维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

维业建设集团股份有限公司

2023年年度报告

二〇二四年四月

1维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张巍、主管会计工作负责人张绍娟及会计机构负责人(会计主

管人员)胡剑锋声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

如本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，则该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意公司存在的风险。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，披露了公司未来经营可能面临的主要风险，敬请广大投资者注意风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以208056700股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................39

第五节环境和社会责任...........................................59

第六节重要事项..............................................62

第七节股份变动及股东情况.........................................91

第八节优先股相关情况...........................................98

第九节债券相关情况............................................99

第十节财务报告.............................................100

3维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、载有法定代表人签名并盖章的2023年年度报告原件。

四、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

4维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

维业股份、公司指维业建设集团股份有限公司华发集团指珠海华发集团有限公司珠海十字门中央商务区建设控股有限珠海十字门指公司

控股股东、珠海城建集团指珠海城市建设集团有限公司珠海市人民政府国有资产监督管理委

珠海市国资委、实际控制人指员会

珠海华发科技产业集团有限公司(原名华发科技指珠海华发实体产业投资控股有限公

司）建泰建设指建泰建设有限公司华发景龙指珠海华发景龙建设有限公司维业科技指广东省维业科技有限公司华发园林指珠海华发园林工程有限公司维业美华指珠海维业美华建筑设计有限公司闽东建工指福建闽东建工投资有限公司深圳市维业智汇股权投资管理有限公维业智汇指司维业控股指深圳市维业控股有限公司

深圳市前海方位投资管理有限公司—方位成长8号指

—方位成长8号私募证券投资基金云南众英集企业管理中心（有限合众英集指

伙）

《公司章程》指《维业建设集团股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

2023年1月1日至2023年12月31

报告期指日

2022年1月1日至2022年12月31

上年同期指日

5维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称维业股份股票代码300621公司的中文名称维业建设集团股份有限公司公司的中文简称维业股份

公司的外文名称（如有） Weiye Construction Group Co.LTD.公司的法定代表人张巍

注册地址深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼101注册地址的邮政编码518034公司注册地址历史变更情况不适用

办公地址深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼101办公地址的邮政编码518034

公司网址 www.szweiye.com

电子信箱 wyzqsw@szweiye.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名沈茜詹峰

深圳市福田区新洲路以西、莲花路以深圳市福田区新洲路以西、莲花路以联系地址南振业景洲大厦裙楼101南振业景洲大厦裙楼101

电话0755-835585490755-83558549

传真0755-835585490755-83558549

电子信箱 wyzqsw@szweiye.com wyzqsw@szweiye.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn/

《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》及公司披露年度报告的媒体名称及网址

巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点公司证券事务部、深圳证券交易所

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

签字会计师姓名刘涛、张庆瑞公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用

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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因

会计政策变更、同一控制下企业合并本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入155289646147793380147941837100213850100397502

4.97%

（元）34.0838.8360.5888.3143.76归属于上市公

36816711.923010262.9

司股东的净利7962069.256633213.335555193.2343.33%

71润（元）归属于上市公司股东的扣除

17356714.5

非经常性损益1145871.401692356.651587210.24-27.81%3109326.77

6

的净利润

（元）

经营活动产生-

165913514165635127285254601.229797731.

的现金流量净169085129.-110.21%

8.978.147595额（元）24基本每股收益

0.040.030.0333.33%0.180.11（元/股）稀释每股收益

0.040.030.0333.33%0.180.11（元/股）加权平均净资

0.42%0.78%0.18%0.24%4.04%0.73%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后资产总额131264930121625722147898873807099796112013786

-11.25%

（元）99.3201.5888.363.9966.13归属于上市公

821705298.784031321.300616545854468446.307768059

司股东的净资-72.67%

78623.51058.04产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1、会计政策变更2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确

认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂

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时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

2、本报告期同一控制下企业合并珠海华发园林工程有限公司，按相关企业会计准则追溯调整上年同期数。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入3504511659.244147774522.594071830459.283804847992.97归属于上市公司股东

-8546612.9512850949.9418253442.93-14595710.67的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-8857888.2510246974.7718941822.60-19185037.72的净利润经营活动产生的现金

-59878713.69234569763.36-754321972.04410545793.13流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产1008010.97460201.494989956.20减值准备的冲销部

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分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

13152131.426528144.9717118044.51

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

675086.69299396.69

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转5638027.061007833.466529602.70回同一控制下企业合并

产生的子公司期初至-679328.65-990800.211211652.37合并日的当期净损益除上述各项之外的其

-10423595.07248364.69-1185869.72他营业外收入和支出

减：所得税影响额1840173.371600804.014150820.90少数股东权益影

38874.512360044.094911025.71响额（税后）

合计6816197.853967982.9919900936.14--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

（一）建筑装饰行业概况

1、建筑装饰行业发展特点：

在我国《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）中，建筑装饰行业划分为公共建筑装饰和装修、住宅装饰和装修、建筑幕墙装饰和装修三大细分行业。建筑装饰行业位于建筑业整体链条的下游，主要作用为进一步保护建筑物的主体结构、美化建筑物并完善建筑物的使用功能。与土木工程建筑业、建筑安装业等一次性完成工程业务不同，每个建筑物在其使用寿命周期内都需要进行多次装修，根据中国建筑装饰协会的统计，一般旅游饭店、写字楼的装饰周期是6至8年，而娱乐场所、商务用房的装饰周期还会更短，其他建筑一般10年更新一次，因此建筑装饰行业具有明显的周期性和需求可持续性特点。

2、行业竞争格局和发展趋势

近十年来，随着国家进入高质量发展阶段，建筑装饰业对于发展质量的要求也迫切提升，进入产业结构调整期，其产业结构调整主要从两方面体现：

第一，行业集中度不断提升。总体来看，我国建筑装饰行业仍旧呈现出“大市场、小企业”的市场竞争状态，集中度低。近年来，随着行业竞争进入白热化阶段，低资质小规模的建筑装饰企业数量持续减少，同时头部企业集中度有所增加。随着市场经济的发展、国家政策的引导以及行业协会的规范，中国建筑装饰市场逐步成熟，过度分散的状况正在缓慢改变。拥有优良的品牌、强大的资金实力、稳定的管理团队、优质的客户资源，具备明显的区域优势或专业优势的装饰企业在竞争中赢得先机，龙头企业的行业引领地位日益凸显；而效率低下，团队管理能力差，客户资源缺乏的小公司、小团队正逐渐被淘汰或兼并。

第二，数字化、智能化、绿色环保逐步成为建筑装饰行业发展新趋势。《住房城乡建设部信息中心：加快推动“数字住建”落地实施，赋能住房和城乡建设事业高质量发展》中提到：围绕建筑工业化、数字化、智能化，推行工程建设项目全生命周期管理，推进建筑市场与施工现场两场联动、智慧监管，推动智能建造与建筑工业化协同发展，促进建筑业高质量发展。随着数字经济、人工智能、物联网等新科技迅速兴起，装饰行业对于建筑信息模型（BIM）、大数据、智能化、移动通信、云计算、物联网等信息技术集成应用能力不断提升。住建部《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》提出，到2025年，完成既有建筑节能改造面积3.5亿平方米以上，建设超低能耗、近零能耗建筑0.5亿平方米以上，装配式建筑占当年城镇新建建筑的比例达到30%，全国新增建筑太阳能光伏装机容量0.5亿千瓦以上，地热能建筑应用面积1亿平方米以上，城镇建筑可再生能源替代率达到8%，建筑能耗中电力消费比例超过55%。未来，在国家政策扶持、技术创新等因素推动下，光伏建筑一体化、装配式建筑、绿色低碳等细分领域将持续创新。

3、公司的行业地位公司连续21年入选中国建筑装饰行业百强企业，根据2023年12月公示的《中国建筑装饰行业综合数据统计结果》显示，公司蝉联2022年度国内建筑装饰行业“百强”企

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业第十名，综合竞争力和品牌实力得到了社会的广泛认可。公司连续27年被广东省工商

局评为“守合同重信用企业”，是国家级高新技术企业、国家守合同重信用企业，获得了广东省优秀企业、广东省著名商标、广东省优秀自主品牌、深圳500强企业、深圳市五一

劳动奖状、深圳质量百强企业、深圳品牌百强企业、深圳知名品牌、深圳老字号等荣誉称号。

公司打造了大批精品工程：国家级工程、世界500强企业工程、城市地标工程、奢华

五星级酒店工程、大型公共建筑工程等代表性工程，以实际行动践行着“深圳速度”和“深圳质量”，多次获得了鲁班奖、中国建筑工程装饰奖等国家级工程奖项，并与华为、华润置地、腾讯、比亚迪、鹏瑞地产等企业建立了长期的合作伙伴关系，深受客户以及行业、社会的信赖与好评。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

（二）土木工程建筑业概况

1、土木工程建筑业发展特点据国家统计局发布的《建筑业高质量大发展强基础惠民生创新路——党的十八大以来经济社会发展成就系列报告之四》（以下简称《系列报告之四》），党的十八大以来，我国建筑业积极应对国内外市场风险挑战，实现行业平稳健康发展，建筑业增加值占国内生产总值的比重始终保持在7%左右。近年来，受固定资产投资增速放缓，传统基建与房地产市场降温，建筑业虽然出现了增速下降，但总体仍保持稳步增长。从国家统计局公布数据来看，2023年全国建筑业总产值315912亿元，同比增长5.77%，增速较上年提高2.52个百分点。

2、行业竞争格局和发展趋势当前，建筑行业正迎来大企业发展的时代，头部企业在行业增速下降的大背景下仍将保持增长。未来，拥有品牌、资金、人力、管理等优势的大型央企、国企及少部分民企将成为行业内顶尖企业，在竞争中占据更加有利的地位。建筑业作为国民经济支柱产业的作用不断增强，但依然存在发展质量和效益不高的问题，集中表现为发展方式粗放、劳动生产率低、高耗能高排放、市场秩序不规范等问题。中装新网在《2024年建筑行业发展形势研判》中提到：建筑业迫切需要“稳中求进、以进促稳、先立后破”。建筑企业要锚定高质量发展目标，不过分追求规模指标，在长期稳定发展前提下进取；建筑企业要统筹生存与发展，不能为了生存过多承接“先天缺陷”项目，也不能为了发展不顾短期生存需求，把握稳和进，逐步提升发展质量。2023年房地产行业呈下行趋势，随着《关于规划建设保障性住房的指导意见》（国发〔2023〕14号文）下发，推动商品房+保障房的住房双轨制改革，保障房需求有望进一步提升，在政策支持下寻找发展机会。

《系列报告之四》指出，随着国家政策的大力支持，5G 基建、高铁、新能源等新基建和地下综合管廊、海绵城市、智慧城市等“两新一重”（新型基础设施、新型城镇化、交通水利等重大工程）领域发展空间较大，均可为建筑企业基建业务带来增量需求，预计未来新基建对建筑业总产值的带动效果将明显提升。

3、公司的行业地位

公司为珠海市属国有重点企业华发集团的下属控股公司，在承建当地重大建设项目方面具有较为明显的品牌和区域优势，公司全资子公司建泰建设具备建筑工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级、建筑装修装饰工程专业承包一级、地基基础工程专业承包一级、消防设施工程专业承包一级、电子及智能化工程专业承包二级、承装（修、

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试） 电力四级资质共七个资质，通过 ISO 质量管理、职业健康安全管理、环境管理三大体系认证，荣获国家发改委综合信用服务机构颁发的“施工行业企业信用等级 AAA 证书”及中国招投标企业网、中国施工行业管理协会共同颁发的“全国优秀施工企业荣誉证书”。

根据珠海市建筑业企业信用评价信息发布平台公布的消息，截至2024年2月26日，建泰建设的施工企业综合诚信评价于 2604 家企业中排名第 6 名，诚信等级为 A 级，具备参与各类工程项目投标的市场竞争能力。建泰建设承接的项目多次荣获省市建设工程优质结构奖、省市房屋市政工程安全生产文明施工示范工地称号。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。面对外部环境的凉风和行业的持续震荡，维业股份心怀炽热、乘风而上，2023年营业收入取得历史性突破，达到155.29亿元。

2023年，公司强化内部建设，抢抓发展机遇，完成收购子公司建泰建设少数股东股权。

收购完成后，公司持有建泰建设100%的股权，进一步扩大了公司的业务规模。公司主营业务上形成了总部携同子公司华发景龙、建泰建设齐头并进的格局，公司总部以公共建筑装饰业务为主，全资子公司华发景龙专注于批量精装修业务，全资子公司建泰建设主营土木工程建筑施工业务。同时，公司还拥有全资子公司维业科技，主营门窗及幕墙施工业务。

公司已打造建筑施工、装修装饰完整的产业链条，成为一家以土木工程建筑施工及建筑装饰施工两大业务并重的综合性企业集团，主要承接的项目包括大型场馆、星级酒店、商业综合体、文教体卫设施、交通基础设施等公共建筑和普通住宅、高档别墅等建筑的工程建

设、装饰施工业务。

（二）公司经营模式、业务流程及业务特点

1、经营模式

公司目前的经营模式为自主承揽业务、自主组织设计或/和施工。

2、业务流程

（1）土木工程建筑施工业务土木工程建筑施工业务流程如下图。

12维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）建筑装饰施工业务建筑装饰施工业务流程如下图。

13维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、业务特点

公司主要承接的项目包括土木工程建筑、住宅精装修和公共建筑装饰等业务，具有以下特点：

土木工程建筑业务特点：属于充分竞争行业，市场竞争十分激烈，主要受到国民经济运行状况和政府投资建设规模的影响。公司土木工程建设业务主要集中在房地产工程及市政工程等建设项目，具有项目规模大、建设周期长、毛利率较低、工期和质量要求严、受政策影响明显等特点。

住宅精装修业务特点：住宅精装修业务具有标准化施工，大规模复制的特点，客户多为房地产开发商，其地产开发具有持续性，建立合作关系后能保持长期合作。

14维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

公共建筑装饰业务特点：公共建筑装饰业务具有施工难度大、技术含量高、工程规模大等特点。

4、质量控制体系

土木建筑业务项目施工：公司施工工程质量方面严格按照 GB/T19001-2008 质量管理

体系标准、《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》等执行，建立了有效的质量管理体系，进行施工、运行、管理。主要质量管理工作包括：质量策划管理、样板引路管理、质量检查管理、质量活动管理、质量创优管理、质量培训管理、质量缺陷管理等。

装修装饰业务项目施工：公司施工工程质量方面严格按照 GB/T19001-2008 质量管理

体系标准执行，每个阶段和步骤明确目标责任，落实到岗到人，建立了多层次质量控制管理架构，主要包括：工程质量及安全管理、成本控制管理、工程施工进度管理、档案管理、工程变更管理、工程应急管理。

5、安全施工标准

公司已经建立健全企业安全生产责任制，全面落实安全生产主体责任；完善安全生产责任体系，健全安全生产管理机构，明确职能部门、各级管理人员和全体员工的安全生产职责；

建立安全生产长效机制，确保企业生产经营活动满足安全生产的各项要求。企业主要负责人对安全生产工作负总责。组织制定适合企业特点的安全生产责任制、安全生产规章制度和操作规程，保证安全生产投入的有效实施，及时消除生产安全事故隐患，确保生产安全。

同时，建立安全生产责任考核制度，逐级签订安全生产目标责任书，对落实安全生产责任制和履行安全职责的情况进行严格的考核；建立健全生产议事制度，企业主要负责人每季度至少召集一次安全生产专题会议，企业分管负责人每月至少主持一次安全生产例会，分析安全生产，检查、总结安全生产工作。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

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三、核心竞争力分析

（一）资质与品牌优势

公司是中国建筑装饰协会常务理事单位，全国建筑装饰“AAA 级信用企业”，国家级高新技术企业，是中国建筑装饰企业中资质种类最齐全、等级最高的企业之一，公司及子公司拥有的壹级、甲级资质主要有：建筑工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包

一级、建筑装饰施工一级、建筑装饰设计甲级、建筑幕墙施工一级、建筑幕墙设计甲级、

机电设备安装一级、洁净工程壹级等。公司先后通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证。公司高度重视企业形象和公司品牌建设，通过实施精品工程，提高工程质量与服务水平，品牌优势逐步凸显。

根据中国建筑装饰行业协会组织的建筑装饰行业百强评选结果，公司连续21年被评为中国建筑装饰行业“百强”企业。公司连续27年被评为“广东省守合同重信用企业”，连续六年荣登“深圳企业500强”榜单（2023年位居第98位），综合竞争力和品牌实力得到了社会各界的广泛认可。

（二）工程项目管理优势

2023 年，公司横琴国际金融中心大厦公寓公区装修工程、华为生产中心 G 区改造项目

之 G1 精装修分包工程 (标段二)、深圳龙岗区启迪协信科技园项目二期 (3.3-3.4 区) 幕

墙工程二标段，以及公司全资子公司华发景龙承建的珠海粤海酒店吉大项目装修装饰工程四项工程项目获得中国建筑工程装饰奖（国优奖）；公司连续六年获得中国建筑装饰设计

类最高荣誉奖——“中国国际空间设计大赛（中国建筑装饰设计奖）”金奖。公司参建的“成都天府国际机场（T1、T2 航站楼、GTC 换乘中心及停车楼、旅客过夜用房）”荣膺

2022-2023年度第一批中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）。

公司成立近30年来，已打造出人民大会堂、故宫博物院慈宁宫、华为中央大厅、腾讯滨海大厦、深圳湾1号、珠海中心大厦、横琴国际金融中心、珠海航展中心、厦门国际

会展中心、青岛新机场航站楼、深圳市城管智慧中心、唯品会公司总部大厦等数千项精品工程，获得鲁班奖、中国建筑工程装饰奖等国家级工程奖项100余项、省市优奖项200余项，设计奖近100项，项目类型覆盖范围广泛，包括市政工程、政务装饰、写字楼、星级酒店、轨道交通、文教体卫、机场地铁等。公司积累了丰富的项目施工管理经验。

（三）产业链协同优势

2023年，公司现金收购子公司建泰建设少数股东所持的剩余39%股权，建泰建设成为

公司的全资子公司，进一步提升公司整体管理效率，实现公司资源的更有效配置。截止本报告披露日，土木工程建设施工总承包企业建泰建设和主营批量精装修业务的华发景龙均已成为公司全资子公司，可以发挥协同效应，实现优势互补，打造建筑施工、装修装饰完整产业链条。这不仅可以满足下游客户对产品多样化的需求，还可以在技术、资金、经验、渠道、规模效益等方面发挥各公司之间的协同效应，通过管理产品组合，提升整体生产效率，实现规模效应和可持续增长，增强公司在行业中的竞争优势。

未来，公司仍将不断完善和扩充产业链，将自身打造成为华发集团装饰装修及建筑施工板块的唯一平台，依托华发集团及公司优势，深挖多元客户需求，积极拓展全国化市场业务布局，提高公司的业务深度和广度，进一步提高竞争能力。

（四）新业务布局优势

公司在保持主营业务增长的同时，大力布局新业务，打造企业发展的新增长点。积极响应国家“双碳”战略目标，探索光伏建筑新赛道，公司子公司建泰建设已落地实施珠海市高新区华冠科技 1.8MWp 分布式光伏发电、第一批 5.0 产业新空间等光伏项目。成功中标“珠海城市建设集团有限公司分布式光伏发电项目等项目”“珠海市分布式光伏发电项

16维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文目三标段（高新区及香洲区）”“珠海市分布式光伏发电项目一标段（金湾区、鹤洲南及保十琴片区）”“珠海市分布式光伏发电项目二标段（斗门区）”“鹤洲北项目设计施工总承包”“珠海市 100MWh 用户侧储能项目设计及安装服务项目”等项目，用实际行动助力节能减排、践行“双碳”战略，实现企业多元化、高质量、绿色化发展。建泰建设承担梅州农业示范基地项目 EPC 总承包，发挥总包管理优势及异地资源调配能力，快速完成约22万平方米场地平整和主体工程。

为贯彻落实国家“双碳目标”战略，探索布局公司新能源业务板块，公司与珠海华发新能源投资开发控股有限公司共同投资设立珠海维业新能源发展有限公司（暂定名）。

公司子公司建泰建设、维业科技分别于2022年9月、2022年11月获得《承装（修、试）电力设施许可证》，拥有承装类四级、承修类四级、承试类四级资质，为公司承接光伏建筑施工新业务提供了资质保障。

（五）国资赋能优势

公司为珠海市属国有重点企业华发集团的控股上市公司。华发集团组建于1980年，与珠海经济特区同龄，是珠海最大的综合型国有企业集团和全国知名的领先企业，2012年以来，华发集团大力实施“转型升级、跨越发展”战略，从单一的区域性房地产企业发展为科技、城市、金融三大集群齐头并进的综合型企业集团，业务从珠海拓展至北上广深等内地七十多个主要城市，以及香港、澳门、美国、以色列等地，整体实力稳居珠海市国资体系第一、广东省国企前五、全国地方国企前列。华发集团打造 5 家“AAA”信用主体，

2023年位列“中国企业500强”第169位，2021年入选国务院国企改革“双百企业”并获评全国标杆。

华发集团在业务上给公司提供协同和互助在财务上为公司提供背书和支持在管理上

对公司进行提升和规范，积极发挥国资控股股东优势，为公司未来发展提供有力的支撑和保障。

公司将充分发挥国有控股股东的平台优势积极夯实建筑施工与装饰主营业务，加快拓展光伏建筑施工+现代设施农业的新业务布局，将公司打造成全国领先的综合型建筑施工企业。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

四、主营业务分析

1、概述

参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

15528964634.14794183760.

营业收入合计100%100%4.97%

0858

17维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

分行业

10064674638.10151953455.

土木工程建筑业64.81%68.62%-0.86%

8434

5355953078.64510389997.7

建筑装饰业34.49%30.49%18.75%

58

其他108336916.590.70%131840307.460.89%-17.83%分产品

10064674638.10151953455.

土建施工64.81%68.62%-0.86%

8434

5332710450.54472574253.9

装饰施工34.34%30.23%19.23%

01

装饰设计23242628.150.15%37815743.870.26%-38.54%

其他108336916.590.70%131840307.460.89%-17.83%分地区

12177787839.11538062135.

华南78.41%77.99%5.54%

9481

1460880652.71427999937.4

华东9.41%9.65%2.30%

28

东北138154425.340.89%197102110.091.33%-29.91%

西北170818299.991.10%156249453.081.06%9.32%

华北87495348.340.56%56003834.130.38%56.23%

1131641664.2

华中877084638.095.65%7.65%-22.49%

3

西南611161069.883.94%285062316.631.93%114.40%

其他5582359.780.04%2062309.130.01%170.68%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业土木工程建筑100646746969288090

3.69%-0.86%-1.34%0.47%

业38.845.05

535595307491894032

建筑装饰业8.16%18.75%20.38%-1.25%

8.657.85

分产品

100646746969288090

土建施工3.69%-0.86%-1.34%0.47%

38.845.05

533271045490328024

装饰施工8.05%19.23%20.93%-1.29%

0.508.78

分地区

121777878116130223

华南4.64%5.54%5.44%0.09%

39.9405.07

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

18维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

报告期内完工（已竣工验收）项目的情况：

单位：元业务模式项目数量项目金额验收情况收入确认情况结算情况回款情况投资收益的保特许经营（如运营期限（如收入来源及归保底运营量重大项目业务模式障措施（如适适用）适用）属（如适用）（如适用）

用）

报告期内未完工项目的情况：

单位：元业务模式项目数量项目金额累计确认收入未完工部分金额

土建工程21.0018701294237.288254602669.597984402713.30

单位：元本期确认累计确认应收账款项目名称项目金额业务模式开工日期工期履约进度回款情况收入收入余额富山工业园智造小2021年

783137630日历201525660599596018124034

镇生活中土建工程04月0196.80%

477.78天90.87151.85561.30514.22

心-S1 住 日宅项目

北山 8A- 2021 年

558362748个日265782451017384920106688

3主体工土建工程06月2097.41%

433.58历天415.62274.09791.84036.92

程施工日华发香山湖畔苑项2021年

7119431310日249333107979941382235595

目主体建土建工程08月0518.29%

317.57历天11.89645.7551.0862.79

安总承包日工程施工华发都荟天地项目

2022年

C 地块建 932039 933 日历 181179 578312 447065 183295

土建工程01月0694.91%

筑施工总392.26天589.22893.94704.34350.06日承包工程

(一标段)南京

NO.2021G 2022 年

770882735日历146142343277921332282039

82地块土建工程01月1890.55%

229.59天200.01936.2225.69724.79

项目总承日包工程华发都荟天地项目

C 地块建 2022 年

715623735日历236765394374220604209263

筑施工总土建工程05月1893.48%

632.14天451.40226.68818.10088.98

承包工程日

（二标段）华发天汇8890202022年1346日330664130658113323290940

土建工程16.06%

广场三期784.3506月30历天00.51027.94200.0050.46

19维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

工程日高栏港装备制造区平沙电子2022年

288120200日历937913224924218494266726

电器产业土建工程06月2485.09%

0000.00天875.192434.308116.91136.48

园勘察设日计施工总承包高栏港装备制造区珠海西站电子信息2022年

958440200日历210853788121757548101503

产业园一土建工程06月2389.63%

000.00天240.22393.28767.48551.19

期、二期日勘察设计施工总承包广东省珠海市大湾区智造产业园及配套服务设2022年

165586180日历397116130976127991147727

施项目厂土建工程09月2793.27%

6800.00天363.346276.217588.57652.50

房及配套日

工程--D片区设计施工总承包三溪华发智造港12023年

530118321975321975292269586839

号项目设土建工程02月1715个月69.51%

321.60718.15718.15623.4909.29

计施工总日承包项目三溪华发

智造港2-

112083145863

号项目设土建工程未开工18个月0.00%145863

8773.6064.91

计施工总64.91承包项目成都三圣乡109亩2022年

573440851日历248305286411249986622020

项目主体土建工程12月1357.19%

583.86天611.77259.96235.6937.67

建安工程日施工项目华发国际

2023年

海岸花园117382615日历319416319416230435117728

土建工程03月2531.21%

南区主体0911.48天277.52277.52727.54014.96日工程静安区电影厂

C070202 2023 年

544375916日历164658164658381154141362

单元土建工程03月2365.28%

119.31天361.36361.3681.36132.52

321-01日

地块总承包工程华发北围2023年

606736912日历365580365580168228230253

45-46T 土建工程 07 月 02 6.92%

243.86天54.9154.9182.8896.97

项目主体日

20维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

建安工程珠海市分布式光伏多个项目发电项目

2023年分批开

一标段690449289845289845184347131584

土建工程08月01工，904.58%（金湾678.4393.1893.1834.4972.08日个日历天

区、鹤洲

/个南及保十琴片区）珠海市分多个项目布式光伏

2023年分批开

发电项目660212141514141514131979222709

土建工程07月31工，902.34%二标段554.3918.6118.6150.825.47日个日历天

（斗门/个

区）绍兴华发金融活力

城2-5#2023年

526535886日历

地块总承土建工程08月180.00%

859.01天

包工程日

（一标段）华发城建国际海岸

花园（二

754683900日历

期）13#土建工程未开工0.00%-

871.06天

地块主体

工程（重新招标）华发香山湖畔苑项

2023年

目主体建663566690日历690977690977334979418185

土建工程11月0311.95%

安总承包253.41天25.6425.6456.5464.41日

工程（剩余工程）

其他说明：

□适用□不适用

存货及合同资产中已完工未结算项目的情况：

单位：元累计已发生成本累计已确认毛利预计损失已办理结算的金额已完工未结算的余额

单位：元项目名称合同金额已办理结算的金额已完工未结算的余额

其他说明：

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减

21维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

占营业成本比占营业成本比金额金额重重土木工程建筑758940562764179363

材料51.58%54.46%-0.69%

业0.385.51土木工程建筑130754848138049114

人工8.89%9.84%-5.28%

业8.258.40

土木工程建筑795926796.803800666.费用5.41%5.73%-0.98%业4257

969288090982608545

小计65.87%70.03%-1.36%

5.050.48

272879585233909364

建筑装饰业材料18.54%16.67%16.66%

1.718.38

202846152160101480

建筑装饰业人工13.79%11.41%26.70%

7.901.27

161682948.147736774.

建筑装饰业费用1.10%1.05%9.44%

2461

491894032408784522

小计33.43%29.13%20.33%

7.854.26

73821737.183544629.3

其他材料0.50%0.60%-11.64%

20

18147632.026974333.5

其他人工0.12%0.19%-32.72%

03

11195662.2

其他费用0.08%7775700.750.06%43.98%

9

103165031.118294663.

小计0.70%0.84%-12.79%

4158

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

75894056251.58%76417936354.46%-0.69%

土建施工材料

0.385.51

27211253518.49%23206074516.54%17.26%

装饰施工材料

0.370.48

7670501.340.05%18486197.90.13%-58.51%

装饰设计材料

0

73821737.10.50%83544629.30.60%-11.64%

其他材料

20

10392023270.62%10064431971.72%3.25%

小计

09.2113.19

1307548488.89%1380491149.84%-5.28%

土建施工人工

8.258.40

20209720313.73%15874754611.31%27.31%

装饰施工人工

9.542.87

7489488.360.05%13539338.40.10%-44.68%

装饰设计人工

0

18147632.00.12%26974333.50.19%-32.72%

其他人工

03

33541576422.79%30084802821.44%11.49%

小计

8.153.20

795926796.5.41%803800666.5.73%-0.98%

土建施工费用

4257

161182858.1.10%146723708.1.05%9.85%

装饰施工费用

8771

装饰设计费用500089.370.00%1013065.900.01%-50.64%

22维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

11195662.20.08%7775700.750.06%43.98%

其他费用

9

968805406.6.58%959313141.6.84%0.99%

小计

9593

说明无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求主营业务成本构成

单位：元

2023年2022年

成本构成业务类型占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

本公司本期纳入合并范围的子公司共17户，详见第十节附注十、在其他主体中的权益。本期纳

入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少5户，合并范围变更主体的具体信息详见第十节附注九、合并范围的变更。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）13567994196.37

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例87.37%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例84.30%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名12617418768.8481.25%

2第二名473744440.903.05%

3第三名177942634.451.15%

4第四名158232341.241.02%

5第五名140656010.940.91%

合计--13567994196.3787.37%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

第一名客户为珠海华发集团有限公司及其下属子公司，其销售额为12617418768.84元；第二名客户为珠海华发集

团有限公司及其下属子公司之联营、合营企业，其销售额为473744440.90元。

23维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）1704509224.24

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例12.49%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例4.78%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名652939700.174.78%

2第二名382016014.662.80%

3第三名287709509.582.11%

4第四名193324332.951.42%

5第五名188519666.881.38%

合计--1704509224.2412.49%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

第一名供应商为珠海华发集团有限公司及其下属子公司，其采购额为652939700.17元。

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要系本报告期列示

销售费用38779408.7727688365.8840.06%的职工薪酬及保修费增加。

主要系本报告期费用

管理费用189808708.18202901553.09-6.45%节约所致。

主要系本报告期利息

财务费用193627818.49159025262.9621.76%费用增加所致。

主要系本报告期直接

研发费用84602314.2449705816.5870.21%投入增加所致。

4、研发投入

□适用□不适用公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）90900.00%

研发人员数量占比3.37%3.24%0.13%研发人员学历研发人员年龄构成近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）84602314.2449705816.5851609934.20

研发投入占营业收入比例0.54%0.34%0.51%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）

24维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计14929546406.4014652781084.971.89%

经营活动现金流出小计15098631535.6412996429806.8316.18%经营活动产生的现金流量净

-169085129.241656351278.14-110.21%额

投资活动现金流入小计19004402.849678086.6996.37%

投资活动现金流出小计50235226.86250492726.72-79.95%投资活动产生的现金流量净

-31230824.02-240814640.0387.03%额

筹资活动现金流入小计1380651002.461482144256.99-6.85%

筹资活动现金流出小计1963470305.111618491310.0221.31%筹资活动产生的现金流量净

-582819302.65-136347053.03-327.45%额

现金及现金等价物净增加额-783135255.911279189585.08-161.22%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、本报告期经营活动产生的现金流净额同比下降110.21%，主要系上期预收工程款且本期支付货款增加所致。

2、本报告期投资活动产生的现金流净额同比上升87.03%，主要系上期子公司购买珠海中心大厦

办公楼支付购房款以及本年处置子公司闽东建工收到股权转让款所致。

3、本报告期筹资活动产生的现金流净额同比减少327.45%，主要系本报告期支付购买子公司少数

股东权益款项及归还借款所致。

4、本报告期现金及现金等价物增加额同比下降161.22%，主要系本期支付货款增加及购买子公司

少数股东权益及偿还贷款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

25维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期公司净利润为2037.35万元，与报告期公司经营活动产生的现金流量净额-16908.51万元，相差

18945.86万元，该差异形成的主要原因为：报告期经营性应收项目增加178632.91万元，存货增加35611.01万元；

同时经营性应付项目增加151725.10万元，递延所得税资产增加3827.14万元，递延所得税负债减少4.83万元，投资收益151.03万元，财务费用支出21306.25万元，不影响经营活动现金流量但减少净利润的项目合计金额为26249.69万元（主要包括资产减值损失20613.31万元，固定资产、使用权资产折旧及无形资产长期待摊费用摊销及处置损失

5636.38万元）

五、非主营业务情况

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系本期支

149128238228310598

货币资金11.36%15.44%-4.08%付供应商的款

6.801.46

项增加所致主要系本报告

256243144194441846

应收账款19.52%13.15%6.37%期营业收入增

1.540.51加所致。

主要系本报告

723139359640343463

合同资产55.09%43.30%11.79%期营业收入增

2.467.95加所致。

主要系本报告

100121722665517363.

