华凯易佰科技股份有限公司

2024年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月22日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2025〕2-308号

注册会计师姓名黄源源、湛丹审计报告正文

华凯易佰科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华凯易佰科技股份有限公司（以下简称华凯易佰公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华凯易佰公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华凯易佰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1和十五（一）2。华凯易佰公司的营业收入主要来自于跨境出口电商业务。2024年度，华凯易佰公司的营业收入为人民币902221.00万元，其中跨境出口电商业务的营业收入为人民币806601.36万元，占营业收入的89.40%。

由于营业收入是华凯易佰公司关键业绩指标之一，可能存在华凯易佰公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）选取华凯易佰公司与主要销售平台的协议，以及主要销售平台与其客户之间的

协议或订单，检查主要交易条款，包括收货条款、退换货政策等，识别与控制权转移相关的条款和条件，以评价销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；

（3） 利用本所内部 IT 专家的工作，对华凯易佰公司信息系统予以专项检查，测试信

息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制，包括针对通过系统接口进行信息传输的情况，测试对于接口数据的完整性和准确性的控制；并对相关业务数据和财务数据进行对比分析，以评价关键业务数据的完整性、准确性，业务数据与财务数据的一致性，以及店铺经营数据等是否存在异常；

（4）对收入实施分析程序，主要包括：大客户集中度分析、第三方平台开立的网店

年龄结构分析、刷单检查、销售收入分维度及毛利率分析等；

（5）针对与本期收入相关的交易选取样本，检查交易过程中的相关单据，包括销售

平台对账单、出库单、物流记录、资金收款凭证等，确认交易是否真实；

（6）结合货币资金流水双向核对程序，检查销售收入与收款记录是否匹配；结合应

收账款期后回款测试，检查期末应收账款余额与期后销售回款、因退货冲回金额、因平台费用冲回金额三者之和是否匹配；

（7）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，检查出库单、第三方物流截图

及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）存货可变现净值

1、事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）7和五（二）11。

截至2024年12月31日，华凯易佰公司存货账面余额为人民币192094.10万元，存货跌价准备为人民币10236.92万元，账面价值为人民币181857.19万元；存货账面价值占期末资产总额比例为40.88%。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）对存货实施监盘，检查存货的数量及状况等；

（4）获取期末存货库龄表，结合存货状况，对期末存货库龄进行分析性复核，分析存货跌价准备的计提是否合理；

（5）获取公司存货跌价准备计算表，实施存货跌价测试，检查是否按公司跌价政策执行，分析存货跌价准备计提是否充分；

（6）结合存货的期后变现情况，验证存货跌价准备计提是否充分；

（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华凯易佰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华凯易佰公司治理层（以下简称治理层）负责监督华凯易佰公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华凯易佰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华凯易佰公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就华凯易佰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十二日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：华凯易佰科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金404163854.16527566426.42结算备付金拆出资金

交易性金融资产672187.11衍生金融资产

应收票据应收账款443412021.01395459722.34

应收款项融资8861.52

预付款项72039113.7232000592.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款30401038.14138531418.96

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1818571860.01843351856.78

其中：数据资源

合同资产62390200.9674877973.55持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产90262948.416966572.47

流动资产合计2921922085.042018754563.09

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资45566050.9648398118.56

其他权益工具投资80800.00

其他非流动金融资产38683842.6738177397.07投资性房地产

固定资产246255945.14242651022.23

在建工程9286164.89生产性生物资产油气资产

使用权资产148738615.8685783718.64

无形资产194958854.7489036352.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉747663300.36641471876.44

长期待摊费用6092318.375994293.52

递延所得税资产70283928.2561692456.97

其他非流动资产19568923.5324156817.14

非流动资产合计1527178744.771237362053.01

资产总计4449100829.813256116616.10

流动负债：短期借款121831100.49904866.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据12168716.14

应付账款598197954.51424392809.66预收款项

合同负债69853010.2069558095.19卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬59829782.1448750836.07

应交税费190565206.5554452499.20

其他应付款131521537.4516632755.16

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债155935388.6941327718.21

其他流动负债189293.7639018.70

流动负债合计1327923273.79668227315.24

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款476800000.00170000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债85364778.4061401474.99长期应付款

