司包、机电

有限公司00.00592.5403.12641.2920.170.91工程施工

总承包、地基基础工程专业承包建筑工

程、室内珠海铧龙外装饰及625000034464643378263186986967852354916193装饰有限子公司

设计、建0.00655.5020.07906.225.440.08公司筑工程后

期装饰、

22维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

装修和清理从事建筑装饰领域新兴材料

广东省维的技术开--

3000000265825245606588696622

业科技有子公司发、技术70973247074018

0.0066.604.39.74

限公司转让、技.54.34

术咨询、技术服务等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险

如果我国宏观经济出现较大波动，房地产开发和建筑装饰行业产业政策出现重大变化，将对行业的整体需求产生影响，进而对公司经营业绩造成一定影响。公司将持续关注和分析宏观经济形势变化，根据市场环境及时、灵活调整经营方针，积极拓展市场布局、扩大市场份额，增强把控经营风险及运作重大项目的能力；同时，公司将高度关注政府对房地产行业的调控政策，持续开发和维护大客户，改善市场布局、加速资金回笼，积极适应新政策的需求。

2、应收账款坏账风险

受行业经营特点的影响，且随着公司经营规模不断扩大，公司应收账款余额较大。公司存在应收账款余额较大导致经营业绩波动甚至下滑的风险。

公司高度关注应收账款面临的风险，并将继续通过加强客户信用管理、合同审查管理等方面的工作，加大应收账款、质保金的催收力度。同时，公司将健全应收账款催收制度，将应收账款的回收率与相关人员的业绩考核挂钩，并建立严格的管理、控制与考核制度，从合同签订、执行等环节严格把关，做到从源头防范。

3、原材料价格和人工成本大幅波动的风险

如原材料价格及人工成本出现上升，会造成公司主营业务成本增加，进而影响公司经营业绩。公司将继续完善成本控制体系，加强成本费用预警和重大风险点防控工作，不断提高公司主要材料成本管理水平。同时，公司将以科技创新为抓手，通过标准化、信息化、精细化的管理手段，降低相关因素带来的经营风险。

4、突发事件风险

23维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

不排除因政治、经济、自然灾害等其他不可控因素对公司正常生产经营带来不利影响的可能性。公司已成立安委会，下设安委办，明确各层级安全管理生产事项及责任，建立完整的安全生产管控体系，切实做好事前、事中、事后的项目建设全过程的安全生产管理。同时，公司将做好突发事件的应急预案和防范，增强抵御风险能力。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司于

2024年4月

17日在巨潮资

讯网价值在线 （www.cninfo线上参与公司公司2023年（https://ww .com.cn）披

2024年04月网络平台线上2023年度网上经营情况、未w.ir- 其他 露的《投资者

16日交流业绩说明会的来业务发展情online.cn/） 关系活动记录全体投资者况网络互动表》（编号：2024-001）或

“价值在线”网站的相关问答

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司披露在巨潮资讯网

（www.cninfo.co2024 年第一次临 2024 年 03 月 25 2024 年 03 月 26 m.cn）的《2024临时股东大会38.39%时股东大会日日年第一次临时股东大会决议公告》

（公告编号：2024-014）

详见公司披露在巨潮资讯网

（www.cninfo.co

2023年度股东大2024年04月252024年04月26年度股东大会 38.35% m.cn）的《2023会日日年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-044）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张延董事离任2024年03月08日工作调整原因

2024年第一次临时股

金智勇董事被选举2024年03月25日东大会被选举为非独立董事

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

25维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响

------参照重点排污单位披露的其他环境信息

为加强公司环境管理工作，公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等相关法律法规的要求，定期对公司所适用的环保法律法规进行收集、识别及合规性评价，不断推进环境管理体系的建设和完善。目前，公司及下属子公司建泰建设、珠海铧龙、维业科技均已取得 ISO14001 环境管理体系认证。

同时，为了进一步规范环境管理体系运作，公司依据《环境管理体系要求及使用指南》及行业规范制定适应于自身的《质量环境职业健康安全管理体系手册》，明确环境因素识别、评价相关方法和流程，通过确定重大环境影响因素，编制并完善环境因素管理程序，确定环境监测和测量的具体内容，以确保实现环境管理的预期结果，控制和减低有害环境影响，为环境保护、公司和利益相关方带来价值。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司以“目标”为导向，有目的、有方向、有规划的驱动环境管理工作，为此制定了中长期的环保目标，确保各项环保管理工作高效有序进行。致力于打造资源节约型、环境友好型企业，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻生态文明建设，以实际行动践行绿色环保理念。在环境卫生综合整治方面，公司将塑料污染治理和垃圾分类工作纳入年度重点工作；在节能减排方面，公司倡导员工绿色办公，并下发倡议书，落实节能减排措施。公司已完成洁净工程壹级资质年度审核，持续为洁净装饰工程贡献力量。

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

1、股东和债权人的权益保护

（1）积极维护股东权益

26维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

上市以来，公司不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，规范公司运作。形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策、经营和监督体系。切实维护股东特别是中小股东的合法权益。公司严格执行证监会、交易所的相关规定，建立健全信息披露管理制度，进一步加强公司信息披露内部控制，提升公司信息披露质量，确保信息披露的真实、准确、完整、及时。

公司积极接待各类投资者，公司通过业绩说明会、线下沟通交流会、电话沟通、互动易、实地调研等多种方式与投资者进行沟通交流，公平对待所有股东和投资者。公司利润分配决策程序和机制完备，分红政策符合《公司章程》的要求，切实保证了全体股东的利益。公司在业绩稳步增长的同时，在保证日常经营活动所需的基础上，力争给广大投资者带来更好的价值回报。

(2)债权人权益保护

维业股份作为国内建筑装饰领域的知名上市公司，连续27年被广东省工商局评为“守合同重信用企业”，以“唯诚、维信、优质、高效”为经营理念。在追求股东利益最大化的同时，公司兼顾债权人的利益，公司建立了稳健自律的财务政策和良好的风险控制机制，保障公司资产、资金的安全。公司信誉良好，融资通道畅通；公司将严格按照与债权人签订的合同履行义务，与各债权人之间保持良好的合作关系。

2、职工权益保护

公司严格按照《中华人民共和国劳动法》等相关规定，建立合法的用工制度，为员工缴纳社会保险，员工享有国家规定的各项合法权益。公司重视人才培养，积极开展职工培训，切实提高职工的职业发展能力，实现职工与企业的共同成长。公司建立了职工代表监事选任制度，公司监事会3名监事中有1名为职工代表监事，通过监事会的运作实现了对公司的监督，保证公司职工权益。公司设有职工工会，工会成员代表公司全体职工向公司提出合法建议，维护员工的合法权益。

3、供应商、客户权益保护

本着“互利双赢”的原则，公司十分重视与供应商、客户的关系，在经营过程中不断加强与各方的沟通和合作，切实维护供应商、客户的利益。公司以“唯诚、维信、优质、高效”为经营理念，与供应商、客户合作良好，互惠共赢。

4、环境保护

公司高度重视环境保护问题，通过了 ISO14001环境管理体系认证，并严格按照国家相关法律法规要求。本公司从事的建筑施工业务，项目施工过程中对环境的影响，主要体现为部分建筑材料的挥发性气体，“三废”排放量总体较小，公司制定了较为完善的措施，重点在工程设计、材料采购、现场施工等环节加以控制，尽可能减少对环境的影响；项目完工后，项目组会对现场进行清理，废弃材料、生活垃圾等废品由本公司自行处理或环卫部门处理。

27维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司提倡“绿色、低碳、节能、环保”的施工理念，并不断加强对新材料、新工艺的开发，不断推进技术创新、工艺创新、管理创新，将居住空间与自然相契合，努力践行“构筑科学舒适的空间环境”使命。

5、社会公益事业

公司始终坚持经济效益与社会效益并重的原则，在为国家经济建设和行业发展做出突出贡献的同时，积极履行企业的社会责任，大力推进公益慈善活动，坚持不懈地支持文化、教育、救灾等社会公益事业，坚决执行党中央关于精准扶贫与乡村振兴的重大战略部署，在推进乡村振兴、基础设施建设和民生产业发展等关键领域，充分发挥龙头骨干企业的引领作用，以实际行动践行公益理念，为社会的可持续发展贡献力量。公司多次为社会贫困儿童、少年捐款，为优秀学生提供助学金，为洪涝、地震等灾区捐款捐物，为陆河县人民医院捐赠救护车辆，捐资兴建河田中学维业体育馆，在四川农业大学、河田中学、陆河中学设立维业奖助学金，为陆河县河田中学捐书，为西藏察瓦龙小学捐赠爱心物资等等，并成立了义工队，参与了福田区创建文明城市、深圳质量万人奔跑、关爱福利院老人及特殊儿童、捐书助学、台风灾后清障、对口扶贫等活动，组织开展关爱特殊儿童慰问活动，向特殊儿童康复中心及中心内的儿童捐赠物资，以爱心公益行动回馈社会，子公司珠海铧龙在党组织带领下开展认捐认种行动，公司以高度的责任感和使命感全力参与“百千万工程”建设，全资子公司建泰建设深度参与省级农房建设试点工作，与珠海市斗门区斗门镇、乾务镇签订结对帮扶协议，捐资60万元助力农房风貌管控提升，帮扶乾务镇夏村村、湾口村，斗门镇下洲村农房外墙喷砂美化工程，刷新乡村“颜值”和“品质”，提高群众的获得感和幸福感。

28维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

丽江和业集4231.48否无新进展，审理中未判决无执2021年07详见公司于

29维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

团房地产开公章司法鉴行月03日2021年7发有限公司定尚未进行月3日在巨

诉公司、云潮资讯网上南和悦众邦刊登的《关酒店管理有于累计诉

限公司关于讼、仲裁情丽江和悦华况的公告》美达广场酒（公告编店设计与施号：2021-工工程纠纷096）。

详见公司于

2023年6月

17日在巨潮

资讯网上披露的《关于公司向深圳清泉城市广2023年06

18070.53否已裁决已裁决强制执行中国际仲裁院

场装饰项目月17日申请仲裁事项的进展公告》（公告编号：

2023-

045）。

详见公司于

2021年4月

公司诉张家15日在巨潮界冠君房地资讯网产开发有限 2021 年 04 （www.

3250.67否已下裁定书已下裁定未进入执行

责任公司装 月 15 日 cninfo.com饰装修施工 .cn）上刊合同纠纷登的公司

2020年年度报告。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联关联关联关联关联关联占同获批是否关联可获关联披露披露交易交易交易交易交易交易类交的交超过交易得的关系日期索引方类型内容定价价格金额易金易额获批结算同类

30维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

原则（万额的度额度方式交易元）比例（万市价元）公开详见招投公司

标、披露邀请在巨招标潮资土招投珠海等方讯网

建、标定华发 与本 向关 式获 （www装饰价、

集团 公司 联人 取项 2024 .cnin等相市场

有限 同受 提供 目， 8655 84.51 2400 转账 市场 年 03 fo.co关施同类否

公司 华发 劳 以市 69.38 % 000 结算 价格 月 09 m.cn工业产品及其集团务、场同日）相

务、或服关联控制服务类产关公其他务的方品或告服务价格

服务（公的价告编

格为号：

定价2024-依据009）详见公司披露在巨土潮资

珠海建、讯网华发 与本 向关 装 （www以市市场

集团 公司 联人 饰、 2024 .cnin场价同类

有限 同受 购买 幕墙 2830 3000 转账 市场 年 03 fo.co

格为产品9.22%否

公司 华发 资 门 窗 1.94 00 结算 价格 月 09 m.cn定价的价及其集团产、等相日）相依据格关联控制商品关原关公方材料告

采购（公告编

号：

2024-

009）

详见公司披露招投在巨标定潮资土

珠海价、讯网

建、华发 与本 接受 市场 市场 （www装饰

集团 公司 关联 同类 同类 2024 .cnin上下

有限 同受 人提 产品 产品 1155 2000 转账 市场 年 03 fo.co

游相0.35%否

公司 华发 供劳 或服 或服 .71 0 结算 价格 月 09 m.cn关及及其集团务、务的务的日）相办公关联控制服务价格价格关公相关方为定告等

价依（公据告编

号：

2024-

009）

31维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

详见公司披露招投在巨标定潮资

珠海价、讯网华发 与本 市场 市场 （www集团 公司 向关 租赁 同类 同类 2024 .cnin

有限 同受 联人 办公 产品 产品 434.4 15.62 转账 市场 年 03 fo.co

2000否

公司 华发 支付 场地 或服 或服 0 % 结算 价格 月 09 m.cn及其集团租金等务的务的日）相关联控制价格价格关公方为定告

价依（公据告编

号：

2024-

009）

详见公司披露招投在巨标定潮资

珠海价、讯网华发 与本 市场 市场 （www集团 公司 向关 出租 同类 同类 2024 .cnin

有限 同受 联人 自有 产品 产品 转账 市场 年 03 fo.co

00.00%1700否

公司 华发 收取 物业 或服 或服 结算 价格 月 09 m.cn及其集团租金等务的务的日）相关联控制价格价格关公方为定告

价依（公据告编

号：

2024-

009）

详见公司披露招投在巨标定潮资

珠海出售价、讯网华发 与本 向关 土 市场 （www市场

集团 公司 联人 建、 同类 2024 .cnin同类

有限 同受 销售 装饰 产品 23.31 2200 转账 市场 年 03 fo.co

产品88.67否

公司 华发 产 相关 或服 % 0 结算 价格 月 09 m.cn的价及其集团品、材料务的日）相格关联控制商品或产价格关公方品等为定告

价依（公据告编

号：

2024-

009）

89552745

合计----------------

50.10700

大额销货退回的详细情况无

32维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资产的评关联交产的账估价值转让价关联交交易损关联关关联交关联交披露日披露索关联方易定价面价值（万格（万易结算益（万系易类型易内容期引原则（万元）元）方式元）

元）（如有）将应收具体内账款转容详见让给华公司披华金国华金保金保露于巨

际商业理与本理，由

2024年潮资讯

保理公司同出售资华金保市场价507515075150751转账结

004月网的相

（珠受华发产理为公格.16.16.16算

04日关公告

海）有集团控司开展

（公告限公司制应收账

编号：

款保理

2024-

融资业

030）

务转让价格与账面价值或评估价值差异转让价格与评估价值不存在较大差异。

较大的原因（如有）

公司向关联方出售不带追索权的应收账款以开展保理业务，有利于盘活现有资对公司经营成果与财务状况的影响情产，降低应收账款管理成本，优化资产负债结构，改善经营性现金流，拓宽公况司融资渠道，解决公司对资金的需求。对公司持续经营能力无不良影响，不会对公司未来财务状况造成不良影响。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期不适用内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务