存货7.63%4.50%3.13%期公司业务量

1.2331的增加所致。

38122363.840496095.4

投资性房地产0.29%0.27%0.02%无重大变化。

91

长期股权投资0.00%0.00%0.00%无重大变化。

主要是系购买

275670048.97791713.5的办公楼在本

固定资产2.10%0.66%1.44%

011期结转固定资产所致。

主要系本期公

10770218.3司新增办公楼

在建工程0.08%3148250.780.02%0.06%

2装修尚未完工所致。

47871701.748656631.0

使用权资产0.36%0.33%0.03%无重大变化。

58

647079263.623309462.

短期借款4.93%4.21%0.72%无重大变化。

7550

主要系预收的装修施工及土

636138201.101377919

合同负债4.85%6.85%-2.00%建施工工程款

692.12

在本期进行结算所致。

397077391.主要系本报告

长期借款0.00%2.68%-2.68%

81期归还借款所

26维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文致。

主要系本期重分类至一年内

49290268.627964774.1

租赁负债0.38%0.19%0.19%到期的租赁负

31

债金额减少所致。

主要系本期末

14628449.0以票据结算的

应收票据4548775.620.03%0.10%-0.07%

7支付业务较上期减少所致。

主要系本期末公司无应收款

18636418.5

应收款项融资0.000.00%0.13%-0.13%项保理融资而

6

尚未回款的金额所致。

主要系本年度公司以同一控制下企业合并方式收购的珠

57836901.2263207947

其他应收款0.44%17.80%-17.36%海华发园林工

52.33

程有限公司在被收购前减少了与关联方的往来款所致。

主要系本报告

33602619.2

商誉0.000.00%0.23%-0.23%期计提商誉减

4值准备所致。

主要是系本报告期长期待摊

13642633.6

长期待摊费用3752531.840.03%0.09%-0.06%费用摊销及处

2

置子公司的减少所致。

主要是本报告

其他非流动资205717980.期将上期预付

2967959.000.02%1.39%-1.37%

产00购房款转为固定资产所致。

主要系本报告

10462740.0123697879.期以票据结算

应付票据0.08%0.84%-0.76%

306的支付业务减少所致。

主要系期末应

25664502.941095639.4交企业所得税

应交税费0.20%0.28%-0.08%

65较期初余额下降所致。

主要系本报告

29800199.6133190873.

其他应付款0.23%0.90%-0.67%期支付股权转

648让款所致。

主要系本期一

一年内到期的48100600.0177204841.年内到期的长

0.37%1.20%-0.83%

非流动负债887期借款减少所致。

主要系本报告

55100983.682407462.7

长期应付款0.42%0.56%-0.14%期支付股权转

88让款所致。

主要系本报告

28618971.5225195549

资本公积0.22%15.23%-15.01%期同一控制下

16.22

企业合并收购

27维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

珠海华发园林工程有限公司所致。

主要系本报告

85941035.539632994.1

专项储备0.65%0.27%0.38%期在建项目增

52加所致。

主要系本报告

136135320.

少数股东权益0.000.00%0.92%-0.92%期收购少数股

56权所致。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金54460110.63使用受限制的货币资金、保证金为有限产权的人才住房及为融资授信

固定资产净值70517330.30提供抵押担保

合计124977440.93

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

127960044.81133760000.00-4.34%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至被投披露披露资产本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引负债投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如表日盈亏称有）有）的进

28维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

展情况具体内容详见公司披露于巨潮资讯网

（网址：

珠海

www.横琴2023

cnin穗信年4自有 fo.c建泰土建124玟泰土建297119月1资金 om.c

建设施工21539.0投资无限施工已过000805日、收购 和自 否 n）

有限总承000.0%合伙期总承户00.0648.2023筹资的相公司包00企业包061年04金关公

（有月29告限合日

（公伙）告编

号：

2023

-

026

、

2023

-

043）

。

124297119

215000805

合计----------------------

000.00.0648.

00061

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

29维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

3）净利联交部过部转

的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施具体有利内容于降详见低应公司收账披露款管于巨理成潮资本，讯网根据

优化（网市场

资产址：

费率

负债 www.国内水平

结 cnin商业不附由双

2023 构， 2022 fo.c

银追索方协

年 04 210 改善 不适 年 12 om.c

行、权的商确否是是是月 21 000 经营 用 月 13 n）

商业应收定，日性现日的保理账款且不金《关公司高于流，于公市场不存司及平均在损子公水平害上司开市公展应司及收账股东款保利益理业的情务的形。公告》

30维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（公告编

号：

2022

-

102

）及相关公告。

具体内容详见公司披露于巨潮资有利讯网

于降（网低应址：

收账 www.款管 cnin

理成 fo.c本， om.c根据优化 n）市场资产的费率华金负债交易《关水平国际结对手于公不附由双

商业2023构，方与2022司及追索方协保理年04900改善公司年12子公权的商确是是是是

（珠月2100经营同受月13司向应收定，海）日性现华发日关联账款且不有限金集团方申高于公司流，控制请商市场不存业保平均在损理暨水平害上关联市公交易司及的公股东告》

利益（公的情告编形。号：

2022

-

103

）及相关公告。

有利根据具体国内于降市场内容商业不附

2023低应费率2023详见

银追索年12500收账水平不适年04公司

行、权的否是是是月31000款管由双用月01披露商业应收日理成方协日于巨保理账款本，商确潮资公司优化定，讯网

31维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文资产且不（网负债高于址：

结 市场 www.构， 平均 cnin改善 水平 fo.c

经营 om.c性现 n）金的流，《关不存于公在损司及害上子公市公司开司及展应股东收账利益款保的情理业形。务的公告》

（公告编

号：

2023

-

023

）及相关公告。

具体有利内容于降详见低应公司收账披露款管于巨理成潮资本，讯网根据

优化（网市场

资产址：

费率

华金 负债 交易 www.水平

国际 结 对手 cnin不附由双

商业 2023 构， 方与 2023 fo.c追索方协

保理 年 12 300 改善 公司 年 04 om.c权的商确是是是是（珠 月 31 000 经营 同受 月 01 n）应收定，海）日性现华发日的账款且不有限金集团《关高于公司流，控制于公市场不存司及平均在损子公水平害上司向市公关联司及方申股东请商利益业保的情理暨形。关联交易

32维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

的公告》

（公告编

号：

2023

-

024

）及相关公告。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用是否按计本期划如股权初起期实出售至出施，为上售日所涉如未市公该股与交及的按计交易出售司贡股权是否被出权为易对股权划实交易出售价格对公献的出售为关披露披露

售股上市方的是否施，对方日（万司的净利定价联交日期索引权公司关联已全应当

元）影响润占原则易贡献关系部过说明净利的净户原因润总利润及公额的

（万司已比例

元）采取的措施出售具体股权内容不会详见改变公司公司披露的主于巨营业潮资务，讯网福建2023

公司（网闽东年10厦门不再址：

建工2023月26禄顺 - 持有 依据 www.c

投资年11620518.97不适日、

实业 466.1 闽东 资产 否 是 是 ninfo

有限月21.59%用2023

有限 5 建工 评估 .com.公司日年11公司 股 cn）

66%股月23权，的权日闽东《关建工于公将不司拟再纳转让入公控股司的子公合并司股报表权的

33维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文范公告》围。（202出售3-股权072）不会。

对公司持续经营能

力、财务状况带来不良影响

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润建筑工程施工总承

包、市政公用工程施工总承建泰建设10074797832904164998819518590661359940

子公司包、机电

有限公司000000.0516.2638.73541.4713.4234.76工程施工

0

总承包、地基基础工程专业承包建筑工

程、室内外装饰及珠海华发

设计、建6230700592824380326743212394829291146景龙建设子公司

筑工程后500000.955.0533.23273.2210.765.77有限公司

期装饰、00装修和清理从事建筑装饰领域新兴材料

广东省维的技术开--

30239987252680601202586

业科技有子公司发、技术14630261386814

000000.38.112.7320.35

限公司转让、技1.349.25

00

术咨询、技术服务等园林绿化

珠海华发工程施--

271245081512762.05504379

园林工程子公司工；花卉18251441932562

000000.9.4167.37

有限公司种植；礼.73.17

00

品花卉销

34维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文售；园艺产品销售；体验式拓展活动及策划；农业专业及辅助性活动；新鲜蔬菜零售；新鲜水果零售；牲畜

销售（不含犬类）；

城市绿化管理；林业产品销售。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

出售股权不会改变公司的主营业务，公司不再持有闽东建工股权，闽东建福建闽东建工投资有限公司出售子公司工将不再纳入公司的合并报表范围。

出售股权不会对公司持续经营能力、财务状况带来不良影响厦门闽屹建设工程有限公司出售子公司无影响

深圳市维业致诚投资合伙企业(有限合注销无影响

伙)珠海铧泰建设工程有限公司注销无影响珠海粤泰建设工程有限公司注销无影响

扩充和完善公司产业链，发挥协同效珠海华发园林工程有限公司同一控制下企业合并应的作用

扩充和完善公司产业链，发挥协同效珠海华恒绿植管理有限公司同一控制下企业合并应的作用江苏联景建设工程有限公司非同一控制下企业合并收购无影响珠海维业美华建筑设计有限公司非同一控制下企业合并收购无影响主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司未来发展战略

展望未来，维业股份将以“创新建筑价值，引领绿智未来”为使命，秉承“改革创新、稳中求进、精于品质、专业高效”的发展理念，以深圳、珠海为核心，立足粤港澳大湾区，不断拓展全国业务版图，持续做大“施工总承包、装修装饰”两大核心业务，加快做强光

35维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

伏建筑施工等新业务，将公司打造成客户首选、行业领先、国内一流的绿色智能建造集成服务商。

（二）经营计划

2024年，公司管理层将在董事会的带领下，围绕战略引领、精细化管理、科技创新赋

能、业绩品牌双提升、人才团队建设等方面，全面抓好全年工作。

1、战略引领，逐步构建““一精一新 N 孵化”业务体系”

2024年是公司实施“十四五”战略规划的攻坚之年，公司将抢抓“第三次房改”政策机遇，逐步构建“一精一新 N 孵化”（“一精”即构筑工程总承包全产业链协同发展格局，“一新”即聚焦光伏投资建设业务，“N 孵化”即聚焦 ESG 绿色建造、智能建造等）的业务体系。

2、精细管理，推动公司提质增效

2024年，公司将进一步优化管理模式，提升精细化管理水平，推动公司提质增效。一

是工程管理方面，坚定不移的做好项目质量管理，加强项目成本管控，实行项目经营责任制，保证项目利润的实现；二是风控管理方面，进一步优化风控管理体系；三是安全管理方面，进一步强化安委会、安委办职能，将安全管理工作落到实处。

3、科技赋能，实现公司高质量发展党的二十大报告中指出：“推动经济社会发展绿色化、低碳化是实现高质量发展的关键环节。”维业股份在保持主营业务增长的同时，积极响应国家“双碳”战略目标，不断推动发展方式绿色转型，加快能源结构调整优化，充分发挥自身的专业优势，全力进军光伏建筑施工新赛道，用实际行动助力节能减排、践行“双碳”战略，实现企业多元化、高质量、绿色化发展。

4、提高人效，充分激发员工潜能

人才是公司发展的重要财富和强力保障。2024年，公司将做好现有人才盘点，优化人员配置，以“重奖严罚”为指导思想，完善人才考核评价机制，通过科学的组织绩效考核手段，优化人力资源，提高公司整体人效，充分释放人才活力。

（三）未来发展面临的主要风险及应对措施

1、宏观经济波动风险

如果我国宏观经济出现较大波动，房地产开发和建筑物装饰行业产业政策出现重大变化，将对行业的整体需求产生影响，进而对公司经营业绩造成一定影响。公司将持续关注和分析宏观经济形势变化，根据市场环境及时、灵活调整经营方针，积极拓展市场布局、扩大市场份额，增强把控经营风险及运作重大项目的能力；同时，公司将高度关注政府对

36维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

房地产行业的调控政策，持续开发和维护大客户，改善市场布局、加速资金回笼，积极适应新政策的需求。

2、应收账款坏账风险

受行业经营特点的影响，且随着公司经营规模不断扩大，公司应收账款余额较大。公司存在应收账款余额较大导致经营业绩波动甚至下滑的风险。

公司高度关注应收账款面临的风险，并将继续通过加强客户信用管理、合同审查管理等方面的工作，加大应收账款、质保金的催收力度。同时，公司将健全应收账款催收制度，将应收账款的回收率与相关人员的业绩考核挂钩，并建立严格的管理、控制与考核制度，从合同签订、执行等环节严格把关，做到从源头防范。

3、原材料价格和人工成本大幅波动的风险

如原材料价格及人工成本出现上升，会造成公司主营业务成本增加，进而影响公司经营业绩。公司将继续完善成本控制体系，加强成本费用预警和重大风险点防控工作，不断提高公司主要材料成本管理水平。同时，公司将以科技创新为抓手，通过标准化、信息化、精细化的管理手段，降低相关因素带来的经营风险。

4、突发事件风险

不排除因政治、经济、自然灾害等其他不可控因素对公司正常生产经营带来不利影响的可能性。

公司已成立安委会，下设安委办，明确各层级安全管理生产事项及责任，建立完整的安全生产管控体系，切实做好事前、事中、事后的项目建设全过程的安全生产管理。同时，公司将做好突发事件的应急预案和防范，增强抵御风险能力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司于

2023年4月

18日在巨潮资

讯网价值在线 参与公司 2022 公司 2022 年 （www.cninfo

2023 年 04 月 （https://ww 年度网上业绩 经营情况、未 .com.cn）披

其他个人18 日 w.ir- 说明会的全体 来业务发展情 露的《投资者online.cn/） 投资者 况 关系活动记录表》（编号：2023-001）或

“价值在线”的相关问答

2023年10月维业股份二楼湘财证券李军公司日常经营详见公司于

实地调研机构

30日228会议室辉、初华资本情况2023年11月

37维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

李献红、小忠1日在巨潮资资本梁幸讯网

（www.cninfo.com.cn）披露的《投资者关系活动记录表》（编号：2023-002）

详见公司于

2023年11月

16日在巨潮资通过“全景讯网

“全景路演”网”投资者关

（www.cninfo网站系互动平台参.com.cn）披（http://rs. 与“2023 深圳2023年11月公司日常经营露的《维业股p5w.net），或 其他 个人 辖区上市公司

15日情况份业绩说明

微信公众号：投资者网上集

会、路演活动全景财经，或体接待日”活信息》（编全景路演 APP 动的广大投资

号：2023-者

003）或“全景网”的相关问答

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

38维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司治理准则》和其他相关法律法规、规范性文件的要求，建立健全内部控制管理制度，不断提升公司规范运作水平。股东大会、董事会、监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，持续深入开展公司治理活动，提高公司治理水平。报告期内，公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的基本要求。

1、股东大会

公司制定了《股东大会议事规则》，并严格按照《公司法》《公司章程》及公司《股东大会议事规则》等规定召集和召开股东大会，保证股东能够通过股东大会行使其相应的权利，股东大会的表决和决议程序充分体现了公司维护全体股东特别是中小股东的合法权益。

2、董事会及下属专门委员会

公司制定了《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《独立董事专门会议工作细则》

《战略与 ESG 委员会工作细则》《审计委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》等相关内部制度，并严格按照《公司章程》的有关规定选举董事，公司董事会由九名董事组成，董事会成员中包括三名独立董事。董事会设董事长一人，副董事长一人，由董事会全体董事过半数选举产生。董事由股东大会选举或更换，任期三年。

报告期内，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，切实履行其董事的权利、义务和责任。

公司在董事会下设立了战略与 ESG 委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会及独立董事专门会议。各委员会根据自身工作职责和工作细则规范运作，为董事会科学决策提供支持和建议，保证董事会更加科学、高效地运作。独立董事在公司决策中发挥重要作用，公司重视独立董事对公司经营发展提供的各项建议，在公司管理中，独立董事对关联交易等事项进行监督，促使董事会决策符合上市公司整体利益，保护中小股东合法权益。

3、监事会

公司监事会制订了《监事会议事规则》，公司监事会由3名监事组成，设监事会主席

1人，由全体监事过半数选举产生。监事会的召集、召开、表决、决议等程序符合相关法

律法规和《监事会议事规则》的有关规定。监事认真履行职责，监督、督促公司规范运作，切实维护公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。

4、经理层

公司设总裁1名，由董事长提名，经董事会聘任或解聘；公司副总裁、财务负责人由总裁提名，董事会聘任。公司制定了《总裁工作细则》，设立了总裁办公会议。总裁办公会议由总裁召集主持，讨论有关公司经营、管理、发展的重大事项，以及各中心（部门）、各子公司提交审议的事项。总裁办公会议参加人员包括：总裁、副总裁、其他高级管理人员和总裁认为需要参加会议的其他人员。在日常工作中，公司经理层与各职能部门按权限

39维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

职责实施分级管理，保证各规章制度得到有力执行。公司总裁等高级管理人员能够忠实履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。

5、内控制度

根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》、证监会及深圳证券交易所相关规定，公司先后制定了《关联交易制度》《对外担保决策管理制度》《募集资金管理制度》《对外投资决策管理制度》《重大信息内部报告制度》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》《子公司管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》《会计师事务所选聘制度》《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》

《独立董事工作制度》

《独立董事专门会议工作细则》《内幕信息知情人登记管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《财务管理制度》《会计管理制度》《内部控制制度》《内部审计制度》《舆情管理制度》等管理制度。在公司治理、信息披露、财务报告编制、关联交易等重要方面，作出了明确的规定，为实现公司合规合法的经营效益目标、战略发展目标等提供了强有力的制度保障。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构和业务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

（一）业务独立

公司拥有独立的生产经营体系，能独立开展业务，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

（二）人员独立

公司的总裁、副总裁、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际

控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）资产完整

公司具备与生产经营有关的业务资质，合法拥有与生产经营有关的土地、房屋、设备以及商标、专利的所有权或者使用权，具有独立的材料采购和项目承接渠道。

（四）机构独立

公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

40维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

(五）财务独立

公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司及子公司作为独立纳税人均依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业共同纳税的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司披露在巨潮资讯网

（www.cninfo.co

2022年度股东大2023年04月212023年04月22年度股东大会 40.32% m.cn）的《2022会日日年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-038）详见公司披露在巨潮资讯网

（www.cninfo.co2023 年第一次临 2023 年 10 月 10 2023 年 10 月 11 m.cn）的《2023临时股东大会39.29%时股东大会日日年第一次临时股东大会决议公告》

（公告编号：2023-066）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

任职任期任期期初本期本期其他期末股份姓名性别年龄职务状态起始终止持股增持减持增减持股增减

41维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

日期日期数股份股份变动数变动（股数量数量（股（股的原）（股（股））因

））董20202024

事、年09年10张巍男43现任00000董事月15月12长日日董20202024

张汉事、年09年1067506750男55现任000伟副董月15月12000000事长日日

20212024

张宏年6年10男58董事现任00000勇月23月12日日

20222024

董年11年10曹冬男48事、现任00000月11月12总裁日日董20212024

事、年10年10唐涛男41现任00000副总月12月12裁日日

20242024

金智年03年10男44董事现任00000勇月25月12日日

20212024

独立年10年10高刚男61现任00000董事月12月12日日

20182024

詹伟独立年09年10男60现任00000哉董事月03月12日日

20212024

张荣独立年10年10女61现任00000芳董事月12月12日日监事会主20222024

关建席、年11年10男47现任00000超职工月11月12代表日日监事

20232024

张东年10年10男50监事现任00000湖月10月12日日

20212024年10年10杨霏女43监事现任00000月12月12日日

20212024

副总彭钧男57现任年10年1000000裁月12月12

42维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

日日

20182024

罗方副总年09年1022002200男60现任000造裁月03月120000日日副总

20182024

裁、年09年1024762476沈茜女46董事现任000月03月120000会秘日日书

20222024

张绍副总年08年10女45现任00000娟裁月11月12日日

20222024

副总年12年10胡旻男47现任00000裁月12月12日日

20232024

副总年08年10徐慷男51现任00000裁月24月12日日

20232024

副总年10年10邢鹏男42现任00000裁月25月12日日

20182024

胡剑财务年09年1037263726男54现任000锋总监月03月125050日日

20212023

张岸年10年10男49监事离任00000力月12月10日日

20222024年05年03张延男56董事离任00000月13月08日日

75907590

合计------------000--

250250

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否公司原监事张岸力先生因个人原因申请辞去公司第五届监事会非职工代表监事职务。

辞职后将不再担任公司及子公司任何职务。具体内容详见公司于2023年9月13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于监事辞任暨补选非职工代表监事的公告》（公告编号：2023-060）。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

2023年第一次临时股

张东湖监事被选举2023年10月10日东大会被选举为非职工代表监事张延董事离任2024年03月08日工作调整原因

43维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五届董事会第十七徐慷副总裁聘任2023年08月24日次会议聘任为公司副总裁

第五届董事会第十九邢鹏副总裁聘任2023年10月25日次临时会议聘任为公司副总裁张岸力监事离任2023年10月10日个人原因

2024年第一次临时股

金智勇董事被选举2024年03月25日东大会被选举为非独立董事

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

张巍先生：1981年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任深圳市国际招标公司招标部负责人。现任珠海华发城市运营投资控股有限公司董事、副董事长，本公司子公司珠海华发景龙建设有限公司董事长，本公司董事、董事长。

张汉伟先生：1969年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师。1994年10月至今在公司任职，历任公司董事、总裁。现任本公司副董事长、董事。

张宏勇先生：1966年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，教授级高级工程师。1991年至2021年历任西北工业大学土木建筑系教师，珠海第三城市开发公司经理，珠海市建源工程有限公司总工程师、副总经理，中建七局珠海公司副总经理，江苏一建珠海公司常务副总经理、总工程师，珠海高新建设投资公司董事长、总经理，珠海华发保障房控股有限公司执行董事，珠海华美建设投资有限公司执行董事，珠海华发城市运营投资控股有限公司董事、常务副总裁，珠海华宸开发建设有限公司执行董事，珠海华发城市之心建设控股有限公司执行董事，珠海华瓴建设工程有限公司执行董事，华发河北雄安城市运营管理有限公司董事长、总经理，珠海十字门中央商务区建设控股有限公司董事长等职务。现任珠海华发城市运营投资控股有限公司董事、总裁，珠海十字门中央商务区建设控股有限公司董事，珠海城市建设集团有限公司执行董事，本公司董事。

曹冬先生：1976年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，一级注册建造师、高级工程师。历任中建三局一公司总承包事业部总经理、珠海华昕开发建设有限公司董事长。现任公司子公司建泰建设有限公司执行董事、总经理，现任本公司董事、总裁。

唐涛先生：1983年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，一级注册建造师、高级工程师，深圳市装饰行业协会专家。历任中海建筑有限公司项目施工员、项目工程部副经理；本公司项目生产经理、项目经理、经营部副经理、总裁助理等职务。现任公司子公司广东省维业科技有限公司执行董事、总经理，本公司董事、副总裁。

金智勇先生：男，1980年6月出生，硕士研究生学历，注册会计师，高级会计师。曾任珠海十字门中央商务区建设控股有限公司财务总监。现任珠海华发城市运营投资控股有限公司财务总监，本公司董事。

高刚先生：1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年加入中国共产党，

1985 年参加工作，工程硕士学位，教授级高级工程师，北京大学 EMBA，一级建造师，英

国皇家特许营造师，大学客座教授，硕士生导师。现任深圳元弘建筑装饰创意和产业技术研究院院长、深圳装饰行业协会会长、深圳市瑞和装饰股份有限公司独立董事、深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司独立董事及本公司独立董事。

詹伟哉先生：1964年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，博士研究生，正高级会计师。历任深圳市东辉实业股份有限公司财务部副经理，深圳市西丽大酒店

44维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

总经理助理，深圳市侨社实业股份有限公司董事、财务总监，深圳市旅游（集团）公司审计法律部长，华安财产保险股份有限公司副总经理，深圳市长盈精密技术股份有限公司独立董事，现任深圳市德沃实业发展有限公司监事，深圳市德沃投资发展有限公司监事，深圳市江财人教育管理有限公司董事长，江西财经大学客座教授，武汉大学社会保障中心客座教授，广东惠来农村商业银行股份有限公司监事，天音通信控股股份有限公司董事，重庆市紫建电子股份有限公司独立董事，方大集团股份有限公司独立董事，深圳市长盈精密技术股份有限公司独立董事，本公司独立董事。

张荣芳女士：1963年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，武汉大学法学院经济法教授，博士生导师，民商法博士。曾兼任湖北省法学会社会法学研究会会长，湖北省人力资源和社会保障厅第一届专家咨询委员，湖北省人力资源和社会保障厅劳动人事仲裁员专家，长期从事社会法学、经济法学的教学研究工作，在该领域具有一定的影响。

现兼任中国社会法学研究会副会长，武汉仲裁委员会仲裁员，历任武汉翼达建设服务股份有限公司独立董事、凯迪生态环境科技股份有限公司独立董事，现任本公司独立董事。

关建超先生：1977年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，取得律师资格证书。历任执行律师，深圳市维业卉景园林有限公司监事，本公司法务部经理、监事。

现任本公司法律事务中心副总经理、职工代表监事、监事会主席。

张东湖先生：1974年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。历任珠海市基础工程直属管理处招标部、综合部部长、珠海中富实业股份有限公司基建部部长、珠海市工程监理有限公司综合科科长、珠海市审计局固定资产投资审计科副科

长、珠海华信达工程顾问有限公司副总经理。现任珠海华发城市运营投资控股有限公司审计部总经理，珠海城市建设集团有限公司监事，兼任珠海华竑开发建设有限公司监事会主席、珠海市华平建设管理有限公司监事、珠海华港建设投资有限公司监事、珠海华发人才

公馆保障房建设有限公司监事、珠海华发沁园保障房建设有限公司监事、珠海华发体育发

展有限公司监事、珠海航发太空中心建设管理有限公司监事、广东富源实业集团有限公司监事，本公司监事。

杨霏女士：1981年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。历任珠海格力置业股份有限公司法务专员；珠海格力房产有限公司法务主管；珠海十字门中央商务区建设控股有限公司法律事务部副经理；珠海华发城市运营投资控股有限公司法务审计部部门副总经理；珠海华发城运资产管理有限公司法务稽核部部门总经理；珠海华发珠澳发

展有限公司法务稽核部部门总经理。现任珠海华发城市运营投资控股有限公司总裁助理、法务风控合规中心总经理；珠海市工程监理有限公司公司副总经理；珠海城市建设集团有

限公司监理公司副总经理；珠海华发珠澳发展有限公司法务稽核部部门总经理、监事；珠

海市大环山集团股份有限公司董事会董事，本公司监事。

彭钧先生：1967年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任深圳市郎峰装饰设计工程有限公司副总经理、深圳市高力消防工程有限公司总经理、深圳市坐标

建筑装饰工程股份有限公司总经理等职位，现任本公司副总裁。

罗方造先生：1964年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师，一级注册建造师。1994年10月至今在公司任职，现任公司副总裁。

沈茜女士：1978年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，经济师。历任湖南电视台经济频道财经记者、深圳证券交易所信息公司副总监、深圳前海全景财经信息有限公司总监。2017年7月入职本公司，现任公司副总裁、董事会秘书，深圳市维业智汇股权投资管理有限公司执行董事、总经理。

张绍娟女士：1979年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，注册会计师，中级会计师。曾在大华会计师事务所珠海分所、珠海华发实业股份有限公司

45维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

及其子公司工作。现任本公司子公司建泰建设有限公司财务总监、珠海华发景龙建设有限公司财务总监、珠海华发景龙家居有限公司（珠海华发景龙建设有限公司全资子公司）财

务总监、广东省维业科技有限公司财务总监，本公司副总裁。

胡旻先生：1977年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，曾任珠海华发装饰有限公司副总经理，珠海华发景龙建设有限公司常务副总经理、董事，现任本公司副总裁。

徐慷先生：1973年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学土木工程硕士，高级工程师、珠海市高层次人才。历任晶艺玻璃工程有限公司（北京）公司设计师、主任设计师、方案室主任，晶艺玻璃工程有限公司（上海）公司副总经理，大华建设（CAE）市场研发部经理，大华建设（CAE）总部项目总指挥，晶艺建筑科技有限公司总工程师，晶艺玻璃工程有限公司研发总监；兼任中国钢结构协会结构稳定与疲劳分会理事，中国装饰协会幕墙分会副会长、专家，广东省建筑幕墙及金属屋面学会副会长、专家，珠海清华创新中心城市建设技术与管理研究所副所长、高级研究员、抗风实验室主任，珠海市建筑幕墙与金属屋面工程技术中心主任。2023年7月入职本公司，现任本公司副总裁。