长期应付职工薪酬80233880.31160467760.63

预计负债92879969.8551639215.22递延收益

递延所得税负债8797894.1610418326.37其他非流动负债

非流动负债合计744076522.72453926777.21

负债合计2071999796.511122154092.45

所有者权益：

股本404845869.00289175621.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1308803446.491522365966.58

减：库存股103480119.12343593859.77

其他综合收益69447927.0057252646.70专项储备

盈余公积33261463.8121906883.09一般风险准备

未分配利润629992435.47586855266.05

归属于母公司所有者权益合计2342871022.652133962523.65

少数股东权益34230010.65

所有者权益合计2377101033.302133962523.65

负债和所有者权益总计4449100829.813256116616.10

法定代表人：胡范金主管会计工作负责人：贺日新会计机构负责人：王海春

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金100497678.6453888718.42

交易性金融资产672187.11衍生金融资产应收票据

应收账款22034920.1032961112.87应收款项融资

预付款项3015181.79313414.90

其他应收款292175.72118293283.30

其中：应收利息应收股利

存货269710.47

其中：数据资源

合同资产15747707.9216421974.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3965344.5042175.26

流动资产合计146225195.78222190389.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2806741515.031943757739.67其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产198549327.23207646015.05在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产972003.48792240.24

无形资产19025703.0519490689.61

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产5428244.468103054.59

非流动资产合计3030716793.252179789739.16

资产总计3176941989.032401980128.81

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款29757108.3443236423.40预收款项

合同负债166766.06

应付职工薪酬1499397.413607127.10

应交税费39761.966138915.94

其他应付款593510418.21307297579.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债84626903.3320999396.84

其他流动负债15008.94

流动负债合计709433589.25381461217.60

非流动负债：

长期借款476800000.00170000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债402878.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债非流动负债合计477202878.41170000000.00

负债合计1186636467.66551461217.60

所有者权益：

股本404845869.00289175621.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1520309117.191734182054.48

减：库存股103480119.12343593859.77其他综合收益专项储备

盈余公积33261463.8121906883.09

未分配利润135369190.49148848212.41

所有者权益合计1990305521.371850518911.21

负债和所有者权益总计3176941989.032401980128.81

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入9022209993.056517860595.35

其中：营业收入9022209993.056517860595.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8740291642.806102479575.49

其中：营业成本5967743352.014109032619.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6497206.923792035.39

销售费用2263945466.431526922883.54

管理费用439651866.51415724713.51

研发费用66238726.0265175180.33

财务费用-3784975.09-18167857.23

其中：利息费用13999158.995561607.01

利息收入3973627.039338403.13

加：其他收益8925151.6914618487.64

投资收益（损失以“－”号填列）4499064.257861663.80

其中：对联营企业和合营企

2529113.384325142.22

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”

343449.91331347.85号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-510738.093375715.82

列）资产减值损失（损失以“-”号填-73726248.76-37031630.89

列）资产处置收益（损失以“-”号填

2265846.774944108.11

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）223714876.02409480712.19

加：营业外收入336544.582049237.13

减：营业外支出7020251.544293736.62

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）217031169.06407236212.70

减：所得税费用50026517.2758665611.37

五、净利润（净亏损以“－”号填列）167004651.79348570601.33

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

167004651.79348570601.33号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润170161998.54332161543.85

2.少数股东损益-3157346.7516409057.48

六、其他综合收益的税后净额12165063.8013712243.97归属母公司所有者的其他综合收益

12195280.3012092630.79

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

12195280.3012092630.79

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额12195280.3012092630.79

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的

-30216.501619613.18税后净额

七、综合收益总额179169715.59362282845.30归属于母公司所有者的综合收益总

182357278.84344254174.64

额

归属于少数股东的综合收益总额-3187563.2518028670.66

八、每股收益

（一）基本每股收益0.430.876

（二）稀释每股收益0.430.868

法定代表人：胡范金主管会计工作负责人：贺日新会计机构负责人：王海春

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入6700608.9511490167.14

减：营业成本3830372.949557123.60

税金及附加3151723.793162820.25

销售费用865975.171727974.14

管理费用68761093.5344664227.79研发费用

财务费用13189769.315194175.09

其中：利息费用13406514.276668900.14

利息收入289171.221587316.48

加：其他收益519878.5029022.17

投资收益（损失以“－”号填列）199748763.67299513747.18

其中：对联营企业和合营企业

-444956.79-486252.82的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”