33维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期发生额每日最高存存款利率范期初余额期末余额关联方关联关系款限额（万本期合计存本期合计取围（万元）（万元）元）入金额（万出金额（万元）元）珠海华发集与本公司同

团财务有限受华发集团2500000.3%-1.15%87907.36341174.63367980.5461101.45公司控制贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还期末余额（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）不高于商业珠海华发集与本公司同银行同期同团财务有限受华发集团300000档次执行的公司控制贷款利率授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）珠海华发集团财务有与本公司同受华发集

授信3000003427.78限公司团控制

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

1、支付的关联担保费用公司分别于2024年4月3日、4月25日召开第五届董事会第二十二次会议、2023年度股东大会审议通过了《关于公司及子公司接受担保并支付担保费暨关联交易的议案》，因项目运营需要，公司及子公司与珠海华金融资担保有限公司签订保函协议，由华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证担保，并向担保受益人出具保函。报告期内，公司及子公司根据实际担保需要向华金担保支付担保费，保费金额合计485.08万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《关于拟对外投资设立合资公司暨关具体内容详见公司披露于巨潮资讯网

2024年04月02日联交易的公告》的相关公告（公告编号：2024-018）《关于公司及子公司接受担保并支付具体内容详见公司披露于巨潮资讯网

2024年04月04日担保费暨关联交易的公告》的相关公告（公告编号：2024-031）

2、与其他关联方银行的存款业务

单位：元

34维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目名称关联方名称期末余额期初余额

本公司及其子公司珠海华润银行股份有限公司*128149.536205407.32

本公司及其子公司珠海农村商业银行股份有限公司*29307302.6853713725.40

*1本公司及子公司2024年半年度在珠海华润银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加13637.09元，发生额减少6190894.88元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本报告期公司及子公司在珠海华润银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额为10632.09元。

*2本公司及子公司2024年半年度在珠海农村商业银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加7051981.24元，发生额减少51458403.96元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本报告期公司及子公司在珠海农村商业银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额为12678.03元。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

1、报告期内，公司出租物业获得租金收入合计171.26万元；

2、报告期内，公司租入房屋建筑屋支出合计643.10万元，租赁机械设备合计2138.70万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

35维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2023年

建泰建2024年2023年8月1连带责

设有限04月0420000008月0140000日-2024是否任担保公司日日年3月

19日

广东维

2024年

业科技连带责

04月0450000否否

有限公任担保日司

2023年

建泰建2024年2023年12月7连带责

设有限04月0420000012月0720000日-2024否否任担保公司日日年12月

6日

2024年

建泰建2024年2024年3月19连带责

设有限04月0420000003月1920000日-2025否否任担保公司日日年2月

19日

2024年

建泰建2024年2024年4月16连带责

设有限04月0420000004月1620000日-2025否否任担保公司日日年2月

21日

2024年

建泰建2024年2024年6月18连带责

设有限04月0420000006月1825000日-2025否否任担保公司日日年6月

10日

2024年

珠海铧

2024年2024年2月4

龙装饰连带责

04月0410000002月0420000日-2025否否

有限公任担保日日年2月司

4日

2024年

珠海铧

2024年2024年3月28

龙装饰连带责

04月0410000003月2820000日-2025否否

有限公任担保日日年9月司

13日

报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计350000担保实际发生额合105000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度350000实际担保余额合计125000

合计（B3） （B4）

36维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计350000发生额合计105000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计350000余额合计125000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

140.32%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化珠海华勤建泰建设783137466059916695136

开发建设96.80%0.00否否

有限公司77.7851.9061.40有限公司珠海华发建泰建设华毓投资558362445101723926400

97.41%0.00否否

有限公司建设有限33.5874.1062.99公司珠海华瓴建泰建设7119433923184711721141013238

建设工程19.86%否否

有限公司17.57.2393.0060.86有限公司武汉华川建泰建设房地产开9320393921587258752874614621

96.43%否否

有限公司发有限公92.26.7066.6074.16司南京铧福建泰建设7708822254595936873752012286

置业有限97.26%否否

有限公司29.598.7635.0032.36公司武汉华川建泰建设房地产开715623639437422733216

93.48%0.00否否

有限公司发有限公32.1426.7026.89司珠海华枫建泰建设房地产开889020713065801275062

16.06%0.00否否

有限公司发有限公84.3527.9000.00司

37维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

珠海华港建泰建设2881200586387023078812259464

建设投资87.31%否否

有限公司000.008.78143.00446.39有限公司珠海华港建泰建设9584400275416979087557984089

建设投资89.94%否否

有限公司00.00.7163.0099.93有限公司珠海华昕建泰建设165586613097661279917

开发建设93.27%0.00否否

有限公司800.00276.00588.57有限公司珠海华宸建泰建设5301183164371348634702922696

开发建设100.00%否否

有限公司21.6046.1064.2023.49有限公司珠海华宸建泰建设45155071458636

开发建设0.00%0.000.00否否

有限公司12.204.91有限公司成都华锦建泰建设5734405874156937382693191116

铭弘实业74.65%否否

有限公司83.866.3456.3059.30有限公司珠海十字门中央商建泰建设5443751424611174402734567749

务区建设72.71%否否

有限公司19.3115.4092.9064.07控股有限公司上海兴铖建泰建设房地产开1173820132591729725014591548

61.12%否否

有限公司发有限公911.4896.5057.801.36司上海泾铖建泰建设房地产开5429876227589728481641376831

5.89%否否

有限公司发有限公09.044.053.886.80司珠海华聚建泰建设2289895

开发建设0.00%0.000.000.00否否

有限公司522.90有限公司珠海十字珠海铧龙门中央商

102222115005081500508

装饰有限务区建设1.68%0.00否否

157.001.201.20

公司控股有限公司

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用报告期内，公司召开了第五届董事会第二十五次临时会议，审议通过了《关于公司拟处置部分房产的议案》，为盘活公司存量工程款抵房物业资产，增加公司现金收入，节约管理成本，公司拟委托具有相关资质的产权交易平台，以公开挂牌竞价处置的方式，首次挂牌价格以不低于资产评估报告(中瑞评报

字(2024)第300529号)的评估价值为底价，对外出售公司现有的工程款抵房物业，包括宁夏银川市兴

38维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

庆区丽景北街东侧兰溪谷小区16栋2单元2101房等34处物业资产。具体内容详见公司于2024年6月 12 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2024-051）。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

报告期内，基于经营发展需要，公司全资子公司珠海华发景龙建设有限公司更名为珠海铧龙装饰有限公司，完成了工商变更登记手续，取得了横琴粤澳深度合作区商事服务局换发的企业法人营业执照。

具体内容详见公司于 2024年 5月 31日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2024-049）。

39维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

120320119089

售条件股5.78%-123125-1231255.72%

4116

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

120320119089

他内资持5.78%-123125-1231255.72%

4116

股其

中：境内法人持股境内

120320119089

自然人持5.78%-123125-1231255.72%

4116

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

196024196147

售条件股94.22%12312512312594.28%

659784

份

1、人

196024196147

民币普通94.22%12312512312594.28%

659784

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

40维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份208056208056

100.00%0100.00%

总数700700股份变动的原因

□适用□不适用本报告期股份变动主要系原职工代表监事离职后其股份按相关规定解锁导致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期任职期间所持张汉伟50625005062500高管锁定股股份每年解锁

25%

离职后半年至原定任期届满张汉清57291425729142高管锁定股后六个月每年解锁不超过所

持股份的25%任职期间所持沈茜185700185700高管锁定股股份每年解锁

25%

离职后半年至原定任期届满彭金萃610212123125487087高管锁定股后六个月每年解锁不超过所

持股份的25%任职期间所持罗方造165000165000高管锁定股股份每年解锁

25%

任职期间所持胡剑锋279487279487高管锁定股股份每年解锁

25%

41维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计12032041123125011908916----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股

9016复的优先股股东总0的股东0

东总数数（如有）总数

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量珠海城市建设国有法6241162411

29.99%00不适用0

集团有人589.00589.00限公司云南众英集企

境内非-业管理1529015290

国有法7.35%398150不适用0

中心550.00550.00人00

（有限合伙）深圳市前海方位投资管理有

-限公司1169911699

其他5.62%355820不适用0

－方位911.00911.00

00

成长8号私募证券投资基金境内自763885729119097

张汉清3.67%0不适用0

然人56.0042.0014.00境内自675005062516875

张汉伟3.24%0不适用0

然人00.0000.0000.00境内自2152721527

柴长茂1.03%7947000不适用0

然人00.0000.00境内自149441494414944

陈幼龙0.72%0不适用0

然人32.003232.00境内自1435914359

于妍0.69%4333000不适用0

然人00.0000.00

境内自13583-13583

胡志炜0.65%0不适用0

然人05.0018540005.00

沈端境内自0.49%10143286800010143不适用0

42维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

然人00.0000.00战略投资者或一般法人因配售新股成无为前10名股东的情况（如有）

截至报告期末，公司前十大股东中，股东张汉清为深圳市前海方位投资管理有限公司－方位成长8号私募证券投资基金（简称“方位成长8号”）单一委托人，张汉伟与张汉清存在关联关系，

上述股东关联关系

张汉清及其一致行动人张汉伟、张汉洪与深圳市前海方位投资管理有限公司——方位成长8号私或一致行动的说明

募证券投资基金签署了《一致行动人协议》，形成一致行动关系。除以上情况外，公司未知其他前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

公司原持股5%以上股东维业控股与方位成长8号于2022年8月12日签署了《股份转让协议》

《一致行动人协议》，双方形成一致行动关系，方位成长8号、张汉清及其一致行动人张汉伟、张上述股东涉及委托/汉洪并与公司控股股东珠海城建集团签订《表决权放弃协议》。方位成长8号、张汉清及其一致行受托表决权、放弃动人张汉伟、张汉洪一致同意放弃合计持有的上市公司股份31726267股（占公司总股本的表决权情况的说明 15.25%）的表决权。具体内容详见公司于 2022 年 8月 13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于持股5%以上股东增加一致行动人及在一致行动人之间转让股份暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-070）。

前10名股东中存在回购专户的特别说无明

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量珠海城市建设集团

62411589.00人民币普通股62411589.00

有限公司云南众英集企业管理中心（有限合15290550.00人民币普通股15290550.00伙）深圳市前海方位投

资管理有限公司－

11699911.00人民币普通股11699911.00

方位成长8号私募证券投资基金

柴长茂2152700.00人民币普通股2152700.00

张汉清1909714.00人民币普通股1909714.00

张汉伟1687500.00人民币普通股1687500.00

陈幼龙1494432.00人民币普通股1494432.00

于妍1435900.00人民币普通股1435900.00

胡志炜1358305.00人民币普通股1358305.00

沈端1014300.00人民币普通股1014300.00前10名无限售流通

截至报告期末，公司前十大无限售流通股股东中，股东张汉清为深圳市前海方位投资管理有限公股股东之间，以及司－方位成长8号私募证券投资基金单一委托人，张汉伟与张汉清存在关联关系，张汉清及其一前10名无限售流通

致行动人张汉伟、张汉洪与深圳市前海方位投资管理有限公司——方位成长8号私募证券投资基股股东和前10名股

金签署了《一致行动人协议》，形成一致行动关系。除以上情况外，公司未知其他前十大股东之间东之间关联关系或

是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

一致行动的说明

前10名普通股股东公司股东胡志炜通过普通证券账户持有1358005股，通过万联证券股份有限公司客户信用交易参与融资融券业务担保证券账户持有300股，实际合计持有1358305股；公司股东柴长茂通过普通证券账户持有股东情况说明（如0股，通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2152700股，实际合计持有有）2152700股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

43维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

44维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

45维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

46维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：维业建设集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1532148348.441491282386.80结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据7417934.054548775.62

应收账款2923819667.452562431441.54应收款项融资

预付款项261709206.67145974590.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59078777.4857836901.25

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货703503946.421001217221.23

其中：数据资源

合同资产8673219885.717231393592.46持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产86249164.7093131521.07

流动资产合计14247146930.9212587816430.41

47维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产36935498.0738122363.89

固定资产267601892.37275670048.01

在建工程1407079.6410770218.32生产性生物资产油气资产

使用权资产38651345.5847871701.75

无形资产18355712.6019115252.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用18556373.453752531.84

递延所得税资产156816375.48140406594.00

其他非流动资产3300702.362967959.00

非流动资产合计541624979.55538676668.91

资产总计14788771910.4713126493099.32

流动负债：

短期借款678262287.57647079263.75向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据426385749.4310462740.03

应付账款11139479485.9510058391695.96预收款项

合同负债515619153.60636138201.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬46337473.3451408103.59

应交税费37645781.2125664502.96

其他应付款63679623.8229800199.66

48维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债70147822.7648100600.08

其他流动负债803857844.88688812026.55

流动负债合计13781415222.5612195857334.27

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款52170300.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债35684594.1849290268.63

长期应付款24250983.6855100983.68长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4356937.274509812.29

递延所得税负债60878.0529401.67其他非流动负债

非流动负债合计116523693.18108930466.27

负债合计13897938915.7412304787800.54

所有者权益：

股本208056700.00208056700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积28618971.5128618971.51

减：库存股其他综合收益

专项储备147248460.8085941035.55

盈余公积52185808.3952185808.39一般风险准备

未分配利润454723054.03446902783.33

归属于母公司所有者权益合计890832994.73821705298.78少数股东权益

所有者权益合计890832994.73821705298.78

负债和所有者权益总计14788771910.4713126493099.32

法定代表人：张巍主管会计工作负责人：张绍娟会计机构负责人：胡剑锋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

49维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

流动资产：

货币资金238963321.92102234488.56交易性金融资产衍生金融资产

应收票据101822537.5944479897.37

应收账款699977993.46656169472.94应收款项融资

预付款项10466266.6425276908.10

其他应收款158422293.0390582841.63

其中：应收利息应收股利

存货286985597.68402071112.46

其中：数据资源

合同资产1300934299.611277146847.15持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25445425.5533997418.55

流动资产合计2823017735.482631958986.76

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资623923259.00617123259.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产36935498.0738122363.89

固定资产12648923.4612804931.76在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6017591.107086101.37

无形资产756140.90925656.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产126794793.53116659156.85

其他非流动资产3300702.362967959.00

非流动资产合计810376908.42795689428.18

资产总计3633394643.903427648414.94

50维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

流动负债：

短期借款575460144.54647079263.75交易性金融负债衍生金融负债

应付票据113014416.3410462740.03

应付账款1348852171.681388895324.51预收款项

合同负债33879449.9739154912.41

应付职工薪酬10968318.458867462.94

应交税费3408399.583879571.76

其他应付款473093794.07289588258.64

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债53578785.0031818567.03

其他流动负债154681877.51146370199.61

流动负债合计2766937357.142566116300.68

非流动负债：

长期借款52170300.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债289428.61870070.46

长期应付款24250983.6855100983.68长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债60878.05305197.29其他非流动负债