邢鹏先生：1982年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，副高级工程师。历任珠海市晶艺工程有限公司设计师、项目经理，深圳市三鑫科技发展有限公司商务经理、工程四部经理、质控部经理、总经理助理、总部大项目中心副总经理，深圳市三鑫科技发展有限公司珠海公司副总经理、总经理，深圳市三鑫科技发展有限公司深圳公司总经理助理、副总经理；海控南海发展股份有限公司自贸港事业部副总经理；2023年9月入

职本公司，现任本公司副总裁。

胡剑锋先生：1970年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，高级会计师。1999年3月至2017年6月份先后在美的集团任财务部长、广东精益实业集团有限公司任财务总监、富林国际集团投资(控股)有限公司任财务总监、福建森源家具有限公司任财务总监。2017年6月加入本公司任董事长助理，现任本公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴珠海城市建设集2023年05月19张宏勇执行董事否团有限公司日珠海城市建设集2023年08月11张东湖监事否团有限公司日珠海城市建设集监理公司副总经2020年05月08杨霏否团有限公司理日在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴珠海华发城市运

2018年05月28

张巍营投资控股有限董事、副董事长否日公司珠海华发城市运

2015年04月10

张宏勇营投资控股有限董事、总裁否日公司张宏勇珠海十字门中央董事2022年03月25是

46维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

商务区建设控股日有限公司珠海华发城市运

2020年04月03

金智勇营投资控股有限财务总监否日公司珠海华建联合投2020年04月27金智勇财务资深经理是资控股有限公司日

2002年09月01

詹伟哉江西财经大学客座教授否日武汉大学社会保2005年09月01詹伟哉客座教授否障中心日深圳市德沃实业2010年06月01詹伟哉监事是发展有限公司日深圳市德沃投资2011年09月01詹伟哉监事否发展有限公司日深圳市长盈精密

2020年05月15

詹伟哉技术股份有限公独立董事是日司深圳市江财人教2017年07月01詹伟哉董事长否育管理有限公司日方大集团股份有2023年03月21詹伟哉独立董事是限公司日重庆市紫建电子2019年10月18詹伟哉独立董事是股份有限公司日天音控股股份有2021年11月26詹伟哉董事否限公司日广东惠来农村商

2020年05月15

詹伟哉业银行股份有限监事是日公司珠海华发城市运

2023年09月18

张东湖营投资控股有限审计部总经理是日公司珠海华竑开发建2022年10月21张东湖监事会主席否设有限公司日珠海市华平建设2022年10月20张东湖监事否管理有限公司日珠海华港建设投2022年09月15张东湖监事否资有限公司日珠海华发人才公

2022年09月26

张东湖馆保障房建设有监事否日限公司珠海华发沁园保

2022年09月27

张东湖障房建设有限公监事否日司珠海华发体育发2022年09月23张东湖监事否展有限公司日珠海航发太空中

2023年01月05

张东湖心建设管理有限监事否日公司广东富源实业集2023年8月15张东湖监事否团有限公司日珠海市工程监理2020年05月08杨霏副总经理否有限公司公司日珠海华发集团有2016年12月12杨霏监事否限公司日珠海华发珠澳发法务稽核部部门2017年07月10杨霏否

展有限公司总经理、监事日

47维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

珠海市大环山集2021年05月21杨霏董事否团股份有限公司日

珠海华发城市运总裁助理、法务

2018年5月18

杨霏营投资控股有限风控合规中心总是日公司经理深圳市元弘建筑

2019年10月31

高刚装饰创意和产业院长否日技术研究院深圳装饰行业协2012年08月01高刚会长是会日深圳市瑞和建筑

2022年01月26

高刚装饰股份有限公独立董事是日司深圳市宝鹰建设

2022年12月22

高刚控股集团股份有独立董事是日限公司教授，博士生导2000年01月01张荣芳武汉大学是师日中国社会法学研2019年09月01张荣芳副会长否究会日武汉市仲裁委员2021年01月012025年12月01张荣芳仲裁员否会日日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司以行业薪酬水平、公司的经营情况、相关人员的履职情况和绩效考核结果来确定

董事、监事及高级管理人员薪酬。董事会薪酬与考核委员会拟订董事和高级管理人员基本薪酬方案，高级管理人员的报酬经董事会审议通过后即可实施；董事的报酬经公司董事会直接提交股东大会审议批准后实施；监事的报酬由监事会提出方案，经股东大会审议批准后实施。并根据考核结果按时支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

张巍男43董事、董事长现任0是

张汉伟男55副董事长现任46.63否张宏勇男58董事现任0是

曹冬男48董事、总裁现任357.23否

唐涛男41董事、副总裁现任66.11否詹伟哉男60独立董事现任8否张荣芳女61独立董事现任8否高刚男61独立董事现任8否

监事会主席、

关建超男47现任30.68否职工代表监事张东湖男50监事现任0是杨霏女43监事现任0是

副总裁、董事

沈茜女46现任84.78否会秘书

张绍娟女45副总裁现任142.51否

48维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

罗方造男60副总裁现任46.71否

胡旻男47副总裁现任167.5否

徐慷男51副总裁现任36.31否

彭钧男57副总裁现任86.93否

邢鹏男42副总裁现任20.22否

胡剑锋男54财务总监现任75.68否张延男56董事现任0是张岸力男49监事离任0是

合计--------1185.28--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的

第五届董事会第十五次会议2023年03月31日2023年04月01日相关公告（公告编号：2023-014）

详见公司披露在巨潮资讯网

第五届董事会第十六次临时 （www.cninfo.com.cn）的

2023年04月24日2023年04月25日会议相关公告（公告编号：2023-039）

详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的

第五届董事会第十七次会议2023年08月24日2023年08月25日相关公告（公告编号：2023-054）

详见公司披露在巨潮资讯网

第五届董事会第十八次临时 （www.cninfo.com.cn）的

2023年09月15日2023年09月16日会议相关公告（公告编号：2023-061）

详见公司披露在巨潮资讯网

第五届董事会第十九次临时 （www.cninfo.com.cn）的

2023年10月25日2023年10月26日会议相关公告（公告编号：2023-069）

详见公司披露在巨潮资讯网

第五届董事会第二十次临时 （www.cninfo.com.cn）的

2023年12月14日2023年12月15日会议相关公告（公告编号：2023-080）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议张巍61500否1张汉伟60600否1张延60600否0张宏勇60600否0

49维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

曹冬61500否1唐涛61500否2詹伟哉61500否2张荣芳60600否1高刚61500否1连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事会成员勤勉尽责，严格按照《公司章程》《董事会议事规则》等规章制度开展工作，通过向公司管理层提问、阅读公司相关报告等方式对公司日常经营、重大事项等进行全面了解，并充分利用专业优势对公司董事会运作管理、人才梯队建设和内控制度建设等重大决策方面提出了宝贵的专业性建议，对公司财务及经营活动进行了有效监督，为完善公司监督机制、维护公司和全体股东的合法权益发挥了积极的作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）审计委员会严格按照法律法规和公主要就公司司相关规定

第五届董事2022年度审

詹伟哉、张2023年02勤勉尽责的

会审计委员6计的相关工--

荣芳、曹冬月09日开展工作，会作进行沟通根据公司的交流

实际情况，提出了相关的意见审计委员会严格按照法主要就公司律法规和公

第五届董事2022年度审

詹伟哉、张2023年03司相关规定

会审计委员6计的相关工--

荣芳、曹冬月24日勤勉尽责的会作进行沟通

开展工作，交流根据公司的

实际情况，

50维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

提出了相关的意见

1、审议《公司2022年年度报告及报告摘要》；

2、审议《公司2022年度财务决算报告的议案》；

3、审议《公司2023年度财务预算报告的议案》；

4、审议《公司2022年度利润分配预案的议案》；

5、审议《关于续聘审计委员会公司2023严格按照法年度审计机律法规和公构的议司相关规定案》；勤勉尽责的

6、审议开展工作，

第五届董事詹伟哉、张2023年03《关于<公根据公司的会审计委员6--

荣芳、曹冬月31日司2022年实际情况，会度内部控制提出了相关

的自我评价的意见，经报告>的议过充分沟通案》；讨论，一致

7、审议通过所有议《关于预计案。公司2023年度日常关联交易的议案》；

8、审议《关于预计

2023年度公

司与珠海华发集团财务有限公司关联交易的议案》；

9、审议《关于公司及子公司向关联方申请商业保理暨关联交易的议案》；

10、审议《关于公司

51维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

及子公司接受担保并支付担保费暨关联交易的议案》。

审计委员会严格按照法律法规和公司相关规定勤勉尽责的审议《关于开展工作，

第五届董事公司2023

詹伟哉、张2023年04根据公司的

会审计委员6年第一季度--

荣芳、曹冬月24日实际情况，会报告的议提出了相关案》的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

审计委员会严格按照法律法规和公司相关规定勤勉尽责的审议《公司开展工作，

第五届董事

詹伟哉、张2023年082023年半年根据公司的

会审计委员6--

荣芳、曹冬月24日度报告及摘实际情况，会要》提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

审计委员会严格按照法律法规和公司相关规定勤勉尽责的审议《关于开展工作，

第五届董事公司2023

詹伟哉、张2023年10根据公司的

会审计委员6年第三季度--

荣芳、曹冬月25日实际情况，会报告的议提出了相关案》的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

战略与 ESG委员会对公

司年度 ESG审议《维业报告及其他

张巍、张汉股份2022

第五届董事 ESG 相关信

伟、曹冬、2023年03年度环境、

会战略与1息披露进行--

高刚、张荣月31日社会及治理

ESG 委员会 审阅，确保芳 报告(ESG)

ESG 报告及报告》

其他 ESG 相关披露的完

整性、准确

52维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文性。

提名委员会审议《关于就候选人资

第五届董事张荣芳、

2023年08聘任公司副格进行了认

会提名委员詹伟哉、2--

月24日总裁的议真审查，一会张巍案》致同意相关议案提名委员会审议《关于就候选人资

第五届董事张荣芳、

2023年10聘任公司副格进行了认

会提名委员詹伟哉、2--

月25日总裁的议真审查，一会张巍案》致同意相关议案

1、审议《关于2023年度董事薪薪酬委员会酬方案的议就公司年度

第五届董事案》董监高薪酬

高刚、张荣2023年03会薪酬与考32、审议方案进行了--

芳、张巍月31日核委员会《关于2023认真审查，年度高级管一致同意相理人员薪酬关议案方案的议案》薪酬委员会就公司新聘审议《关于

第五届董事任高管薪酬

高刚、张荣2023年08新聘任高级

会薪酬与考3方案进行了--

芳、张巍月24日管理人员薪

核委员会认真审查，酬的议案》一致同意相关议案薪酬委员会就公司新聘审议《关于

第五届董事任高管薪酬

高刚、张荣2023年10新聘任高级

会薪酬与考3方案进行了--

芳、张巍月25日管理人员薪

核委员会认真审查，酬的议案》一致同意相关议案

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）477

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2197

报告期末在职员工的数量合计（人）2674

当期领取薪酬员工总人数（人）2674

53维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）34专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1620销售人员103技术人员753财务人员56行政人员142合计2674教育程度

教育程度类别数量（人）博士3硕士46本科811大专487大专以下1327合计2674

2、薪酬政策

公司有完备的薪酬考核体系，根据实际经营效益、目标实现程度及装饰行业薪酬水平等确定薪酬总体水平，结合岗位价值、技能、市场薪酬水平和绩效等因素确定员工的薪酬。

3、培训计划

为打造学习型组织，培养综合性人才，满足公司发展及未来战略要求，公司每年在培训方面投入大量精力，通过培训、在线学习、岗位实践轮岗训练等切实提高员工能力，建立良性的人才队伍。每年年末根据公司年度规划，结合各部门的培训需求制定年度培训计划（通过问卷调查和访谈方式与各部门沟通和收集年度培训需求）。从管理技能，专业技能，职业素养，制度文化等维度开展辅导，结合团队需要设置专项培训训练营，从低到高建立完善的人才培养梯队，同时通过多级评估来追踪结果，保障培训规划落地。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司现金分红政策的制定及执行一直严格遵守有关法律法规和规范性文件以及公司章

程的规定，符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相

54维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。

公司于2023年3月31日召开了第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十一次会议，2023年4月21日召开了2022年度股东大会，会议审议通过了《公司2022年度利润分配预案的议案》，经综合考虑投资者的合理回报和公司的长远发展，在保证公司正常经营业务发展的前提下，董事会拟定如下分配预案：公司拟2022年度不进行利润分配，不以资本公积金转增股本，不送红股。

截止报告期末，公司已根据未分配利润的用途和使用计划完成实施工作，具体内容如下：公司在2023年已支付12421.50万元现金收购建泰建设少数股东所持有的39%剩余股权；已支付2021年公司完成现金收购建泰建设与华发景龙的重大资产重组事项3085万元。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步是

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.1

每10股转增数（股）0本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司利润分配预案严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、

《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》和《公司章程》相关利润分配政策拟定和审议。分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，积极听取了中小股东的意见和诉求，独立董事专门会议审议通过本次利润分配预案。相关的议案经由董事会、监事会审议过后，尚需提交股东大会审议，审议通过后公司将在规定时间内进行实施，切实保证全体股东的利益。

公司于2024年4月3日召开了第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《公司2023年度利润分配预案的议案》，本年度利润分配预案为：以权益分派的股权登记日当日的公司总股本208056700股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），共派含税现金红利2080567元；本年度不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。该议案尚需提交公司2023年度股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

55维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司内部控制制度体系分为公司内部控制环境制度和业务活动控制制度两个层次。内部环境控制制度主要包括《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等32项内控制度；业务活动控制制度主要为公司制订的内部控制相关管理文件，涵盖了公司财务管理、采购管理、薪酬管理、安全生产管理等管理制度，业务活动控制制度贯穿了整个生产经营过程，确保各项工作都有序可循，形成了规范的管理体系。

经公司于2023年3月31日召开的第五届董事会第十五次会议审议通过，基于公司拟变更公司名称，结合《中华人民共和国公司法》等法律法规及公司实际情况，公司拟对《公司章程》等其他制度有关条款进行修订。

经公司2023年12月14日召开了第五届董事会第二十次临时会议，审议通过了《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》等议案。为进一步提升规范运作水平，完善公司治理结构，根据中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所最新修订的《上市公司独立董事管理办法》等系列法律法规及规范性文件的相关规定，并结合公司实际情况，公司全面梳理了现有的相关治理制度，对《薪酬与考核委员会工作细则》《审计委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《独立董事工作制度》进行了部分条款的修订，并新增制定了《独立董事专门会议工作细则》，并同时披露了相关规则的全文。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施公司制定了各子公司在公司子公司管理制总体方针目标

度及重大内部框架下，独立珠海维业美华信息报告制经营、自主管

建筑设计有限度，明确了分理，合法有效不适用不适用不适用不适用公司级授权，进一地运作企业法步加强对子公人资产，子公司的管理，建司严格依照公立了有效的控司《信息披露

56维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文制机制，形成管理制度》的与公司实际情规定，及时、况相适应的、准确、真实、有效的经营运完整地向公司作模式，确保报告制度所规组织机构分工定的重大事项

明确、职能健信息，不存在全清晰。应披露而未披露的重大事项信息。

子公司在公司公司制定了各总体方针目标

子公司管理制框架下，独立度及重大内部经营、自主管

信息报告制理，合法有效度，明确了分地运作企业法级授权，进一人资产，子公步加强对子公司严格依照公司的管理，建司《信息披露江苏联景建设立了有效的控管理制度》的不适用不适用不适用不适用工程有限公司制机制，形成规定，及时、与公司实际情准确、真实、

况相适应的、完整地向公司有效的经营运报告制度所规作模式，确保定的重大事项组织机构分工信息，不存在明确、职能健应披露而未披全清晰。露的重大事项信息。

子公司在公司公司制定了各总体方针目标

子公司管理制框架下，独立度及重大内部经营、自主管

信息报告制理，合法有效度，明确了分地运作企业法级授权，进一人资产，子公步加强对子公司严格依照公司的管理，建司《信息披露珠海华发园林立了有效的控管理制度》的不适用不适用不适用不适用工程有限公司制机制，形成规定，及时、与公司实际情准确、真实、

况相适应的、完整地向公司有效的经营运报告制度所规作模式，确保定的重大事项组织机构分工信息，不存在明确、职能健应披露而未披全清晰。露的重大事项信息。

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月04日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

57维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

具有以下特征的缺陷，至少定为财务出现以下情形的，认定为重大缺陷，报告内部控制重大缺陷：公司董事、其他情形按影响程度分别确定为重要监事和高级管理人员的舞弊行为；公

缺陷或一般缺陷：严重违反国家法司更正已发布的财务报告；注册会计

律、法规或规范性文件；重大决策程师发现的却未被公司内部控制识别的定性标准序不科学；制度缺失可能导致系统性当期报告中的重大错报；审计委员会失效；重大或重要缺陷不能得到整和审计部门对公司的对外财务报告和改；高级管理人员或核心技术人员纷财务报告内部控制监督无效；以前发纷流失；主流媒体负面新闻频现；其现的重大缺陷没有在合理期间得到整他对公司影响重大的情形。

改，或者整改无效。

1、直接财产损失金额占合并净资产金

定量标准以合并营业收入、净利润、

额的2%以上，受到国家政府部门处资产总额、所有者权益总额作为衡量罚，对公司造成较大负面影响，认定指标。内部控制缺陷可能导致或导致为重大缺陷；

的损失与营业收入相关的，以合并营

2、直接财产损失金额占合并净资产金

业收入指标衡量。如果该缺陷单独或额1%-2%之间，受到省级政府部门处定量标准连同其他缺陷可能导致的财务报告错罚，对公司造成负面影响，认定为重报金额小于合并营业收入的1%，则认要缺陷；

定为一般缺陷；如果超过合并营业收

3、直接财产损失金额占合并净资产金

入的1%但小于2%认定为重要缺陷；如

额的1%以下，受到省级以下政府部门果超过合并营业收入的2%，则认定为处罚，未对公司造成负面影响，认定重大缺陷。

为一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

报告期内，公司不存在上市公司治理专项行动自查问题及整改事项

58维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响

2023年10月11日未经市相关行政主管部门批准未经市相关行政在香洲迎宾北路主管部门批准的“珠海市工人文珠海华发景龙建情况下，擅自在罚款人民币1万对公司生产经营化宫装修配套工已整改设有限公司夜间进行产生环元整未产生重大影响程”项目工地擅境噪声污染的建自在夜间进行产筑施工作业生环境噪声污染的建筑施工作业。

维业建设集团股擅自夜间超时施对公司生产经营夜间超时施工责令改正已整改

份有限公司工（塔吊作业）未产生重大影响建泰建设有限公施工危害地铁运施工危害地铁运罚款人民币3万对公司生产经营已整改司营安全营安全元整未产生重大影响排水户未取得污排水户未取得污建泰建设有限公水排入排水管网水排入排水管网罚款人民币5万对公司生产经营已整改司许可证向城镇排许可证向城镇排元整未产生重大影响水设施排放污水水设施排放污水施工现场扬尘管

控不到位，存在建泰建设有限公裸土及易扬尘材罚款人民币2万对公司生产经营行政处罚已整改

司料未覆盖，施工元整未产生重大影响便道积尘积泥等情况参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司高度重视环境管理，严格遵循《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《中华人民共和国节约能源法》等环境相关法律法规，制定《管理手册》，以确保环境保护措施得以落实，全面提高环境管理水平。目前，公司及子公司建泰建设、华发景龙、维业科技均已通过 ISO14001 环境管理体系认证。

为了进一步规范环境管理体系运作，公司依据《环境管理体系要求及使用指南》及行业规范制定适应于自身的《质量环境职业健康安全管理体系手册》，明确环境因素识别、评价相关方法和流程，通过确定重大环境影响因素，编制并完善环境因素管理程序，确定环境监测和测量的具体内容，以确保实现环境管理的预期结果，控制和减低有害环境影响，为环境保护、公司和利益相关方带来价值。为规范应急管理和应急响应程序，建立健全公司应急救援机制，公司及下属子公司结合《中华人民共和国突发事件应对法》等法律法规，制定突发环境事件应急预案，同时组织员工不定期开展环境事件应急预案演练，实现突发环境事件时，最大限度地降低人员伤亡、财产损失以及社会负面影响。

59维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司以“目标”为导向，有目的、有方向、有规划的驱动环境管理工作，为此制定了中长期的环保目标，确保各项环保管理工作高效有序进行。致力于打造资源节约型、环境友好型企业，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻生态文明建设，以实际行动践行绿色环保理念。在双碳背景下，绿色建筑将成为建筑行业重要发展趋势。

维业股份贯彻落实国家绿色发展理念，持续深化绿色创新，不断钻研环保新技术，研发新型绿色建筑材料应运用于实践，积极推进绿色建材、绿色建筑。项目实施过程中，公司注重绿色施工，维业股份遵循《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《绿色施工导则》《中华人民共和国建筑施工场界噪声限值》等法律法规，对项目设立有《施工现场环保及扬尘防治专项方案》《安全文明专项施工方案》等内容规范施工行为，降低对环境污染。维业股份大力推行绿色办公，制定并发布《开源节流倡议书》，致力于推行“以勤养志，以俭养德”的理念，同时定期进行办公环境安全巡查，核实各绿色办公举措的落实，以增强员工节能意识，引导低碳生活方式，进而推动公司实现绿色可持续发展。此外，公司不定期组织环保培训和环保公益活动，进一步提升员工环保素养，助力公司环保事业。2023年，公司完成洁净工程壹级资质年度审核，持续为洁净装饰工程贡献力量。

报告期内环保情况可详见公司于 2024 年 4 月 4 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

披露的《维业建设集团股份有限公司 2023 年度环境、社会和治理（ESG）报告》。

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司始终坚持经济效益与社会效益并重的原则，在为国家经济建设和行业发展做出突出贡献的同时，公司主动积极承担社会责任，大力推进公益慈善活动，坚持不懈地支持文化、教育、救灾等社会公益事业，促进企业高质量发展，走可持续发展道路。公司不仅积极履行自身社会责任，更助力社区文化的繁荣与发展，为构建和谐美好的社区环境贡献力量。为丰富公益活动内容，公司专门成立维业义工志愿队，组织了形式多样的志愿者活动。

未来，维业股份还将持续用行动诠释责任，用爱心彰显担当。

报告期内社会责任履行情况详见公司于 2024 年 4 月 4 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露

的《维业建设集团股份有限公司 2023 年度环境、社会和治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

维业股份一直积极践行 ESG 理念，坚定秉持经济效益与社会效益双赢的原则，坚决执行党中央关于精准扶贫与乡村振兴的重大战略部署，在推进乡村振兴、基础设施建设和民生产业发展等关键领域，公司充分发挥龙头骨干企业的引领作用，以实际行动践行公益理念，以高度的责任感和使命感全力参与“百千万工程”建设，为社会的可持续发展贡献力量。2023年11月24日，建泰建设作为珠海的施工企业代表受邀参加全省企业助力广东“百千万工程”动员会，与斗门区签订《建筑业企业投身“百千万工程”战略合作框架协议书》。11月27日，陆续与斗门镇、乾务镇，金湾区三灶镇，高新区住建局等单位签订

60维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

“百千万工程”战略合作协议书，凭借在房建市政、光伏新能源、现代设施农业等领域积累的经验，为“百千万工程”提供资金、人员、技术支持，助力农房风貌管控提升和农村人居环境整治提升。建泰建设深度参与省级农房建设试点工作，与珠海市斗门区斗门镇、乾务镇签订结对帮扶协议，捐资60万元助力农房风貌管控提升，帮扶乾务镇夏村村、湾口村，斗门镇下洲村农房外墙喷砂美化工程，该项工程于2023年12月完工。刷新乡村“颜值”和“品质”，提高群众的获得感和幸福感。

具体内容详见公司于 2024 年 4 月 4 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的

《维业建设集团股份有限公司 2023年度环境、社会和治理（ESG）报告》。

61维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况截至本承诺函出具日，除正常经营性往来外，本公司与下属企业，目前不存在占用

华发景龙、建泰建设资金的情况，本次交易完成后，本公司及下属企业将严格遵守国家有关法律法规规范性文件以及维业股关于同业竞

份、华发景

资产重组时所珠海华发实业争、关联交2021年01月龙、建泰建设长期正常履行中

作承诺股份有限公司易、资金占用19日相关规章制度方面的承诺的规定，坚决预防和杜绝本公司及下属企业对华发景

龙、建泰建设的非经营性占用资金情况发生，不以通过关联方拆借等任何方式违规占用或使用华发景龙和建泰建设的资金或其他资产资源。

截至本承诺函出具日，除正常经营性往来外，本公司与关于同业竞

下属企业，目资产重组时所珠海华发集团争、关联交2021年01月前不存在占用长期正常履行中

作承诺有限公司易、资金占用19日

华发景龙、建方面的承诺泰建设资金的情况，本次交易完成后，本公司及下属企

62维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

业将严格遵守国家有关法律法规规范性文件以及维业股

份、华发景

龙、建泰建设相关规章制度的规定，坚决预防和杜绝本公司及下属企业对华发景

龙、建泰建设的非经营性占用资金情况发生，不以通过关联方拆借等任何方式违规占用或使用华发景龙和建泰建设的资金或其他资产资源。

公司目前所从事的市政公用工程施工业务仅限于已完工，但尚未完成结算的原有项目，并不再新增其他市政公用工程施工业务，在做完珠海市鑫晟建

存量业务后，设工程有限公关于同业竞本公司将不再资产重组时所司（现更名为争、关联交2021年03月从事市政公用长期正常履行中

作承诺珠海建工第三易、资金占用03日工程施工业建设有限公方面的承诺务，并将采取司）包括但不限于关停注销转让或修改经营范围等方式进行处理，以确保本公司与维业股份不存在实质的同业竞争或潜在同业竞争的情形。

本公司目前从事的装饰业务仅限于承接本公司控股股东关于同业竞珠海市海润房

资产重组时所广东景晟装饰争、关联交2021年03月地产所开发的长期正常履行中

作承诺工程有限公司易、资金占用03日房地产项目的方面的承诺装饰业务除承接海润房地产业务外不再新增其他的装饰

63维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

业务在做完上述业务后本公司将不再从事装饰业务并采取包括但不限于关停注销转让或修改经营范围等方式进行处理，以保证本公司与维业股份不存在实质性的同业竞争情形。

本公司目前所从事的装饰业务仅限于完成已经签订合同，但尚未完成的原有项目，并不再新增其他装饰业

珠海华发装饰务，在做完存工程有限公司关于同业竞量业务后，本资产重组时所（现更名为珠争、关联交公司将不再从2021年03月长期正常履行中

作承诺海华发优家工易、资金占用事装饰业务，03日程服务有限公方面的承诺并采取包括但

司）不限于关停注销转让或修改经营范围等方

式进行处理，以确保本公司与维业股份不存在实质性的同业竞争情形。

本次交易完成后，为保障本次交易各方的

合理权益，未来将维持当前本公司与标的公司已签署合同项下结算周期付款期限付款条件付资产重组时所珠海华发集团2021年03月其他承诺款进度等商务长期正常履行中作承诺有限公司03日条件的同等水平，与标的公司签订交易合同，本公司将严格遵守和交

易合同约定，按照合同条款和标的公司进行经营结算及付款。

珠海华发实业本次交易完成2021年03月资产重组时所其他承诺长期正常履行中

股份有限公司后，为保障本03日

64维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

作承诺次交易各方的

合理权益，本公司承诺，未来将维持当前本公司与华发

景龙、建泰建设签署合同项

下结算周期、

付款期限、付款条件和付款进度等商务条件的同等水平，与标的公司签订交易合同，本公司将严格遵守交易

合同规定，按照合同条款与标的公司进行经营结算及付款。

华发装饰目前所从事的装饰业务仅限于完成已经签订合同，但尚未完成的原有项目，并不会新增其他的装饰业务，在做完存量业务以后，将不再从事装饰业务，并采取关停注销转让或修改经营范围等方

式进行处置，以确保华发装关于同业竞饰与维业股份

资产重组时所珠海华发实业争、关联交2021年03月不存在实质性长期正常履行中

作承诺股份有限公司易、资金占用03日的同业竞争情方面的承诺形。景晟装饰所从事的装饰业务仅限于承接本公司下属企业珠海市海润房地产开发有限公司所开发的房地产项目的装饰业务及除承接海润

房产业务外，不会新增其他

的装饰业务，在做完上述业务后将不再从

事装饰业务，并采取关停、

65维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

注销、转让或修改经营范围等方式进行处置，以保证景晟装饰与维业股份不存在实质性的同业竞争情形。除本次重大资产重组涉及的标的公司及上述二

家企业外，为避免本公司及下属控制的企业与维业股份及其下属企业构成实质性同业竞争，本公司确保本公司及下属控制企业不从事与维业股份及其下属公司目前正在从事的主营业务构成实质性竞争的业务和经营活动。

本次重组完成后在不对上市公司及其全体股东的合法权益构成不利影响前提下本公司及本公司控制的其他企业将采取合法有效措施尽最大努力减少与上市公司之间的关联交易自觉维护上市公司关于同业竞及全体股东利

资产重组时所珠海华发集团争、关联交2021年03月益不利用上市长期正常履行中

作承诺有限公司易、资金占用03日公司控股股东方面的承诺的地位及影响谋求与上市公司达成交易的优先权利或要求上市公司给予优于市场第三方的交易条件。不利用关联交易谋取不正当利益。本次重组完成后，本公司将积极支持上市公司开拓非关

66维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

联交易的业务市场，争取在本次重组实施完毕后，五年内上市公司关联交易占比下

降至30%以下。在不与法律法规相抵触

的前提下，本公司。即控制的其他企业与上市公司如发生或存在无法避免或有合理原因的关联教育，本公司及控制的其他企业将与上市公司依法签订交易协议，保证严格履行法律法规规范性文件和上市公司章程规定的关联交易程序。

按市场化原则和公允价格进行交易，不利用该类交易从事任何损害上市公司或其中小股东利益的行为，同时按相关规定履行信息披露业务。本公司及控制的其他企业与上市公司就相互间关联事务及交易所作出的任何约

定及安排，均不妨碍对方为其自身利益在市场同等竞争条件下与任何

第三方进行业务往来或交易。

鑫晟建设主要业务为市政公关于同业竞用工程施工。

资产重组时所珠海华发集团争、关联交未来将不再承2021年03月长期正常履行中

作承诺有限公司易、资金占用接新的工程施03日方面的承诺工业务以保证本公司及所控制的下属企业

67维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

与维业股份不存在实质同业竞争或潜在同业竞争的情形。目前没有将华发装饰、景晟装饰等资

产、业务注入上市公司后续交易的安排。

除重组报告书披露的华发装

饰、景晟装

饰、鑫晟建设外，华发集团及所控制的下属企业不存在从事与上市公司相同或近似

业务的情况，不存在潜在的同业竞争关系，目前也不存在后续的资

产注入计划、业务承继安排或出售安排。

本次交易完成后，本公司及下属企业在与维业股份进行

确有必要，且无法规避的关

联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律法规规范性文件以及上市公司章程相关关于同业竞规定履行关联

资产重组时所珠海华发实业争、关联交2021年03月交易决策程序长期正常履行中

作承诺股份有限公司易、资金占用03日及信息披露业方面的承诺务，保证不通过关联交易损害上市公司或其他股东的合法利益。公司及下属企业和上市公司就相互间关联事务及交易所作出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益在市场同等竞争条件