4010.22号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

775536.5212958427.89

列）资产减值损失（损失以“-”号填-4890566.52-9111031.62

列）资产处置收益（损失以“-”号填

612865.004732756.86

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）113672161.60255306768.75

加：营业外收入1000.001154467.00

减：营业外支出127354.40

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）113545807.20256461235.75

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）113545807.20256461235.75

（一）持续经营净利润（净亏损以113545807.20256461235.75“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额113545807.20256461235.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9107907456.316545409568.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还50177016.7818070401.70

收到其他与经营活动有关的现金53927931.0739891367.07

经营活动现金流入小计9212012404.166603371337.69

购买商品、接受劳务支付的现金6723004021.994325086818.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金647866014.98397821364.18

支付的各项税费98166181.4078004511.53

支付其他与经营活动有关的现金2072565983.721436448743.52

经营活动现金流出小计9541602202.096237361437.64

经营活动产生的现金流量净额-329589797.93366009900.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金576000000.001295000000.00

取得投资收益收到的现金2925005.673536521.58

处置固定资产、无形资产和其他长期

18641359.627309149.27

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计597566365.291305845670.85

购建固定资产、无形资产和其他长期

122076959.6124339092.50

资产支付的现金

投资支付的现金571000000.001317500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

152941865.70

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金54023422.38100000000.00

投资活动现金流出小计900042247.691441839092.50

投资活动产生的现金流量净额-302475882.40-135993421.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金29022354.48

其中：子公司吸收少数股东投资收到

29022354.48

的现金

取得借款收到的现金550841912.92230000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金176378765.969791691.78

筹资活动现金流入小计756243033.36239791691.78

偿还债务支付的现金59338287.23101520334.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现

127914081.565431718.01

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金53722589.43729330762.50

筹资活动现金流出小计240974958.22836282815.21

筹资活动产生的现金流量净额515268075.14-596491123.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

9068155.9526233762.06

响

五、现金及现金等价物净增加额-107729449.24-340240882.97

加：期初现金及现金等价物余额497845344.78838086227.75

六、期末现金及现金等价物余额390115895.54497845344.78

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2024年度2023年度一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20095089.9847216338.09收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金198577673.366592331.50

经营活动现金流入小计218672763.3453808669.59

购买商品、接受劳务支付的现金25092707.3926315372.80

支付给职工以及为职工支付的现金10339004.399183031.29

支付的各项税费4621304.034166907.37

支付其他与经营活动有关的现金34043064.1432755299.37

经营活动现金流出小计74096079.9572420610.83

经营活动产生的现金流量净额144576683.39-18611941.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3500000.00

取得投资收益收到的现金200000146.24300000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

17081444.617067533.62

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1102190.83

投资活动现金流入小计220581590.85308169724.45

购建固定资产、无形资产和其他长期

4844325.679233252.07

资产支付的现金

投资支付的现金707000000.00360000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金100000000.00

投资活动现金流出小计711844325.67469233252.07

投资活动产生的现金流量净额-491262734.82-161063527.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金420000000.00200000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金164210049.82245000000.00

筹资活动现金流入小计584210049.82445000000.00

偿还债务支付的现金49400000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

127321436.844785525.80

金

支付其他与筹资活动有关的现金1258262.64307388944.87

筹资活动现金流出小计177979699.48362174470.67

筹资活动产生的现金流量净额406230350.3482825529.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额59544298.91-96849939.53

加：期初现金及现金等价物余额40940665.49137790605.02

六、期末现金及现金等价物余额100484964.4040940665.49

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有项目少数

其他权益工具者权资本减：其他专项盈余一般未分股东股本其他小计益合优先永续其他公积库存综合储备公积风险配利权益计股债股收益准备润

一、289152343572219586213213上年175236593526068855396396期末621.596859.46.783.0266.252252

余额006.587709053.653.65加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、289152343572219586213213本年175236593526068855396396期初621.596859.46.783.0266.252252

余额006.587709053.653.65

三、本期增减

变动115-213-240121113431208342243金额670562113952545371908300138

（减248.520.740.80.380.769.4499.10.6509.少以00096502200565

“－”号填

列）

（一

121170182179

）综-318

952161357169

合收756

80.3998.278.715.