非流动负债合计76771590.3456276251.43

负债合计2843708947.482622392552.11

所有者权益：

股本208056700.00208056700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积133059376.07131259376.07

减：库存股其他综合收益

专项储备77629784.7354546194.56

盈余公积60042893.9860042893.98

未分配利润310896941.64351350698.22

所有者权益合计789685696.42805255862.83

51维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

负债和所有者权益总计3633394643.903427648414.94

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入7680274534.057652286181.83

其中：营业收入7680274534.057652286181.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7538302925.667511355752.14

其中：营业成本7314883756.417264398056.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加13125476.4524425179.16

销售费用10756872.559354630.51

管理费用90800649.5991432682.94

研发费用43163606.5131401306.33

财务费用65572564.1590343896.69

其中：利息费用68625365.3197434425.46

利息收入5100679.027564857.87

加：其他收益438181.32483729.60投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-73062084.96-41654089.51号填列）资产减值损失（损失以“—”-11127519.24-44063171.05号填列）资产处置收益（损失以“—”83936.06-362519.32

52维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

58304121.5755334379.41

列）

加：营业外收入102275.02880600.38

减：营业外支出8982544.56511539.19四、利润总额（亏损总额以“—”号

49423852.0355703440.60

填列）

减：所得税费用39523014.3336525980.82五、净利润（净亏损以“—”号填

9900837.7019177459.78

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

9900837.7019177459.78“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

9900837.704304336.99（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

14873122.79”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额9900837.7019177459.78归属于母公司所有者的综合收益总

9900837.704304336.99

额

归属于少数股东的综合收益总额14873122.79

八、每股收益：

53维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（一）基本每股收益0.050.02

（二）稀释每股收益0.050.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张巍主管会计工作负责人：张绍娟会计机构负责人：胡剑锋

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1212708311.29901488845.32

减：营业成本1163292761.43836827071.73

税金及附加2693612.751322880.41

销售费用7567303.384598851.95

管理费用25889350.0315176451.76

研发费用43163606.5131401306.33

财务费用18792306.8421748630.00

其中：利息费用17757720.6621719367.88

利息收入388836.75305435.51

加：其他收益60348.4661509.67投资收益（损失以“—”号填

80000000.0095291377.63

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-65472741.55-37234250.07号填列）资产减值损失（损失以“—”-4012780.90-2034625.78号填列）资产处置收益（损失以“—”

108043.93-359384.29号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-38007759.7146138280.30

列）

加：营业外收入98273.32687716.43

减：营业外支出8975585.53511298.16三、利润总额（亏损总额以“—”号-46885071.9246314698.57

填列）

减：所得税费用-8511882.34-4291757.05四、净利润（净亏损以“—”号填-38373189.5850606455.62

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-38373189.5850606455.62“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

54维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-38373189.5850606455.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6254644701.047881378348.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15214.21

收到其他与经营活动有关的现金48053358.5048758968.81

经营活动现金流入小计6302698059.547930152531.78

购买商品、接受劳务支付的现金5869339630.477195761553.21客户贷款及垫款净增加额

55维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金214878518.14233258108.38

支付的各项税费127096438.30229130541.48

支付其他与经营活动有关的现金121150573.3397311279.04

经营活动现金流出小计6332465160.247755461482.11

经营活动产生的现金流量净额-29767100.70174691049.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

89120.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计89120.00

购建固定资产、无形资产和其他长

1822701.602141061.01

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

30850000.0034465044.81

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计32672701.6036606105.82

投资活动产生的现金流量净额-32583581.60-36606105.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金384485268.03693842500.00

收到其他与筹资活动有关的现金164020561.977072817504.29

筹资活动现金流入小计548505830.007766660004.29

偿还债务支付的现金393800000.001062911000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

55573534.13105599330.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

9776454.55

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金109982514.916918727254.97

筹资活动现金流出小计559356049.048087237585.60

筹资活动产生的现金流量净额-10850219.04-320577581.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

16881.20

影响

五、现金及现金等价物净增加额-73200901.34-182475756.26

加：期初现金及现金等价物余额1436822276.172219957532.08

六、期末现金及现金等价物余额1363621374.832037481775.82

6、母公司现金流量表

单位：元

56维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1153366419.87820224781.72收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金328977309.55486817323.68

经营活动现金流入小计1482343729.421307042105.40

购买商品、接受劳务支付的现金1111628837.16883371527.35

支付给职工以及为职工支付的现金32273153.1027924025.97

支付的各项税费18439295.3910581214.79

支付其他与经营活动有关的现金278129466.04235098111.58

经营活动现金流出小计1440470751.691156974879.69

经营活动产生的现金流量净额41872977.73150067225.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金80000000.0095291377.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计80000000.0095291377.63

购建固定资产、无形资产和其他长

268686.70

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的

35850000.0032745044.81

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计36118686.7032745044.81

投资活动产生的现金流量净额43881313.3062546332.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金342029000.00693842500.00

收到其他与筹资活动有关的现金94484638.9820933823.10

筹资活动现金流入小计436513638.98714776323.10

偿还债务支付的现金393800000.00666911000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

12449754.7715521220.16

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1278953.42224614957.92

筹资活动现金流出小计407528708.19907047178.08

筹资活动产生的现金流量净额28984930.79-192270854.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额114739221.8220342703.55

加：期初现金及现金等价物余额63909097.3847077113.99

六、期末现金及现金等价物余额178648319.2067419817.54

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2024年半年度

57维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

208288552446821821

05618941185907070

一、上年年

67970380275252

末余额

00.1.55.58.383.98.98.

00159337878

加：会计政策变更前期差错更正其他

208288552446821821

05618941185907070

二、本年期

67970380275252

初余额

00.1.55.58.383.98.98.

00159337878

三、本期增616969

78

减变动金额307127127

20

（减少以426969

270

“－”号填5.25.95.9.70

列）555

999999

（一）综合000000收益总额837837837.70.70.70

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

202020

（三）利润

808080

分配

567567567.00.00.00

1．提取盈

余公积

58维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有202020

者（或股808080东）的分配567567567.00.00.00

0.0

4．其他

0

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

616161

307307307

（五）专项

424242

储备

5.25.25.2

555

166166166

080808

1．本期提

686868

取

61.61.61.

121212

104104104

777777

2．本期使

949494

用

35.35.35.

878787

0.0

（六）其他

0

2082814752454890890

0561824185728383

四、本期期

67978480302929

末余额

00.1.560.8.354.94.94.

001809037373

上年金额

单位：元项目2023年半年度

59维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2083953475784134918

70

0563247780039093

一、上年年57

67996464134558

末余额537

00.4.11.249.21.05.26..22

002701620264

加：会计政策变更前期差错更正

44242020

其897554343343他95672828

9.05.73.23.2

0733

223031

2083953451134

510439

056324772590

二、本年期955374279

6799641745

初余额496010

00.4.11.273.05.

6.24.89.8

00272402

257

---

--

三、本期增22-2223

571099

减变动金额19162626

90640775

（减少以79360303078

4286118

“－”号填005497392.092.54.8

列）3.8.958.23.1

85

150

1419

4343

873177

（一）综合0.00404

1245

收益总额0336336

2.79.7.99.99

98

---

--

14107

（二）所有19163644

94460

者投入和减79360398008

9495

少资本005495000

9.500.

3.8.953.33.8

748

131

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

60维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

者权益的金额

---

--

14107

19163644

94460

4．其他79360398008

9495

005495000

9.500.

3.8.953.33.8

748

131

--

9797

（三）利润

7676

分配

454454.55.55

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有9797

者（或股7676东）的分配454454.55.55

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

57572785

（五）专项90903728储备428428647075.09.09.39.48

13313345179

474754101

1．本期提

13133026

取

84.84.3.187.

1414630

12712742170

2．本期使

686880348

61维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

用09096546

56.56.5.711.

0505782

（六）其他

20832455144077835813

05162423817610712920

四、本期期

6749420911083201

末余额

00.2.42.21.360.66.0.186.

001126660777

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

208013125454600435138052

一、上年年

567059376194289350695586

末余额

0.006.07.56.988.222.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

208013125454600435138052

二、本年期

567059376194289350695586

初余额

0.006.07.56.988.222.83

三、本期增

--减变动金额18002308

40451557

（减少以000.3590

37560166

“－”号填00.17.58.41

列）

--

（一）综合38373837收益总额31893189.58.58

（二）所有18001800

者投入和减000.000.少资本0000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金

62维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

额

18001800

4．其他000.000.

0000

--

（三）利润20802080

分配567.567.

0000

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

20802080

者（或股

567.567.

东）的分配

0000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

23082308

（五）专项

35903590

储备.17.17

34833483

1．本期提

00410041

取.17.17

--

2．本期使11741174

用64516451.00.00

（六）其他

208013307762600431087896

四、本期期

567059379784289396948569

末余额

0.006.07.73.981.646.42

上期金额

单位：元

2023年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

63维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

208013493603600446078998

一、上年年

567031941976289365962948

末余额

0.006.20.87.985.632.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

208013493603600446078998

二、本年期

567031941976289365962948

初余额

0.006.20.87.985.632.68

三、本期增

减变动金额-176850605224

（减少以1290216.64555623“－”号填49.2363.62.02

列）

50605060

（一）综合

0.0064556455

收益总额.62.62

（二）所有--者投入和减12901290

少资本49.2349.23

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

4．其他12901290

49.2349.23

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

64维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17681768

（五）专项

216.216.

储备

6363

18011801

1．本期提

15411541

取.02.02

--

2．本期使16241624

用33243324.39.39

（六）其他

208013483780600451139520

四、本期期

567002890193289372427510

末余额

0.006.97.50.981.255.70

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址维业建设集团股份有限公司（原名：深圳市维业装饰集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市维业装饰设计工程有限公司，系根据2009年9月7日公司股东会决议及各发起人签署的发起人协议，以截至2009年7月31日止经审计的净资产60099400.39元按1.00165667:1的比例，共计折股6000万股，共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]236号文批准，2017年 3月份，本公司发行之 A股在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为

91440300192287527J 的营业执照。

经过历年的派送红股、发行限制性股票、限制性股票回购注销、股权转让、无偿划转等，截止

2024年6月30日，本公司累计发行股本总数20805.67万股，注册资本为20805.67万元。注册地址：广

东省深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼101。总部地址：广东省深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼101。母公司为珠海城市建设集团有限公司，集团最终实际控制人为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

65维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（二）经营范围

建筑装饰工程设计与施工，建筑材料、装饰材料的购销；建筑幕墙专项设计与施工；机电设备安装工程、消防设施工程、建筑智能化工程的施工；自有物业的租赁和管理；建筑工程施工总承包。

（三）公司业务性质和主要经营活动

本公司属建筑业-建筑装饰和其他建筑业行业，主要产品和服务为建筑装修装饰工程业务及土建施工业务。

（四）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比未发生变化。

（五）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事建筑装饰和其他建筑经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅第十节、五、重要会计政策和会计估计变更。

66维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司的主要业务为建筑装饰业务与土建施工业务。建筑装饰业务与土建施工业务的营业周期通常从签订施工合同开始施工起到施工项目竣工，存在周期超过12个月以上的情况，具体周期根据不同项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除建筑装饰业务与土建施工业务以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于500万元

单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上且金额大于500万元

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上账龄超过一年且金额重要的预付款项且金额大于1000万元

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的10%以合同资产账面价值发生重大变动上

单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以重要的其他应收款坏账准备收回或转回上且金额大于500万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上重要的应付账款且金额大于5000万元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%重要的其他应付款以上且金额大于1000万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上账龄超过一年且金额重要的合同负债且金额大于1000万元

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的10%以合同负债账面价值发生重大变动上

变更金额占原合同金额的30%以上，且对本期收入影响金重要的合同变更

额占本期收入总额的1%以上重要投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流

67维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

出总额的10%以上且金额大于1000万元

子公司净资产占公司合并净资产10%以上，或子公司净利重要子公司

润占公司合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

68维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

69维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）投资方与其他方的关系。

2.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

70维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

71维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生减值损失的，本公司全额确认该损失。

72维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

73维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1.金融资产分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、合同资产、应收款项融资、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

74维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

75维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的

76维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

77维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

78维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成

分的合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

79维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

80维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人类型及所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

81维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据无风险银行承兑违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付预期信用损失为0票据组合合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未相同账龄的应收商业承兑汇票具有类似的信用风来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票逾期商业承兑汇票

险特征天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13、应收账款本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

82维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内关联纳入合并范围内的公司之间的应收账预期信用损失为0方组合款不能收回的风险极低

组合2：非合并范围内关应收珠海华发集团有限公司及下属单

预期信用损失为0.5%联方往来款组合位往来款项不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合3：除组合1、2外的相同账龄的应收款项具有类似的信用

经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存应收账款(账龄组合)风险特征

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本节五、11、金融工具。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具“6.金融工具减值”

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项融资单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内关联纳入合并范围内的公司之间的应收款预期信用损失为0方组合项融资不能收回的风险极低

组合2：非合并范围内关应收珠海华发集团有限公司及下属单

预期信用损失为0.5%联方往来款组合位往来款项不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合3：除组合1、2外的相同账龄的应收款项融资具有类似的经济状况的预测，编制应收款项融资逾期天数与整应收款项融资(账龄组合)信用风险特征个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

83维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内关联纳入合并范围内的公司之间的其他应收款预期信用损失为0方组合不能收回的风险极低

组合2：非合并范围内关应收珠海华发集团有限公司及下属单位往

预期信用损失为0.5%联方往来款组合来款项不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对组合3：除组合1、2外的相同账龄的其他应收款具有类似的信用风未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天其他应收款(账龄组合)险特征数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

84维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内关联纳入合并范围内的公司之间的合同资预期信用损失为0方组合产不能收回的风险极低

组合2：非合并范围内关应收珠海华发集团有限公司及下属单

预期信用损失为0.5%联方往来款组合位合同资产不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合3：除组合1、2外的相同账龄的合同资产具有类似的信用

经济状况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存合同资产(账龄组合)风险特征

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

17、存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

85维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

2.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用）的工程项目，按照工程总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。

18、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

86维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

87维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

88维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

89维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与

被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出

管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若管理层作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物205.004.75

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、24、长期资产减值。

90维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.00%4.75%

运输设备年限平均法55.00%19.00%

电子设备年限平均法55.00%19.00%

办公设备年限平均法55.00%19.00%

机械设备年限平均法105.00%9.50%

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

91维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备年限平均法55.0019.00

办公设备年限平均法55.0019.00

机械设备年限平均法105.009.50

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、24、长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根

92维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、24、长期资产减值。

22、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

93维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

94维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据办公软件5年预计产生经济利益期限土地使用权50年土地使用出让合同专利权5年预计产生经济利益期限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、24、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