68维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

下与任何第三方进行业务往来或交易。本承诺函在本公司作为上市公司关联方期间

内持续有效，且不可变更或撤销。

本次交易完成后，本公司及下属企业在与维业股份进行

确有必要，且无法规避的关

联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律法规规范性文件以及上市公司章程相关规定履行关联交易决策程序及信息披露业务，保证不通关于同业竞过关联交易损

资产重组时所珠海华薇投资争、关联交害上市公司或2021年03月长期正常履行中

作承诺有限公司易、资金占用其他股东的合03日方面的承诺法利益。公司及下属企业和上市公司就相互间关联事务及交易所作出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。本承诺函在本公司作为上市公司关联方期间

内持续有效，且不可变更或撤销。

在华发控股或本公司控制的其他关联方作关于同业竞为上市公司第

资产重组时所珠海华发集团争、关联交2021年03月一大股东期长期正常履行中

作承诺有限公司易、资金占用03日间，本公司及方面的承诺本公司控制的企业，保证严格遵守中国证

69维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

监会、深圳交易所的有关规定及上市公司章程等公司内部管理制度规定，与其他股东一样，平等行使股东权利履行股东义务，不利用大股东的地位谋

取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。

保证不利用自身对上市公司的股东表决权从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。将公平对待下各下属控股企业，按照自身形成的核

心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争。

发行人最近三年按照《公司章程》的规定实施了现金分维业建设集团红。现金分红股份有限公司政策符合《上首次公开发行

（原名深圳市市公司监管指2021年03月或再融资时所分红承诺长期正常履行中

维业装饰集团引第三号--上03日作承诺股份有限公市公司现金分司）红》，发行人将持续严格按照《公司章程》的规定实施现金分红。

在担任公司的

董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其持有公司

首次公开发行彭金萃;张汉按任职及离职股份总数的百2017年03月或再融资时所洪;张汉清;张股份减持承诺日分别确认时正常履行中分之二十五；16日作承诺汉伟间在离职后半年内，不转让其持有的公司股份；所持公司股票在锁定期满两年内减持

70维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文的，其减持价格不低于公司首次公开发行价格；如违反

上述承诺，愿承担由此造成的一切法律责任，并将减持股份所得收益归公司所有。

上述承诺不因本人职务变

更、离职等原因而终止。

1、在作为上

市公司第一大

股东期间，本公司及本公司控制的企业保证严格遵守中国证券监督管

理委员会、深圳证券交易所的有关规定及上市公司《公司章程》等公司内部管理制

度的规定，与其他股东一样平等的行使股

东权利、履行

股东义务，不利用大股东的地位谋取不当

关于同业竞利益，不损害珠海城市建设争、关联交上市公司和其2022年06月其他承诺长期正常履行中

集团有限公司易、资金占用他股东的合法06日

方面的承诺权益。2、在作为上市公司

第一大股东期间，本公司及本公司控制的企业保证不利用自身对上市公司的股东表决权从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。3、在作为上市公司

第一大股东期间，本公司及本公司控制的企业将公平对待各下属控股企业按照自身形成的核心竞

71维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文争优势，依照市场商业原则参与公平竞争。4、本承诺在本公司作为上市公司第一大股东期间持续有效。本公司保证严格履行本承诺函

中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。

1、本次权益

变动完成后，本公司及其关联方将尽量减少并规范与上市公司及其控股子公司之间的关联交易。

对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业与上市公司将遵循市场交易的

公平、公正的原则，按照公允、合理的市关于同业竞场价格进行交

珠海城市建设争、关联交2022年06月其他承诺易，并依据有长期正常履行中集团有限公司易、资金占用06日

关法律、法规方面的承诺及规范性文件的规定履行关联交易决策程序。2、本公司保证本公

司、本公司控制的其他企业及关联方将不通过与上市公司及其控制的企业的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控制的企业承担任何不正当的义务。

3、本公司将

促使本公司、

72维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司控制的其他企业及关联方不通过与上市公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损上市公司及其中小股东利益的关联交易。

自上市公司重大资产重组（指“深圳市维业装饰集团股份有限公司支付现金购买珠海华发实业股份有限公司持有的珠海华发景龙建设有

限公司50%股

权、珠海华薇投资有限公司持有的建泰建设有限公司40%股权”，

下同)完成后五年内，本公司不转让持有的截止本函出具日的上市公司股份（但未关于同业竞导致上市公司

珠海城市建设争、关联交2022年06月其他承诺实际控制人发长期正常履行中

集团有限公司易、资金占用06日生变更的股份方面的承诺内部转让除外)，也不由上市公司回购本公司持有的上市公司股份。本次重组实施完毕五年后，上市公司关联交易占比若不能下降至

30%或以下，

则本公司持有上市公司股票在上市公司关联交易占比超

过30%的期间将不对外转让

（但未导致上市公司实际控制人发生变更的股份内部转

让除外)，直

73维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

至上市公司关

联交易占比，降至30%或以下。

1、保证上市

公司资产独立

（1）保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的

控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。

（2）保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。2、保证上市公司人

珠海城市建设员独立（1）2022年06月其他承诺其他承诺长期正常履行中集团有限公司保证上市公司06日

的总经理、副

总经理、财务

负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董

事、监事以外

的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业中领薪。（2）保证上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。（3）保证上市公司拥有完整独立的

劳动、人事及

74维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

薪酬管理体系，该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。3、保证上市公司财务独立

（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

（2）保证上市公司具有规

范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

（3）保证上市公司独立在

银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户。（4）保证上市公司能够作出独立

的财务决策，本公司及本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司

的资金使用、调度。（5）保证上市公司依法独立纳税。

4、保证上市

公司机构独立

（1）保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保证上市公司

的股东大会、

董事会、独立

董事、监事

会、高级管理人员等依照法

律、法规和公司章程独立行使职权。（3）保证上市公司

拥有独立、完

75维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

5、保证上市

公司业务独立

（1）保证上市公司拥有独立开展经营活

动的资产、人

员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能

力。（2）保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的

关联交易，在进行确有必要且无法避免的

关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和实益达公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。

6、保证上市

公司在其他方面与本公司及本公司控制的其他企业保持独立。

承诺是否按时是履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用盈利预测资未达预测的预测起始时预测终止时当期预测业当期实际业原预测披露原预测披露产或项目名原因（如适间间绩（万元）绩（万元）日期索引

称用）详见公司于珠海华发景2021年1月

2021年012025年122021年01

龙建设有限56308416.88不适用5日在巨潮月01日月31日月05日公司资讯网上刊登的《关于

76维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

重大资产购买暨关联交易报告书（草案）修订说明的公告》详见公司于

2021年1月

5日在巨潮

资讯网上刊登的《关于建泰建设有2021年012025年122021年01

297014157.73不适用重大资产购

限公司月01日月31日月05日买暨关联交易报告书（草案）修订说明的公告》

公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况

□适用□不适用

（1）根据本公司与业绩补偿义务人即华发股份签订的《支付现金购买资产协议》及相关补充协议，业绩补偿义务人承诺华发景龙在业绩承诺期内实现的经审计的净利润（华发景龙经审计合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于承诺净利润金额，否则，业绩补偿义务人将按照《支付现金购买资产协议》及相关补充协议的约定对本公司进行补偿。具体承诺净利润情况如下：

华发景龙2021年度、2022年度、2023年度、2024年度、2025年度承诺实现的扣除非经常性损益后归属于母

公司股东的净利润分别不低于5160万元、5270万元、5630万元、5810万元、5980万元。

（2）根据本公司与业绩补偿义务人即华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》及相关补充协议，业绩补偿义务人承诺建泰建设在业绩承诺期内实现的经审计的净利润（建泰建设经审计合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于承诺净利润金额，否则，业绩补偿义务人将按照《支付现金购买资产协议》及相关补充协议的约定对本公司进行补偿。具体承诺净利润情况如下：

建泰建设2021年度、2022年度、2023年度、2024年度、2025年度承诺实现的扣除非经常性损益后归属于母

公司股东的净利润分别不低于2830万元、2900万元、2970万元、3010万元、2870万元。

（3）业绩承诺期内华发景龙、建泰建设实际净利润金额与净利润承诺金额之间的差异，由本公司聘请具有证券业务资格的会计师事务所出具专项审核意见予以确定。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

1、华发景龙业绩实现情况

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，华发景龙2023年度合并报表中实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为8416.88万元，不低于2023年度承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润5630万元。

77维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，华发景龙截至2023年末合并报表中累积实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为24413.41万元，不低于截至2023年末承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润16060.00万元。

2、建泰建设业绩实现情况

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，建泰建设2023年度合并报表中实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为14157.73万元，不低于2023年度承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2970万元。

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，建泰建设截至2023年末合并报表中累积实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为32347.35万元，不低于截至2023年末承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润8700.00万元。

注1：公司收购华发景龙、建泰建设属于同一控制下合并不产生商誉，因此不涉及商誉减值。

注2:上述承诺净利润与实际净利润是指华发景龙\建泰建设在承诺年度内经具有从事证券、期货相关业务资格会计师事务所审计的合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润。

注3:根据公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》及其《补充协议》，标的公司于承诺期内实现的实际净利润需按照公司收购华发景龙和建泰建设时，大华计师事务所(特殊普通合伙)对上述两标的公司出具的《审计报告》一致的会计政策和会计估计。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

78维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

注册资本主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式（万元）地性质直接间接深圳市圣陶宛建筑材料建筑装饰材料

300.00深圳市深圳市100-设立

有限公司的购销深圳市维业卉景园林有

20.00深圳市深圳市园林绿化100-设立

限公司广东省维业科技有限公

3000.00广东省珠海市建筑装饰行业100-设立

司深圳市维业智汇股权投

1000.00深圳市深圳市股权投资100-设立

资管理有限公司珠海华发景龙建设有限同一控制下企业

6250.00全国珠海市建筑装饰行业100-

公司合并同一控制下企业

建泰建设有限公司10000.00全国珠海市建筑施工行业100-合并珠海华发景龙家居有限同一控制下企业

500.00珠海市珠海市建筑装饰行业-100

公司合并珠海实泰建设工程有限同一控制下企业

1000.00珠海市珠海市建筑施工行业-100

公司合并维业（澳门）有限公司*1澳门澳门股权投资-100设立珠海城建维业装饰工程非同一控制下企

2008.00珠海市珠海市建筑施工行业100-

有限公司业合并深圳市维业建设工程有

200.00深圳市深圳市建筑施工行业-100设立

限公司非同一控制下企

广东泉盛建筑有限公司2000.00珠海市珠海市建筑施工行业-100业合并广东闳泰建材贸易有限

10000.00珠海市珠海市材料销售-100设立

公司珠海华发园林工程有限同一控制下企业

2700.00珠海市珠海市园林绿化100-

公司合并珠海华恒绿植管理有限同一控制下企业

100.00珠海市珠海市园林绿化-100

公司合并江苏联景建设工程有限非同一控制下企

2000.00苏州市苏州市建筑装饰行业-100

公司业合并珠海维业美华建筑设计非同一控制下企

500.00珠海市珠海市建筑施工行业-100

有限公司业合并

本公司本期纳入合并范围的子公司共17户，详见第十节、附注十、在其他主体中的权益。本期纳

入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少5户。合并范围变更主体的具体信息详见第十节、附注九、合并范围的变更。

*1公司子公司维业（澳门）有限公司注册资本为10万澳门元。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

79维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

境内会计师事务所报酬（万元）160境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名刘涛、张庆瑞境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4

境外会计师事务所名称（如有）-

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）-

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）-境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如-

有）是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况丽江和业集详见公司于团房地产开

2021年7

发有限公司月3日在巨

诉公司、云潮资讯网上南和悦众邦无新进展，刊登的《关酒店管理有未判决无执2021年07

4231.48否公章司法鉴审理中于累计诉

限公司关于行月03日

定尚未进行讼、仲裁情丽江和悦华况的公告》美达广场酒

（公告编店酒店设计

号：2021-与施工工程

096）。

纠纷详见公司于

2023年6月

17日在巨潮

资讯网上披清泉城市广2023年0618070.53否已裁决已裁决强制执行中露的《关于场装饰项目月17日公司向深圳国际仲裁院申请仲裁事项的进展公

80维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文告》（公告编号：

2023-

045）。

详见公司于

2021年4

公司诉张家月15日在界冠君房地巨潮资讯网产开发有限 2021 年 04 （www.

3250.67否已下裁定书已下裁定未进入执行

责任公司装 月 15 日 cninfo.com饰装修施工 .cn）上刊合同纠纷登的公司

2020年年度报告。

详见公司于

2021年11月2日在巨赵迎新诉珠潮资讯网上海华智教育刊登的《关

2021年11

服务有限公3474.82否调解结案调解结案已执行于累计诉月02日

司、建泰建讼、仲裁情设有限公司况的公告》

（公告编号：2021-

130）。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）珠海土公开招投详见

华发与本向关建、招投标定公司

集团公司联人装标、价、2023披露

19032000

有限同受提供饰、邀请市场85.43转账市场年04在巨

994.000.否

公司华发劳幕墙招标同类%结算价格月01潮资

1000

及其集团务、门窗等方产品日讯网关联 控制 服务 等相 式获 或服 （www方 关施 取项 务的 .cnin

81维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

工业 目， 价格 fo.co务 以市 m.cn

场同）相类产关公品或告

服务（公的价告编

格为号：

定价2023-依据020）详见公司披露在巨土潮资

珠海建、讯网华发 与本 向关 装 （www以市市场

集团 公司 联人 饰、 2023 .cnin场价同类

有限 同受 购买 幕墙 9661 15.41 3000 转账 市场 年 04 fo.co格为产品否

公司 华发 资 门窗 8.18 % 00.00 结算 价格 月 01 m.cn定价的价及其集团产、等相日）相依据格关联控制商品关原关公方材料告

采购（公告编

号：

2023-

020）

详见公司披露招投在巨标定潮资土

珠海价、讯网

建、华发 与本 接受 市场 市场 （www装饰

集团 公司 关联 同类 同类 2023 .cnin上下

有限 同受 人提 产品 产品 4557 1300 转账 市场 年 04 fo.co

游相0.59%否

公司 华发 供劳 或服 或服 .26 0.00 结算 价格 月 01 m.cn关及及其集团务、务的务的日）相办公关联控制服务价格价格关公相关方为定告等

价依（公据告编

号：

2023-

020）

招投详见标定公司

珠海价、披露华发与本市场市场在巨集团公司向关租赁同类同类2023潮资

有限同受联人办公产品产品233140.275000转账市场年04讯网否公司 华发 支付 场地 或服 或服 .18 % .00 结算 价格 月 01 （www及其 集团 租金 等 务的 务的 日 .cnin

关联 控制 价格 价格 fo.co

方 为定 m.cn

价依）相据关公

82维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

告

（公告编

号：

2023-

020）

详见公司披露招投在巨标定潮资

珠海价、讯网华发 与本 市场 市场 （www集团 公司 向关 出租 同类 同类 2023 .cnin

有限 同受 联人 自有 产品 产品 214.7 56.41 1700 转账 市场 年 04 fo.co否

公司 华发 收取 物业 或服 或服 1 % .00 结算 价格 月 01 m.cn及其集团租金等务的务的日）相关联控制价格价格关公方为定告

价依（公据告编

号：

2023-

020）

详见公司披露招投在巨标定潮资

珠海出售价、讯网华发 与本 向关 土 市场 （www市场

集团 公司 联人 建、 同类 2023 .cnin同类

有限 同受 销售 装饰 产品 3147 83.95 1000 转账 市场 年 04 fo.co产品否

公司 华发 产 相关 或服 .94 % 0.00 结算 价格 月 01 m.cn的价及其集团品、材料务的日）相格关联控制商品或产价格关公方品等为定告

价依（公据告编

号：

2023-

020）

2010

2329

合计----863.------------

700

37

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

83维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

转让资转让资关联交产的账产的评转让价关联交交易损关联关关联交关联交披露日披露索关联方易定价面价值估价值格（万易结算益（万系易类型易内容期引

原则（万（万元）方式元）元）元）具体内容详见将应收公司披账款转露于巨让给华潮资讯华金国华金保金保网的相

际商业理与本理，由

2023年关公告

保理公司同出售资华金保市场价167781677816778转账结004月（公告（珠受华发产理为公格9.639.639.63算

01日编号：

海）有集团控司开展

2023-

限公司制应收账

024）

款保理

第五届融资业董事会务

第十五次会议转让价格与账面价值或评估价值差异转让价格与评估价值不存在较大差异。

较大的原因（如有）

公司向关联方出售不带追索权的应收账款以开展保理业务，有利于拓宽公司融对公司经营成果与财务状况的影响情资渠道，提高资产的使用效率，解决公司对资金的需求。对公司持续经营能力况

无不良影响，不会对公司未来财务状况造成不良影响。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期不适用内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存存款利率范期初余额期末余额关联方关联关系款限额（万本期合计存本期合计取围（万元）元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）珠海华发集与本公司同

1415068.1432594.

团财务有限受华发集团2500000.3%-1.15%105433.7487907.36

6299

公司控制贷款业务贷款额度贷款利率范期初余额本期发生额期末余额关联方关联关系（万元）围（万元）本期合计贷本期合计还（万元）

84维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文款金额（万款金额（万元）元）不高于中国人民银行发布的同档期贷款基准利

率、财务公司向任何同珠海华发集与本公司同信用级别第

团财务有限受华发集团300000三方发放同10891.1795018841.10公司控制种类贷款所确定的利率以及不高于商业银行同期同档次执行的贷款利率授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）珠海华发集团财务有与本公司同受华发集授信3000000限公司团控制

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

1、支付的关联担保费用

可获得关联关联关联关联交关联交易占同类交获批的交是否超关联交关联关联交的同类披露交易交易交易易定价金额（万易金额的易额度过获批易结算披露索引关系易价格交易市日期方类型内容原则元）比例（万元）额度方式价根据市据市场场费率费率水珠海与本向关水平由平由双详见公司刊登在巨潮资华金公司2023联人购买双方协方协商讯网融资同受转账结市场价年4支付 担保 商确 确定， 2107.04 87.82% 8000.00 否 （www.cninfo.com.cn）担保华发算格月1担保服务定，且且不高相关公告（公告编号：有限集团日费用不高于于市场2023-025）公司控制市场平平均水均水平平

合计----2107.04--8000.00----------公司于2023年3月31日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司及子公司接受担保并支付担保费暨关联交易的议案》，公司及子公司与珠海华金融资担保有限公司（以下简称“华金担保”）签订保函协议，由华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证担保，并向担保受益人出具保函。公司及子公司根据实际担保需要向华金担保支付

85维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文担保费，保费金额合计不超过人民币8000万元。上述担保事项业经2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过。

2、与其他关联方银行的存款业务

单位：元项目名称关联方名称期初余额本期增加本期减少期末余额珠海华润银行股份有

本公司及其子公司101766976.26162198625.90257760194.846205407.32

限公司*1珠海农村商业银行股

本公司及其子公司2331624.99496114215.80444732115.3953713725.40

份有限公司*2

*1本公司及子公司本年度在珠海华润银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加

162198625.90元，发生额减少257760194.84元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本年度公司及子公司在珠海华润银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额

为934081.78元（上期利息收入金额为776744.73元）。

*2本公司及子公司本年度在珠海农村商业银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加

496114215.80元，发生额减少444732115.39元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本年度公司及子公司在珠海农村商业银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入

金额为310882.89元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称详见公司刊登在巨潮资讯网《关于公司及子公司向关联方申请商

2023 年 04 月 01 日 （www.cninfo.com.cn）相关公告（公业保理暨关联交易的公告》告编号：2023-024）详见公司刊登在巨潮资讯网《关于公司及子公司接受担保并支付

2023 年 04 月 01 日 （www.cninfo.com.cn）相关公告（公担保费暨关联交易的公告》告编号：2023-025）

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

86维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

1、报告期内，公司出租物业获得租金收入合计225万元；

2、报告期内，公司租入房屋建筑屋支出合计1435.50万元，租赁机械设备合计4354.03万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2022年

广东省

2023年2022年4月11

维业科连带责

04月01500004月113000日-2025是否

技有限任保证日日年3月公司

24日

2021年

福建闽

2023年2021年11月2

东建工10000.连带责

04月0111月24000日-2024是否

投资有00任保证日日年11月限公司

2日

2023年

建泰建2023年2023年8月1连带责

设有限04月0125000008月0140000日-2024否否任保证公司日日年6月

9日

2023年

建泰建2023年2023年12月7连带责

设有限04月0125000012月0720000日-2024否否任保证公司日日年12月

6日

珠海华2023年50000

87维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

发景龙04月01建设有日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计360000担保实际发生额合60000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度360000实际担保余额合计60000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计360000发生额合计60000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计360000余额合计60000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

73.02%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

60000

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 60000采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

88维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、报告期内，公司子公司华发景龙于2023年1月11日完成股权转让事项的工商变

更登记及《珠海华发景龙建设有限公司章程》备案手续，并取得横琴粤澳深度合作区商事服务局换发的《营业执照》，广东景龙文化发展有限公司持有的华发景龙50%的股权已变更登记至公司名下，公司现持有华发景龙100%的股权。上述具体内容详见公司于2023年

1 月 11 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：

2023-001）。

2、报告期内，公司控股股东珠海城建集团的股权结构发生变更。公司间接控股股东

华发集团与珠海十字门签订了《股权转让协议》，约定华发集团将其持有的珠海城建集团的100%股权全部转让至珠海十字门。股权结构变更事项已于2023年3月3日完成工商变更登记手续。本次变更后，十字门控股持有珠海城建集团100%股权。十字门控股为华发集团控股企业。公司控股股东仍为珠海城建，实际控制人仍为珠海市国资委。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 7 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-011）。

3、报告期内，公司召开了第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十一次会议、2022年度股东大会，审议通过了《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的议案》，公司以自有资金和自筹资金收购珠海横琴穗信玟泰投资合伙企业（有限合伙）持有的建泰建设有限公司39%的股权。建泰建设于2023年4月29日完成了上述股权转让事项的工商变更登记及《建泰建设有限公司章程》备案手续，并取得珠海市金湾区市场监督管理局换发的《营业执照》，变更完成后，公司持有建泰建设100%的股权，建泰建设成为公司的全资子公司。具体内容详见公司于2023年4月1日、2023年4月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-026、2023-043）。

4、报告期内，公司召开了第五届董事会第十五次会议、2022年度股东大会审议通过

了《关于拟变更公司名称的议案》，为满足公司业务发展需要，体现公司产业布局和战略发展定位，树立公司长远的品牌影响力，将公司中文名称“深圳市维业装饰集团股份有限公司”修改为“维业建设集团股份有限公司”，并同步修改公司英文名称。公司此次仅变更中文名称和英文名称，证券简称“维业股份”及证券代码“300621”保持不变。深圳证券交易所对公司本次变更名称事项无异议，2023年6月8日公司完成了工商变更登记手续，并取得了深圳市市场监督管理局换发的企业法人营业执照。具体内容详见公司于2023年4月 1 日、2023 年 6 月 10 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-027、2023-044）。

5、报告期内，公司召开了第五届董事会第十九次临时会议，审议通过了《关于公司拟转让控股子公司股权的议案》，为优化公司资产结构，减轻公司经营压力，降低公司管控风险，公司以6205.59万元的交易价格向厦门禄顺实业有限公司转让公司控股子公司福建闽东建工投资有限公司66%股权，并于2023年11月完成股权交割及相应的工商备案事宜。交割后，公司不再持有闽东建工股权，闽东建工不再纳入公司合并报表范围。具体内容详见公司于2023年10月26日、2023年11月23日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-072、2023-078）。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

89维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

90维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

122312120320

售条件股5.88%-199238-1992385.78%

7941

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

122312120320

他内资持5.88%-199238-1992385.78%

7941

股其

中：境内法人持股境内

122312120320

自然人持5.88%-199238-1992385.78%

7941

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

195825196024

售条件股94.12%19923819923894.22%

421659

份

1、人

195825196024

民币普通94.12%19923819923894.22%

421659

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

91维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份208056208056

100.00%100.00%

总数700700股份变动的原因

□适用□不适用本报告期股份变动主要系原职工代表监事离职后其股份按相关规定解锁导致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数任职期间所持张汉伟50625005062500高管锁定股股份每年解锁

25%

离职后半年内不得转让所持有本公司股份离职后半张汉清57291425729142高管锁定股年至原定任期届满后六个月每年解锁不超过所持股份的

25%

任职期间所持沈茜185700185700高管锁定股股份每年解锁

25%

离职后半年内不得转让所持有本公司股份离职后半彭金萃809450199238610212高管锁定股年至原定任期届满后六个月每年解锁不超过所持股份的

25%

任职期间所持罗方造165000165000高管锁定股股份每年解锁

25%

任职期间所持胡剑锋279487279487高管锁定股股份每年解锁

92维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

25%

合计12231279019923812032041----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期日前上年度报末表决持有特一月末告披露权恢复别表决报告期表决权日前上的优先权股份末普通恢复的

8961一月末8459股股东00的股东0

股股东优先股普通股总数总数总数股东总

股东总（如有）（如数（如数（参见有）

有）（参注9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量珠海城市建设国有法6241162411

29.99%00不适用0

集团有人589589限公司云南众英集企境内非

业管理19272-19272

国有法9.26%0不适用0中心0504150500050人

（有限合伙）深圳市

15258-15258

前海方其他7.33%0不适用0

1112079300111

位投资

93维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

管理有限公司

－方位成长8号私募证券投资基金境内自763885729119097

张汉清3.67%0不适用0然人564214境内自675005062516875

张汉伟3.24%0不适用0然人000000境内自1543715437

胡志炜0.74%-6205000不适用0然人0505境内自1358013580

柴长茂0.65%9172000不适用0然人0000兴业银行股份有限公

司－广发百发大数据1052510525

其他0.51%10525000不适用0策略成0000长灵活配置混合型证券投资基金境内自1002610026

于妍0.48%10026000不适用0然人0000境内自

张子凌0.41%850000-1070000850000不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

4）

公司前十大股东中，股东张汉清为深圳市前海方位投资管理有限公司－方位成长8号私募证券投资基金（简称“方位成长8号”）单一委托人，张汉伟与张汉清存在关联关系，张汉清及其一致上述股东关联关系行动人张汉伟、张汉洪与深圳市前海方位投资管理有限公司——方位成长8号私募证券投资基金

或一致行动的说明签署了《一致行动人协议》，形成一致行动关系，云南众英集企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人张润彬为张汉清之子。除以上情况外，公司未知其他前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

公司原持股5%以上股东维业控股与方位成长8号于2022年8月12日签署了《股份转让协议》

《一致行动人协议》，双方形成一致行动关系，方位成长8号、张汉清及其一致行动人张汉伟、张上述股东涉及委托/汉洪并与公司控股股东珠海城建集团签订《表决权放弃协议》。方位成长8号、张汉清及其一致行受托表决权、放弃动人张汉伟、张汉洪一致同意放弃合计持有的上市公司股份31726267股（占公司总股本的表决权情况的说明 15.25%）的表决权。具体内容详见公司于 2022年 8月 13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于持股5%以上股东增加一致行动人及在一致行动人之间转让股份暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-070）。

前10名股东中存在回购专户的特别说无明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

94维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

珠海城市建设集团

62411589人民币普通股62411589.00

有限公司云南众英集企业管理中心（有限合19272050人民币普通股19272050.00伙）深圳市前海方位投

资管理有限公司－

15258111人民币普通股15258111.00

方位成长8号私募证券投资基金

张汉清1909714人民币普通股1909714.00

张汉伟1687500人民币普通股1687500.00

胡志炜1543705人民币普通股1543705.00

柴长茂1358000人民币普通股1358000.00兴业银行股份有限

公司－广发百发大

数据策略成长灵活1052500人民币普通股1052500.00配置混合型证券投资基金

于妍1002600人民币普通股1002600.00

张子凌850000人民币普通股850000.00

前10名无限售流通公司前十大无限售流通股股东中，股东张汉清为深圳市前海方位投资管理有限公司－方位成长8股股东之间，以及号私募证券投资基金单一委托人，张汉伟与张汉清存在关联关系，张汉清及其一致行动人张汉前10名无限售流通伟、张汉洪与深圳市前海方位投资管理有限公司——方位成长8号私募证券投资基金签署了《一股股东和前10名股致行动人协议》，形成一致行动关系。云南众英集企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人张润东之间关联关系或彬为张汉清之子。除以上情况外，公司未知其他前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否一致行动的说明属于一致行动人。

公司股东胡志炜通过普通证券账户持有1543405股，通过万联证券股份有限公司客户信用交易参与融资融券业务

担保证券账户持有300股，实际合计持有1543705股；公司股东柴长茂通过普通证券账户持有股东情况说明（如

0股，通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1358000股，实际合计持有有）（参见注5）

1358000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

柴长茂新增00.00%13580000.65%兴业银行股份有

限公司－广发百

发大数据策略成新增00.00%10525000.51%长灵活配置混合型证券投资基金

于妍新增00.00%10026000.48%

仇晓瑞退出00.00%00.00%

雷立军退出00.00%4618330.22%

郭诚炜退出00.00%7811000.38%公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

95维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

一般项目：市政设施管理；工程管理服务；自有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活动；企业总部管理；

企业管理；广告发布。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照珠海城市建设集团有张宏勇2001年01月15日726513016依法自主开展经营活限公司

动）许可项目：建设工程施工；公路管理与养护；房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人珠海市人民政府国有履行国有资产出资人

李文基 2004 年 11 月 30 日 11440400719245578R资产监督管理委员会职责

截止报告末，珠海市国资委还控制珠海华发实业股份有限公司、珠海港股份有限公司、格力地产股份有限公司、深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司、珠海航宇微科技股份有限公司、珠

实际控制人报告期内海华金资本股份有限公司、方正科技集团股份有限公司、珠海光库科技股份有限公司、上海科

控制的其他境内外上华生物工程股份有限公司、通裕重工股份有限公司、日海智能科技股份有限公司、青岛天能重

市公司的股权情况工股份有限公司、江苏秀强玻璃工艺股份有限公司、深圳世联行集团股份有限公司、阳普医疗

科技股份有限公司、华发物业服务集团有限公司、香港庄臣控股有限公司及北京迪信通商贸股份有限公司。

96维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

97维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

98维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

99维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月03日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011004634号

注册会计师姓名刘涛、张庆瑞审计报告正文审计报告

大华审字[2024]0011004634号

维业建设集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了维业建设集团股份有限公司(以下简称维业股份公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维业股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维业股份公司，并

100维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

1.金融资产减值（应收款项的减值）

2.按履约进度确认营业收入

(一)金融资产减值（应收款项的减值）

1.事项描述

2023年度维业股份公司应收款项（指应收账款与合同资产）确认的会计

政策、会计估计及账面金额的信息请参阅合并财务报表附注五及附注七、注释5与注释6。

2023年12月31日维业股份公司应收款项账面余额1054512.95万元，

已计提坏账准备75130.45万元，应收款项净值占资产总额的比例为74.61%。

维业股份公司管理层在确定应收款项的减值时涉及重大会计估计，包括考虑客户的信用情况、获取的抵押或质押物状况以及客户实际支付工程款的能力等，且该等会计估计存在重大不确定性。由于应收款项金额较大，且预计可收回性的确定涉及重大会计估计，因此我们将应收款项的减值识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收款项的减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评估管理层对应收款项确认及坏账准备计提相关的内部