益总3.25

0548459

额

（二）所

-982-240141290170有者

026113911223933

投入

89.2740.051.54.4405.

和减

96536884

少资本

1．所

290290

有者

223223

投入

54.454.4

的普

88

通股

2．其

他权益工具持有者投入

资本3．股份支

付计-982-240141141入所026113911911

有者89.2740.051.051.权益9653636的金额

4．其

他

（三113-127-115-115）利545024670670

润分80.7829.248.248.配2124040

1．提113-113

取盈545545

余公80.780.7积22

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者-115-115-115

（或670670670股248.248.248.东）404040的分配

4．其

他

（四）所115-115有者670670

权益248.248.内部0000结转

1．资

本公

积转115-115增资670670

本248.248.（或0000股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六310310839870）其417.417.521563

他20209.426.62

四、404130103694332629234342237本期845880480479614992287300710

期末869.344119.27.063.8435.10210.6103

余额006.491201472.6553.30上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、289169979451271220134233

536

上年175149289600232450929943

819

期末621.50610.215.9412.239091.148

2.82

余额001.3581473.27664.93加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、289169979451271220134233

536

本年175149289600232450929943

819

期初621.50610.215.9412.239091.148

2.82

余额001.3581473.27664.93

三、本期增减

变动-169245120165315-705-134-205金额129664926386622398929468

（减094.949.30.790.2853.69.6091.961.少以7749975826628

“－”号填

列）

（一

120332344180362

）综

926161254286282

合收

30.7543.174.70.6845.

益总

98564630

额

（二）所

-169-588-110-152-263有者

129800249957206

投入

094.00.0094.762.857.

和减

770773209

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

379-588967967

份支

131800931931

付计

42.900.042.942.9

入所

0000

有者权益的金额

-207-207-152-359

4．其042042957999

他237.237.762.999.

67673299

（三165-165）利386386

润分90.290.2配77

1．提165-165

取盈386386

余公90.290.2积77

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

304-304-304

（六

544544544

）其

949.949.949.

他

494949

四、289152343572219586213213本期175236593526068855396396

期末621.596859.46.783.0266.252252

余额006.587709053.653.65

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上

2891717343435921906148841850年期

5621.182053859.883.08212.51891

末余

004.48779411.21

额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

2891717343435921906148841850年期

5621.182053859.883.08212.51891

初余

004.48779411.21

额

三、本期增减变

11567-2138-240111354-134713978

动金

0248.7293713740580.79021.6610.

额（减

00.29.6529216

少以

“－”号

填列）

（一）

1135411354

综合

5807.5807.

收益

2020

总额

（二）所有

-9820-240114191者投

2689.137401051.

入和

29.6536

减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

-9820-240114191入所

2689.137401051.

有者

29.6536

权益的金额

4．其

他（三）11354-1270-1156

利润580.72482970248

分配2.12.40

1．提

取盈

580.74580.

余公

272

积

2．对

所有

-1156-1156

者（或

7024870248

股东）.40.40的分配

3．其

他

（四）所有者权

0248.70248

益内

00.00

部结转

1．资

本公积转

0248.70248

增资

00.00

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

4048415201034833261135361990

期期

5869.309110119.463.89190.30552

末余

007.19121491.37

额上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上

28917169697928-91071801年期5368

5621.26891910.24333.80948

末余192.82

001.588072.05

额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

28917169697928-91071801年期5368

5621.26891910.24333.80948

初余192.82

001.588072.05

额

三、本期增减变

3791324566165382399248709

动金

142.94949.690.22545.429.1

额（减

0497486

少以

“－”号

填列）

2564625646

（一）

1235.1235.

综合

7575收益

总额

（二）所有

37913-588896793

者投

142.90000.142.9

入和

0000

减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

37913-588896793

入所

142.90000.142.9

有者

0000

权益的金额

4．其

他

（三）16538-1653

利润690.28690.分配727

1．提

取盈

690.28690.