95维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

24、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

25、长期待摊费用

1.摊销方法

96维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括办公室装修费和办公场所使用费等。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

按确定的受益期限摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

26、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

97维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

1.预计负债的确认标准

当与产品质量保证、亏损合同、重组、诉讼等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

98维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

29、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

99维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

建筑装饰工程设计与施工、土建工程施工、产品销售等。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产

100维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

3.收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的控制权；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单及报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的控制权。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的产品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

（3）建造合同

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本公司与客户之间的建造合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定。

（4）工程设计

本公司与客户之间签订的设计合同，由于客户能够控制本公司履约过程中设计的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

31、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

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4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

103维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

104维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值

相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

105维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

106维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

35、安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36、其他重要的会计政策和会计估计

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），其中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回的会计处理”自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于2024年1月1日施行解释第17号，施行本解释对公司本年年初财务报表无重大影响。

38、其他

107维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物、服务和

应税收入按照3%、5%采取简易计税方

应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税式缴纳增值税、或应税收入6%、9%、

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

13%的税率计算销项税

差额部分为应交增值税

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

维业建设集团股份有限公司15%

深圳市圣陶宛建筑材料有限公司20%

深圳市维业卉景园林有限公司20%

广东省维业科技有限公司25%

深圳市维业智汇股权投资管理有限公司25%

珠海铧龙装饰有限公司25%

建泰建设有限公司25%

珠海华发景龙家居有限公司25%

珠海实泰建设工程有限公司20%

本公司之子公司维业（澳门）有限公司按照当地的法律、维业（澳门）有限公司法规缴纳企业所得税。

珠海城建维业装饰工程有限公司20%

深圳市维业建设工程有限公司20%

广东泉盛建筑有限公司20%

广东闳泰建材贸易有限公司25%

江苏联景建设工程有限公司20%

珠海维业美华建筑设计有限公司20%

珠海华发园林工程有限公司25%

珠海华恒绿植管理有限公司20%

2、税收优惠

1.本公司于2021年12月23日获得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局深圳

市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144201734），认定公司为高新技术企业，企业所得税税率为15%，有效期三年。

2.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

108维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文3.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款776570229.70598460537.42

其他货币资金144563591.0713748233.90

存放财务公司款项611014527.67879073615.48

合计1532148348.441491282386.80其他说明

其中因抵押、质押或冻结等原因而受限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金80952634.462093911.08

保函及其他保证金38985824.0117753246.34

银行冻结的货币资金48588515.1434612953.21

合计168526973.6154460110.63

（1）截止2024年6月30日，上述受限货币资金中本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的

保证金存款80952634.46元；向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款

35428116.38元；向银行存入的其他保证金3557707.63元。

（2）截止2024年6月30日，上述受限货币资金中本公司受到司法冻结的银行存款

48588515.14元。

（3）截止2024年6月30日，货币资金中向关联方单位存款情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

109维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

银行承兑票据472813.22343642.75

商业承兑票据6945120.834205132.87

合计7417934.054548775.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

83869968997741795298574972845487

账准备100.00%11.55%100.00%14.15%

32.03.9834.0504.36.7475.62

的应收票据其

中：

商业承79141968997694514954874972842051

94.36%12.24%93.51%15.13%

兑汇票18.81.9820.8361.61.7432.87银行

472813472813343642343642

承兑汇5.64%6.49%.22.22.75.75票

83869968997741795298574972845487

合计100.00%11.55%100.00%14.15%

32.03.9834.0504.36.7475.62

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（工程款）7109414.46235932.403.32%

逾期1年以内（工程款）

逾期1-2年（工程款）

逾期2-3年（工程款）200000.00145477.7472.74%

逾期3年以上（工程款）604704.35587587.8497.17%

合计7914118.81968997.98

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票472813.22

合计472813.22

110维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的应收票据

其中：商业承

749728.74219269.24968997.98

兑汇票组合1银行承兑汇票组合2

合计749728.74219269.24968997.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

（7）应收票据其他说明

111维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）截止2024年6月30日，应收票据余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2024年6月30日，应收票据余额中无应收关联方单位款项。

（3）截止2024年6月30日，应收票据账面价值较期初账面价值增加63.08%，主要原因是公司期末持有未到期票据较期初增加。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

合同期内2641560678.542319152214.92

逾期1年以内232734646.35175400535.13

逾期1-2年134773449.40140484177.63

逾期2-3年117064532.9090228976.37

逾期3年以上311266326.29278121255.39

小计3437399633.483003387159.44

减：坏账准备513579966.03440955717.90

合计2923819667.452562431441.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1628161379462487016403413896425070

账准备4.74%84.73%5.46%84.72%

971.91738.21233.70728.12494.41233.71

的应收账款其

中：

按组合计提坏32745289892839325373

375633301991

账准备82661.95.26%11.47%49433.52431.94.54%10.64%61207.

227.82223.49

的应收57753283账款其

中：

其中：10430

364475678618997407292781704626

组合1-94705.30.35%34.94%33.21%29.35%

788.05917.88716.14499.88216.26

账龄组93

112维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合组合

22314222031841918327

2-华发1115792097

87955.64.92%0.50%30515.44715.61.33%0.50%34991.

集团关439.7723.61

64871857

联方组合

34373292383003325624

513579440955

合计99633.100.00%14.94%19667.87159.100.00%14.68%31441.

966.03717.90

48454454

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

29448888.829448888.828888888.828888888.8预计收回的可

客户一100.00%

8888能性较小

134585839.109515605.133928083.109057849.预计可收回的

其他客户小计81.43%

24530333金额

164034728.138964494.162816971.137946738.

合计

12419121

按组合计提坏账准备类别名称：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内509653380.7115960217.013.13%

逾期1年以内140409533.7443088104.1530.69%

逾期1-2年83022763.9537113634.9344.70%

逾期2-3年106772135.2773412009.0668.76%

逾期3年以上203236892.26194901822.9095.90%

合计1043094705.93364475788.05

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合2（非合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内2112760330.8210563801.650.50%

逾期1年以内87726272.60438631.360.50%

逾期1-2年30222076.37151110.380.50%

逾期2-3年779275.853896.380.50%逾期3年以上

合计2231487955.6411157439.77

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

113维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

138964494.137946738.

信用损失的应1017756.20

4121

收账款按组合计提预

301991223.73642004.3375633227.

期信用损失的

49382

应收账款

其中：非关联292781499.71694288.1364475788.方组合88705

11157439.7

非合并范围内9209723.611947716.16

7

关联方组合

440955717.73642004.3513579966.

合计1017756.20

90303

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（7）应收账款其他说明

（1）截止2024年6月30日，应收账款余额中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单

位款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（2）截止2024年6月30日，应收账款余额中应收关联方单位的款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

114维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名130836960.001259786081.461390623041.4611.19%6953115.20

第二名14785274.62738612271.00753397545.626.06%3766987.73

第三名12047250.70459302971.14471350221.843.79%2356751.10

第四名211998665.89162218257.34374216923.233.01%1871084.63

第五名223437098.54127704857.95351141956.492.82%1755709.78

合计593105249.752747624438.893340729688.6426.87%16703648.44

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

工程款或装修899416934320949455.867321988754174236310348770.723139359

设计款0.90195.713.07612.46

其中：关联方75041711337516934.674666541960247086230058680.1599464994

组合0.1605.565.2875.11

148999821283432520.120656569151703373280290090.123674364

非关联方组合

0.74590.157.79447.35

899416934320949455.867321988754174236310348770.723139359

合计

0.90195.713.07612.46

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

3067122462956041630656224614560416

计提坏3.41%80.30%4.06%80.29%

393.38846.07547.31393.37846.06547.31

账准备其

中：

按组合868747465386128723516420271709

96.59%0.86%95.94%0.89%

计提坏56947.609.1203338.79969.924.5577045.

115维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

账准备52407015其

中：

其中：

11832114611210411763

组合1-3713634144

85817.13.16%3.14%49142.71344.16.05%2.82%27100.

账龄组674.52244.38

36844204

合

组合2-

75041746666024759946

华发集3751630058

71130.83.43%0.50%54195.08625.79.89%0.50%49945.

团关联934.60680.17

16562811

方组合

89941867327541772313

320949310348

合计69340.100.00%3.57%19885.42363.100.00%4.12%93592.

455.19770.61

90710746

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

164967241.131973792.164967241.131973792.预计可收回的

客户一80.00%

13901390金额

45262500.045262500.045262500.045262500.0预计收回的可

客户二100.00%

0000能性较小

96332652.268909553.196482652.269059553.1预计可收回的

其他客户小计71.58%

4657金额

306562393.246145846.306712393.246295846.

合计

37063807

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内1183285817.3637136674.523.14%

合计1183285817.3637136674.52

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合2（非合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内7504171130.1637516934.600.50%

合计7504171130.1637516934.60

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

116维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因单项计提预期信用损

150000.01

失的应收账款按组合计提预期信用

10450684.57

损失的应收账款

其中：非关联方组合2992430.14非合并范

7458254.43

围内关联方组合

合计10600684.58——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

（1）截止2024年6月30日，合同资产余额中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单

位款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（2）截止2024年6月30日，合同资产余额中应收关联方单位的款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款59078777.4857836901.25

合计59078777.4857836901.25

117维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及备用金6247613.263562435.34

履约保证金10830260.6711871096.33

投标保证金11244000.007339000.00

其他保证金3749661.731296940.25

押金5125889.568342548.80

应收股权转让款22500000.0022500000.00

其他9422783.0812747743.76

合计69120208.3067659764.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合同期内（第一阶段）56314190.3550764144.24

逾期0-1年（第二阶段）2411703.035583084.51

逾期1-2年（第二阶段）1381844.653541738.00

逾期2-3年（第二阶段）2076816.021763962.25

逾期3年以上（第二阶段）4402567.253473748.48

第三阶段2533087.002533087.00

小计69120208.3067659764.48

减：坏账准备10041430.829822863.23

合计59078777.4857836901.25

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

691201004159078676599822857836

计提坏100.00%14.53%100.00%14.52%

208.30430.82777.48764.4863.23901.25

账准备

其中：

其中：

组合1-585499988448561569429769247173

84.71%17.06%84.16%17.16%

账龄组574.8875.34099.54748.4878.16470.32合

1057052955.105171071753585.10663

15.29%0.50%15.84%0.50%

633.4248677.94016.0007430.93

118维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

组

合2-华发集团关联方组合

691201004159078676599822857836

合计100.00%14.53%100.00%14.52%

208.30430.82777.48764.4863.23901.25

按组合计提坏账准备类别名称：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）46703056.932335152.835.00%

逾期0-1年（第二阶段）1452203.03145220.3010.00%

逾期1-2年（第二阶段）1381844.65414553.4030.00%

逾期2-3年（第二阶段）2076816.021038408.0150.00%

逾期3年以上（第二阶段）4402567.253522053.8080.00%

第三阶段2533087.002533087.00100.00%

合计58549574.889988475.34

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合2（非合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）9611133.4248157.980.50%

逾期0-1年（第二阶段）959500.004797.500.50%

合计10570633.4252955.48

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额2099118.955190657.282533087.009822863.23

2024年1月1日余额

在本期

本期计提284191.86284191.86

本期转回65624.2765624.27

2024年6月30日余

2383310.815125033.012533087.0010041430.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

119维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏10041430.8

9822863.23284191.8665624.27

账准备2

其中：组合1

（非关联方组9769278.16284191.8664994.689988475.34合）组合2（非合

53585.07629.5952955.48

并范围内关联方组合）

10041430.8

合计9822863.23284191.8665624.27

2

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

120维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

比例

第一名应收股权转让款22500000.00一阶段32.55%1125000.00

第二名其他1917613.60一阶段，二阶段2.77%9588.07

第三名其他保证金1791460.00一阶段2.59%8957.30

第四名履约保证金1780000.00三阶段2.58%1780000.00

第五名其他保证金1244765.00二阶段1.80%124476.50

合计29233838.6042.29%3048021.87

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

（1）截止2024年6月30日，其他应收款余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。应收关联方单位的款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内255475569.9897.62%140701670.3696.39%

1年以上6233636.692.38%5272920.083.61%

合计261709206.67145974590.44

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项期末余额合计数项目期末余额的比例

第一名

130581148.6549.90%

第二名

32000000.0012.23%

第三名

13630846.245.21%

第四名

11020313.954.21%

第五名

8701020.003.32%

合计195933328.8474.87%

121维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（1）截止2024年6月30日，本公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

（2）截止2024年6月30日，预付款项余额中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（3）截止2024年6月30日，预付款项中预付关联方单位的款项情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3494329.183494329.186239603.066239603.06

17144777.617144777.611228086.411228086.4

在产品

1155

库存商品4480007.584480007.585057735.355057735.35

周转材料230419.89230419.89257249.98257249.98

687710724.678154412.987464023.978434546.

合同履约成本9556312.179029477.51

33169039

713060258.703503946.101024669100121722

合计9556312.179029477.51

59428.741.23

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

122维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合同履约成本9029477.51526834.669556312.17

合计9029477.51526834.669556312.17按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

单位：元项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额

当前合同987464023.907013663854.127313417153.69687710724.33

减：摊销期限超过一年的合同履约成本

合计987464023.907013663854.127313417153.69687710724.33

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税82365138.1193079111.67

其他3884026.5952409.40

合计86249164.7093131521.07

其他说明：

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

123维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额50827791.2750827791.27

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50827791.2750827791.27

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额12705427.3812705427.38

2.本期增加金额1186865.821186865.82

（1）计提或

1186865.821186865.82

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13892293.2013892293.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36935498.0736935498.07

2.期初账面价值38122363.8938122363.89

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

124维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产267601892.37275670048.01

合计267601892.37275670048.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原

值：

1.期初余318885000.344105066.

7569212.216386585.246180346.855083922.58

额0795

2.本期增

366017.7032508.41518611.13917137.24

加金额

（1

366017.7032508.41518611.13917137.24

）购置

125维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余318885000.345022204.

7569212.216752602.946212855.265602533.71

额0719

二、累计折旧

1.期初余52538700.968435018.9

3333143.064784850.923585848.744192475.28

额44

2.本期增

7560393.97372562.46338838.68499566.21213931.568985292.88

加金额

（1

7560393.97372562.46338838.68499566.21213931.568985292.88

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余60099094.977420311.8

3705705.525123689.604085414.954406406.84

额12

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账258785905.267601892.

3863506.691628913.342127440.311196126.87

面价值1637

2.期初账266346299.275670048.