控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；

101维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与管理层讨论应收款项坏账准备计提的会计政策、会计估计及计提方法；

（3）对于单项计提坏账准备的应收款项，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；

（5）检查管理层提供的与客户签订的工程施工合同，对逾期时间较

长未回收的工程款，检查工程项目的状态，是否存在停工等特殊情况；

（6）对应收款项实施函证程序，并将函证结果与账面记录的金额进行核对；

（7）对大额应收款项进行期后回款检查，评价管理层对应收款项坏账准备计提金额的合理性。

基于已执行的审计工作，我们认为管理层对应收款项减值的相关判断及估计是合理的。

(二)按履约进度确认营业收入

1.事项描述

2023年度维业股份公司收入确认的会计政策及账面金额的信息请参阅合

并财务报表附注五及附注七、注释61。

2023年度维业股份公司营业收入1552896.46万元，其中按照履约进度

确认的营业收入1542062.77万元，占全部营业收入的比例为99.30%。维业股份公司在与客户签署了施工合同，履行了施工合同中约定的履约义务，按照合同履约进度确认营业收入。

由于按照履约进度确认的营业收入对维业股份公司具有重要性，且营业收入的确定取决于维业股份公司对履约进度的认定，导致营业收入是否在恰当的期间确认可能存在潜在的错报，因此我们将按照履约进度确认营业收入

102维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于按照履约进度确认营业收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评估管理层对建造合同预算编制及营业收入确认相关的

内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）通过检查与客户签署的工程施工合同中相关条款，了解和评估按照履约进度确认营业收入的政策是否符合相关会计准则的规定；

（3）获取管理层提供的项目合同台账，取得甲方或监理对工程进度

确认意见，核实履约进度的准确性；

（4）抽取检查部分施工合同，检查预计总收入、预计总成本所依据

的合同和成本预算资料，评价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否恰当；

（5）抽取部分样本项目，对本年度发生的工程成本进行测试，核实工程成本实际发生进度与确认的履约进度是否匹配；

（6）抽取部分工程项目，实际现场查看工程项目现场情况，与项目

部管理人员进行访谈，了解项目的合同、工程进度及收款等信息，以评估营业收入确认的合理性；

（7）抽取部分工程项目，对其工程进度情况进行函证。

基于已执行的审计工作，我们未发现维业股份公司与按照履约进度确认营业收入相关的重大不符事项。

四、其他信息维业股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

103维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

维业股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，维业股份公司管理层负责评估维业股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算维业股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督维业股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计

104维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维业股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维业股份公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

6．就维业股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法

105维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）刘涛

中国·北京中国注册会计师：

张庆瑞

二〇二四年四月三日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：维业建设集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

106维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

货币资金1491282386.802283105981.46结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4548775.6214628449.07

应收账款2562431441.541944418460.51

应收款项融资18636418.56

预付款项145974590.44146511954.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款57836901.252632079472.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1001217221.23665517363.31

合同资产7231393592.466403434637.95持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产93131521.07111990269.37

流动资产合计12587816430.4114220323006.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产38122363.8940496095.41

固定资产275670048.0197791713.51

在建工程10770218.323148250.78生产性生物资产油气资产

使用权资产47871701.7548656631.08

无形资产19115252.1018877033.20开发支出

商誉33602619.24

长期待摊费用3752531.8413642633.62

递延所得税资产140406594.00107631424.55

其他非流动资产2967959.00205717980.00

107维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

非流动资产合计538676668.91569564381.39

资产总计13126493099.3214789887388.36

流动负债：

短期借款647079263.75623309462.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10462740.03123697879.06

应付账款10058391695.968281180741.97预收款项

合同负债636138201.691013779192.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬51408103.5952052161.96

应交税费25664502.9641095639.45

其他应付款29800199.66133190873.48

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债48100600.08177204841.87

其他流动负债688812026.55689732966.90

流动负债合计12195857334.2711135243759.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款397077391.81应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债49290268.6327964774.11

长期应付款55100983.6882407462.78长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4509812.294815562.33

递延所得税负债29401.6777663.95其他非流动负债

非流动负债合计108930466.27512342854.98

108维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

负债合计12304787800.5411647586614.29

所有者权益：

股本208056700.00208056700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积28618971.512251955496.22

减：库存股其他综合收益

专项储备85941035.5539632994.12

盈余公积52185808.3953725182.46一般风险准备

未分配利润446902783.33452795080.71

归属于母公司所有者权益合计821705298.783006165453.51

少数股东权益136135320.56

所有者权益合计821705298.783142300774.07

负债和所有者权益总计13126493099.3214789887388.36

法定代表人：张巍主管会计工作负责人：张绍娟会计机构负责人：胡剑锋

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金102234488.5687828411.05交易性金融资产衍生金融资产

应收票据44479897.3714628449.07

应收账款656169472.94616973265.48

应收款项融资18636418.56

预付款项25276908.1037169974.15

其他应收款90582841.6368558888.06

其中：应收利息应收股利

存货402071112.46159641193.74

合同资产1277146847.151096171494.54持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产33997418.5534834801.12

流动资产合计2631958986.762134442895.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资617123259.00609942263.42

109维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产38122363.8940496095.41

固定资产12804931.7614765487.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7086101.379539007.36

无形资产925656.311353045.07开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产116659156.8582414775.35

其他非流动资产2967959.00

非流动资产合计795689428.18758510674.39

资产总计3427648414.942892953570.16

流动负债：

短期借款647079263.75623309462.50交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10462740.03119942577.44

应付账款1388895324.51736023202.53预收款项

合同负债39154912.4118069203.12

应付职工薪酬8867462.948760965.99

应交税费3879571.764849472.99

其他应付款289588258.64129941865.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债31818567.0335301633.55

其他流动负债146370199.61125065433.96

流动负债合计2566116300.681801263817.37

非流动负债：

长期借款107077391.81应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债870070.461865666.50

长期应付款55100983.6882407462.78长期应付职工薪酬

110维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

预计负债递延收益

递延所得税负债305197.29648084.65其他非流动负债

非流动负债合计56276251.43191998605.74

负债合计2622392552.111993262423.11

所有者权益：

股本208056700.00208056700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积131259376.07134931946.20

减：库存股其他综合收益

专项储备54546194.5636031976.87

盈余公积60042893.9860042893.98

未分配利润351350698.22460627630.00

所有者权益合计805255862.83899691147.05

负债和所有者权益总计3427648414.942892953570.16

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入15528964634.0814794183760.58

其中：营业收入15528964634.0814794183760.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本15261136182.2414515150725.20

其中：营业成本14714986264.3114032225338.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加39331668.2543604388.37

销售费用38779408.7727688365.88

管理费用189808708.18202901553.09

研发费用84602314.2449705816.58

财务费用193627818.49159025262.96

其中：利息费用213062477.17182445030.74

111维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

利息收入20864294.3624903245.56

加：其他收益13377870.626496616.14投资收益（损失以“－”号填

1510310.47675086.69

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-108042926.31-79862755.15

填列）资产减值损失（损失以“-”号-98090204.51-79033704.17

填列）资产处置收益（损失以“-”号-502299.50460201.49

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

76081202.61127768480.38

列）

加：营业外收入1110975.641408414.45

减：营业外支出11534570.711128520.93四、利润总额（亏损总额以“－”号

65657607.54128048373.90

填列）

减：所得税费用45284076.7450317749.76五、净利润（净亏损以“－”号填

20373530.8077730624.14

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

20373530.8077730624.14“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润7962069.255555193.23

2.少数股东损益12411461.5572175430.91

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

112维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额20373530.8077730624.14归属于母公司所有者的综合收益总

7962069.255555193.23

额

归属于少数股东的综合收益总额12411461.5572175430.91

八、每股收益

（一）基本每股收益0.040.03

（二）稀释每股收益0.040.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-679328.65元，上期被合并方实现的净利润为：

-990800.21元。

法定代表人：张巍主管会计工作负责人：张绍娟会计机构负责人：胡剑锋

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入2354810371.351508771741.79

减：营业成本2179796562.941319970079.12

税金及附加4011060.425174677.91

销售费用26904197.6019492220.25

管理费用31150981.8258380071.59

研发费用84602314.2449705816.58

财务费用47507399.8742323942.53

其中：利息费用47532685.5342285333.71

利息收入747883.501108998.72

加：其他收益271675.67771972.91投资收益（损失以“－”号填

44369280.4486984500.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

113维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-88835530.83-75572170.94

填列）资产减值损失（损失以“-”号-70296064.50-44850027.39

填列）资产处置收益（损失以“-”号-135658.40474239.10

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-133788443.16-18466552.51

列）

加：营业外收入808635.921068544.95

减：营业外支出10663703.971117233.16三、利润总额（亏损总额以“－”号-143643511.21-18515240.72

填列）

减：所得税费用-34366579.43-16803920.88四、净利润（净亏损以“－”号填-109276931.78-1711319.84

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-109276931.78-1711319.84“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-109276931.78-1711319.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

114维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14604693716.1614302202979.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金324852690.24350578105.21

经营活动现金流入小计14929546406.4014652781084.97

购买商品、接受劳务支付的现金13907074911.6111912341726.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金469968222.80372366391.73

支付的各项税费380011080.58347993793.25

支付其他与经营活动有关的现金341577320.65363727895.36

经营活动现金流出小计15098631535.6412996429806.83

经营活动产生的现金流量净额-169085129.241656351278.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9000000.00

取得投资收益收到的现金675086.69

处置固定资产、无形资产和其他长

389850.003000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

18614552.84

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计19004402.849678086.69

购建固定资产、无形资产和其他长

15469182.05212603726.72

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

34766044.8131939000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5950000.00

投资活动现金流出小计50235226.86250492726.72

投资活动产生的现金流量净额-31230824.02-240814640.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

115维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

到的现金

取得借款收到的现金984070000.00966510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金396581002.46515634256.99

筹资活动现金流入小计1380651002.461482144256.99

偿还债务支付的现金1505081000.001259000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

222838931.72267727417.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

9776454.5584813303.38

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金235550373.3991763892.39

筹资活动现金流出小计1963470305.111618491310.02

筹资活动产生的现金流量净额-582819302.65-136347053.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-783135255.911279189585.08

加：期初现金及现金等价物余额2219957532.08940767947.00

六、期末现金及现金等价物余额1436822276.172219957532.08

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2254614684.411429291672.38收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金175693450.8069585277.81

经营活动现金流入小计2430308135.211498876950.19

购买商品、接受劳务支付的现金2031720591.411513521778.41

支付给职工以及为职工支付的现金63687056.4979400345.29

支付的各项税费28682306.1038828533.85

支付其他与经营活动有关的现金57177752.4790524676.01

经营活动现金流出小计2181267706.471722275333.56

经营活动产生的现金流量净额249040428.74-223398383.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金101113380.4486984500.00

处置固定资产、无形资产和其他长

285200.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

39555900.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计140954480.4486984500.00

购建固定资产、无形资产和其他长

794650.00299834.01

期资产支付的现金

投资支付的现金203715000.00取得子公司及其他营业单位支付的

32866044.8131939000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计237375694.8132238834.01

投资活动产生的现金流量净额-96421214.3754745665.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

116维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

取得借款收到的现金984070000.00866510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金39719800.002450183.05

筹资活动现金流入小计1023789800.00868960183.05

偿还债务支付的现金1109081000.00655000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

47532685.5345701690.96

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2963345.4557256709.84

筹资活动现金流出小计1159577030.98757958400.80

筹资活动产生的现金流量净额-135787230.98111001782.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额16831983.39-57650935.13

加：期初现金及现金等价物余额47077113.99104728049.12

六、期末现金及现金等价物余额63909097.3847077113.99

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、208396534475784134918

705

上年056329776806031904935

753

期末700.94.141.2449.321.505.826.

7.22

余额002701620264加

：会179179123302计政084084081166

策变8.668.665.544.20更前期差错更正

-

224222222

247248

其489034034

541.022

他795328328

1916.9

9.003.233.23

6

二、208225396537452300136314本年056195329251795616135230期初700.54994.182.4080.545320.077

余额006.2226713.51564.07

三、

本期----

463--

增减222218136232

080153589

变动333446135059

41.4937229

金额652015320.547

34.077.38

（减4.714.73565.29少以

117维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填

列）

（一

124203

）综796796

114735

合收206206

61.530.8

益总9.259.25

50

额

（二）所-----

-有者222591138223141237

153

投入333931.543813335947

937

和减6521466.6833500.383

4.07

少资4.7134.27765.03本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

-----

-

222591138223141237

4．153

333931.543813335947

其他937

6521466.6833500.383

4.07

4.7134.27765.03

（三--）利977977润分645645

配4.554.55

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险

118维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

准备

3．

对所

有者--

（或977977股645645

东）4.554.55的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

119维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

6．

其他

（五457457482

256

）专161161812

517

项储10.210.283.4

3.20

备999

318318452363

1．

779779111990

本期

235.235.19.1354.

提取

0404317

----

2．273273426315

本期063063459709

使用124.124.45.9070.

7575368

（六）其他

四、208286859521446821821本期056189410858902705705

期末700.71.535.508.3783.298.298.余额00159337878上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、208117388602535854219107上年056268046388641468032350期末700.28.552.027.0438.446.802.124

余额009873105979.02加

：会187187119307计政806806873680

策变8.558.558.356.90更前期差错更正

-

224222222

247238

其489133133

541.114

他795408408

1916.7

9.003.443.44

5

二、208225388604513307220329本年056662046863708768231791期初700.47852.068.2090.059541.213

余额007.5986118.04329.36

三、-828-----

120维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期466342.676609715840155增减92904118130151962611

变动1.375.8009.444.520.7365.金额03629

（减少以“－”号填

列）

（一

721777

）综555555

754306

合收519519

30.924.1

益总3.233.23

14

额

（二）所----

--有者608722711143

466676

投入0.00506811859467

929118

和减72.249.345.3094.

1.375.80

少资29675本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

----

--

608722711143

4．466676

506811859467

其他929118

72.249.345.3094.

1.375.80

29675

--

（三--

844900

）利561561

655830

润分753753

00.030.4

配0.410.41

01

1．

121维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

--

有者--

844900

（或561561

655830

股753753

00.030.4

东）0.410.41

01

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

122维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五-

828828208

）专620

342.342.135.

项储206.

040473

备31

222222114336

1．

270270397668

本期

513.513.760.273.

提取

09092130

----

2．221221115336

本期442442017460

使用171.171.966.137.

05055257

（六）其他

四、208225396537452300136314本期056195329251795616135230

期末700.54994.182.4080.545320.077

余额006.2226713.51564.07

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

208013493603600446078998

上年

567031941976289365962948

期末

0.006.20.87.985.632.68

余额加

：会--计政13831383

策变35.6335.63更前期差

0.00

错更正

123维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其

0.00

他

二、

208013493603600446068996

本年

567031941976289327639114

期初

0.006.20.87.980.007.05

余额

三、本期增减变动

---金额1851

367210929443

（减4217

570.76935284

少以.69

131.78.22“－”号填

列）

（一--

）综

10921092

合收

76937693

益总

1.781.78

额

（二）所

--有者

36723672

投入

570.570.

和减

1313

少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

--

4．其36723672

他570.570.

1313

（三

0.00

）利

124维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

润分配

1．提

取盈

0.00

余公积

2．对

所有者

（或

0.00

股

东）的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综0.00合收

125维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

益结转留存收益

6．其

0.00

他

（五

18511851

）专

42174217

项储.69.69备

1．本50955095

期提56225622

取.56.56

--

2．本

32443244

期使

14041404

用.87.87

（六）其0.00他

四、

208013125454600435138052

本期

567059376194289350695586

期末

0.006.07.56.988.222.83

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

208013963466600446799103

上年

567001237691289350511903

期末

0.007.57.96.984.518.02

余额加

：会

59655965

计政.74.74策变更前期差错更正其他

二、

208013963466600446799103

本年

567001237691289356482500

期初

0.007.57.96.980.253.76

余额

三、-1364--

本期4669284.73281063

126维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

增减291.91850.3856

变动3725.71金额

（减少以“－”号填

列）

（一--

）综

17111711

合收

319.319.

益总

8484

额

（二）所

--有者

46694669

投入

291.291.

和减

3737

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

--

4．其46694669

他291.291.

3737

（三--）利56175617

润分530.530.配4141

1．提

取盈余公积

2．对--

所有56175617

127维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

者530.530.（或4141股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

13641364

（五

284.284.

）专

9191

128维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项储备

1．本42304230

期提33533353

取.11.11

--

2．本

40934093

期使

90689068

用.20.20

（六）其他

四、

208013493603600446068996

本期

567031941976289327639114

期末

0.006.20.87.980.007.05

余额

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址维业建设集团股份有限公司（原名：深圳市维业装饰集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市维业装饰设计工程有限公司，系根据2009年9月7日公司股东会决议及各发起人签署的发起人协议，以截至2009年7月31日止经审计的净资产60099400.39元按1.00165667:1的比例，共计折股6000万股，共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]236号文批准，2017 年 3月份，本公司发行之 A股在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300192287527J 的营业执照。

经过历年的派送红股、发行限制性股票、限制性股票回购注销、股权转让、无偿划转等，截止

2023年12月31日，本公司累计发行股份总数20805.67万股，注册资本为20805.67万元。注册地

址：广东省深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼101。总部地址：广东省深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼101。母公司为珠海城市建设集团有限公司，集团最终实际控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。

（二）经营范围

建筑装饰工程设计与施工，建筑材料、装饰材料的购销；建筑幕墙专项设计与施工；机电设备安装工程、消防设施工程、建筑智能化工程的施工；自有物业的租赁和管理。

（三）公司业务性质和主要经营活动

本公司属建筑业-建筑装饰和其他建筑业行业，主要产品和服务为建筑装修装饰工程业务及土建施工业务。

（四）合并财务报表范围

129维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司本期纳入合并范围的子公司共17户，详见财务报告十、在其他主体中的权益。本期纳入合

并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少5户，合并范围变更主体的具体信息详见财务报告九、合并范围的变更。

（五）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月3日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

130维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司的主要业务为建筑装饰业务与土建施工业务。建筑装饰业务与土建施工业务的营业周期通常从签订施工合同开始施工起到施工项目竣工，存在周期超过12个月以上的情况，具体周期根据不同项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除建筑装饰业务与土建施工业务以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的3%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于1000万元

单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的3%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上且金额大于1000万元

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上账龄超过一年且金额重要的预付款项且金额大于1000万元

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以合同资产账面价值发生重大变动上

单项收回或转回金额占各类其他应收款坏账准备总额的3%重要的其他应收款坏账准备收回或转回以上且金额大于1000万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上重要的应付账款且金额大于5000万元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%重要的其他应付款以上且金额大于1000万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上账龄超过一年且金额重要的合同负债且金额大于1000万元

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以合同负债账面价值发生重大变动上

单项预计负债占预计负债总额的10%且金额大于1000万重要的预计负债元

变更金额占原合同金额的30%以上，且对本期收入影响金重要的合同变更

额占本期收入总额的1%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要投资活动

出总额的10%以上且金额大于1000万元

子公司净资产占公司合并净资产5%以上，或子公司净利润重要子公司

占公司合并净利润的10%以上

131维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

132维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2.合并范围

133维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

134维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

135维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生减值损失的，本公司全额确认该损失。

136维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

137维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.金融资产分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、合同资产、应收款项融资、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

138维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

139维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的

140维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

141维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

142维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成

分的合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

143维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

144维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人类型及所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

145维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据无风险银行承兑违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付预期信用损失为0票据组合合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未相同账龄的应收商业承兑汇票具有类似的信用风来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票逾期商业承兑汇票

险特征天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13、应收账款本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

146维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内关联纳入合并范围内的公司之间的应收账预期信用损失为0方组合款不能收回的风险极低

组合2：非合并范围内关应收珠海华发集团有限公司及下属单

预期信用损失为0.5%联方往来款组合位往来款项不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合3：除组合1、2外的相同账龄的应收款项具有类似的信用

经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存应收账款(账龄组合)风险特征

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本节五、11、金融工具。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项融资单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内关联纳入合并范围内的公司之间的应收款预期信用损失为0方组合项融资不能收回的风险极低

组合2：非合并范围内关应收珠海华发集团有限公司及下属单

预期信用损失为0.5%联方往来款组合位往来款项不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合3：除组合1、2外的相同账龄的应收款项融资具有类似的经济状况的预测，编制应收款项融资逾期天数与整应收款项融资(账龄组合)信用风险特征个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

147维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

15、其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内关联纳入合并范围内的公司之间的其他应收款预期信用损失为0方组合不能收回的风险极低

组合2：非合并范围内关应收珠海华发集团有限公司及下属单位往

预期信用损失为0.5%联方往来款组合来款项不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对组合3：除组合1、2外的相同账龄的其他应收款具有类似的信用风未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天其他应收款(账龄组合)险特征数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

148维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内关联纳入合并范围内的公司之间的合同资预期信用损失为0方组合产不能收回的风险极低

组合2：非合并范围内关应收珠海华发集团有限公司及下属单

预期信用损失为0.5%联方往来款组合位合同资产不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合3：除组合1、2外的相同账龄的合同资产具有类似的信用

经济状况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存合同资产(账龄组合)风险特征

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

17、存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

149维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

2.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用）的工程项目，按照工程总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

150维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具“6.金融工具减值”。

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

151维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

152维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

153维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

154维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与

被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出

管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若管理层作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物205.004.75

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30、长期资产减值。

155维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

156维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法205.00%4.75%

运输设备年限平均法55.00%19.00%

电子设备年限平均法55.00%19.00%

办公设备年限平均法55.00%19.00%

机械设备年限平均法105.00%9.50%

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30、长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

157维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30、长期资产减值。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

158维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

159维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据办公软件5年预计产生经济利益期限土地使用权50年土地使用出让合同专利权5年预计产生经济利益期限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

160维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

161维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括办公室装修费和办公场所使用费等。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

按确定的受益期限摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

当与产品质量保证、亏损合同、重组、诉讼等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

163维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

164维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

165维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3.会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

建筑装饰工程设计与施工、土建工程施工、产品销售等。

1.收入确认的一般原则

166维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

3.收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的控制权；

167维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单及报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的控制权。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的产品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

（3）建筑装饰工程及土建工程施工

本公司与客户之间的建筑装饰工程及土建工程施工业务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已提供给客户的建筑装饰工程及土建工程服务对于客户的价值确定。

（4）工程设计

本公司与客户之间签订的设计合同，由于客户能够控制本公司履约过程中设计的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

38、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

168维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

169维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本节五、42.1使用权资产和本节五、42.2租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

171维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值

相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回交易

172维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

42.1使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本节五、30、长期资产减值。

42.2租赁负债

173维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

42.3终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

42.4安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建

174维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

42.5债务重组

1.作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2.作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资

175维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项

（1）交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号

单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

单位：元

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产78920843.473076806.9081997650.37

递延所得税负债---

未分配利润535641438.311878068.55537519506.86

少数股东权益219032802.971198738.35220231541.32

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日

（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认

的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

单位：元

176维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产104579557.483022153.85107601711.33

递延所得税负债-489.65489.65

未分配利润475806449.011790848.66477597297.67

少数股东权益134904505.021230815.54136135320.56

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

单位：元

2022年度

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用50063631.3155142.7050118774.01

未分配利润72143353.7232077.1972175430.91

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物、服务和

应税收入按照3%、5%采取简易计税方

应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税式缴纳增值税、或应税收入6%、9%、

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

13%的税率计算销项税

差额部分为应交增值税

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

维业建设集团股份有限公司15%

深圳市圣陶宛建筑材料有限公司20%

深圳市维业卉景园林有限公司20%

广东省维业科技有限公司25%

深圳市维业智汇股权投资管理有限公司25%

珠海华发景龙建设有限公司25%

177维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

建泰建设有限公司25%

珠海华发景龙家居有限公司25%

珠海实泰建设工程有限公司20%

本公司之子公司维业（澳门）有限公司按照当地得法律、维业（澳门）有限公司法规缴纳企业所得税。

珠海城建维业装饰工程有限公司20%

深圳市维业建设工程有限公司20%

广东泉盛建筑有限公司20%

广东闳泰建材贸易有限公司25%

江苏联景建设工程有限公司20%

珠海维业美华建筑设计有限公司20%

珠海华发园林工程有限公司25%

珠海华恒绿植管理有限公司20%

2、税收优惠

1.本公司于2021年12月23日获得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局深圳

市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144201734），认定公司为高新技术企业，企业所得税税率为15%，有效期三年。

2.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1477534152.902231988056.64

其他货币资金13748233.9051117924.82

合计1491282386.802283105981.46

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等原因而受限制的货币资金明细如下：

178维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金2093911.0814948879.12

保函及其他保证金17753246.3436155587.87

银行冻结的货币资金34612953.2112043982.39

合计54460110.6363148449.38

（1）截止2023年12月31日，上述受限货币资金中本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的

保证金存款2093911.08元；向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款

12056790.70元；向银行存入的其他保证金5696455.64元。

（2）截止2023年12月31日，上述受限货币资金中本公司受到司法冻结的银行存款

34612953.21元。

（3）截止2023年12月31日，货币资金余额较期初余额减少34.68%，其原因主要是本期支付供应商的款项增加。

（4）截止2023年12月31日，货币资金中向关联方单位存款情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据343642.752200000.00

商业承兑票据4205132.8712428449.07

合计4548775.6214628449.07

179维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

5298574972845487165711942814628

账准备100.00%14.15%100.00%11.72%

04.36.7475.62257.2808.21449.07

的应收票据其

中：

商业承4954874972842051143711942812428

93.51%15.13%86.72%13.52%

兑汇票61.61.7432.87257.2808.21449.07银行

3436423436422200022000

承兑汇6.49%13.28%.75.7500.0000.00票

5298574972845487165711942814628

合计100.00%14.15%100.00%11.72%

04.36.7475.62257.2808.21449.07

按组合计提坏账准备：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（工程款）3954861.61113468.582.87%

逾期1年以内（工程款）

逾期1-2年（工程款）

逾期2-3年（工程款）1000000.00636260.1663.63%

逾期3年以上（工程款）

合计4954861.61749728.7415.13%

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的1942808.211193079.47749728.74应收票据

其中：商业承1942808.211193079.47749728.74

180维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

兑汇票组合1银行承兑汇票组合2

合计1942808.211193079.47749728.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

（1）截止2023年12月31日，应收票据余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2023年12月31日，应收票据余额中无应收关联方单位款项。

（3）截止2023年12月31日，应收票据账面价值较期初账面价值减少68.90%，主要原因是公司期末持有未到期票据较期初减少。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合同期内2319152214.921685522254.60

逾期1年以内175400535.13199763699.24

逾期1-2年140484177.6391092876.13

逾期2-3年90228976.3797751689.43

逾期3年以上278121255.39207479840.09

181维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

小计3003387159.442281610359.49

减：坏账准备440955717.90337191898.98

合计2562431441.541944418460.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

164034138964250701110309514015889

账准备5.46%84.72%4.87%85.69%

728.12494.41233.71137.96909.83228.13

的应收账款

其中：

按组合计提坏28393253732170519285

301991242050

账准备52431.94.54%10.64%61207.80221.95.13%11.15%29232.

223.49989.15

的应收32835338账款

其中：

其中：

10344

组合1-997407292781704626236465798018

33.21%29.35%83463.45.34%22.86%

账龄组716.14499.88216.26199.14264.73

87

合组

合2-华18419183271136011305

9209755857

发集团44715.61.33%0.50%34991.96757.49.79%0.50%10967.

23.6190.01

关联方18576665组合

30033256242281619444

440955337191

合计87159.100.00%14.68%31441.10359.100.00%14.78%18460.

717.90898.98

44544951

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

29448888.829448888.829448888.829448888.8预计收回的可

客户一100.00%

8888能性较小

81581249.065692020.9134585839.109515605.预计可收回的

其他客户小计81.37%

852453金额

111030137.95140909.8164034728.138964494.

合计84.72%

9631241

按组合计提坏账准备：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

182维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

合同期内537233711.2815521826.482.89%

逾期1年以内82693157.6020580546.9424.89%

逾期1-2年123689879.1952770741.3142.66%

逾期2-3年75300516.1545805105.2660.83%

逾期3年以上178490451.92158103279.8988.58%

合计997407716.14292781499.8829.35%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2（非合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内1761541412.948807707.090.50%

逾期1年以内74606308.01373031.550.50%

逾期1-2年4979275.4024896.380.50%

逾期2-3年817718.834088.590.50%逾期3年以上

合计1841944715.189209723.610.50%

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

95140909.816242968.630499141.4138964494.

信用损失的应2918525.59

39841

收账款

按组合计提预-

242050989.94063883.0301991223.

期信用损失的340003.3533783645.3

15749

应收账款8

-

其中：非关联236465199.90099946.1292781499.

33783645.3

方组合14288

8

非合并

范围内关联方5585790.013963936.95340003.359209723.61组合

337191898.110306851.-440955717.

合计3258528.940.00

98763284503.9090

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

183维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名226980967.58223372609.87450353577.454.27%2251767.89

第二名242389469.82168846256.70411235726.523.90%2056178.63

第三名219441630.7499459097.51318900728.253.02%1594503.64

第四名117905855.5056070790.47173976645.971.65%869883.23

第五名104401227.2738569753.97142970981.241.36%714854.91

1497437659.4

合计911119150.91586318508.5214.20%7487188.30

3

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

因金融资产转移而终止确认的应收账款情况详见财务报告十二、与金融工具相关的风险披露所述。

（7）应收账款其他说明

（1）截止2023年12月31日，应收账款余额中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东

单位款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（2）截止2023年12月31日，应收账款余额中应收关联方单位的款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（3）截止2023年12月31日，应收账款期末账面价值较期初账面价值增加31.78%，其原因主要

是本年度营业收入规模较上年度有所增加，应收账款也增加。

184维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

工程款或装修754174236310348770.723139359666636640262931767.640343463

设计款3.07612.465.19247.95

其中：关联方60247086230058680.159946499448807793926742653.8485403673

组合5.2875.112.3238.49

151703373280290090.123674364178558701236189113.154939789

非关联方组合

7.79447.352.87419.46

754174236310348770.723139359666636640262931767.640343463

合计

3.07612.465.19247.95

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

30656224614560416320794192551128242

计提坏4.06%80.29%4.81%60.02%

393.37846.06547.31074.39816.90257.49

账准备

其中：

按组合72351717096345562751

6420270379

计提坏79969.95.94%0.89%77045.72330.95.19%1.11%92380.

924.55950.34

账准备70158046

其中：

其中：

12104117631464714211

组合1-3414443637

71344.16.05%2.82%27100.92938.21.97%2.98%55641.

账龄组244.38296.51

42044897

合组

合2-华60247599464880748540

3005826742

发集团08625.79.89%0.50%49945.79392.73.22%0.55%36738.

680.17653.83

关联方28113249组合

75417723136666364034

310348262931

合计42363.100.00%4.12%93592.66405.100.00%3.94%34637.