余公

727

积

2．对

所有

者（或股东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）

4949.44949

其他

49.49

四、本

2891717343435921906148841850

期期

5621.182053859.883.08212.51891

末余

004.48779411.21

额

三、公司基本情况

华凯易佰科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系原湖南华凯创意展览服务有限公司（以下简称湖南华凯有限公司）整体变更设立的股份有限公司。湖南华凯有限公司原名湖南美景创意展示展览有限公司，系由自然人周新华、周凯、廖知心共同投资组建，于2009年2月23日在长沙市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本1000.00万元。湖南华凯有限公司以2013年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年4月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000685008653Q 的营业执照，注册资本 404845869.00 元，股份总数 404845869股（每股面值1元）。公司股票已于2017年1月20日在深圳证券交易所挂牌交易，其中，有限售条件的流通股份 A 股 202823808 股；无限售条件的流通股份 A 股 202022061 股。

本公司属零售业行业，主要经营活动为跨境出口电商业务。

本财务报表业经公司2025年4月22日第四届董事会第七次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，易佰科技有限公司（以下简称“易佰科技”）、佐贤科技有限公司（以下简称“佐贤科技”）、通拓科技有限公司（以下简称“通拓科技”）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5.0%

重要的境外经营实体收入总额/利润总额超过集团总收入/利润总额的15%

重要的子公司、非全资子公司收入总额/利润总额超过集团总收入/利润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权

重要的合营企业、联营企业

益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币交易在初始确认时，每月采用上月最后一个工作日汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷

款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5、金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

13、应收账款

1、按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期应收商业承兑汇票信用损失

应收账款——跨境电

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预商非平台客户组合

客户类型测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用应收账款——其他账损失龄组合

应收账款——合并财本公司合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预务报表范围内应收款范围内关联测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期项组合方信用损失

其他应收款——应收款项性质

出口退税组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款合并本公司合并测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损——财务报表范围内应收范围内关联失率，计算预期信用损失款项组合方确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款——账龄账龄测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信组合用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预合同资产——余额百未结算款、质测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期分比组合保金信用损失

2、账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

跨境电商非平台客户组合其他账龄组合应收账款其他应收款账龄

应收账款预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年301010

2-3年503030

3-4年1005050

4-5年1008080

5年以上100100100

应收账款及其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3、按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求1、存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5、存货跌价准备

（1）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照可变现净值和按库龄计算跌价后的存货净额孰低者与单个存货成本之间的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。

（2）按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据

库存商品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据

0-3个月4-6个月7-12个月1-2年2-3年3年以上

存货类别

（%）（%）（%）（%）（%）（%）0-3个月4-6个月7-12个月1-2年2-3年3年以上存货类别

（%）（%）（%）（%）（%）（%）

包装材料、工业用品、乐器用

品、仪器仪表、影视摄影、智5.0010.0030.0050.00100.00能安防

宠物用品、工艺收藏、户外用

品、家居园艺、手表首饰、售5.0010.0030.00100.00后配件

电子用品5.0010.0020.0030.00100.00

服装服饰、健康美容、母婴用

5.0020.0050.00100.00100.00

品、汽摩用品

食品5.0010.0020.00100.00

库龄组合可变现净值的确定依据：公司根据历史情况，针对不同存货类别及其在各库龄阶段的特性确定存货跌价准备计提比例。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合

收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）不属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2）合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。23、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-505%1.9%-4.75%

机器设备年限平均法5-105%9.5%-19%

电子设备年限平均法3-55%19%-31.67%

运输工具年限平均法45%23.75%

其他设备年限平均法3-105%9.5%-31.67%

25、在建工程

1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产包括土地使用权、专利技术、软件及软件著作权、商标等，按成本进行初始计量。

2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权土地权证年限直线法

专利技术5-10年，产品寿命周期直线法软件及软件著作权3-10年，产品寿命周期直线法商标8年，产品寿命周期直线法（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（2）软件服务费软件服务费是指用于研发活动相关的云服务器费用。

（3）折旧待摊费

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费。长期待摊费用是指公司发放给研发人员的购房购车补贴，在规定的期限内分期平均摊销。无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