4236069.151601734.322594498.11891447.30

面价值1301

126维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2660509.17人才住房为有限产权其他说明

2014年8月15日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字（2014）第00001号”

的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市福田区侨香路一冶广场 1 栋 B 座（单元）2502房，用途为住房。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2015年2月10日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字颂德（2015）第

00001号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市福田区梅林二街颂德花园2号楼1605房，用途为住房。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2016年4月22日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜（2016）第

00172、00173、00174、00175号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市龙岗区平湖凤

凰大道南侧坤宜福苑4号楼1009房、1010房、2605房、2606房，用途为住宅。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2016年4月22日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜（2016）第

00176、00177、00178、00179号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市龙岗区平湖凤

凰大道南侧坤宜福苑6号楼2803房、2808房、2809房、2810房，用途为住宅。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1407079.6410770218.32

合计1407079.6410770218.32

127维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公室装修工10770218.310770218.3程22

生产线1407079.641407079.64

10770218.310770218.3

合计1407079.641407079.64

22

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（3）其他说明

截止2024年6月30日，在建工程余额较期初余额减少86.94%，主要系本报告期在建工程完工转入长期待摊费用所致。

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额66752970.3877705056.51144458026.89

2.本期增加金额4650454.354650454.35

租赁4650454.354650454.35

3.本期减少金额11627313.1611627313.16

其他减少11627313.1611627313.16

4.期末余额59776111.5777705056.51137481168.08

二、累计折旧

1.期初余额25582180.6471004144.5096586325.14

2.本期增加金额7721486.484178547.8011900034.28

（1）计提7721486.484178547.8011900034.28

3.本期减少金额9656536.929656536.92

（1）处置9656536.929656536.92

4.期末余额23647130.2075182692.3098829822.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

128维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36128981.372522364.2138651345.58

2.期初账面价值41170789.746700912.0147871701.75

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余14672837.427905144.5

399398.249722908.853110000.00

额87

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余14672837.427905144.5

399398.249722908.853110000.00

额87

二、累计摊销

1.期初余

2590204.14334138.325865550.018789892.47

额

2.本期增146343.3010106.54603089.66759539.50

129维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

加金额

（1

146343.3010106.54603089.66759539.50

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

2736547.44344244.866468639.679549431.97

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账11936290.018355712.6

55153.383254269.183110000.00

面价值40

2.期初账12082633.319115252.1

65259.923857358.843110000.00

面价值40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

130维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文无。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1327200.5616722299.601484051.54253429.6816312018.94

其他2425331.28180976.772244354.51

合计3752531.8416722299.601665028.31253429.6818556373.45其他说明

截止2024年6月30日，长期待摊费用余额较期初余额增加394.50%，主要系本报告期在建工程完工转入长期待摊费用所致。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备855096162.19136578895.20770906557.99122402665.57

可抵扣亏损73147816.6711028316.2272373361.7210856004.26确认为递延收益的政

4356937.271089234.324509812.291127453.07

府补助

预提费用200000.0030000.00275973.7941396.07

应付职工薪酬12932409.323233102.33

租赁负债52607983.0413087617.8166540868.7116451270.75

合计998341308.49165047165.88914606574.50150878789.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产33586527.118291668.4542820248.9510501597.39

合计33586527.118291668.4542820248.9510501597.39

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

131维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

递延所得税资产8230790.40156816375.4810472195.72140406594.00

递延所得税负债8230790.4060878.0510472195.7229401.67

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异54546194.5654546194.56

可抵扣亏损129914858.6465225393.13

合计184461053.20119771587.69

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年4242996.154242996.15

2025年7347082.447347082.44

2026年19568916.1719568916.17

2027年19777707.9619777707.96

2028年14288690.4114288690.41

2029年64689465.51

合计129914858.6465225393.13其他说明

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购房款2967959.002967959.002967959.002967959.00

预付购车款332743.36332743.36

合计3300702.363300702.362967959.002967959.00

其他说明：

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况使用受到使用受到使用受到使用受到

16852691685269限制的保限制的保54460115446011限制的保限制的保

货币资金

73.6173.61证金及冻证金及冻0.630.63证金及冻证金及冻

结款项等结款项等结款项等结款项等固定资产44682872660509为有限产为有限产95219587051733为有限产为有限产

132维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文.00.17权的人才权的人才7.730.30权的人才权的人才住房住房住房及为住房及为融资授信融资授信提供抵押提供抵押担保担保

1729952171187414967961249774

合计

60.6182.7898.3640.93

其他说明：

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款11775364.91

信用借款665658319.88646400000.00

未到期应付利息828602.78679263.75

合计678262287.57647079263.75

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票54877416.60

银行承兑汇票371508332.8310462740.03

合计426385749.4310462740.03

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

133维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应付工程及货款11095400722.829985481613.23

应付其他款项44078763.1372910082.73

合计11139479485.9510058391695.96

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

（1）截止2024年6月30日，应付账款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2024年6月30日，应付账款余额中欠关联方单位款项情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款63679623.8229800199.66

合计63679623.8229800199.66

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金32265938.5612338061.83

未结算项目税款5796101.884453900.20

其他25617583.3813008237.63

合计63679623.8229800199.66

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

（1）截止2024年6月30日，其他应付款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2024年6月30日，其他应付款余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

134维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）截止2024年6月30日，其他应付款余额较期初余额增加113.69%，其原因主要是本报告期公司收到保证金增加所致。

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收工程款515619153.60636138201.69

合计515619153.60636138201.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50414456.25204328510.65208680311.9046062655.00

二、离职后福利-设定

3407.5814064149.6614067557.24

提存计划

三、辞退福利990239.762148108.052863529.47274818.34

合计51408103.59220540768.36225611398.6146337473.34

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

50051733.18185765529.08190120344.2245696918.04

和补贴

2、职工福利费1655382.521655382.52

3、社会保险费2065.206135484.606137549.80

其中：医疗保险

2023.905536071.335538095.23

费工伤保险

41.30505484.42505525.72

费生育保险

93928.8593928.85

费

4、住房公积金7195239.507195239.50

5、工会经费和职工教

360657.873535874.953530795.86365736.96

育经费

135维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他41000.0041000.00

合计50414456.25204328510.65208680311.9046062655.00

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3304.3213484537.6313487841.95

2、失业保险费103.26579612.03579715.29

合计3407.5814064149.6614067557.24

其他说明：

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2873135.751871695.43

企业所得税27743948.7117354291.42

个人所得税1040453.411532099.61

城市维护建设税1967707.852144494.76

教育费附加880056.38936971.47

地方教育费附加574326.21620378.30

其他2566152.901204571.97

合计37645781.2125664502.96其他说明

截止2024年6月30日，应交税费余额较期初余额增加46.68%，主要原因是本报告期末公司应交企业所得税增加所致。

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款22374433.90

一年内到期的长期应付款30850000.0030850000.00

一年内到期的租赁负债16923388.8617250600.08

合计70147822.7648100600.08

其他说明：

（1）截止2024年6月30日，一年内到期的非流动负债余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

136维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）截止2024年6月30日，一年内到期的非流动负债余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见

财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（3）截止2024年6月30日，一年内到期的非流动负债余额较期初余额增加45.83%，主要原因是本期一年内到期的长期借款增加。

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额803857844.88688812026.55

合计803857844.88688812026.55

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款74529000.00

未到期应付利息15733.90

减：一年内到期的长期借款22374433.90

合计52170300.00

长期借款分类的说明：

截止2024年6月30日，长期借款余额较期初余额增加100%，主要原因是本期新增长期借款。

其他说明，包括利率区间：

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋37128641.3941381913.70

137维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

机器设备19872190.4730733807.59

减：未确认融资费用4392848.825574852.58

减：一年内到期的租赁负债16923388.8617250600.08

合计35684594.1849290268.63其他说明

（1）截止2024年6月30日，租赁负债余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（2）本期确认租赁负债利息费用1039850.24元。

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款24250983.6855100983.68

合计24250983.6855100983.68

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权收购款58615000.0089465000.00

减：未确认融资费用3514016.323514016.32

一年内到期的长期应付款30850000.0030850000.00

合计24250983.6855100983.68

其他说明：

（1）根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召

开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、购买珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年

1月4日签订的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为15733.5万元。而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于

当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。具体详见财务报告十六、承诺及或有事项。

（2）截止2024年6月30日，长期应付款余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

138维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因科技创新和基础

政府补助4509812.29152875.024356937.27设施建设奖励

合计4509812.29152875.024356937.27

其他说明：

1.与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见财务报告十一、政府补助2、涉及政府补助的负债项目。

2.递延收益的其他说明

本公司在广东省陆河县投资成立陆河县维业科技有限公司（现已更名为广东省维业科技有限公司），陆河县新河工业园区管理委员会支付给本公司的科技创新和基础设施建设奖励补助，合计金额为611.5万元，本公司按照20年的期限进行摊销。

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2080567020805670

股份总数

0.000.00

其他说明：

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

25104955.1925104955.19

价）

其他资本公积3514016.323514016.32

合计28618971.5128618971.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

139维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

安全生产费85941035.55166086861.12104779435.87147248460.80

合计85941035.55166086861.12104779435.87147248460.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定，本公司参照建设工程施工企业计提标准，对建筑装饰工程项目按规定计提安全生产费专项储备基金，用于安全生产费用开支。

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积52185808.3952185808.39

合计52185808.3952185808.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润446902783.33475806449.01调整期初未分配利润合计数（调增+，-24554675.77调减-）

调整后期初未分配利润446902783.33451251773.24

加：本期归属于母公司所有者的净利

9900837.704304336.99

润

应付普通股股利2080567.00

其他14944949.57

期末未分配利润454723054.03440611160.66

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7677610141.507313417153.697649703595.507262376262.36

其他业务2664392.551466602.722582586.332021794.15

140维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计7680274534.057314883756.417652286181.837264398056.51

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4700877452821647008774528216

土建施工

488.22063.37488.22063.37

2940530275237129405302752371

装饰施工

217.60685.80217.60685.80

8369198766460383691987664603

装饰设计.02.53.02.53

3049763266314030497632663140

其他

0.213.710.213.71

按经营地区分类

其中：

6252741596987962527415969879

华南

162.37989.40162.37989.40

8544860787643785448607876437

华东

14.6869.5514.6869.55

3692825342740236928253427402

东北

1.498.621.498.62

4233153435754142331534357541

西北

4.427.494.427.49

2188304205922621883042059226

华北

8.443.528.443.52

3119902291534131199022915341

华中

88.3217.8488.3217.84

1574815166169615748151661696

西南

71.2501.3571.2501.35

2432663121456824326631214568

其他.08.64.08.64

7680274731488376802747314883

合计

534.05756.41534.05756.41

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，对履约义务的履约时间、款项支付方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类型及相关义务等，履行相关的履约义务。

141维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司的装饰施工业务、土建施工业务及装饰设计业务，公司按照合同的约定向客户提供装饰施工业务、土建施工业务及装饰设计业务服务。履约义务的整个施工期间作为履约时间，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

销售产品业务，履约义务的履约时间为将生产的产品交付给客户时，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2739057.85万元（含税），本公司将根据与客户签订的施工合同、设计合同及考虑客户的客观情况

对合同履行的影响后，在未来期间内确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4312968.2010926086.46

教育费附加1897418.904690845.57

房产税657073.97493902.27

土地使用税82046.2881680.63

印花税4074092.043166713.47

地方教育费附加1257191.563127230.47

其他844685.501938720.29

合计13125476.4524425179.16

其他说明：

本报告期税金及附加比上年同期下降46.26%，主要系本期增值税下降所致。

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬65726307.9066890720.28

租金、水电费、物管费3112707.492080654.25

142维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

交通费、差旅费、招待费1375608.272443320.54

办公费1459433.941185598.06

折旧与摊销15050548.0413006453.57

中介服务费3331922.035006902.84

其他744121.92819033.40

合计90800649.5991432682.94其他说明

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8986539.977661232.71

交通费、差旅费、招待费342156.85126176.31

投标费用111945.26174655.87

广告宣传费66529.41542729.12

保修费330810.34198837.26

租赁水电物管费117460.71534.29

其他801430.01650464.95

合计10756872.559354630.51

其他说明：

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9574384.247153504.78

直接投入33431301.0924075878.69

折旧与摊销2925.85

其他157921.18168997.01

合计43163606.5131401306.33其他说明

本报告期研发支出比上年同期上升37.46%，主要系本期增加研发材料投入所致。

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出68625365.3197434425.46

减：利息收入5100679.027564857.87

银行手续费及其他2047877.86474329.10

合计65572564.1590343896.69其他说明

143维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助169764.60276567.87

个税返还手续费268416.72207161.73

合计438181.32483729.60

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-219269.241838591.46

应收账款坏账损失-72624248.13-42500682.22

其他应收款坏账损失-218567.59-1085649.09

应收款项融资坏账损失93650.34

合计-73062084.96-41654089.51其他说明

损失以“-”填列。

本报告期计提的信用减值损失较上年同期发生额增加75.40%，其原因主要是本期应收账款计提的减值损失较上年同期增加。

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-526834.66-251815.20值损失

十、商誉减值损失-33602619.24

十一、合同资产减值损失-10600684.58-10208736.61

合计-11127519.24-44063171.05

其他说明：

损失以“-”填列。

本报告期计提的资产减值损失较上年同期发生额减少74.75%，其原因主要是上年同期计提商誉减值准备所致。

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

144维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产处置利得或损失83936.06-3135.03

使用权资产处置利得或损失-359384.29

合计83936.06-362519.32

其他说明：

本报告期资产处置收益较上年同期发生额增加123.15%，其原因主要是上年同期使用权资产处置所致。

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4000.00757.004000.00

其他98275.02879843.38102275.02

合计102275.02880600.38102275.02

其他说明：

本报告期营业外收入发生额较上年同期发生额减少88.39%，其原因主要是上年同期公司收到客户逾期赔偿款所致。

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他8982544.56511539.198982544.56

合计8982544.56511539.198982544.56

其他说明：

本报告期营业外支出发生额较上年同期发生额增加1655.98%，其原因主要是本报告期违约金增加所致。

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用55901319.4349604019.84

递延所得税费用-16378305.10-13078039.02

合计39523014.3336525980.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

145维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额

利润总额49423852.03

按法定/适用税率计算的所得税费用7413577.80

子公司适用不同税率的影响17635506.13

调整以前期间所得税的影响1693007.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2361518.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10419404.66

亏损的影响

所得税费用39523014.33

其他说明：

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证金及押金等22946993.239899157.81

收回借款及备用金4516115.2010859892.33

收到利息收入5100679.027564857.87

收到其他15489571.0520435060.80

合计48053358.5048758968.81

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保证金及押金等51501258.2242260841.75

支付借款及备用金47761997.1227937963.53

支付期间费用等15766695.9918375648.20

支付其他6120622.008736825.56

合计121150573.3397311279.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

146维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到银行承兑汇票保证金退回9535922.9920933823.10

收到其他保证金17688907.25

收到集团内资金调拨*17034194773.94

贴现应收票据未终止确认154484638.98

合计164020561.977072817504.29

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

*1上年同期同一控制下合并珠海华发园林工程有限公司，在取得控制权日前，华发园林收到集团内资金调拨金金额较大。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑汇票保证金44008119.4420000000.00

支付其他保证金4366473.321016595.11

支付租金21607922.154725771.12

支付购买子公司少数股东权益款203715000.00

支付集团内资金调拨*14471370780.52

园林公司支付原股东减资款*22217897959.00

支付其他1149.22

贴现票据未终止确认到期支付40000000.00

合计109982514.916918727254.97

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

*1上年同期同一控制下合并珠海华发园林工程有限公司，在取得控制权日前，华发园林支付集团内关联方公司调拨资金金额较大。

*2上年同期同一控制下合并珠海华发园林工程有限公司，在取得控制权日前，珠海华发园林工程有限公司于2023年5月15日减少注册资本2217897959.00元。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

147维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款（本647079263.464440907.11442237.4444700120.678262287.金+利息）750146357长期借款（含一年内到期的74529000.074544733.9

15733.90长期借款）-00

本金+利息租赁负债（含一年内到期的

66540868.721607922.152607983.0租赁负债）-9677495.512002459.03

154

付款额+未确认融资费用

713620132.538969907.21135466.8466308042.805415004.