770.61767.24

07461995

按单项计提坏账准备：

185维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

169710070.74634028.0164967241.131973792.预计可收回的

客户一80.00%

0311390金额

45262500.045262500.045262500.045262500.0预计收回的可

客户二100.00%

0000能性较小

105821504.72655288.896332652.268909553.1预计可收回的

其他客户小计71.53%

36946金额

320794074.192551816.306562393.246145846.

合计80.29%

39903706

按组合计提坏账准备：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内1210471344.4234144244.382.82%

合计1210471344.4234144244.382.82%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2（非合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内6024708625.2830058680.170.50%

合计6024708625.2830058680.170.50%

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因主要是由于本报告期

工程款或装修设计款78786449.2615490952.980.00业务增长、回款缓慢所致。

合计78786449.2615490952.980.00——

单位：元本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备192551816.9065845961.542719501.47-9532430.91246145846.06

按组合计提坏账准备70379950.3412940487.7212771451.51-6346062.0064202924.55

186维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

其中：非关联方组合43637296.519624461.3812771451.51-6346062.0034144244.38非合并范围内关联

26742653.833316026.3430058680.17

方组合

合计262931767.2478786449.2615490952.98-15878492.91310348770.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

本期无坏账准备收回或转回金额重要的合同资产。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产其他说明：

（1）截止2023年12月31日，合同资产余额中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东

单位款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（2）截止2023年12月31日，合同资产余额中应收关联方单位的款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收账款18636418.56

合计18636418.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

187维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

1873093650.18636

计提坏100.00%0.50%

068.9034418.56

账准备

其中：

其中：

非关联方组合非合并

范围内1873093650.18636

100.00%0.50%

关联方068.9034418.56组合

1873093650.18636

合计100.00%0.50%

068.9034418.56

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏

93650.3493650.34

账准备

其中：非关联方组合非合并范围内

93650.3493650.34

关联方组合

合计93650.3493650.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

188维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

截止2023年12月31日，应收款项融资账面价值较期初账面价值减少100%，其原因主要是本期末公司无应收款项保理融资而尚未回款的金额。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款57836901.252632079472.33

合计57836901.252632079472.33

189维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

190维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

191维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及备用金3562435.346167048.69

履约保证金11871096.3319096473.00

投标保证金7339000.0038785497.36

其他保证金1296940.252850724.45

押金8342548.8014258436.27

应收股权转让款22500000.00

其他12747743.762560192347.23

合计67659764.482641350527.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合同期内（第一阶段）50764144.242626208791.92

逾期0-1年（第二阶段）5583084.516914060.83

逾期1-2年（第二阶段）3541738.002146687.33

逾期2-3年（第二阶段）1763962.25768426.39

逾期3年以上（第二阶段）3473748.482779473.53

第三阶段2533087.002533087.00

小计67659764.482641350527.00

减：坏账准备9822863.239271054.67

合计57836901.252632079472.33

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合2641326320

67659982285783692710

计提坏100.00%14.52%50527.100.00%0.35%79472.

764.4863.23901.2554.67

账准备0033

其中：

其中：

组合1-569429769247173861469241276905

84.1617.163.26%10.73%

账龄组748.4878.16470.32473.8628.41245.45合

1071753585.106632555229826.25551

15.840.5096.74%0.01%

组合2-016.0007430.9304053.2674226.

192维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

华发集1488团关联方组合

2641326320

67659982285783692710

合计100.00%14.52%50527.100.00%0.35%79472.

764.4863.23901.2554.67

0033

按组合计提坏账准备：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）41006628.242050331.385.00%

逾期0-1年（第二阶段）4623584.51462358.4610.00%

逾期1-2年（第二阶段）3541738.001062521.4130.00%

逾期2-3年（第二阶段）1763962.25881981.1250.00%

逾期3年以上（第二阶段）3473748.482778998.7980.00%

第三阶段2533087.002533087.00100.00%

合计56942748.489769278.1617.16%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2（非合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）9757516.0048787.570.50%

逾期0-1年（第二阶段）959500.004797.500.50%

合计10717016.0053585.070.50%

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额2620852.444117115.232533087.009271054.67

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-78921.1678921.160.00

——转入第三阶段0.00

——转回第二阶段0.00

——转回第一阶段0.00

本期计提2565805.142386871.444952676.58

本期转回1579092.731092250.552671343.28

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动-1429524.74-300000.00-1729524.74

193维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年12月31日余

2099118.955190657.282533087.009822863.23

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏-

9271054.674952676.582671343.289822863.23

账准备1729524.74

其中：组合1

-

（非关联方组9241228.414928917.772671343.289769278.16

1729524.74

合）组合2

（非合并范围

29826.2623758.8153585.07

内关联方组

合）

-

合计9271054.674952676.582671343.289822863.23

1729524.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无其他应收款核销。

194维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款22500000.00第一阶段33.25%1125000.00

第二名其他2122966.48第一阶段3.14%10614.83

第三名履约保证金1791460.00第一阶段2.65%8957.30

第四名履约保证金1780000.00第三阶段2.63%1780000.00

第五名履约保证金1480055.31第一阶段2.19%395912.00

合计29674481.7943.86%3320484.13

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

（1）截止2023年12月31日，其他应收款账面价值较期初账面价值减少97.80%，主要原因是本年度公司以同一控制下企业合并方式收购的珠海华发园林工程有限公司在被收购前减少了与关联方的往来款。

（2）截止2023年12月31日，其他应收款余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。应收关联方单位的款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内140701670.3696.39%144326801.3798.51%

1至2年5272920.083.61%2185153.041.49%

合计145974590.44100.00%146511954.41100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称期末余额占预付款项总额的比例预付款时间未结算原因

第一名69998814.6047.95%2023年尚未结算

第二名22944838.9015.72%2023年尚未结算

第三名13630846.249.34%2023年尚未结算

195维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四名5521033.003.78%2023年尚未结算

第五名5403870.003.70%2023年尚未结算

合计117499402.7480.49%

其他说明：

（1）截止2023年12月31日，本公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

（2）截止2023年12月31日，预付款项余额中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（3）截止2023年12月31日，预付款项中预付关联方单位的款项情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料6239603.066239603.065475716.625475716.62

11228086.411228086.415137222.815137222.8

在产品

5500

31285579.931285579.9

库存商品5057735.355057735.35

44

周转材料257249.98257249.98137605.82137605.82

987464023.978434546.621318626.613481238.

合同履约成本9029477.517837388.52

90396513

101024669100121722673354751.665517363.

合计9029477.517837388.52

8.741.238331

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

196维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

库存商品周转材料

合同履约成本7837388.521192088.999029477.51

合计7837388.521192088.999029477.51

存货跌价准备的说明：

公司的合同履约成本按单项合同项目预计结算可收回金额作为确定可变现净值的具体依据。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额

当前合同621318626.6514977966630.1514611821232.90987464023.90

减：摊销期限超过一年的合同履约

-成本

合计621318626.6514977966630.15-14611821232.90987464023.90

（5）存货其他说明

截止2023年12月31日，存货期末账面价值较期初账面价值增加50.44%，其原因主要是随着公司业务量的增加，期末合同履约成本较期初余额有大幅度增加。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

197维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税93079111.67110960867.31

其他52409.401029402.06

合计93131521.07111990269.37

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

198维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

199维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

200维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

201维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

202维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额50827791.2750827791.27

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50827791.2750827791.27

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10331695.8610331695.86

2.本期增加金额2373731.522373731.52

（1）计提或

2373731.522373731.52

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12705427.3812705427.38

203维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38122363.8938122363.89

2.期初账面价值40496095.4140496095.41

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

204维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产275670048.0197791713.51

合计275670048.0197791713.51

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原

值：

1.期初余124794631.153417830.

7727416.849816899.695869838.505209043.32

额8621

2.本期增194090368.195842133.

210060.37369716.81978423.10193565.47

加金额2196

（1194090368.195842133.

210060.37369716.81978423.10193565.47

）购置2196

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

368265.003800031.26667914.75318686.215154897.22

少金额

（1

190917.452628575.74471068.2972140.003362701.48

）处置或报废

处置子公司177347.551171455.52196846.46246546.211792195.74

4.期末余318885000.344105066.

7569212.216386585.246180346.855083922.58

额0795

二、累计折旧

1.期初余38954461.755626116.7

2842969.956854625.833077730.773896328.36

额90

2.本期增13584239.116701950.3

747039.92821888.501072729.58476053.20

加金额55

（113584239.116701950.3

747039.92821888.501072729.58476053.20

）计提55

3.本期减

256866.812891663.41564611.61179906.283893048.11

少金额

（1

142404.132347952.79422768.2370480.502983605.65

）处置或报废

处置子公司114462.68543710.62141843.38109425.78909442.46

4.期末余52538700.968435018.9

3333143.064784850.923585848.744192475.28

额44

三、减值准备

205维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账266346299.275670048.

4236069.151601734.322594498.11891447.30

面价值1301

2.期初账85840170.097791713.5

4884446.892962273.862792107.731312714.96

面价值71

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2784317.96人才住房为有限产权

其他说明：

2014年8月15日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字（2014）第00001号”

的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市福田区侨香路一冶广场 1 栋 B 座（单元）2502房，用途为住房。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2015年2月10日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字颂德（2015）第

00001号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市福田区梅林二街颂德花园2号楼1605

206维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文房，用途为住房。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2016年4月22日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜（2016）第

00172、00173、00174、00175号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市龙岗区平湖凤

凰大道南侧坤宜福苑4号楼1009房、1010房、2605房、2606房，用途为住宅。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2016年4月22日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜（2016）第

00176、00177、00178、00179号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市龙岗区平湖凤

凰大道南侧坤宜福苑6号楼2803房、2808房、2809房、2810房，用途为住宅。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

（5）固定资产的其他说明

（1）截止2023年12月31日，公司之子公司广东省维业科技有限公司以其拥有的房产67733012.34元为其向兴业银行股份有限公司深圳宝安支行3000万元融资授信提供抵押担保。

（2）截止2023年12月31日，公司固定资产账面价值较期初账面价值增加181.90%，主要原因是公司子公司建泰建设有限公司购买的办公楼在本期结转固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程10770218.323148250.78

合计10770218.323148250.78

207维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公室装修工10770218.310770218.3程22

其他3148250.783148250.78

10770218.310770218.3

合计3148250.783148250.78

22

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

截止2023年12月31日，在建工程期末余额较期初余额增加242.10%，主要原因是本期公司新增办公楼装修尚未完工。

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

208维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额58214363.6670463072.08128677435.74

2.本期增加金额30916352.147241984.4338158336.57

租赁30916352.147241984.4338158336.57

3.本期减少金额22377745.4222377745.42

租赁到期7646646.337646646.33

处置子公司7563412.917563412.91

其他减少7167686.187167686.18

4.期末余额66752970.3877705056.51144458026.89

二、累计折旧

1.期初余额25307668.3754713136.2980020804.66

2.本期增加金额14366862.8916291008.2130657871.10

（1）计提14366862.8916291008.2130657871.10

3.本期减少金额14092350.6214092350.62

（1）处置

租赁到期7646646.337646646.33

处置子公司2847480.702847480.70

其他减少3598223.593598223.59

4.期末余额25582180.6471004144.5096586325.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

209维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值41170789.746700912.0147871701.75

2.期初账面价值32906695.2915749935.7948656631.08

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余14672837.426115654.7

399398.249783419.001260000.00

额82

2.本期增

28301.851850000.001878301.85

加金额

（1

28301.851850000.001878301.85

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

88812.0088812.00

少金额

（1）处置

其他原因减少88812.0088812.00

4.期末余14672837.427905144.5

399398.249722908.853110000.00

额87

二、累计摊销

1.期初余

2297517.48270175.454670928.597238621.52

额

2.本期增

292686.6663962.871283433.421640082.95

加金额

210维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1

292686.6663962.871283433.421640082.95

）计提

3.本期减

88812.0088812.00

少金额

（1）处置

其他原因减少88812.0088812.00

4.期末余

2590204.14334138.325865550.018789892.47

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账12082633.319115252.1

65259.923857358.843110000.00

面价值40

2.期初账12375320.018877033.2

129222.795112490.411260000.00

面价值00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

211维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

褔建闽东建工58110815.658110815.6

0.00

投资有限公司44

58110815.658110815.6

合计

44

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

褔建闽东建工24508196.433602619.258110815.6投资有限公司044

24508196.433602619.258110815.6

合计

044

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

2018年3月本公司收购福建闽东建工投资有限公司（以下简称闽东建工）66%的股权份额，收购完

成后闽东建工成为本公司之控股子公司。收购股权过程中，合并成本金额为118800000.00元，其超过持有的闽东建工66%股权在合并日所对应的账面可辨认净资产公允价值份额60689184.36元的部分确认为商誉。本公司将合并闽东建工形成的商誉及其长期资产认定为资产组。

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

为优化业务结构，本公司于2023年中期进行了战略结构调整，不再对闽东建工投入更多资源，因此考虑到闽东建工未来经营存在较大不确定性，基于稳健性原则本公司于2023年6月计提减值准备

3360.26万元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处关键参数关键参数的确

212维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

置费用的确定定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费12997808.90870750.004227947.528313410.821327200.56

其他644824.722040438.15259931.592425331.28

合计13642633.622911188.154487879.118313410.823752531.84

其他说明：

截止2023年12月31日，长期待摊费用余额较期初余额减少72.49%，其原因主要是公司处置子公司福建闽东建工投资有限公司66%股权，该公司不再纳入合并范围，以及子公司珠海华发园林工程有限公司在被收购前处置装修资产。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备770906557.99122402665.57619268567.96100406262.35

可抵扣亏损72373361.7210856004.26确认为递延收益的政

4509812.291127453.074815562.331203890.58

府补助

预提费用275973.7941396.071711410.88327213.56

租赁负债66540868.7116451270.7562830268.5115275837.12

合计914606574.50150878789.72688625809.68117213203.61

213维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产42820248.9510501597.3940057300.579582268.71

其他308697.2077174.30

合计42820248.9510501597.3940365997.779659443.01

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产10472195.72140406594.009581779.06107631424.55

递延所得税负债10472195.7229401.679581779.0677663.95

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异54546194.561364284.91

可抵扣亏损65225393.1352770942.96

合计119771587.6954135227.87

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年1558643.87

2024年4242996.154242996.15

2025年7347082.447347082.44

2026年19568916.1719573925.72

2027年19777707.9620048294.78

2028年14288690.41

合计65225393.1352770942.96

其他说明：

截止2023年12月31日，递延所得税资产余额较期初余额增加30.45%，主要原因是公司计提递延所得税资产的资产减值准备与可抵扣亏损增加。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

214维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

205287980.205287980.

预付购房款2967959.002967959.00

0000

预付购车款430000.00430000.00

205717980.205717980.

合计2967959.002967959.00

0000

其他说明：

截止2023年12月31日，其他非流动资产余额较期初余额减少98.56%，主要原因是公司之子公司建泰建设有限公司上期支付购房款在本期结转固定资产。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况使用受到使用受到使用受到使用受到

54460115446011限制的保限制的保63148446314844限制的保限制的保

货币资金

0.630.63证金及冻证金及冻9.389.38证金及冻证金及冻

结款项等结款项等结款项等结款项等为有限产为有限产为有限产为有限产权的人才权的人才权的人才权的人才

95219587051733住房及为住房及为95219587501401住房及为住房及为

固定资产

7.730.30融资授信融资授信7.731.04融资授信融资授信

提供抵押提供抵押提供抵押提供抵押担保担保担保担保

1496796124977415836801381624

合计

98.3640.9337.1160.42

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款646400000.00622500000.00

未到期应付利息679263.75809462.50

合计647079263.75623309462.50

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

截止2023年12月31日，本公司无逾期借款情况。

215维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票40619084.19

银行承兑汇票10462740.0383078794.87

合计10462740.03123697879.06

（1）本期末已到期未支付的应付票据总额0元。

（2）截止2023年12月31日，应付票据余额较期初余额减少91.54%，其原因主要是本期末以票据结算的支付业务较上期减少。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程及货款9985481613.238266850902.10

应付其他款项72910082.7314329839.87

合计10058391695.968281180741.97

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

216维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）截止2023年12月31日，应付账款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2023年12月31日，应付账款余额中欠关联方单位款项情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款29800199.66133190873.48

合计29800199.66133190873.48

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金12338061.839415827.17

往来款项24134555.03

未结算项目税款4453900.202615296.35

应付股权收购款79621000.00

其他13008237.6317404194.93

合计29800199.66133190873.48

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

217维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

（1）截止2023年12月31日，其他应付款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2023年12月31日，其他应付款余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见财务报告十

四、关联方及关联交易所述。

（3）截止2023年12月31日，其他应付款余额较期初余额减少77.63%，其原因主要是本年度应付股权收购款及往来款项较期初大幅度减少。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收工程款636138201.691013779192.12

合计636138201.691013779192.12账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。

其他说明：

（1）截止2023年12月31日，合同负债期末余额较期初余额减少37.25%，主要是由于公司预收的装修施工及土建施工工程款在本期进行结算。

218维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）截止2023年12月31日，合同负债余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位

款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（3）截止2023年12月31日，合同负债中欠关联方单位的款项详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬51095893.40436773719.63437455156.7850414456.25

二、离职后福利-设定

5193.5627426772.6927428558.673407.58

提存计划

三、辞退福利951075.005854297.275815132.51990239.76

四、一年内到期的其他福利

合计52052161.96470054789.59470698847.9651408103.59

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

50661118.16396416747.01397026131.9950051733.18

和补贴

2、职工福利费90519.115906114.645996633.75

3、社会保险费15692.9012663236.1712676863.872065.20

其中：医疗保险

15629.9411095391.1711108997.212023.90

费工伤保险

62.96855884.43855906.0941.30

费生育保险

130194.28130194.28

费补充医

581766.29581766.29

疗保险

4、住房公积金13425321.5113425321.51

5、工会经费和职工教

312563.236684457.926636363.28360657.87

育经费

其他短期薪酬16000.001677842.381693842.380.00

合计51095893.40436773719.63437455156.7850414456.25

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

219维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、基本养老保险5036.1626444077.0426445808.883304.32

2、失业保险费157.40982695.65982749.79103.26

合计5193.5627426772.6927428558.673407.58

其他说明：

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1871695.433873264.96

企业所得税17354291.4229012855.59

个人所得税1532099.611377194.82

城市维护建设税2144494.763422588.28

教育费附加936971.471500067.60

地方教育费附加620378.30992772.83

其他1204571.97916895.37

合计25664502.9641095639.45

其他说明：

截止2023年12月31日，应交税费余额较期初余额减少37.55%，主要原因是期末应交企业所得税较期初余额有大幅度下降。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款108565442.22一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款30850000.0030850000.00

一年内到期的租赁负债17250600.0837789399.65

合计48100600.08177204841.87

其他说明：

（1）截止2023年12月31日，一年内到期的非流动负债余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

220维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）截止2023年12月31日，一年内到期的非流动负债余额中欠付关联方单位的往来款项情况详

见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

（3）截止2023年12月31日，一年内到期的非流动负债余额较期初余额减少72.86%，主要原因是本期一年内到期的长期借款减少。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税688812026.55689732966.90

合计688812026.55689732966.90

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款396000000.00

信用借款108911000.00

未到期应付利息731834.03

减：一年内到期的长期借款108565442.22

合计397077391.81

其他说明，包括利率区间：

截止2023年12月31日，长期借款余额较期初余额减少100%，主要原因是本期归还借款。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

221维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋41381913.7033070918.32

机器设备30733807.5937711880.26

减：未确认融资费用5574852.585028624.82

减：一年内到期的租赁负债17250600.0837789399.65

合计49290268.6327964774.11

其他说明：

（1）截止2023年12月31日，租赁负债余额较期初余额增加76.26%，其原因主要是本期重分类至一年内到期的租赁负债金额减少。

（2）本期确认租赁负债利息费用2934503.12元。

222维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）截止2023年12月31日，租赁负债余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款55100983.6882407462.78

合计55100983.6882407462.78

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权收购款89465000.00120315000.00

减：未确认融资费用3514016.327057537.22

一年内到期的长期应付款30850000.0030850000.00

合计55100983.6882407462.78

其他说明：

（1）根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召

开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、购买珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年

1月4日签订的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为15733.5万元。而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于

当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。具体详见财务报告十六、承诺及或有事项。

（2）截止2023年12月31日，长期应付款余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见财务报告十

四、关联方及关联交易所述。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

223维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因科技创新和基础

政府补助4815562.33305750.044509812.29设施建设奖励

合计4815562.33305750.044509812.29

其他说明：

224维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见财务报告十一、政府补助、2、涉及政府补助的负债项目。

2.递延收益的其他说明

本公司在广东省陆河县投资成立广东省维业科技有限公司，陆河县新河工业园区管理委员会支付给本公司的科技创新和基础设施建设奖励补助，合计金额为611.5万元，本公司按照20年的期限进行摊销。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2080567020805670

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

225维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2244897959.0025234004.422245027008.2325104955.19

价）

其他资本公积7057537.223543520.903514016.32

合计2251955496.2225234004.422248570529.1328618971.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2023年度公司以同一控制下企业合并方式收购珠海华发园林工程有限公司的股权，由于该收购事项，调增资本溢价（股本溢价）期初余额2244897959.00元，2023年度调减资本溢价（股本溢价）2219793003.81元。

（2）公司收购珠海华发景龙建设有限公司与建泰建设有限公司的股权，由于该收购事项，2023年

度调减其他资本公积3543520.90元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费39632994.12318779235.04272471193.6185941035.55

合计39632994.12318779235.04272471193.6185941035.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

226维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定，本公司参照建设工程施工企业计提标准，对建筑装饰工程项目按规定计提安全生产费专项储备基金，用于安全生产费用开支。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积53725182.461539374.0752185808.39

合计53725182.461539374.0752185808.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据2023年3月31日公司第五届董事会第十五次临时会议、2023年4月21日召开的2022年度股东

大会审议通过的《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的议案》以及本公司与珠海横琴穗信

玟泰投资合伙企业(有限合伙)签订的《支付现金购买资产协议》，本公司收购珠海横琴穗信玟泰投资合伙企业(有限合伙)持有建泰建设39%的股权。股权收购完成后，本公司持有建泰建设有限公司100%的股权。本公司新取得的长期股权投资与按照所购买股权比例计算应享有的子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调减盈余公积1539374.07元。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润475806449.01535641438.31调整期初未分配利润合计数（调增+，-23011368.30-21933348.20调减—）

调整后期初未分配利润452795080.71513708090.11

加：本期归属于母公司所有者的净利

7962069.255555193.23

润

应付普通股股利5617530.41

其他-13854366.63-60850672.22

期末未分配利润446902783.33452795080.71

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润1790848.66元，详见财务报告五、43。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-24802216.96元，详见财务报告九、2。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

6）、如注释59所述，本公司新取得的对建泰建设有限公司长期股权投资与按照所购买股权比例计算应享有的子公司自购

买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调减未分配利润13854366.63元。

227维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务15521651194.0114711102348.5614789595831.3814029242275.98

其他业务7313440.073883915.754587929.202983062.34

合计15528964634.0814714986264.3114794183760.5814032225338.32经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

土建施工10064674638.849692880905.0510064674638.849692880905.05

装饰施工5332710450.504903280248.785332710450.504903280248.78

装饰设计23242628.1515660079.0723242628.1515660079.07

其他业务108336916.59103165031.41108336916.59103165031.41按经营地区分类

其中：

华南地区12177787839.9411613022305.0712177787839.9411613022305.07

华东地区1460880652.721335535524.321460880652.721335535524.32

东北地区138154425.34127640024.83138154425.34127640024.83

西北地区170818299.99159255947.57170818299.99159255947.57

华北地区87495348.3473297556.2887495348.3473297556.28

华中地区877084638.09810084181.80877084638.09810084181.80

西南地区611161069.88593165826.84611161069.88593165826.84

其他地区5582359.782984897.605582359.782984897.60

合计15528964634.0814714986264.3115528964634.0814714986264.31

与履约义务相关的信息：

本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，对履约义务的履约时间、款项支付方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类型及相关义务等，履行相关的履约义务。

本公司的装饰施工业务、土建施工业务及装饰设计业务，公司按照合同的约定向客户提供装饰施工业务、土建施工业务及装饰设计业务服务。履约义务的整个施工期间作为履约时间，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

销售产品业务，履约义务的履约时间为将生产的产品交付给客户时，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

228维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易金额为

2718807.59万元（含税），本公司将根据与客户签订的施工合同、设计合同及考虑客户的客观情况

对合同履行的影响后，在未来期间内确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税15466108.6217284565.67

教育费附加6661063.327442781.60

房产税2877332.011106047.78

印花税6996680.9410898839.85

地方教育费附加4440521.124963586.57

其他2889962.241908566.90

合计39331668.2543604388.37

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬136528439.87153760443.48

租金、水电费、物管费4212986.634253902.49

交通费、差旅费、招待费4693736.056312800.21

办公费3337579.485074031.02

折旧与摊销27395078.6419740332.14

中介服务费9279913.9312350913.02

其他4360973.581409130.73

合计189808708.18202901553.09

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23804606.7519292755.31

交通费、差旅费、招待费530834.67748333.37

投标费用551156.931123656.42

保修费9930601.273781439.21

其他3962209.152742181.57

合计38779408.7727688365.88

其他说明：

229维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额较上期发生额增加40.06%，主要原因是本期列示的职工薪酬及保修费增加。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15911429.0416119603.02

直接投入68388734.0630620566.26

折旧与摊销4353.931996877.33

其他297797.21968769.97

合计84602314.2449705816.58

其他说明：

（1）本期研发费用较上期增加70.21%，主要是由于本期研发费用中直接投入增加。

（2）本公司研发支出情况详见财务报告八、研发支出。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出213062477.17182445030.74

减：利息收入20864294.3624903245.56

银行手续费及其他1429635.681483477.78

合计193627818.49159025262.96

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助13152131.426312587.49

个税返还手续费225739.20184028.65

合计13377870.626496616.14

其他说明：

本公司政府补助详见财务报告十一、3计入当期损益的政府补助。

其他收益本期发生额较上期发生额增加105.92%，其原因主要是本年度收到的政府补助较上年度大幅度增加。

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

230维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益1510310.47本期终止确认的其他权益工具股利收

675086.69

入

合计1510310.47675086.69

其他说明：

如财务报告九、4处所述，本年度公司处置持有福建闽东建工投资有限公司66%股权，由于该股权

处置事项确认投资收益1510310.47元。

本年度投资收益发生额较上期发生额增加123.72%，主要原因是本年度公司处置持有的福建闽东建工投资有限公司66%的股权而确认投资收益1510310.47元。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1193079.47862311.87

应收账款坏账损失-107048322.82-80139148.88

其他应收款坏账损失-2281333.30-1275935.25

应收款项融资93650.34690017.11

合计-108042926.31-79862755.15

其他说明：

本期计提的信用减值损失较上期发生额增加35.29%，其原因主要是本期应收账款计提的减值损失较上期增加。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-1192088.99767376.31

231维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

值损失

十、商誉减值损失-33602619.24-18650000.00

十一、合同资产减值损失-63295496.28-61151080.48

合计-98090204.51-79033704.17

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

投资性房地产处置利得或损失97612.71

固定资产处置利得或损失199668.27-14037.61

使用权资产处置利得或损失-701967.77376626.39

合计-502299.50460201.49

本期发生额较上期发生额减少209.15%，主要原因是公司本期处置使用权资产形成损失。

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助215557.48

违约赔偿收入838480.5139219.35838480.51

其他272495.131153637.62272495.13

合计1110975.641408414.451110975.64

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠707128.71477575.00707128.71

罚款、违约金及利息支出10593605.02114875.6810593605.02

其他233836.98531429.51233836.98

非流动资产盘亏报废损失4640.74

合计11534570.711128520.9311534570.71

其他说明：

本年度营业外支出较上年度增加922.10%，其原因主要是本年度支付违约金以及赔偿损失等较上期发生额大幅度增加。

232维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用83603709.6575745164.61

递延所得税费用-38319632.91-25427414.85

合计45284076.7450317749.76

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额65657607.54

按法定/适用税率计算的所得税费用9848641.13

子公司适用不同税率的影响28529711.90

调整以前期间所得税的影响3377683.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1813344.75本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7844501.54

亏损的影响

其他-6129805.71

所得税费用45284076.74

其他说明：

77、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证金及押金等252608789.80281656597.01

收回借款及备用金32719677.0923786558.42

收到利息收入20864294.3624903245.56

收到其他18659928.9920231704.22

合计324852690.24350578105.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

233维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付保证金及押金等206395148.52292239938.20

支付借款及备用金71165722.4025908422.51

支付期间费用等38669101.4638489974.21

支付其他25347348.277089560.44

合计341577320.65363727895.36

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司闽东建工66%股权18614552.84

合计18614552.84

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

退回少数股东投资款5950000.00

合计5950000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付股权收购款34766044.8131939000.00

支付珠海中心大厦购房款205287980.00

合计34766044.81237226980.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金退回12854968.042450183.05

收到的往来款344926034.42513184073.94

贴现应收票据未终止确认38800000.00

合计396581002.46515634256.99

234维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债本金与利息31835373.3938763892.39

支付购买子公司少数股权款203715000.0053000000.00

合计235550373.3991763892.39

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款（本623309462.943370000.12009756.3931609955.647079263.

0.00金+利息）500030875长期借款（含一年内到期的505642834.79500000.0585812686.

669852.790.000.00长期借款）-03082

本金+利息租赁负债（含一年内到期的

65754173.738080408.231835373.366540868.7租赁负债）-0.005458339.94

6891

付款额+未确认融资费用

11947064710228700050760017.4154925801713620132.

合计5458339.94

0.290.0005.2946

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

2023年6月20日公司以同

支付其他与筹资活动有关的被收购前与关联方的资金划一控制下企业合并的方式收现金拨购珠海华发园林工程有限公

6689268739.52

司100%的股权，在被收购前华发园林存在与关联方进行资金划拨的情况。在编制收到其他与筹资活动有关的被收购前与关联方的资金划2023年度合并现金流量表

时为避免虚增现金流量，该6689268739.52现金拨现金流量以抵消后的净额列示。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

235维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润20373530.8077730624.14

加：资产减值准备206133130.82158896459.32

固定资产折旧、油气资产折

19075681.8711592493.09

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧30657871.1048009685.81

无形资产摊销1640082.951629832.58

长期待摊费用摊销4487879.115493287.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号502299.50-460201.49填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

213062477.17182445030.74

列）投资损失（收益以“－”号填-1510310.47-675086.69

列）递延所得税资产减少（增加以-38271370.63-25505078.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-48262.2877663.95“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-356110101.26-254595202.65

填列）经营性应收项目的减少（增加-1786329069.64-2531578974.89以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1517251031.723983290745.65以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-169085129.241656351278.14

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1436822276.172219957532.08

减：现金的期初余额2219957532.08940767947.00

236维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-783135255.911279189585.08

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3745044.81

其中：

珠海维业美华建筑设计有限公司1800000.00

江苏联景建设工程有限公司50000.00

珠海华发园林工程有限公司1895044.81

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

31021000.00

价物

其中：

广东泉盛建筑有限公司50000.00

珠海华发景龙建设有限公司21850000.00

建泰建设有限公司9000000.00

珠海城建维业装饰工程有限公司121000.00

取得子公司支付的现金净额34766044.81

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物39555900.00

其中：

福建闽东建工投资有限公司39555900.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物20941347.16

其中：

福建闽东建工投资有限公司20941347.16

其中：

处置子公司收到的现金净额18614552.84

其他说明：

237维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1436822276.172219957532.08

可随时用于支付的银行存款1436822276.172219944074.25可随时用于支付的其他货币资

13457.83

金

三、期末现金及现金等价物余额1436822276.172219957532.08

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

流动性差，不易于变现、不保证金19847157.4251104466.99可随时用于支付的货币资金

流动性差，不易于变现、不冻结款项34612953.2112043982.39可随时用于支付的货币资金

合计54460110.6363148449.38

其他说明：

2023年度本公司应收票据贴现终止确认取得现金，影响经营活动现金流入53060269.40元；应收票

据贴现不终止确认取得现金，影响筹资活动现金流入38800000.00元。

2023年度本公司以票据背书等方式支付货款、工程款等，涉及金额为34833812.05元。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

238维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释25、注释47和注释78。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

239维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息2934503.122819095.16

本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和机器设备，房屋及建筑物的租赁期通常为1至10年，机器设备的租赁期通常为1至3年。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物4445547.41

动产1705869.76

合计6151417.17作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15911429.0416119603.02

直接投入68388734.0630620566.26

折旧与摊销4353.931996877.33

其他297797.21968769.97

合计84602314.2449705816.58

其中：费用化研发支出84602314.2449705816.58

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

240维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流江苏联景2023年2023年

50000.0161083

建设工程02月03100.00%收购02月03*10.007894.08

004.18

有限公司日日珠海维业

2023年2023年

美华建筑180000400943.34598.0398986.