合计2002459.03

460157851

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润9900837.7019177459.78

加：资产减值准备84189604.2085717260.56

固定资产折旧、油气资产折

10172158.708878202.52

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11900034.2817310489.02

无形资产摊销759539.50876340.54

长期待摊费用摊销1665028.312507921.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-83936.06362519.32填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填68625365.3197434425.46

148维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-16409781.48-13078039.02“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

31476.38“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

297186440.15145696190.53

填列）经营性应收项目的减少（增加-2086833857.531805477464.67以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1589129989.84-1995669184.89以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-29767100.70174691049.67

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1363621374.832037481775.82

减：现金的期初余额1436822276.172219957532.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-73200901.34-182475756.26

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

30850000.00

价物

其中：

珠海铧龙装饰有限公司（原名：珠海华发景龙建设有限公

21850000.00

司）

建泰建设有限公司9000000.00

取得子公司支付的现金净额30850000.00

其他说明：

149维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1363621374.831436822276.17

可随时用于支付的银行存款1363621374.831436822276.17

三、期末现金及现金等价物余额1363621374.831436822276.17

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

流动性差、不可随时用于支

保证金119938458.4762293853.91付

流动性差、不可随时用于支

冻结款项48588515.1427386661.03付

合计168526973.6189680514.94

其他说明：

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

150维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释12、注释28和注释49。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息1039850.241291776.12

本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和机器设备，房屋及建筑物的租赁期通常为1至10年，机器设备的租赁期通常为1至3年。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物1712649.53

动产1273662.28

合计2986311.81作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9574384.247153504.78

直接投入33431301.0924075878.69

折旧与摊销2925.85

其他157921.18168997.01

151维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计43163606.5131401306.33

其中：费用化研发支出43163606.5131401306.33

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、其他

本期合并范围未发生变更。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市圣陶

3000000.建筑装饰材

宛建筑材料深圳市深圳市100.00%设立

00料的购销

有限公司深圳市维业

卉景园林有200000.00深圳市深圳市园林绿化100.00%设立限公司广东省维业

30000000建筑装饰行

科技有限公广东省珠海市100.00%设立.00业司深圳市维业智汇股权投10000000

深圳市深圳市股权投资100.00%设立

资管理有限.00公司

珠海铧龙装62500000全国珠海市建筑装饰行100.00%同一控制下

152维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

饰有限公司.00业企业合并建泰建设有10000000建筑施工行同一控制下

全国珠海市100.00%

限公司0.00业企业合并珠海华发景

5000000.建筑装饰行同一控制下

龙家居有限珠海市珠海市100.00%

00业企业合并

公司珠海实泰建

10000000建筑施工行同一控制下

设工程有限珠海市珠海市100.00%.00业企业合并公司

维业（澳门）有限公*1澳门澳门股权投资100.00%设立司珠海城建维

20080000建筑施工行非同一控制

业装饰工程珠海市珠海市100.00%.00业下企业合并有限公司深圳市维业

2000000.建筑施工行

建设工程有深圳市深圳市100.00%设立

00业

限公司广东泉盛建20000000建筑施工行非同一控制

珠海市珠海市100.00%

筑有限公司.00业下企业合并广东闳泰建

10000000

材贸易有限珠海市珠海市材料销售100.00%设立

0.00

公司珠海华发园

27000000同一控制下

林工程有限珠海市珠海市园林绿化100.00%.00企业合并公司珠海华恒绿

1000000.同一控制下

植管理有限珠海市珠海市园林绿化100.00%

00企业合并

公司江苏联景建

20000000建筑装饰行非同一控制

设工程有限苏州市苏州市100.00%.00业下企业合并公司珠海维业美

5000000.建筑施工行非同一控制

华建筑设计珠海市珠海市100.00%

00业下企业合并

有限公司

注：*1公司子公司维业（澳门）有限公司注册资本为10万澳门元。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

153维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4509812.4356937.

递延收益0.000.00152875.02与资产相关

2927

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益152875.02152875.02

其他收益16889.58123692.85

营业外收入4000.00757.00

合计173764.60277324.87其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作

154维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用逾期天数来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，逾期天数信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同逾期天数期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元项目账面余额减值准备

应收票据8386932.03968997.98

应收账款3437399633.48513579966.03

其他应收款69120208.3010041430.82

合同资产8994169340.90320949455.19

合计12509076114.71845539850.02

155维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

截止2024年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额为125000万元，财务担保合同的具体情况参见附注十六。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等主要客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司应收账款和合同资产的26.87%（2023年12月31日：14.20%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2024年6月30日，本公司已拥有国内多家金融机构提供的综合授信额度，金额439452.90万元，其中：

已使用授信金额为129833.69万元。

截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款678262287.57678262287.57

应付票据426385749.43426385749.43

应付账款11139479485.9511139479485.95

其他应付款63679623.8263679623.82

156维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债70147822.7670147822.76

其他流动负债803857844.88803857844.88

长期借款52170300.0052170300.00

租赁负债35684594.1835684594.18

长期应付款24250983.6824250983.68

合计13181812814.41112105877.8613293918692.27

3.市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、保理业务等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

1）敏感性分析：

截止2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的本期净利润会减少或增加约284.34万元（2023年上半年度约312.16万元）。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

157维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

158维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司截止2024年6月30日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例珠海城市建设集

珠海*1370443万元29.99%29.99%团有限公司本企业的母公司情况的说明

*1一般项目：市政设施管理；工程管理服务；自有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活动；企业总部管理；企业管理；广告发布。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；公路管理与养护；房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）珠海城市建设集团有限公司为国有控股公司珠海华发集团有限公司之全资下属公司，法定代表人为张宏勇。

本企业最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

159维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海华发集团有限公司母公司的控制方包头市名流置业有限责任公司同受珠海华发集团有限公司控制北京铧发企业管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制成都华枫锦业建设发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制成都华锦联弘房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制成都华锦盛弘实业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制成都华锦焱弘实业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华坤房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华禄置业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制佛山华标房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制佛山华枫房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广东城智科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广东富源实业集团有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广东湛蓝房地产发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广西华诚房地产投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华发商业经营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华宁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州越宏房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧安置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧旭置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧兆置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州兆裕房地产有限公司同受珠海华发集团有限公司控制横琴国际知识产权交易中心有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华金国际商业保理（珠海）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华金资产管理（深圳）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华实中建新科技(珠海)有限公司同受珠海华发集团有限公司控制惠州和汇置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门华晟房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门华铭房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门市融建房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制昆明华创云房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制昆明华旭房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

龙景房地产（杭州）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制罗定华亿新能源发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制梅州华发现代农业科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制南京铧福置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

160维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

南京铧隅房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制青岛华昂置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制青岛华灿置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制清远市鹏翔房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海铎兑信息科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海古骁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海顾泓房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华泓尚隆房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华璟枫宸房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华闵颛宏房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华淞铭宏房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海铧鹏置业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海泾铖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海唐骁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海巷铖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海兴铖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海徐菁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制绍兴铧越置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制绍兴铧泽置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制深圳融华置地投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华畅置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华灏置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华壤置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华耀置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳铧恒置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳铧欣置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳中东港商业地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州禾发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州铧顺置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州新铧恒建设发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制太仓铧发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制天津华创置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制威海华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制无锡华郡房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制无锡铧博置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制无锡铧美房地产有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华川房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发鸿业房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发睿光房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发长茂房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发长盛房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华嵘房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华耀房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉临江兴城房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉沁华国际商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉易通达通讯器材有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安华创骐耀置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安铧曲利君置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制长沙天润智樾房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制郑州华瀚房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华晟房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华发生态园房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华庚置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华屹商业运营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制重庆华显房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海奥华企业管理咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

161维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

珠海产权交易中心有限责任公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城建地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城建市政建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城建资产经营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城市建设集团有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海大型产业集聚区开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海迪信通科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海富山工业园投资开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海高新华发产业新空间园区综合服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海拱北口岸改扩建项目管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海鹤洲北华发现代农业科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海横琴华发房地产投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海横琴铧创设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海横琴新区十字门国际金融中心大厦建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华缤开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华宸产业新空间建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华宸开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华晟新能源开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发澳服企业孵化管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发北沙六组城市更新有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业新空间光伏建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业新空间控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业新空间运营服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业新空间招商服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市更新投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市运营投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市之心建设控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发房地产代理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发房地产营销策划有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发高新建设控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发海岛投资开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发华序投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发华毓投资建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发集团财务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发建筑设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发楼宇机电工程有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发汽车销售有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发沁园保障房建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发人居生活研究院有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发商贸控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发商业经营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发实业股份有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发市政综合服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发数智技术有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发天成汽车有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发投资发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发投资控股集团有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发外沙房产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发望海楼酒店有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新城置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新能源发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新能源投资开发控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新能源运营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新天地商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发优生活物业运营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发阅潮文化有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

162维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

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163维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

珠海十字门中央商务区建设控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市安宜建设投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市工程监理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市海润房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市浩丰贸易有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市中泰投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海一通电器有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海正青建筑勘察设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海智慧新能源投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海中心华发商都商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发文化传播有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海昭华国际商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海迪信通商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华发商务服务（珠海）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市华实中天混凝土有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发楼宇电梯工程有限公司同受珠海华发集团有限公司控制南京铧辉装饰工程有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华茂天城置业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华亿投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制南京铧耀房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华藤房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华博置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制太仓禾发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发现代服务投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制北京华发永盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华保开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华昊房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制华金证券股份有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华薇投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海铧发创盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安紫涛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广东景晟装饰工程有限公司同受珠海华发集团有限公司控制荣成华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制合肥曙发新能源有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海情侣海岸建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华迎投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制湖北广家洲投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华耀房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门市合睿房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城捷智慧停车管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发西区商业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制惠州华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市高新总部基地建设发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧翎置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华冠科技股份有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市海川地产有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安紫海置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华兆发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州锦瑜置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市恒华教育投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制徐州铧发置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制烟台华发置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制潮州华发实业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发商都商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华蔚开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华晟房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

164维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

珠海华翰投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制北京华金瑞盈投资管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华枫投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华枫房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广西华明投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华铄房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发七弦琴航易知识产权运营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发科技产业集团有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发软件有限公司同受珠海华发集团有限公司控制佛山华卓房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金领创基金管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华发实业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧泓置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发企业管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制长沙华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华颖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市凤凰停车楼管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发中磊置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华发房产营销顾问有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市永宏基商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华远置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华曜新能源建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华商百货有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华发商都商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发海韵城新天地商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安铧富永盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州铧景创盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海铧协房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州方远华冠置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

成都华锦铭弘实业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

成都润泽蓉城房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

广州南沙区美多莉房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

横琴华通金融租赁有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

横琴人寿保险有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

惠州融拓置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

久隆财产保险有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京华幜钜盛房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京铧隅装饰工程有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京颐铧居置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京屿发房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京裕晟置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

苏州华恒商用置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华发中城荟商业管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉中央商务区投资开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海城际轨道实业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华隆投资有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华润银行股份有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海农村商业银行股份有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市碧湖房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华方物业运营管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海乔浦房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

长沙润熠房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

深圳市润招房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海正汉置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

广州海灏科技产业营运有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

165维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

南京华铎房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海古锋房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

杭州润兴置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海景华房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华中投地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华发广昌房产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华启房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

长沙懿德房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

长沙雍景房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市建设安全科学研究院有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海航发太空中心建设管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

深圳融祺投资发展有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

湖南梦想滨水湾置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

英飞尼迪（上海）创业投资管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海招盛房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华实美原生态科技运营管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度华发集团及其下

属子公司、合联接受服务11084249.39否59562618.16营企业详见以下说明华发集团及其下

属子公司、合联购买商品284421806.72否177249380.30营企业

合计295506056.11236811998.46

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华发集团及其下属子公司、

提供装饰装修施工服务2116397315.561261085548.99合联营企业

华发集团及其下属子公司、

提供土建工程施工服务4522057930.275149074316.18合联营企业

华发集团及其下属子公司、

提供设计服务6558347.327382523.21合联营企业

华发集团及其下属子公司、

提供园林工程施工服务1125765.7318231264.83合联营企业

华发集团及其下属子公司、

出售商品14458765.1637100365.97合联营企业

华发集团及其下属子公司、

其他884166.62合联营企业

合计6661482290.666472874019.18

166维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明根据本公司2024年3月8日召开的第五届董事会第二十一次临时会议审议通过的《关于预计公司

2024年度日常关联交易的议案》，本公司根据实际经营情况以及公司业务发展需要预计未来可能与珠

海华发集团有限公司及其关联企业发生的日常关联交易。本次日常关联交易预计的期限为自2024年第一次临时股东大会审议通过之日起至2024年度股东大会召开之日止。上述议案业经2024年3月26日召开的2024年第一次临时股东大会通过。

预计金额（亿关联交易类别关联方关联交易内容

元）

向关联方提供劳务、服务土建、装饰等相关施工业务、其他服务240.00

向关联方购买资产、商品土建、装饰等相关原材料采购30.00珠海华发

接受关联人提供劳务、服务集团有限土建、装饰上下游相关及办公相关等2.00

向关联人支付租金公司及其租用办公场地等0.20关联方

向关联人收取租金出租自有物业等0.17

向关联人销售产品、商品出售土建、装饰相关材料或产品等2.20

合计274.57

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

167维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

华发集团及其下属子公司、

房屋及建筑物164153.07397851.92合联营企业

华发集团及其下属子公司、

绿植1071936.99186188.90合联营企业

合计1236090.06584040.82

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额华发集团及其下属子房屋及1903947494139669134106121261029

公司、建筑物7.80110.56843.059.969.85376.28018.09合联营企业关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕珠海华金融资担保有

606328514.38否

限公司关联担保情况说明根据2024年4月3日召开的第五届董事会第二十二次会议，审议通过《关于公司及子公司接受担保并支付担保费暨关联交易的议案》，公司及子公司与珠海华金融资担保有限公司（以下简称华金担保）签订保函协议，由华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证担保，并向担保受益人出具保函。公司及子公司因项目运营需要，华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证。公司及子公司根据实际担保需要向华金担保支付担保费，保费金额合计不超过人民币7000万元。上述担保事项业经2024年4月25日召开的2023年度股东大会审议通过。

168维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华金国际商业保理（珠海）

应收账款转让507511618.07728916983.16有限公司

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6234111.933225560.69

（8）其他关联交易

（1）与关联方货币资金往来根据2024年4月3日召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于预计2024年度公司与珠海华发集团财务有限公司关联交易的议案》，公司预计2024年度与华发财务公司发生的存款业务额度不超过25亿元。上述议案业经2024年4月25日召开的2023年度股东大会审议通过。

截止2024年6月30日，本公司与关联方货币资金往来情况如下：

单位：元项目名称关联方名称期末余额期初余额

本公司及其子公司珠海华发集团财务有限公司611014527.67879073615.48

本公司及其子公司珠海华润银行股份有限公司*228149.536205407.32

本公司及其子公司珠海农村商业银行股份有限公司*39307302.6853713725.40

*1本公司及子公司2024年半年度在珠海华发集团财务有限公司（以下简称华发财务公司）的货

币资金存款发生额增加3411746268.33元，发生额减少3679805356.14元。由于本公司及子公司在华发财务公司开立账户较多，且交易频繁，因此上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本报告期公司及子公司在华发财务公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额为

3300758.10元。

169维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*2本公司及子公司2024年半年度在珠海华润银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加

13637.09元，发生额减少6190894.88元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本报告期公司及子公司在珠海华润银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金

额为10632.09元。

*3本公司及子公司2024年半年度在珠海农村商业银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加

7051981.24元，发生额减少51458403.96元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本报告期公司及子公司在珠海农村商业银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收

入金额为12678.03元。

（2）开出票据

本公司在珠海华发集团财务有限公司开具银行承兑汇票，由珠海华发集团财务有限公司承兑，截止本报告期末，未到期金额为34272794.13元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉华川房地产

应收账款223437098.541117185.50242389469.821211947.35开发有限公司珠海华郡房产开

应收账款211998665.891059993.33226980967.581134904.84发有限公司上海兴铖房地产

应收账款168605061.60843025.31104401227.27522006.14开发有限公司南京铧福置业有

应收账款145892192.26729460.96219441630.741097208.15限公司珠海十字门中央

应收账款商务区建设控股130836960.00654184.8192583820.26462919.10有限公司成都华锦铭弘实

应收账款115005880.65575029.4074696868.43373484.34业有限公司珠海华发望海楼

应收账款85823396.76429116.98酒店有限公司珠海华湖房地产

应收账款68454674.76342273.3720850301.51104251.51开发有限公司中山市华晟房地

应收账款64524719.44322623.60117905855.50589529.28产开发有限公司深圳融华置地投

应收账款48284030.65241420.1519182709.9495913.55资有限公司

应收账款珠海正汉置业有47710944.13238554.722806194.0014030.97

170维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

限公司珠海市海润房地

应收账款47665763.32238328.8338790262.06193951.31产开发有限公司上海顾泓房地产

应收账款45533115.29227665.5720561369.61102806.85开发有限公司绍兴铧越置业有

应收账款42866239.29214331.2125311338.01126556.69限公司珠海华发华毓投

应收账款30929428.08154647.1421837697.57109188.49资建设有限公司上海唐骁房地产

应收账款30551564.68152757.8317867260.9889336.30开发有限公司杭州铧兆置业有

应收账款29594867.48147974.34限公司武汉华发睿光房

应收账款地产开发有限公29417621.41147088.1223235732.08116178.66司武汉华嵘房地产

应收账款28805229.67144026.146796346.4333981.73开发有限公司上海泾铖房地产

应收账款27886797.01139433.983295063.5016475.32开发有限公司上海古骁房地产

应收账款26697419.79133487.106366541.4131832.71开发有限公司沈阳铧欣置业有

应收账款25586198.81127930.9915851706.4779258.53限公司珠海华宸产业新

应收账款空间建设有限公22309062.66111545.3211304354.7756521.77司武汉华发长盛房

应收账款地产开发有限公20762874.97103814.384118719.9120593.60司长沙天润智樾房

应收账款地产开发有限公20397420.33101987.101500.007.50司珠海华发城市之

应收账款心建设控股有限19896114.8299480.58724479.853622.40公司珠海华枫房地产

应收账款19340978.8396704.9036326595.90181632.98开发有限公司沈阳华壤置业有

应收账款18465450.5492327.2514864617.8574323.09限公司珠海华茂天城置

应收账款17346062.6186730.315977262.6129886.31业发展有限公司西安华创骐耀置

应收账款16510542.2682552.7113494577.0767472.89业有限公司珠海琴发实业有

应收账款15795843.3378979.22319000.001595.00限公司威海华发房地产

应收账款14944772.9874723.8714966504.7474832.52开发有限公司绍兴铧泽置业有

应收账款14937268.6074686.3410282722.7751413.61限公司珠海华澔开发建

应收账款14785274.6273926.3712520397.9362601.99设有限公司珠海铧创经贸发

应收账款13787329.0768936.6514599984.6572999.92展有限公司西安紫涛置业有

应收账款13592490.8967962.4513592490.8967962.45限公司

应收账款江门华晟房地产13574486.3367872.4315435213.0777176.07

171维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

开发有限公司珠海华港产业新

应收账款空间投资开发有12111814.2860559.0716655915.6283279.58限公司珠海华昕开发建

应收账款12047250.7060236.2517294243.3586471.22设有限公司珠海华曜房产开

应收账款10703089.9553515.4510703089.9553515.45发有限公司其他小额单位往

应收账款264071958.361320359.74327610681.081638053.44来珠海十字门中央

1259786081.4

合同资产商务区建设控股6298930.40837128975.444185644.88

6

有限公司珠海华澔开发建

合同资产738612271.003693061.36312497428.241562487.14设有限公司珠海华昕开发建

合同资产459302971.142296514.85469246967.772346234.84设有限公司珠海华宸产业新

合同资产空间建设有限公305834575.251529172.88140466366.63702331.83司珠海华港产业新

合同资产空间投资开发有285352447.091426762.24303245166.431516225.83限公司珠海华发华毓投

合同资产254581609.941272908.06162101886.99810509.43资建设有限公司珠海华发望海楼

合同资产229412774.061147063.8731511220.78157556.10酒店有限公司珠海市海润房地

合同资产211623772.971058118.86188440938.98942204.69产开发有限公司珠海华港建设投

合同资产164880520.46824402.61109952776.55549763.88资有限公司珠海华郡房产开

合同资产162218257.34811091.30223372609.871116863.05发有限公司珠海华蔚开发建

合同资产147727652.40738638.26设有限公司珠海富山工业园

合同资产投资开发有限公131192034.70655960.17115765859.84578829.30司武汉华川房地产

合同资产127704857.95638524.29168846256.70844231.28开发有限公司珠海华勤开发建

合同资产113626223.52568131.12126011240.72630056.20设有限公司珠海华擎大型产

合同资产业集聚区开发有112302955.52561514.7858456303.41292281.52限公司上海兴铖房地产

合同资产111033529.63555167.6538569753.97192848.77开发有限公司绍兴铧越置业有

合同资产87248911.20436244.5776330695.28381653.48限公司珠海华淇开发建

合同资产81897010.65409485.0531613847.56158069.24设有限公司南京铧福置业有

合同资产80130188.16400650.9499459097.51497295.49限公司珠海华枫房地产

合同资产79445247.70397226.2367013690.78335068.45开发有限公司珠海华发城市之

合同资产79153075.85395765.39136919358.50684596.79心建设控股有限

172维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司珠海华瓴建设工

合同资产78073867.35390154.8878686207.82393431.04程有限公司珠海华湖房地产

合同资产75125390.10375626.9569418729.43347093.65开发有限公司深圳融华置地投

合同资产72155810.87360779.0564282248.01260254.88资有限公司珠海华凌开发建

合同资产71518662.24357593.3172153729.29360768.65设有限公司珠海华聚开发建

合同资产70325828.10351629.1472254895.25361274.48设有限公司珠海华铠开发建

合同资产69519337.16347596.6994000172.83470000.86设有限公司昆明华创云房地

合同资产67174859.55335874.3170700507.32353502.54产开发有限公司珠海华金开发建

合同资产65733909.01328669.5483311850.25416559.25设有限公司无锡铧博置业有

合同资产65124961.01325624.8059160940.77295804.70限公司广东富源实业集

合同资产62525365.69312626.84110298964.25551494.82团有限公司珠海华乐产业新

合同资产空间投资开发有61144618.88305723.09100315203.05501576.02限公司梅州华发现代农

合同资产60260147.70301300.743144482.7115722.41业科技有限公司珠海华寰建设管

合同资产59090860.64295454.3020960157.69104800.79理有限公司珠海横琴新区十字门国际金融中

合同资产58054710.02290273.5637777987.81188889.94心大厦建设有限公司中山市华晟房地

合同资产56707258.57283536.2856070790.47280353.95产开发有限公司珠海华缤开发建

合同资产56333681.11281668.4166473761.58332368.81设有限公司珠海华发海岛投

合同资产55127896.47275639.48资开发有限公司西安华创骐耀置

合同资产52271308.04261356.5446875635.91234378.18业有限公司珠海琴发实业有

合同资产49290397.84246452.0027920633.93139603.17限公司珠海市安宜建设

合同资产48146941.05240734.70105019775.37525098.88投资有限公司武汉华发睿光房

合同资产地产开发有限公43593580.18217967.9050235701.48251178.51司杭州铧兆置业有

合同资产35548061.75177740.31限公司珠海铧创经贸发

合同资产27872490.46139362.4529594538.00147972.69展有限公司长沙天润智樾房

合同资产地产开发有限公26651179.43133255.903270079.1716350.40司珠海正汉置业有

合同资产26519986.30132599.9373445904.23367229.52限公司

合同资产珠海华金智汇湾25277512.89126387.5522632851.28113164.26

173维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

创业投资有限公司珠海华发高新建

合同资产24461439.91122307.207057512.0635287.56设控股有限公司广东湛蓝房地产

合同资产23857243.16119286.2130755418.98153777.09发展有限公司武汉华嵘房地产

合同资产23536705.06117683.5338591134.45192955.67开发有限公司中山市华屹商业

合同资产运营管理有限公22903182.70114515.9215004162.8675020.81司武汉崇鸿裕业房

合同资产地产开发有限公22854988.00114274.9313244286.3366221.43司上海顾泓房地产

合同资产22258715.22111293.577811325.8439056.63开发有限公司上海华闵颛宏房

合同资产地产开发有限公22209770.56111048.8529540433.57147702.17司郑州华瀚房地产

合同资产21631534.17108157.6733027528.76165137.64开发有限公司沈阳铧恒置业有

合同资产20989738.83104948.6920508014.11102540.07限公司成都华锦铭弘实

合同资产18036853.9390184.274645336.9423226.68业有限公司珠海横琴华发房

合同资产地产投资有限公17176097.6985880.4818205196.7791025.98司珠海大型产业集

合同资产聚区开发有限公16509680.6482548.4017376658.0586883.29司珠海华发产业新

合同资产空间光伏建设有16463838.6882319.1918151220.7190756.10限公司佛山华标房地产

合同资产16447443.8482237.2213733775.8268668.88开发有限公司珠海华宸开发建

合同资产16053404.7880267.0322830817.44114154.09设有限公司武汉中央商务区

合同资产投资开发有限公15367004.4376835.0322982258.77114911.29司珠海华发智谷投

合同资产15237768.3476188.856516590.0332582.95资运营有限公司威海华发房地产

合同资产14259367.5067590.2214498360.1968785.20开发有限公司西安紫涛置业有

合同资产13817483.8069087.4213817483.8169087.42限公司珠海华菁管理咨

合同资产12130299.3260651.495754508.0028772.54询有限公司珠海华发建筑设

合同资产11903935.0059519.709917741.8549588.71计咨询有限公司太仓铧发房地产

合同资产11725876.2258629.3912611124.7363055.62开发有限公司珠海华耀商贸发

合同资产11669919.9858349.6118610388.3193051.94展有限公司武汉华发长盛房

合同资产11534857.9257674.2819436909.2397184.55地产开发有限公

174维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

司太仓禾发房地产

合同资产开发有限公司-住11524033.3657620.17宅事业部沈阳中东港商业

合同资产地产开发有限公11204151.8356020.7611384041.2356920.21司上海唐骁房地产

合同资产11040054.2855200.275480427.1727402.14开发有限公司珠海华发城市运

合同资产营投资控股有限10169284.1850846.425779649.5728898.25公司其他小额单位往

合同资产374960866.431874804.30472480129.852362400.67来珠海十字门中央

其他应收款商务区建设控股1917613.609588.07193252.00966.26有限公司珠海大型产业集

其他应收款聚区开发有限公1791460.008957.301791460.008957.30司其他小额单位往

其他应收款6861559.8234410.118732304.0043661.51来珠海华发商贸控

预付账款1825789.741178978.45股有限公司其他小额单位往

预付账款1547434.48103288.99来

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款珠海华发商贸控股有限公司184235983.34173245287.93

应付账款武汉沁华国际商贸有限公司32809637.0010557185.35

华实中建新科技（珠海）有

应付账款18629613.6916556071.54限公司

应付账款其他小额单位往来25967746.7951786203.71珠海鹤洲北华发现代农业科

合同负债91222833.6284776729.89技有限公司

合同负债珠海华澔开发建设有限公司34861364.82101892910.32

合同负债珠海华金开发建设有限公司30465794.0713970318.41珠海华宸产业新空间建设有

合同负债26544830.1713381986.16限公司江门华晟房地产开发有限公

合同负债22138111.8635764876.98司珠海市海润房地产开发有限

合同负债15920713.753058581.68公司

合同负债珠海华隆投资有限公司15410568.7833887519.97

合同负债绍兴铧越置业有限公司14514814.72

合同负债南京铧辉装饰工程有限公司10740193.63

合同负债成都华锦铭弘实业有限公司10224373.43488180.97

合同负债其他小额单位往来62004568.83203551126.84

其他应付款南京铧福置业有限公司1033113.021033113.02

其他应付款其他小额单位往来108720.35142966.96

一年内到期的非流动负债珠海华发实业股份有限公司21850000.0021850000.00

一年内到期的非流动负债珠海华薇投资有限公司9000000.009000000.00

一年内到期的非流动负债珠海华欣投资发展有限公司4397945.15

175维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

珠海华发商业经营管理有限

一年内到期的非流动负债4137711.301930722.78公司

一年内到期的非流动负债其他小额单位往来1797358.883962762.63

长期应付款珠海华发实业股份有限公司19665000.0041515000.00

长期应付款珠海华薇投资有限公司8100000.0017100000.00珠海华乐产业新空间投资开

租赁负债16436497.39发有限公司

租赁负债珠海华欣投资发展有限公司6388414.29

租赁负债其他小额单位往来1858729.7412498754.59

7、关联方承诺

根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召开的

2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式

购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年

1月4日签订的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为15733.5万元。

而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。

若支付条件未满足时，则华发股份、华薇投资根据业绩承诺及补偿条款向本公司进行补偿。具体各期需支付的股权转让价款、对应当期承诺净利润情况及补偿方式详见财务报告十六、承诺及或有事项所述。