05月24100.00%收购05月24*2

设计有限0.0040257日日公司

其他说明：

*1江苏联景建设工程有限公司已修改公司章程，并于2023年2月3日办理了工商变更登记，本公司能够对其实施控制。根据规定本次股权收购合并日为2023年2月3日。

*2珠海维业美华建筑设计有限公司已修改公司章程，并于2023年5月24日办理了工商变更登记，本公司能够对其实施控制。根据规定本次股权收购合并日为2023年5月24日。

241维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本江苏联景建设工程有限公司珠海维业美华建筑设计有限公司

--现金50000.001800000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计50000.001800000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份

50000.001800000.00

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

2023年本公司之子公司珠海华发景龙建设有限公司(以下简称华发景龙)与江苏中奕原建筑企业咨询

有限公司签订《股权转让协议》，本公司收购江苏中奕原建筑企业咨询有限公司持有的江苏联景建设工程有限公司100%股权，其交易实质为本公司收购江苏联景建设工程有限公司拥有的建筑装修装饰工程专业承包一级资质。

2023年本公司之子公司华发景龙与广州大夏贸易有限公司签订《股权转让协议》，本公司收购广

州大夏贸易有限公司持有的珠海维业美华建筑设计有限公司(原名:广东鑫一程设计咨询有限公司)100%股权，其交易实质为华发景龙收购珠海维业美华建筑设计有限公司拥有的建筑行业建筑工程乙级工程设计资质。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元江苏联景建设工程有限公司珠海维业美华建筑设计有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金0.000.000.000.00

应收款项0.000.000.000.00

242维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

存货0.000.000.000.00

固定资产0.000.000.000.00

无形资产0.000.000.000.00

负债：

借款0.000.000.000.00

应付款项0.000.000.000.00

递延所得税负债0.000.000.000.00

净资产0.000.000.000.00

减：少数股东权益0.000.000.000.00

取得的净资产0.000.000.000.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量江苏联景建设工程有限公司珠海维业美华建筑设计有限公司

单位：元项目购买日至报告期末购买日至报告期末

营业收入-400943.40

净利润7894.0834598.02

经营活动现金净流量16108304.18398986.57

投资活动现金净流量--

筹资活动现金净流量--

现金及现金等价物净额16108304.18398986.57

243维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润珠海华发园林工程

有限公司--

2023年0645250001484572

珠海华恒100.00%*2*3679328.6990800.2月20日8.181.75绿植管理51有限公司

*1

其他说明：

*1珠海华恒绿植管理有限公司系珠海华发园林工程有限公司全资子公司。

（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，以及该控制是非暂时性的依据及合并日确定依据说明

*1华发园林股权收购前股东珠海华发实业股份有限公司、珠海华发文化传播有限公司均系珠海华

发集团有限公司下属公司，因此本次收购华发园林100%股权构成同一控制下企业合并。

*2华发园林股权转让的工商变更登记完成手续为2023年6月20日，为股权转让的交割日，本公司能够对华发园林实施控制。根据规定，本次股权收购的合并日为2023年6月20日。

（2）合并成本

单位：元合并成本珠海华发园林工程有限公司

--现金1895044.81

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

244维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元珠海华发园林工程有限公司合并日上期期末

资产：

货币资金2089562.011891175.05

应收款项2906847.8019113426.82

存货349245.2828003869.73

固定资产27478.13310279.66无形资产

预付款项183930.6113982.22

其他应收款316410.292550237275.16

合同资产5504383.2212178014.49

其他流动资产136045.84

在建工程3148250.78

使用权资产2875549.183189089.05

长期待摊费用3025323.136041910.91

递延所得税资产27449.0129713.22

负债：

借款

应付款项5048743.772674559.17

合同负债3835749.1611560.00

应付职工薪酬4859.19

应交税费1611722.8363189.09

其他应付款1613940.802032870.86

一年内到期的非流动负债789529.65107354937.04

其他流动负债910732.51

长期借款290000000.00

租赁负债1652590.061730600.05

递延所得税负债77174.3077174.30

净资产1765995.582220343283.23

减：少数股东权益

取得的净资产1765995.582220343283.23

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

245维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设福建闽东建工投资有限

2023

公司62051510

66.00对外年11

厦门5900*1310.0.00%0.000.000.000.00

%转让月21闽屹.0047日建设工程有限公司

*2

其他说明：

*1本公司于2023年11月21日完成对闽东建工股权的交割，且闽东建工于2023年11月21日完成工商变更登记手续。

*2厦门闽屹建设工程有限公司系福建闽东建工投资有限公司全资子公司。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本年度公司完成对深圳市维业致诚投资合伙企业(有限合伙)的注销手续。

246维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）本年度公司之子公司建泰建设有限公司完成对珠海铧泰建设工程有限公司、珠海粤泰建设工程有限公司的注销手续。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市圣陶

3000000.建筑装饰材

宛建筑材料深圳市深圳市100.00%设立

00料的购销

有限公司深圳市维业

卉景园林有200000.00深圳市深圳市园林绿化100.00%设立限公司广东省维业

30000000建筑装饰行

科技有限公广东省珠海市100.00%设立.00业司深圳市维业智汇股权投10000000

深圳市深圳市股权投资100.00%设立

资管理有限.00公司珠海华发景

62500000建筑装饰行同一控制下

龙建设有限全国珠海市100.00%.00业企业合并公司建泰建设有10000000建筑施工行同一控制下

全国珠海市100.00%

限公司0.00业企业合并珠海华发景

5000000.建筑装饰行同一控制下

龙家居有限珠海市珠海市100.00%

00业企业合并

公司珠海实泰建

10000000建筑施工行同一控制下

设工程有限珠海市珠海市100.00%.00业企业合并公司

维业（澳门）有限公*1澳门澳门股权投资100.00%设立司珠海城建维

20080000建筑施工行非同一控制

业装饰工程珠海市珠海市100.00%.00业下企业合并有限公司深圳市维业

2000000.建筑施工行

建设工程有深圳市深圳市100.00%设立

00业

限公司广东泉盛建20000000建筑施工行非同一控制

珠海市珠海市100.00%

筑有限公司.00业下企业合并

广东闳泰建10000000珠海市珠海市材料销售100.00%设立

247维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

材贸易有限0.00公司珠海华发园

27000000同一控制下

林工程有限珠海市珠海市园林绿化100.00%.00企业合并公司珠海华恒绿

1000000.同一控制下

植管理有限珠海市珠海市园林绿化100.00%

00企业合并

公司江苏联景建

20000000建筑装饰行非同一控制

设工程有限苏州市苏州市100.00%.00业下企业合并公司珠海维业美

5000000.建筑施工行非同一控制

华建筑设计珠海市珠海市100.00%

00业下企业合并

有限公司

*1公司子公司维业（澳门）有限公司注册资本为10万澳门元。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

248维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据2023年3月31日公司第五届董事会第十五次临时会议、2023年4月21日召开的2022年度股东

大会审议通过的《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的议案》以及本公司与珠海横琴穗信

玟泰投资合伙企业(有限合伙)签订的《支付现金购买资产协议》，本公司以现金12421.50万元收购珠海横琴穗信玟泰投资合伙企业(有限合伙)持有建泰建设39%的股权。股权收购完成后本公司持有建泰建设

100.00%的股权，并已完成工商变更手续。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元建泰建设有限公司

购买成本/处置对价124215000.00

--现金124215000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额108821259.30

差额15393740.70

其中：调整资本公积

调整盈余公积1539374.07

249维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

调整未分配利润13854366.63

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润

250维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

251维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

252维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4815562.4509812.

递延收益305750.04与资产相关

3329

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元补助项目会计科目本期发生额上期发生额

递延收益摊销其他收益305750.04305750.04

政府奖励及补贴其他收益、营业外收入12846381.386222394.93

合计13152131.426528144.97其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

253维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展，各业务部门紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除财务报告十六、2所载本公司作出的财

务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用逾期天数来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，逾期天数信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同逾期天数期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元

254维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目账面余额减值准备

应收票据5298504.36749728.74

应收账款3003387159.44440955717.90

应收款项融资--

其他应收款67659764.489822863.23

合同资产7541742363.07310348770.61

合计10618087791.35761877080.48

截止2023年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为60000万元，财务担保合同的具体情况参见财务报告十六、2。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及

其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等主要客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收款项的14.20%（2022年12月31日：20.58%）源于余额前五名客户。本公司对应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额293000万元，其中：已使用授信金额为95593.24万元。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元

255维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款657128097.50--657128097.50

应付票据10462740.03--10462740.03

应付账款10058391695.96--10058391695.96

其他应付款29800199.66--29800199.66

一年内到期的非流动负债48100600.08--48100600.08

租赁负债-47140899.567724221.6554865121.21

长期应付款-58615000.00-58615000.00

合计10803883333.23105755899.567724221.6510917363454.44

3.市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、保理业务等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

1）敏感性分析：

截止2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约5992034.16元（2022年度约5953279.12元）。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型

256维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

保理应收款项3199358707.75终止确认有的风险和报酬

合计3199358707.75

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项保理3199358707.75-170384240.34

合计3199358707.75-170384240.34

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

257维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司截止2023年12月31日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况注册资本（万母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质

元）的持股比例的表决权比例珠海城市建设集

珠海*137044329.99%29.99%团有限公司

258维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本企业的母公司情况的说明

*1一般项目：市政设施管理；工程管理服务；自有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活动；企业总部管理；企业管理；广告发布。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；公路管理与养护；房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）珠海城市建设集团有限公司为国有控股公司珠海华发集团有限公司之全资下属公司，法定代表人为张宏勇。

本企业最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见财务报告十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海华发集团有限公司母公司的控制方广东湛蓝房地产发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧安置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海古骁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海顾泓房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华闵颛宏房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海泾铖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海唐骁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制绍兴铧越置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制绍兴铧泽置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制无锡铧博置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制无锡铧美房地产有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华川房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发睿光房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安华创骐耀置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安铧曲利君置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城市建设集团有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海横琴新区十字门国际金融中心大厦建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市之心建设控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发华毓投资建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

259维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

珠海华发望海楼酒店有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发智谷投资运营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华枫房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华海置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华湖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华聚开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华郡房产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华昕开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华兆发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海铧创经贸发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海琴发实业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海十字门中央商务区建设控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市安宜建设投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市恒华教育投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海一通电器有限公司同受珠海华发集团有限公司控制华发物业服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发仲量联行物业服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发海韵城新天地商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金融资担保有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州方远华冠置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发汽车销售有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发数智技术有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发实业股份有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华薇投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发长茂房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华耀房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华亿投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海铧发创盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华坤房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制佛山华枫房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华昊房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制惠州华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

龙景房地产（杭州）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制青岛华灿置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制清远市鹏翔房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制荣成华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华淞铭宏房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海铧鹏置业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制无锡华郡房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华嵘房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华铄房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海奥华企业管理咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海富山工业园投资开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发建筑设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金智汇湾创业投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华迎投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海正青建筑勘察设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制青岛华昂置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华晟房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广西华诚房地产投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制包头市名流置业有限责任公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华远置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安铧富永盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发企业管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

260维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

珠海华发软件有限公司同受珠海华发集团有限公司控制威海华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制天津华创置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华禄置业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制重庆华显房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉临江兴城房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门华晟房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华庚置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华熠商业运营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制北京华发永盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华发商业经营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发房地产营销策划有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广西华明投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制郑州华瀚房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华发优生活租赁服务（珠海）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制南京铧耀房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制潮州华发实业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市运营投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华勤开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华耀商贸发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华宁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海横琴华发房地产投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发西区商业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广东景晟装饰工程有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳中东港商业地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制成都华锦联弘房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市高新总部基地建设发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发长盛房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华耀房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门华铭房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华菁管理咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华畅置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制湖北广家洲投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华智管理咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华枫房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华晟房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华泓尚隆房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华灏置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市浩丰贸易有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华发生态园房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华壤置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华以建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州锦瑜置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发鸿业房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市中泰投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华健房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制南京华幜钜盛房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州铧顺置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华耀置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华博置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华宸开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制太仓铧发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制成都华枫锦业建设发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门市融建房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华和建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发房地产代理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

261维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

珠海华曜房产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制北京华金瑞盈投资管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制成都华锦焱弘实业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制烟台华发置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海铧创投资管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发现代服务投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门市合睿房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制华金期货有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海铧隆建筑设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华枫投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发商贸控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华颖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制深圳市华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发投资发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发中演剧院管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制佛山华卓房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金领创基金管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发文化传播有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发北沙六组城市更新有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华发实业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市凤凰停车楼管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制惠州和汇置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制华金证券股份有限公司同受珠海华发集团有限公司控制长沙华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华金资产管理（深圳）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发天成汽车有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新天地商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发商业经营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发沁园保障房建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发阅潮文化有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华实中建新科技(珠海)有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发奥特美健康管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧泓置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华藤房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发商都商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市银河房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华明科技发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市永宏基商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市华发信息咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华茂房地产咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市更新投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发中磊置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华景房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华璟枫宸房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海中心华发商都商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华发商都商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发正方香洲科技工业园更新有限公司同受珠海华发集团有限公司控制深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华港建设投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧旭置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广东富源实业集团有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华茂天城置业发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳铧恒置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制佛山华标房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海拱北口岸改扩建项目管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发高新建设控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

262维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

昆明华创云房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金恒盛投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制南京铧福置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发七弦琴航易知识产权运营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华发房产营销顾问有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华申资产管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发现代农业科技投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海容闳国际幼稚园同受珠海华发集团有限公司控制昆明华旭房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华冠科技股份有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发实体产业投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华欣投资发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海三江人力资源服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华商百货有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华屹商业运营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华福商贸发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制徐州铧发置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制北京铧发企业管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制成都华锦盛弘实业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广东城智科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州铧翎置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制南京铧隅房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海兴铖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海徐菁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉沁华国际商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制长沙天润智樾房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华缤开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发科技产业集团有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华冠电容器股份有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华澔开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华铠开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华阔综合服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华瓴建设工程有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华凌开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华实智远投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海智慧新能源投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州越宏房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新能源投资开发控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新能源运营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制杭州兆裕房地产有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州铧景创盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华金国际商业保理（珠海）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海浦锋房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制太仓禾发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华建联合投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发餐饮管理服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海横琴铧创设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海铎兑信息科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海大型产业集聚区开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海昭华国际商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发楼宇电梯工程有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市华实中天混凝土有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华宸产业新空间建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华擎大型产业集聚区开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华保开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制罗定华亿新能源发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

263维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

沈阳铧欣置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州禾发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城建资产经营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城捷智慧停车管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华港产业新空间投资开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华乐产业新空间投资开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华昕新能源建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华煦新能源建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制梅州华发现代农业科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发产业新空间光伏建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新能源发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华翰投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华寰建设管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华淇开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华翼开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城建市政建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海鹤洲北华发现代农业科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华蔚开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华昕产业新空间建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华曜新能源建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海迪信通商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华发商务服务（珠海）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发国际酒店管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发润鼎房产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发外沙房产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海情侣海岸建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海西海岸公寓管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海十字门国际会展中心管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海铧图商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发珠澳发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发优生活物业运营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发集团财务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制深圳融华置地投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市海润房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市海川地产有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金资本股份有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海正汉置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州新铧恒建设发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新城置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

成都华锦铭弘实业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

成都润泽蓉城房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

广州南沙区美多莉房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

横琴华通金融租赁有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

惠州融拓置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京华铎房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京屿发房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

苏州华恒商用置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华隆投资有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华方物业运营管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京裕晟置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华中投地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉中央商务区投资开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

西安紫海置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

西安紫涛置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海景华房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

264维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

武汉华启房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市碧湖房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华发广昌房产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

深圳融祺投资发展有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

湖南梦想滨水湾置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华怡城房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海招盛房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

长沙懿德房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

深圳市润招房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海古锋房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

长沙雍景房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

横琴人寿保险有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海乔浦房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市建设安全科学研究院有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京颐铧居置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

广州海灏科技产业营运有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海航发太空中心建设管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

杭州润兴置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

英飞尼迪(上海)创业投资管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华发中城荟商业管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华实美原生态科技运营管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海城际轨道实业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海农村商业银行股份有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

云南众英集企业管理中心（有限合伙）持股比例为9.26%的公司股东

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度华发集团及其下

属子公司、合联接受服务58441080.06详见说明否38941695.93营企业华发集团及其下

1305015179.6

属子公司、合联购买商品621625136.96详见说明否

6

营企业

1343956875.5

合计680066217.02

9

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华发集团及其下属子公司、

装饰装修施工业务3449774819.142834702323.33合联营企业

华发集团及其下属子公司、

土建工程施工业务9538390318.159818579603.30合联营企业

华发集团及其下属子公司、设计服务业务16479734.8528926226.81

265维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

合联营企业

华发集团及其下属子公司、

销售商品及其他83189139.4043155269.98合联营企业

合计13087834011.5412725363423.42

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明根据本公司2023年3月31日召开的第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于预计公司日常关联交易的议案》，本公司根据实际经营情况预计未来可能与珠海华发集团有限公司及其关联企业发生的日常关联交易。本次日常关联交易预计的期限为自2022年度股东大会审议通过之日起至2023年度股东大会召开之日止。上述议案业经2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过。

预计金额（亿关联交易类别关联方关联交易内容

元）

向关联方提供劳务、服务土建、装饰、幕墙门窗等相关施工业务200.00

向关联方购买资产、商品土建、装饰、幕墙门窗等相关原材料采购30.00珠海华发

接受关联人提供劳务、服务集团有限土建、装饰上下游相关及办公相关等1.30

向关联人支付租金公司及其租用办公场地等0.50关联方

向关联人收取租金出租自有物业等0.17

向关联人销售产品、商品出售土建、装饰相关材料或产品等1.00

合计232.97

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

266维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

华发集团及其下属子公司、

房屋及建筑物1623328.44合联营企业

华发集团及其下属子公司、

动产1705869.762472509.37合联营企业

合计3329198.202472509.37

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额华发集团及其

1016428812

下属子104272478767941228802591053

房产782.3051.9

公司、6.198.66278.48374.141.52495.78

29

合联营企业

1016428812

104272478767941228802591053

合计782.3051.9

6.198.66278.48374.141.52495.78

29

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕珠海华金融资担保有

2553434099.14否

限公司关联担保情况说明根据2023年3月31日召开的第五届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司及子公司接受担保并支付担保费暨关联交易的议案》，公司及子公司与珠海华金融资担保有限公司（以下简称华金担保）签订保函协议，由华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证担保，并向担保受益人出具保函。公司及子公司因项目运营需要，华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证。公司及子公司根据实际担保需要向华金担保支付担保费，保费金额合计不超过人民币8000万元。上述担保事项业经2023年4月21

267维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

日召开的2022年度股东大会审议通过。2023年度华金担保为本公司承包的项目提供担保，本公司实际承担的担保费金额为21070405.57元（上期末提供担保的金额为4536635742.51元，上期实际承担的担保费金额为44239064.87元）。

（5）关联方资金拆借根据2023年3月31日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于预计2023年度公司与珠海华发集团财务有限公司关联交易的议案》，公司拟继续执行2022年与珠海华发集团财务有限公司（以下简称华发财务公司）签署的《金融服务协议》。公司预计2023年度与财务公司发生的存款业务额度不超过25亿元，信贷业务不超过30亿元。上述议案业经2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过。

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入珠海华发集团财务有

90401000.002021年02月26日2023年05月05日

限公司珠海华发集团财务有

18510000.002022年05月23日2023年05月05日

限公司珠海华发集团财务有

79500000.002023年04月25日2023年05月05日

限公司该项拆入资金系公司子公司珠海华发园林珠海农村商业银行股工程有限公司被收购

196000000.002021年09月26日2023年04月04日

份有限公司前向珠海农村商业银行股份有限公司所拆入的资金。

该项拆入资金系公司子公司珠海华发园林珠海农村商业银行股工程有限公司被收购

100000000.002022年12月30日2023年04月04日

份有限公司前向珠海农村商业银行股份有限公司所拆入的资金。

合计484411000.00拆出该项拆出资金系公司子公司珠海华发园林珠海华发实业股份有工程有限公司被收购

100000000.002021年12月24日2023年03月27日

限公司前向关联方珠海华发实业股份有限公司拆出的资金。

该项拆出资金系公司子公司珠海华发园林上海唐骁房地产开发工程有限公司被收购

196000000.002022年12月21日2023年03月27日

有限公司前向关联方上海唐骁房地产开发有限公司拆出的资金。

合计296000000.00

268维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

关联方拆入资金说明：

截止2023年12月31日公司及下属子公司向华发财务公司的融资余额为0元。本年度公司向关联方拆入资金，实际承担利息1982911.67元（上年度实际承担利息为8321054.88元）。

截止2023年12月31日公司及下属子公司向珠海农村商业银行股份有限公司的融资余额为0元。本年度公司向关联方拆入资金，实际承担利息3902861.12元。

关联方拆出资金说明：

截止2023年12月31日公司及下属子公司向关联方拆出资金实际收取利息5808328.89元。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

珠海华发实业股份有限公司股权收购1121866.53

珠海华发文化传播有限公司股权收购773178.28

珠海华郡房产开发有限公司资产转让35598358.13

珠海华发实业股份有限公司资产转让5287562.70

华金国际商业保理（珠海）

注11677896270.27912490822.11有限公司

合计1720677235.91912490822.11

根据公司与珠海华发实业股份有限公司（以下简称华发股份）、珠海华发文化传播有限公司（以下简称文化传播）签订的《股权转让协议》，本公司分别以1121866.53元、773178.28元的价格收购华发股份、文化传播持有珠海华发园林工程有限公司（以下简称华发园林）59.2%、40.8%的股权，收购完成后本公司持有珠海华发园林工程有限公司100%股权。

华发园林股权被公司收购前与珠海华郡房产开发有限公司签订的《资产转让协议书》，将持有的流动资产、固定资产等以35598358.13元的价格转让给珠海华郡房产开发有限公司。

华发园林股权被公司收购前与华发股份、珠海华茂天城置业发展有限公司签订的《债权转让协议》，华发园林将持有珠海华茂天城置业发展有限公司5287562.70元债权转让给华发股份。

注1：与关联方开展的保理业务根据2023年3月31日召开的第五届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司及子公司向关联方申请商业保理暨关联交易的议案》，公司及子公司拟向关联方华金国际商业保理（珠海）有限公司（以下简称华金保理）申请商业保理额度，本次开展的关联商业保理额度合计不超过人民币50亿元（含本数），综合融资成本根据市场费率水平由双方协商确定但不高于市场平均水平。保理业务申请期限自公司2022年度股东大会审议通过之日起至2023年年度股东大会召开之日止。本议案业经公司2023年4月21日召开的

2022年度股东大会审议通过。

2023年度由于与华金保理开展保理业务而发生保理利息费用支出97145024.15元（上期实际承担利息

269维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文费用支出53212086.36元）。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬11852797.467926331.70

（8）其他关联交易

（1）与关联方货币资金往来根据2023年3月31日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于预计2023年度公司与珠海华发集团财务有限公司关联交易的议案》，公司拟继续执行2022年与华发财务公司签署的《金融服务协议》。公司预计2023年度与华发财务公司发生的存款业务额度不超过25亿元。上述议案业经2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过。

截止2023年12月31日，本公司与关联方货币资金往来情况如下：

单位：元项目名称关联方名称期末余额期初余额

本公司及其子公司珠海华发集团财务有限公司*1879073615.481054337385.25

本公司及其子公司珠海华润银行股份有限公司*26205407.32101766976.26

本公司及其子公司珠海农村商业银行股份有限公司*353713725.402331624.99

*1本公司及子公司本年度在华发财务公司的货币资金存款发生额增加14150686170.77元，发生额减少14325949940.54元。由于本公司及子公司在华发财务公司开立账户较多，且交易频繁，因此上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本年度公司及子公司在华发财务公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额为

7071196.55元（上期利息收入金额为3510114.96元）。

*2本公司及子公司本年度在珠海华润银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加162198625.90元，发生额减少257760194.84元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本年度公司及子公司在珠海华润银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额

为934081.78元（上期利息收入金额为776744.73元）。

*3本公司及子公司本年度在珠海农村商业银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加

496114215.80元，发生额减少444732115.39元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本年度公司及子公司在珠海农村商业银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入

金额为310882.89元。

270维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉华川房地产

应收账款242389469.821211947.3583341306.14416706.53开发有限公司珠海华郡房产开

应收账款226980967.581134904.84121564484.71542828.96发有限公司南京铧福置业有

应收账款219441630.741097208.1540635406.67203177.03限公司中山市华晟房地

应收账款117905855.50589529.28127750333.14638751.67产开发有限公司上海兴铖房地产

应收账款104401227.27522006.14开发有限公司珠海十字门中央

应收账款商务区建设控股92583820.26462919.1022111651.93110368.62有限公司珠海华勤开发建

应收账款75622826.32378114.131573368.327866.84设有限公司成都华锦铭弘实

应收账款74696868.43373484.3423437928.48117189.64业有限公司珠海市海润房地

应收账款38790262.06193951.313020921.8015104.61产开发有限公司珠海华枫房地产

应收账款36326595.90181632.9826653405.03133267.03开发有限公司绍兴铧越置业有

应收账款25311338.01126556.6945434528.15227172.64限公司武汉华发睿光房

应收账款地产开发有限公23235732.08116178.6610829720.4654148.60司珠海华发华毓投

应收账款21837697.57109188.49资建设有限公司珠海华湖房地产

应收账款20850301.51104251.518975000.0044875.00开发有限公司上海顾泓房地产

应收账款20561369.61102806.85开发有限公司深圳融华置地投

应收账款19182709.9495913.55629893.023149.47资有限公司上海唐骁房地产

应收账款17867260.9889336.30开发有限公司珠海华昕开发建

应收账款17294243.3586471.2237939687.53189698.43设有限公司珠海华港产业新

应收账款空间投资开发有16655915.6283279.58限公司沈阳铧欣置业有

应收账款15851706.4779258.53限公司苏州禾发房地产

应收账款15792927.7178964.6420432944.84102164.72开发有限公司江门华晟房地产

应收账款15435213.0777176.0724246898.80121234.49开发有限公司

应收账款威海华发房地产14966504.7474832.5215092587.0575462.94

271维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

开发有限公司沈阳华壤置业有

应收账款14864617.8574323.0944363081.00221815.41限公司珠海铧创经贸发

应收账款14599984.6572999.929069105.5545345.53展有限公司珠海华耀商贸发

应收账款14094980.3870474.902357000.001285.00展有限公司珠海城市建设集

应收账款14073450.3570367.25团有限公司西安紫涛置业有

应收账款13592490.8967962.4512190607.5960953.04限公司西安华创骐耀置

应收账款13494577.0767472.89165564.28827.82业有限公司珠海华澔开发建

应收账款12520397.9362601.99设有限公司南京裕晟置业有

应收账款11975072.1259875.3611919461.5559597.31限公司珠海华宸产业新

应收账款空间建设有限公11304354.7756521.77司上海华闵颛宏房

应收账款地产开发有限公10955308.8354776.5438407082.68192035.41司珠海华聚开发建

应收账款10754572.7153772.86设有限公司珠海华曜房产开

应收账款10703089.9553515.45发有限公司西安铧曲利君置

应收账款10578924.8652894.62业有限公司绍兴铧泽置业有

应收账款10282722.7751413.61限公司成都润泽蓉城房

应收账款地产开发有限公10175023.9650875.12司成都华锦联弘房

应收账款地产开发有限公10060887.9250304.4410494992.5452474.96司其他小额单位往

应收账款173931813.63869659.12393459796.401948288.31来珠海十字门中

合同资产央商务区建设控837128975.444185644.88821868604.434103028.07股有限公司珠海华昕开发

合同资产469246967.772346234.84351498033.051754842.24建设有限公司珠海华澔开发

合同资产312497428.241562487.1479217770.78392703.53建设有限公司珠海华港产业

合同资产新空间投资开发303245166.431516225.83121225179.84606125.90有限公司珠海华郡房产

合同资产223372609.871116863.05225564705.851126641.48开发有限公司珠海市海润房

合同资产地产开发有限公188440938.98942204.69173686246.39868431.23司武汉华川房地

合同资产168846256.70844231.28183345493.74916727.47产开发有限公司

合同资产珠海华发华毓162101886.99810509.4373475427.16367377.14

272维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

投资建设有限公司珠海华宸产业

合同资产新空间建设有限140466366.63702331.83公司珠海华发城市

合同资产之心建设控股有136919358.50684596.7971906960.51359534.80限公司珠海华勤开发

合同资产126011240.72630056.20258000554.011279254.12建设有限公司珠海富山工业

合同资产园投资开发有限115765859.84578829.30173863911.37869319.56公司广东富源实业

合同资产110298964.25551494.82107806006.24539030.03集团有限公司珠海华港建设

合同资产109952776.55549763.88232014847.821160074.24投资有限公司珠海市安宜建

合同资产105019775.37525098.8813331178.8466655.89设投资有限公司珠海华乐产业

合同资产新空间投资开发100315203.05501576.02有限公司南京铧福置业

合同资产99459097.51497295.4983754854.48418774.27有限公司珠海华铠开发

合同资产94000172.83470000.8662449860.57312249.30建设有限公司珠海华金开发

合同资产83311850.25416559.2587354203.44436771.01建设有限公司珠海华瓴建设

合同资产78686207.82393431.0426560521.29132802.61工程有限公司绍兴铧越置业

合同资产76330695.28381653.4854156789.63270783.95有限公司珠海正汉置业

合同资产73445904.23367229.52150057817.12750289.09有限公司珠海华聚开发

合同资产72254895.25361274.4815010729.7673943.60建设有限公司珠海华凌开发

合同资产72153729.29360768.65建设有限公司昆明华创云房

合同资产地产开发有限公70700507.32353502.5425501161.33127505.81司珠海华湖房地

合同资产69418729.43347093.6521006482.51105032.41产开发有限公司珠海华枫房地

合同资产67013690.78335068.4570332385.34351661.93产开发有限公司珠海华缤开发

合同资产66473761.58332368.81建设有限公司深圳融华置地

合同资产64282248.01260254.883408392.1817041.96投资有限公司无锡铧博置业

合同资产59160940.77295804.7037986185.82189930.93有限公司珠海华擎大型

合同资产产业集聚区开发58456303.41292281.52有限公司中山市华晟房

合同资产地产开发有限公56070790.47280353.95106082899.75530414.50司

273维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

武汉华发睿光

合同资产房地产开发有限50235701.48251178.5146464470.25232322.35公司西安华创骐耀

合同资产46875635.91234378.183542062.6117710.31置业有限公司武汉华嵘房地

合同资产38591134.45192955.6757113659.99285568.30产开发有限公司上海兴铖房地

合同资产38569753.97192848.77产开发有限公司珠海横琴新区十字门国际金融

合同资产37777987.81188889.9434052656.96170263.28中心大厦建设有限公司珠海华阔综合

合同资产34116763.32170583.82服务有限公司郑州华瀚房地

合同资产33027528.76165137.641896758.479483.79产开发有限公司珠海华淇开发

合同资产31613847.56158069.24建设有限公司珠海华发望海

合同资产31511220.78157556.1028324443.30141622.21楼酒店有限公司广东湛蓝房地

合同资产30755418.98153777.0927168866.99135844.34产发展有限公司珠海铧创经贸

合同资产29594538.00147972.6919750998.2898754.99发展有限公司上海华闵颛宏

合同资产房地产开发有限29540433.57147702.1713908853.4469544.27公司珠海琴发实业

合同资产27920633.93139603.1745555562.83221704.03有限公司武汉中央商务

合同资产区投资开发有限22982258.77114911.2951163391.24255816.96公司珠海华宸开发

合同资产22830817.44114154.095021343.3025106.72建设有限公司珠海华金智汇

合同资产湾创业投资有限22632851.28113164.2621962404.62109812.02公司珠海华寰建设

合同资产20960157.69104800.79管理有限公司沈阳铧恒置业

合同资产20508014.11102540.0730858419.43154292.10有限公司武汉华发长盛

合同资产房地产开发有限19436909.2397184.5523224165.32116120.83公司珠海华耀商贸

合同资产18610388.3193051.9449661677.18248308.39发展有限公司珠海华健房地

合同资产18304614.7591523.073289443.9316447.22产开发有限公司珠海横琴华发

合同资产房地产投资有限18205196.7791025.9819536704.3397683.52公司珠海华发产业

合同资产新空间光伏建设18151220.7190756.1030317711.16151588.56有限公司珠海大型产业

合同资产17376658.0586883.29集聚区开发有限

274维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司中山市华屹商

合同资产业运营管理有限15004162.8675020.8111562163.1557810.82公司太仓禾发房地

合同资产14698485.9673492.4312822413.9564112.07产开发有限公司威海华发房地

合同资产14498360.1968785.2014461657.6772308.29产开发有限公司西安紫涛置业

合同资产13817483.8169087.4227946237.10139731.19有限公司佛山华标房地

合同资产13733775.8268668.882431254.7812156.27产开发有限公司武汉崇鸿裕业

合同资产房地产开发有限13244286.3366221.4316678300.9883391.50公司太仓铧发房地

合同资产12611124.7363055.6216999659.9884998.30产开发有限公司武汉华中投地

合同资产12554743.2662773.7210221295.0651106.48产开发有限公司沈阳中东港商

合同资产业地产开发有限11384041.2356920.2116243242.9881216.21公司珠海华茂天城

合同资产置业发展有限公11143756.0155718.785156333.1718904.51司其他小额单位

合同资产441039419.892205197.12602976036.625391976.93往来珠海华金融资

其他应收款2122966.4810614.83担保有限公司珠海大型产业

其他应收款集聚区开发有限1791460.008957.30831960.004159.80公司

珠海华发实业2549187800.1其他应收款股份有限公司6其他小额单位往

其他应收款6802589.5234012.945184292.9825666.46来珠海华发商贸

预付账款1178978.45控股有限公司其他小额单位往

预付账款103288.991678991.86来华金国际商业

应收款项融资保理（珠海）有18730068.9093650.34限公司其他小额单位往

其他非流动资产430000.00来

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债珠海华澔开发建设有限公司101892910.3255655789.78珠海鹤洲北华发现代农业科