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

176维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召开的

2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式

购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年

1月4日签订的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为15733.5万元。

而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。

具体各期需支付的股权转让价款及对应当期承诺净利润情况如下：

单位：元华发景龙建泰建设期数利润补偿期需支付转让价款当期承诺净利润需支付转让价款当期承诺净利润

177维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第1期支付21850000.0051600000.009000000.0028300000.002021年度

第2期支付21850000.0052700000.009000000.0029000000.002022年度

第3期支付21850000.0056300000.009000000.0029700000.002023年度

第4期支付21850000.0058100000.009000000.0030100000.002024年度

第5期支付19665000.0059800000.008100000.0028700000.002025年度

若上述支付条件未满足，则华发股份、华薇投资根据业绩承诺及补偿条款向本公司进行补偿。且本公司可将当期应支付的股权转让价款抵扣华发股份、华薇投资应当支付的现金补偿款，抵扣后当期应支付的股权转让价款仍有剩余的，应当支付给华发股份、华薇投资。若华发股份、华薇投资应支付的现金补偿款金额大于当期应支付的股权转让价款，则华发股份、华薇投资应当另行以现金方式进行补足。

在业绩承诺期内，若华发景龙、建泰建设于利润补偿期内各年度累计实现净利润未达到华发股份、华薇投资相应年度累计承诺净利润数额，则华发股份、华薇投资应就未达到承诺净利润的部分向本公司进行现金补偿。现金补偿金额计算方式如下：

（1）利润补偿期内，补偿义务人当年应补偿现金金额=（截至当期期末累积承诺净利润数—截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×拟购买资产交易作价—累积已补偿金额；

（2）如果根据上述公式计算的当年应补偿现金金额小于或等于0时，华发股份、华薇投资无需向本公司补偿现金。但已补偿的现金不冲回。

2.除存在上述承诺事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项

2021年4月份，原告丽江和业集团房地产开发有限公司与被告深圳市维业装饰集团股份有限公司（现改名：维业建设集团股份有限公司）、云南和悦众邦酒店管理有限公司因商品房购买事项，向云南省丽江市中级人民法院提起诉讼，要求判令本公司履行购买原告所开发和业商城168套房屋的义务，并签订商品房买卖合同；要求判令本公司向原告支付未按时购房的违约赔偿金25356341.08元；要求判令本公司及云南和悦众邦酒店管理有限公司连带支付自2019年5月1日起至房屋买卖实现付款之日（暂计算至2021年4月30日）止不能购买剩余未销售房源的物业租金15838567.40元；要求判令本

178维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司与云南和悦众邦酒店管理有限公司共同承担本案的诉讼费、保全费、律师费等全部因诉讼产生的直

接费用预计1119892.05元。截止2024年6月30日，本案正在审理过程中。

2.提供债务担保形成的或有事项

截止2024年6月30日，本公司提供担保情况如下：

单位：万元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

建泰建设有限公司20000.002023.12.72024.12.6否

建泰建设有限公司20000.002024.3.192025.2.19否

建泰建设有限公司20000.002024.4.162025.2.21否

建泰建设有限公司25000.002024.6.182025.6.10否

珠海铧龙装饰有限公司20000.002024.2.42025.2.4否

珠海铧龙装饰有限公司20000.002024.3.282025.9.13否

合计125000.00

3.开出保函

截止2024年6月30日，本公司正在或准备履行的保函情况如下：

单位：元序号项目金额受益人担保机构

1履约保函1000000.00客户厦门金原融资担保有限公司

深圳前海增信工程担保有限公司珠

2预付款保函8259206.46客户

海分公司阳光财产保险股份有限公司中山中

3工人工资保函314285.31客户

心支公司

4履约保函5630573.98客户民生银行

5预付款保函800000.00客户中国银行

6履约保函6809381.20客户厦门金原融资担保有限公司

7投标保函8192832.39客户深圳市高新投融资担保有限公司

8预付款保函5760000.00客户深圳市启宏非融资性担保有限公司

9履约保函503462.92客户深圳市银达富邦融资担保有限公司

10预付款保函1771525.65客户深圳市正泓融资担保有限公司

11履约保函24302917.98客户珠海农业融资担保有限公司

12履约保函57344058.38客户四川翰元非融资性担保有限公司

13履约保函29827900.88客户交通银行

14预付款保函35989390.21客户光大银行

15预付款保函2437590.95客户广发银行

16预付款保函23240067.96客户华夏银行

17预付款保函45484640.76客户民生银行

179维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

18预付款保函71869176.99客户中国银行

19预付款保函1784838500.78客户珠海华金融资担保有限公司

20预付款保函4090000.00客户广东华行工程担保有限公司

21预付款保函500000.00客户锦泰财产保险股份有限公司

22预付款保函1400000.00客户中科投（广东）担保有限公司

23预付款保函489776413.04客户珠海华金融资担保有限公司

24预付款保函94863507.05客户中国银行

25预付款保函53453474.76客户华夏银行

合计2758458907.65

4.除存在上述或有事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

本公司子公司深圳市维业智汇股权投资管理有限公司于2024年7月11日完成注销手续。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）前期会计差错更正本报告期未发生前期重要会计差错更正。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

180维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合

计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，分别为施工分部、设计分部以及制造业分部。由于设计分部和制造业分部收入、利润及资产均未达到所有经营分部合计的10%，因此报告期内公司不作分部报告披露。

3、其他

除存在上述其他重要事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

181维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合同期内540772151.86481173659.64

逾期1年以内121128190.03102170239.37

逾期1-2年93985491.80121367400.96

逾期2-3年110859541.7085904497.11

逾期3年以上309973317.73277560379.01

小计1176718693.121068176176.09

减：坏账准备476740699.66412006703.15

合计699977993.46656169472.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1628161379462487016403413896425070

账准备13.84%84.73%15.36%84.72%

971.91738.21233.70728.12494.41233.71

的应收账款其

中：

按组合计提坏10139

338793675107904141273042631099

账准备01721.86.16%33.41%84.64%30.20%

961.45759.76447.97208.74239.23

的应收21账款其

中：

组合1

（非关758120337761420358700317272107428209

64.43%44.55%65.56%38.85%

联方组208.13584.73623.40467.18869.79597.39

合）组合2

（关联20647510323205442186867934338185933

17.55%0.50%17.49%0.56%

方组342.0976.72965.37788.24.95449.29

合）组合3

（合并

49306493061695616956

范围内4.19%0.00%1.59%

170.99170.99192.55192.55

关联方

组合）

1176710681

476740699977412006656169

合计18693.100.00%40.51%76176.100.00%38.57%

699.66993.46703.15472.94

1209

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

182维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

29448888.829448888.829448888.829448888.8预计收回的可

客户一100.00%

8888能性较小

134585839.109515605.133928083.109057849.预计可收回的

其他客户小计81.43%

24530333金额

164034728.138964494.162816971.137946738.

合计

12419121

按组合计提坏账准备类别名称：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内285052149.789107480.513.20%

逾期1年以内98372121.1632531915.0433.07%

逾期1-2年71457406.4232284307.2045.18%

逾期2-3年101294647.0770081465.5069.19%

逾期3年以上201943883.70193756416.4895.95%

合计758120208.13337761584.73

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合2（关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内189929418.11949647.110.50%

逾期1年以内15494674.8377473.370.50%

逾期1-2年999476.304997.380.50%

逾期2-3年51772.85258.860.50%逾期3年以上

合计206475342.091032376.72

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合3（合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内46643616.96

逾期1年以内2662554.03

逾期1-2年逾期2-3年逾期3年以上

合计49306170.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

183维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

138964494.137946738.

信用损失的应1017756.20

4121

收账款按组合计提预

273042208.65751752.7338793961.

期信用损失的

74145

应收账款

其中：非关联272107869.65653714.9337761584.方组合79473关联方

934338.9598037.771032376.72

组合

412006703.65751752.7476740699.

合计1017756.20

15166

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名0.00169710070.03169710070.036.16%135768056.02

184维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第二名49306170.9932118219.4381424390.422.96%0.00

第三名20943561.2243642942.1064586503.322.34%322932.53

第四名25111000.0029421469.0954532469.091.98%272662.35

第五名487500.0045262500.0045750000.001.66%45750000.00

合计95848232.21320155200.65416003432.8615.10%182113650.90

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款158422293.0390582841.63

合计158422293.0390582841.63

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及备用金5448116.313386469.91

履约保证金5754042.165804042.16

投标保证金6464000.004724000.00

其他保证金478045.641028045.64

押金4096352.264981821.11

内部往来119440053.7951604744.12

应收股权转让款22500000.0022500000.00

其他2225968.304018528.32

合计166406578.4698047651.26

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合同期内（第一阶段）159227629.7190868702.51

逾期0-1年（第二阶段）

逾期1-2年（第二阶段）571357.82

逾期2-3年（第二阶段）591357.821098818.77

逾期3年以上（第二阶段）4054503.932975685.16

第三阶段2533087.002533087.00

小计166406578.4698047651.26

减：坏账准备7984285.437464809.63

合计158422293.0390582841.63

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

185维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

16640679842158422980477464890582

计提坏100.00%4.80%100.00%7.61%

578.4685.43293.03651.2609.63841.63

账准备

其中：

组合1

（非关452677976737290434907450036040

27.20%17.62%44.36%17.13%

联方组359.6889.61570.07903.9449.61854.33

合）组合2

（关联149917495.8149162952014760.29372

0.90%0.50%3.01%0.50%

方组64.99269.1703.200243.18

合）组合3

（合并

1196401196405160451604

范围内71.90%0.00%52.63%

053.79053.79744.12744.12

关联方

组合）

16640679842158422980477464890582

合计100.00%4.80%100.00%7.61%

578.4685.43293.03651.2609.63841.63

按组合计提坏账准备类别名称：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）38088410.931904420.565.00%

逾期0-1年（第二阶段）10.00%

逾期1-2年（第二阶段）30.00%

逾期2-3年（第二阶段）591357.82295678.9150.00%

逾期3年以上（第二阶段）4054503.933243603.1480.00%

第三阶段2533087.002533087.00100.00%

合计45267359.687976789.61

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合2（关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）1499164.997495.820.50%

合计1499164.997495.82

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合3（合并范围内关联方组合）

186维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）119640053.79

合计119640053.79

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1830357.763101364.872533087.007464809.63

2024年1月1日余额

在本期

本期计提88822.82437917.18526740.00

本期转回7264.207264.20

2024年6月30日余

1911916.383539282.052533087.007984285.43

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

7464809.63526740.007264.207984285.43

账准备

其中：组合1

（非关联方组7450049.61526740.007976789.61合）组合2（非合

14760.027264.207495.82

并范围内关联方组合）

合计7464809.63526740.007264.207984285.43

187维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来96562328.61一阶段58.03%0.00

第二名应收股权转让款22500000.00一阶段13.52%1125000.00

第三名内部往来9331867.00一阶段5.61%0.00

第四名内部往来7300000.00一阶段4.39%0.00

第五名内部往来3457795.77一阶段2.08%0.00

合计139151991.3883.63%1125000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

（1）截止2024年6月30日，其他应收款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2024年6月30日，其他应收款余额中应收合并范围内关联方往来款项具体情况如下所述：

单位：元单位名称金额账龄占总金额比例

188维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

广东省维业科技有限公司100020124.38第一阶段60.11

建泰建设有限公司9331867.00第一阶段5.61

珠海城建维业装饰工程有限公司215000.00第一阶段0.13

珠海铧龙装饰有限公司2773062.41第一阶段1.67

珠海华发园林工程有限公司7300000.00第一阶段4.39

合计119640053.7971.90

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

623923259.623923259.617123259.617123259.

对子公司投资

00000000

623923259.623923259.617123259.617123259.

合计

00000000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深圳市圣陶宛建筑30000003000000

材料有限.00.00公司深圳市维

业卉景园200000.0200000.0林有限公00司深圳市维业智汇股

50000005000000

权投资管.00.00理有限公司广东省维

10688631068863

业科技有

95.5395.53

限公司珠海铧龙

26025122602512

装饰有限

48.7648.76

公司建泰建设23880962388096

有限公司19.1319.13珠海城建

12100001210000

维业装饰.00.00工程有限

189维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司珠海华发

17659951765995

园林工程.58.58有限公司珠海维业美华建筑68000006800000

设计有限.00.00公司

617123268000006239232

合计

59.00.0059.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1210275648.211162078192.79899665780.38835612472.03

其他业务2432663.081214568.641823064.941214599.70

合计1212708311.291163292761.43901488845.32836827071.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

190维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1209923116138912099231161389

装饰施工

667.07794.05667.07794.05

351981.1688398.7351981.1688398.7

装饰设计

4444

2432663121456824326631214568

其他.08.64.08.64按经营地区分类

其中：

7696101731225976961017312259

华南

20.0696.1220.0696.12

2620270244152326202702441523

华东

48.0451.3548.0451.35

1318439124534413184391245344

东北

4.380.014.380.01

2004376232894020043762328940

西北

3.966.263.966.26

1533368145680415333681456804

华北

5.991.195.991.19

1239232116012712392321160127

华中

38.6051.6138.6051.61

6153397203762061533972037620

西南.186.25.186.25

2432663121456824326631214568

其他.08.64.08.64

1212708116329212127081163292

合计

311.29761.43311.29761.43

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，对履约义务的履约时间、款项支付金额及方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类型及相关义务等，履行相关的履约义务。

本公司的装饰施工业务及装饰设计业务，公司按照合同的约定向客户提供装饰施工业务及装饰设计业务服务。履约义务的整个施工期间作为履约时间，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

191维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末母公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

340432.03万元（含税），本公司将根据与客户签订的施工合同、设计合同及考虑客户的客观情况对

合同履行的影响后，在未来期间内确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益80000000.0095291377.63

合计80000000.0095291377.63

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益83936.06计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

173764.60

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

1017756.20

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-8884269.54支出

减：所得税影响额-4776.55

合计-7604036.13--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

192维业建设集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.17%0.050.05

利润扣除非经常性损益后归属于

2.07%0.080.08

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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