合同负债84776729.89技有限公司珠海华擎大型产业集聚区开

合同负债55734805.627888772.49发有限公司

合同负债江门华晟房地产开发有限公35764876.983545.90

275维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

司

合同负债珠海华隆投资有限公司33887519.97

合同负债珠海华智管理咨询有限公司26538209.40珠海十字门中央商务区建设

合同负债19451510.2483702.49控股有限公司

合同负债深圳融华置地投资有限公司14950975.78119167.91

合同负债珠海华金开发建设有限公司13970318.4115375691.70珠海华宸产业新空间建设有

合同负债13381986.16限公司

合同负债珠海华宸开发建设有限公司13162844.04454555826.95

合同负债珠海华菁管理咨询有限公司10830639.14

合同负债其他小额单位往来66428905.27416522153.49

应付账款珠海华发商贸控股有限公司173245287.93187479465.05珠海市华实中天混凝土有限

应付账款18567195.4410435575.43公司

华实中建新科技（珠海）有

应付账款16556071.549520766.10限公司

应付账款珠海华发数智技术有限公司11792058.67

应付账款武汉沁华国际商贸有限公司10557185.3517657782.82

应付账款其他小额单位往来21426949.6043886862.01

其他应付款南京铧福置业有限公司1033113.021033113.02

其他应付款其他小额单位往来142966.961547251.85珠海十字门中央商务区建设

租赁负债8957778.98控股有限公司珠海华发商业经营管理有限

租赁负债3359673.24666542.26公司

租赁负债其他小额单位往来181302.375228121.39

一年内到期的非流动负债珠海华发实业股份有限公司21850000.0021850000.00

一年内到期的非流动负债珠海华薇投资有限公司9000000.009000000.00珠海华发商业经营管理有限

一年内到期的非流动负债1930722.78244996.44公司珠海十字门中央商务区建设

一年内到期的非流动负债2914041.30控股有限公司

一年内到期的非流动负债其他小额单位往来1048721.338073091.46

长期借款珠海华发集团财务有限公司107077391.81珠海农村商业银行股份有限

长期借款296000000.00公司

长期应付款珠海华发实业股份有限公司41515000.0063365000.00

长期应付款珠海华薇投资有限公司17100000.0026100000.00

7、关联方承诺

根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召开的

2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式

购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年

1月4日签订的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、

276维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为15733.5万元。

而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。

若支付条件未满足时，则华发股份、华薇投资根据业绩承诺及补偿条款向本公司进行补偿。具体各期需支付的股权转让价款、对应当期承诺净利润情况及补偿方式详见财务报告十六、承诺及或有事项所述。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

277维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召开的

2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式

购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年

1月4日签订的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为15733.5万元。

而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。

具体各期需支付的股权转让价款及对应当期承诺净利润情况如下：

单位：元华发景龙建泰建设期数利润补偿期需支付转让价款当期承诺净利润需支付转让价款当期承诺净利润

第1期支付21850000.0051600000.009000000.0028300000.002021年度

第2期支付21850000.0052700000.009000000.0029000000.002022年度

第3期支付21850000.0056300000.009000000.0029700000.002023年度

第4期支付21850000.0058100000.009000000.0030100000.002024年度

第5期支付19665000.0059800000.008100000.0028700000.002025年度

若上述支付条件未满足，则华发股份、华薇投资根据业绩承诺及补偿条款向本公司进行补偿。且本公司可将当期应支付的股权转让价款抵扣华发股份、华薇投资应当支付的现金补偿款，抵扣后当期应支付的股权转让价款仍有剩余的，应当支付给华发股份、华薇投资。若华发股份、华薇投资应支付的现金补偿款金额大于当期应支付的股权转让价款，则华发股份、华薇投资应当另行以现金方式进行补足。

在业绩承诺期内，若华发景龙、建泰建设于利润补偿期内各年度累计实现净利润未达到华发股份、华薇投资相应年度累计承诺净利润数额，则华发股份、华薇投资应就未达到承诺净利润的部分向本公司进行现金补偿。现金补偿金额计算方式如下：

（1）利润补偿期内，补偿义务人当年应补偿现金金额=（截至当期期末累积承诺净利润数—截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×拟购买资产交易作价—累积已补偿金额；

278维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）如果根据上述公式计算的当年应补偿现金金额小于或等于0时，华发股份、华薇投资无需向本公司补偿现金。但已补偿的现金不冲回。

华发景龙2023年度实现的及截至2023年末累积实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净

利润分别为8416.88万元与24413.41万元。建泰建设2023年度实现的及截至2023年末累积实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为14157.73万元与32347.35万元。截止2023年12月31日尚未支付的股权转让价款详见财务报告十四、关联方及关联交易所述。

2.除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项

2021年4月份，原告丽江和业集团房地产开发有限公司与被告深圳市维业装饰集团股份有限公司（现改名：维业建设集团股份有限公司）、云南和悦众邦酒店管理有限公司因商品房购买事项，向云南省丽江市中级人民法院提起诉讼，要求判令本公司履行购买原告所开发和业商城168套房屋的义务，并签订商品房买卖合同；要求判令本公司向原告支付未按时购房的违约赔偿金25356341.08元；要求判令本公司及云南和悦众邦酒店管理有限公司连带支付自2019年5月1日起至房屋买卖实现付款之日（暂计算至2021年4月30日）止不能购买剩余未销售房源的物业租金15838567.40元；要求判令本

公司与云南和悦众邦酒店管理有限公司共同承担本案的诉讼费、保全费、律师费等全部因诉讼产生的直

接费用预计1119892.05元。截止2023年12月31日，本案正在审理过程中。

2.提供债务担保形成的或有事项

截止2023年12月31日，本公司提供担保情况如下：

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

建泰建设有限公司400000000.002023.8.12024.6.9否

建泰建设有限公司200000000.002023.12.72024.12.6否

合计600000000.00

担保情况说明：

*根据2023年3月31日召开的第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司2023年度担保计划的议案》，本公司拟为子公司向银行及金融机构申请授信融资提供担保，合计担保总额不超过人

279维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文民币36亿元。上述授权有效期自2022年度股东大会审议批准之日起至2023年度股东大会召开之日止。

该议案业经公司2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过。

*公司之子公司建泰建设有限公司向交通银行股份有限公司珠海分行申请的融资授信40000万元，由本公司提供连带责任保证担保。

*公司之子公司建泰建设有限公司向兴业银行股份有限公司珠海分行申请的融资授信20000万元，由本公司提供连带责任保证担保。

3.开出保函

截止2023年12月31日，本公司正在或准备履行的保函情况如下：

单位：元序号项目金额受益人担保机构

1履约保函35989390.21客户光大银行

2预付款保函51519000.00客户光大银行

3工人工资保函5860741.95客户民生银行

4履约保函60443437.66客户民生银行

5预付款保函34362000.00客户民生银行

6履约保函71675647.65客户中国银行

7投标保函800000.00客户中国银行

8预付款保函33493213.24客户中国银行

9履约保函13292068.53客户交通银行

10预付款保函3763631.63客户交通银行

11履约保函20724415.47客户深圳市深担增信融资担保有限公司

12履约保函57344058.38客户四川翰元非融资性担保有限公司

13履约保函1753270428.66客户珠海华金融资担保有限公司

14预付款保函756832939.44客户珠海华金融资担保有限公司

合计2899370972.82

4.除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

280维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

单位：元拟分配的利润或股利2080567经审议批准宣告发放的利润或股利2080567

拟以公司2023年度利润分配实施股权登记日的总股本为基数，向全体股利润分配方案

东每10股派发现金股利0.10元（含税）

本公司于2024年4月3日召开的第五届董事会第二十二次会议，提出公司2023年度利润分配预案为：拟以公司2023年度利润分配实施股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利

0.10元（含税），预计分配股利2080567元（含税）。

上述利润分配预案尚须提交2023年度股东大会批准。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1.关联交易事项

（1）公司之子公司建泰建设有限公司中标关联方珠海华聚开发建设有限公司招标的珠海裕华项目

103、106、110地块桩基础、主体建安及周边配套工程项目，金额约为228989.55万元；中标关联方上海

泾铖房地产开发有限公司招标的松江区洞泾镇 SJS30006 单元 05-05 地块项目总承包工程项目，金额约为

54298.76万元。上述关联交易属于公司2023年3月31日召开的第五届董事会第十五次会议、2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过的《关于预计公司2023年度日常关联交易的议案》中所预计的日常关联交易范围内。

（2）公司为全资子公司珠海华发景龙建设有限公司向兴业银行股份有限公司珠海分行2亿元授信

额度事项提供连带责任保证担保，并签署了《最高额保证合同》。上述担保事项属于公司2023年3月31日召开的第五届董事会第十五次会议、2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过的《关于公司2023年度担保计划的议案》、《关于公司向银行申请2023年度综合授信额度的议案》所授权范围内。

281维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文（3）根据2024年4月3日公司召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司2024年度担保计划的预案》，公司拟为子公司向银行及金融机构申请授信融资提供担保，合计担保总额不超过

35亿元。上述预案尚须提交2023年度股东大会批准。

（4）根据2024年4月3日公司召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于预计2024年度公司与珠海华发集团财务有限公司关联交易的议案》，公司及各级子公司拟与珠海华发集团财务有限公司发生的存款业务额度不超过25亿元，信贷业务额度不超过30亿元。上述预案尚须提交2023年度股东大会批准。

（5）根据2024年4月3日公司召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司及子公司向关联方申请商业保理暨关联交易的议案》，公司及各级子公司拟向关联方华金保理申请商业保理额度，本次开展的关联商业保理额度合计不超过30亿元（含本数），综合融资成本根据市场费率水平由双方协商确定但不高于市场平均水平。保理业务申请期限自公司2023年度股东大会审议通过之日起至2024年度股东大会召开之日止。上述预案尚须提交2023年度股东大会批准。

（6）根据2024年4月3日公司召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司及子公司接受担保并支付担保费暨关联交易的议案》，公司及各级子公司拟向关联方华金担保签订保函协议，由华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证担保，并向担保受益人出具保函。公司及子公司根据实际担保需要向华金担保支付担保费，保费金额合计不超过7000万元。上述预案尚须提交2023年度股东大会批准。

2.取得银行大额授信根据2024年4月3日公司召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司向银行申请

2024年度综合授信额度的议案》，公司及子公司2024年拟向银行申请总金额不超过70亿元综合授信额度（最终以各家银行实际审批的授信额度为准），授信额度用于办理日常生产经营所需的流动资金贷款、并购贷款、票据贴现、开具银行承兑汇票、银行保函、银行保理、信用证等业务。具体授信额度和授信期限以公司根据资金使用计划与银行签订的最终授信协议为准。授权有效期自2023年度股东大会审议批准之日起至2024年度股东大会召开之日止。上述预案尚须提交2023年度股东大会批准。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

282维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

283维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合

计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，分别为施工分部、设计分部以及制造业分部。由于设计分部和制造业分部收入、利润及资产均未达到所有经营分部合计的10%，因此报告期内公司不作分部报告披露。

284维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

财务报表上期比较数据的重述

本年度公司通过同一控制下企业合并方式取得珠海华发园林工程有限公司100%股权，具体情况详见财务报告九、合并范围的变更。

本公司自2023年1月1日起施行财政部发布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，具体情况详见财务报告五、43、重要会计政策、会计估计的变更。

按照《企业会计准则第20号—企业合并》、《企业会计准则解释第16号》的相关规定，本年度公司在编制合并财务报告时对上期比较数据进行重述。

1.合并财务报表

（1）合并资产负债表重述

单位：元项目名称重述后期初余额重述前上期末余额

货币资金2283105981.462281214806.41

应收票据14628449.0714628449.07

应收账款1944418460.511925305033.69

应收款项融资18636418.5618636418.56

预付款项146511954.41146497972.19

其他应收款2632079472.3381842197.17

存货665517363.31637513493.58

合同资产6403434637.956391256623.46

其他流动资产111990269.37111854223.53

流动资产合计14220323006.9711608749217.66

投资性房地产40496095.4140496095.41

固定资产97791713.5197481433.85

在建工程3148250.78

使用权资产48656631.0845467542.03

无形资产18877033.2018877033.20

285维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

商誉33602619.2433602619.24

长期待摊费用13642633.627600722.71

递延所得税资产107631424.55104579557.48

其他非流动资产205717980.00205717980.00

非流动资产合计569564381.39553822983.92

资产总计14789887388.3612162572201.58

短期借款623309462.50623309462.50

应付票据123697879.06123697879.06

应付账款8281180741.978278506182.80

合同负债1013779192.121013767632.12

应付职工薪酬52052161.9652047302.77

应交税费41095639.4541032450.36

其他应付款133190873.48131158002.62

一年内到期的非流动负债177204841.8769849904.83

其他流动负债689732966.90689732966.90

流动负债合计11135243759.3111023101783.96

长期借款397077391.81107077391.81

租赁负债27964774.1126234174.06

长期应付款82407462.7882407462.78

递延收益4815562.334815562.33

递延所得税负债77663.95-

非流动负债合计512342854.98220534590.98

负债合计11647586614.2911243636374.94

股本208056700.00208056700.00

资本公积2251955496.227057537.22

专项储备39632994.1239632994.12

盈余公积53725182.4653477641.27

未分配利润452795080.71475806449.01

归属于母公司股东权益合计3006165453.51784031321.62

少数股东权益136135320.56134904505.02

股东权益合计3142300774.07918935826.64

负债和股东权益总计14789887388.3612162572201.58

（2）合并利润表重述

单位：元项目重述后上期发生额重述前上期发生额

一、营业总收入14794183760.5814779338038.83

减：营业成本14032225338.3214022900648.12

税金及附加43604388.3743554008.52

286维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

销售费用27688365.8827527507.28

管理费用202901553.09198355429.20

研发费用49705816.5849705816.58

财务费用159025262.96157448110.01

加：其他收益6496616.146474089.32

投资收益675086.69675086.69

信用减值损失-79862755.15-79866344.67

资产减值损失-79033704.17-79033704.17

资产处置收益460201.49460201.49

二、营业利润127768480.38128555847.78

加：营业外收入1408414.451408230.79

减：营业外支出1128520.931123880.21

三、利润总额128048373.90128840198.36

减：所得税费用50317749.7650063631.31

四、净利润77730624.1478776567.05

其中：归属于母公司所有者的净利润5555193.236633213.33

少数股东损益72175430.9172143353.72

（三）合并现金流量表重述

单位：元项目重述后上期发生额重述前上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14302202979.7614287196474.55

收到其他与经营活动有关的现金350578105.21350139540.88

经营活动现金流入小计14652781084.9714637336015.43

购买商品、接受劳务支付的现金11912341726.4911901130684.97

支付给职工以及为职工支付的现金372366391.73367713984.25

支付的各项税费347993793.25347441514.24

支付其他与经营活动有关的现金363727895.36361914683.00

经营活动现金流出小计12996429806.8312978200866.46

经营活动产生的现金流量净额1656351278.141659135148.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金9000000.009000000.00

取得投资收益收到的现金675086.69675086.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3000.003000.00

投资活动现金流入小计9678086.699678086.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金212603726.72208784702.83投资支付的现金

287维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额31939000.0031939000.00

支付其他与投资活动有关的现金5950000.005950000.00

投资活动现金流出小计250492726.72246673702.83

投资活动产生的现金流量净额-240814640.03-236995616.14

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金966510000.00866510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金515634256.992450183.05

筹资活动现金流入小计1482144256.99868960183.05

偿还债务支付的现金1259000000.00655000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金267727417.63266042155.62

支付其他与筹资活动有关的现金91763892.3991763892.39

筹资活动现金流出小计1618491310.021012806048.01

筹资活动产生的现金流量净额-136347053.03-143845864.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1279189585.081278293667.87

加：期初现金及现金等价物余额940767947.00939772689.16

六、期末现金及现金等价物余额2219957532.082218066357.03

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合同期内481173659.64386637900.95

逾期1年以内102170239.37161453258.03

逾期1-2年121367400.9686705589.49

逾期2-3年85904497.1192136096.99

逾期3年以上277560379.01202816915.17

小计1068176176.09929749760.63

减：坏账准备412006703.15312776495.15

合计656169472.94616973265.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

288维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

例例按单项计提坏

164034138964250701110309514015889

账准备15.36%84.72%11.94%85.69%

728.12494.41233.71137.96909.83228.13

的应收账款其

中：

按组合计提坏

904141273042631099818719217635601084

账准备84.64%30.20%88.06%26.58%

447.97208.74239.23622.67585.32037.35

的应收账款其

中：

组合1

（非关700317272107428209770355217393552962

65.56%38.85%82.86%28.22%

联方组467.18869.79597.39843.48766.43077.05

合）组合2

（关联1868679343381859334836324181848121

17.49%0.56%5.20%0.50%

方组788.24.95449.29779.19.89960.30

合）组合3

（合并

1695616956

范围内1.59%

192.55192.55

关联方

组合）

10681

412006656169929749312776616973

合计76176.100.00%38.57%100.00%33.64%

703.15472.94760.63495.15265.48

09

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

29448888.829448888.829448888.829448888.8预计收回的可

客户一100.00%

8888能性较小

81581249.065692020.9134585839.109515605.预计可收回的

其他客户小计81.37%

852453金额

111030137.95140909.8164034728.138964494.

合计84.72%

9631241

按组合计提坏账准备：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内274224132.347562547.602.76%

逾期1年以内66905474.2416148470.5924.14%

逾期1-2年109464529.3446925706.4242.87%

逾期2-3年71793755.7243864717.6361.10%

逾期3年以上177929575.54157606427.5588.58%

合计700317467.18272107869.7938.85%

确定该组合依据的说明：

289维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：组合2（关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内169616244.05848081.230.50%

逾期1年以内17163695.6185818.480.50%

逾期1-2年87848.58439.240.50%

逾期2-3年逾期3年以上

合计186867788.24934338.950.50%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合3（合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内16956192.55逾期1年以内

逾期1-2年逾期2-3年逾期3年以上

合计16956192.55

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

95140909.816242968.630499141.4138964494.

信用损失的应2918525.59

39841

收账款

按组合计提预-

217635585.75993061.6273042208.

期信用损失的20586438.2

32674

应收账款4

-

其中：非关联217393766.75300541.6272107869.

20586438.2

方组合43079

4

241818.89692520.06934338.95

关联方组合

312776495.92236030.3412006703.

合计2918525.599912703.24

15515

290维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名32374084.4828046987.7960421072.272.31%2070466.93

第二名29448888.8829448888.881.12%29448888.88

第三名25445079.0325445079.030.97%11922563.61

第四名21837697.578929428.2130767125.781.17%153835.63

第五名20444484.665577542.7826022027.440.99%130110.14

合计129550234.6242553958.78172104193.406.56%43725865.19

（6）应收账款的其他说明

（1）截止2023年12月31日，应收账款余额中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单

位款项详见财务报告十四、6所述。

（2）截止2023年12月31日，应收账款余额中应收关联方单位的款项详见财务报告十四、6所述。

（3）截止2023年12月31日，应收账款余额中应收合并范围内关联方往来款项具体情况如下所述：

单位：元

单位名称金额账龄占总金额比例(%)

建泰建设有限公司16956192.55合同期内1.59

合计16956192.551.59

291维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款90582841.6368558888.06

合计90582841.6368558888.06

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

292维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

293维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及备用金3386469.914755262.06

履约保证金5804042.166598398.24

投标保证金4724000.006707000.00

其他保证金1028045.64888941.25

押金4981821.116038969.17

内部往来51604744.1248146108.20

应收股权转让款22500000.00

其他4018528.321756014.67

合计98047651.2674890693.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合同期内（第一阶段）90868702.5167136092.55

逾期0-1年（第二阶段）-715259.80

逾期1-2年（第二阶段）571357.821502145.49

逾期2-3年（第二阶段）1098818.77224635.22

逾期3年以上（第二阶段）2975685.162779473.53

第三阶段2533087.002533087.00

小计98047651.2674890693.59

减：坏账准备7464809.636331805.53

合计90582841.6368558888.06

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

980477464890582748906331868558

计提坏100.00%7.61%100.00%8.45%

651.2609.63841.63693.5905.53888.06

账准备

294维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

组合1

（非关434907450036040265486330820217

44.36%17.13%35.45%23.85%

联方组903.9449.61854.33035.3922.78212.61

合）组合2

（关联2952014760.29372196550195567

3.01%0.50%0.26%982.750.50%

方组03.200243.18.00.25

合）组合3

（合并

51604516044814648146

范围内52.63%64.29

744.12744.12108.20108.20

关联方

组合）

980477464890582748906331868558

合计100.00%7.61%100.00%8.45%

651.2609.63841.63693.5905.53888.06

按组合计提坏账准备：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）36311955.191815597.745.00%

逾期0-1年（第二阶段）10.00%

逾期1-2年（第二阶段）571357.82171407.3530.00%

逾期2-3年（第二阶段）1098818.77549409.3950.00%

逾期3年以上（第二阶段）2975685.162380548.1380.00%

第三阶段2533087.002533087.00100.00%

合计43490903.947450049.6117.13%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2（关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）2952003.2014760.020.50%

逾期0-1年（第二阶段）

逾期1-2年（第二阶段）

逾期2-3年（第二阶段）

逾期3年以上（第二阶段）

第三阶段

合计2952003.2014760.020.50%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合3（合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内（第一阶段）51604.744.12

逾期0-1年（第二阶段）

逾期1-2年（第二阶段）

295维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

逾期2-3年（第二阶段）

逾期3年以上（第二阶段）

第三阶段

合计51604.744.12

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额940652.472858066.062533087.006331805.53

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-26239.2626239.260.00

本期计提1362205.931309310.102671516.03

本期转回446261.381092250.551538511.93

2023年12月31日余

1830357.763101364.872533087.007464809.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

6331805.532671516.031538511.937464809.63

账准备

其中：组合1

（非关联方组6330822.782657738.761538511.937450049.61合）组合2

（非合并范围

982.7513777.2714760.02

内关联方组

合）

合计6331805.532671516.031538511.937464809.63

296维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来33984814.71第一阶段34.66%

第二名股权转让款22500000.00第一阶段22.95%1125000.00

第三名内部往来9331867.00第一阶段9.52%

第四名内部往来3000000.00第一阶段3.06%

第五名内部往来2773062.41第一阶段2.83%

合计71589744.1273.02%1125000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

（1）截止2023年12月31日，其他应收款账面价值较期初账面价值增加32.12%，其原因主要是本

期出售子公司福建闽东建工投资有限公司股权，应收股权转让款增加。

（2）截止2023年12月31日，其他应收款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（3）截止2023年12月31日，其他应收款余额中应收合并范围内关联方往来款项具体情况如下所

述：

297维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元单位名称金额账龄占总金额比例

广东省维业科技有限公司33984814.71第一阶段34.65

建泰建设有限公司9331867.00第一阶段9.52

珠海华发景龙建设有限公司2773062.41第一阶段2.83

珠海华发园林工程有限公司2300000.00第一阶段2.35

深圳市维业卉景园林有限公司3000000.00第一阶段3.06

珠海城建维业装饰工程有限公司215000.00第一阶段0.22

合计51604744.1252.63

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

617123259.617123259.609942263.609942263.

对子公司投资

00004242

617123259.617123259.609942263.609942263.

合计

00004242

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深圳市圣陶宛建筑30000003000000

0.00

材料有限.00.00公司深圳市维

业卉景园200000.0200000.0

0.00

林有限公00司深圳市维业智汇股

50000005000000

权投资管0.00.00.00理有限公司广东省维

10688631068863

业科技有0.00

95.5395.53

限公司福建闽东

11880001188000

建工投资0.000.00

00.0000.00

有限公司珠海华发

26025122602512

景龙建设0.00

48.7648.76

有限公司

建泰建设1145946124215023880960.00

298维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司19.1300.0019.13珠海城建维业装饰12100001210000

0.000.00

工程有限.00.00公司珠海华发

17659951765995

园林工程0.000.00.58.58有限公司

6099422125980911880006171232

合计

63.4295.5800.0059.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

（1）根据2023年3月31日公司第五届董事会第十五次临时会议、2023年4月21日召开的2022年

度股东大会审议通过的《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的议案》以及本公司与珠海横

琴穗信玟泰投资合伙企业(有限合伙)签订的《支付现金购买资产协议》，本公司以现金12421.50万元收购珠海横琴穗信玟泰投资合伙企业(有限合伙)持有建泰建设39%的股权。股权收购完成后本公司持有建泰建设100.00%的股权。此收购股权事项增加对建泰建设长期股权投资12421.50万元。

（2）根据公司与珠海华发实业股份有限公司、珠海华发文化传播有限公司签订的《股权转让协议》，本公司收购珠海华发实业股份有限公司、珠海华发文化传播有限公司持有的珠海华发园林工程有限公司100%股权。此收购股权事项增加对华发园林长期股权投资1765995.58元。

299维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）根据公司与厦门禄顺实业有限公司签订的《股权转让协议》，本公司将持有福建闽东建工投

资有限公司66%股权以6205.59万元转让给厦门禄顺实业有限公司。此股权转让事项减少对闽东建工长期股权投资11880万元。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2338754288.332177367135.381507046739.561317539943.61

其他业务16056083.022429427.561725002.232430135.51

合计2354810371.352179796562.941508771741.791319970079.12

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

装饰施工2329383500.922173685289.252329383500.922173685289.25

装饰设计9370787.413681846.149370787.413681846.14

其他业务16056083.022429427.5516056083.022429427.55按经营地区分类

其中：

华南地区1894933813.731736102265.391894933813.731736102265.39

华东地区250405038.86233975350.76250405038.86233975350.76

西北地区44763809.0743564777.3244763809.0743564777.32

华北地区37984486.0827136956.2237984486.0827136956.22

华中地区79375618.9284368278.5179375618.9284368278.51

西南地区34733125.5052219507.1834733125.5052219507.18

其他地区12614479.192429427.5612614479.192429427.56

合计2354810371.352179796562.942354810371.352179796562.94

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，对履约义务的履约时间、款项支付金额及方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类型及相关义务等，履行相关的履约义务。

300维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司的装饰施工业务及装饰设计业务，公司按照合同的约定向客户提供装饰施工业务及装饰设计业务服务。履约义务的整个施工期间作为履约时间，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易金额为355650.47万元（含税），本公司将根据与客户签订的施工合同、设计合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，在未来期间内确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益101113380.4486984500.00

处置长期股权投资产生的投资收益-56744100.00

合计44369280.4486984500.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1008010.97计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

13152131.42

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

5638027.06

备转回同一控制下企业合并产生的子公司期

-679328.65初至合并日的当期净损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-10423595.07支出

减：所得税影响额1840173.37

少数股东权益影响额（税后）38874.51

301维业建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计6816197.85--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.42%0.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

0.06%0.010.01

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

302