（4）材料设备费

材料设备费包括与研发活动直接相关的材料、小额设备购置费用。

（5）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术项目咨询费、注册费、代理费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。30、长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。35、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客

户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已

将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3、收入确认的具体方法

（1）跨境出口电商业务

客户通过公司在第三方平台经营的网店下订单并按平台指定的付款方式支付货款后，销售平台负责将货物配送给客户或公司委托物流公司配送交货给客户，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。

（2）跨境电商综合服务业务

公司委托物流公司配送交货给客户，在客户取得商品控制权时确认收入。

（3）空间环境艺术设计业务

对于单项履约义务属于某一时点义务的合同，公司以验收单作为收入确认依据，在取得验收单当月确认收入；对于属于某一时段内履行履约义务的合同，确定合同完工进度的方法为投入法。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3、该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条

件；（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。40、递延所得税资产/递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5、同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1、公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。（1）使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场

地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

2、公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

?适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

0.00

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1、公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2、公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3、公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4、公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。（2）重要会计估计变更□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（本公司之境外子公司 EASYSELLER INTERNATIONAL S.A. de 20%、16%、13%、10%、增值税

C.V.按照 9%、6%、5%、3%

16%的增值税率计缴增值税；INTEROUGER 按照 20%的增值税率计缴增值税；东辉株式会社按照10%的增值税率计缴增值税）城市维

护建设实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%税

企业所30%、25%、23.2%、应纳税所得额

得税16.5%、15%、5%等

从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值的1.2%计缴；从房产税12%、1.2%

租计征的，按租金收入的12%计缴教育费

实际缴纳的流转税税额3%附加地方教

实际缴纳的流转税税额2%育附加

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税纳税主体名称率

深圳市易佰网络科技有限公司（以下简称深圳易佰）、深圳市橙源科技有限公司（以下简称

15%橙源科技）、深圳市通拓科技有限公司（以下简称深圳通拓）州税

ONE BUY MALL INC 8.84%+联

邦税15%

香港领创家居科技有限公司、香港易蓝网络科技有限公司、

佐贤科技、HONG KONG JIALIXIN TRADING LIMITED、晨熙国际有限公司、通拓科技、

易佰科技、Hong Kong Today Xiaoman Technology Co. Limited（以下简称香港小满）、Hong 16.5%

Kong Yitongtu E-commerce Co.Limited（以下简称香港易通兔）、Kaiju Technology Co.Limited、Yuwan Technology Co. Limited

EASYSELLER INTERNATIONAL S.A. de C.V. 30.00%

东辉株式会社23.20%

除上述以外的其他纳税主体25%2、税收优惠1、根据《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）、《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2018〕44号）相关规定，深圳易佰、深圳通拓为技术先进型服务企业，本年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2、橙源科技于2024年12月26日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局及国家税务

总局深圳市税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202444207789 的高新技术企业证书，有效期三年（2024-2026年）享受高新技术企业所得税优惠政策。橙源科技本年度按15%税率计缴企业所得税。

3、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业其应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司属于小微企业的本年度享受上述优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金28827.5720647.96

银行存款302058223.05458102099.03

其他货币资金102076803.5469443679.43

合计404163854.16527566426.42

其中：存放在境外的款项总额187166554.76177419038.85

其他说明：

银行存款及其他货币资金存在抵押、质押、冻结等对外使用限制款项：

单位：元项目期末余额期初余额

质押票据保证金12168716.14

共管户资金185521.9610368000.00

履约保证金3695390.033066030.00银行账户冻结资金[注]5531851.592574646.48

第三方收款账户冻结资金4023887.121531765.12

保函保证金611307.9211923.90

小计14047958.6229721081.64

[注]期末受限的银行账户冻结资金中5181866.84元系项目涉诉司法冻结，剩余冻结资金系工商信息未及时变更暂未解除冻结所致

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

672187.11

益的金融资产

其中：

股票374882.01

信托297305.10

其中：

合计672187.11

其他说明：

3、衍生金融资产

其他说明：无衍生金融资产

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）402046918.26373595399.10

1至2年44014773.0321171815.18

2至3年55021829.895207399.84

3年以上260733232.26123925367.58

3至4年70409847.9421561232.13

4至5年72038961.9220546478.68

5年以上118284422.4081817656.77

合计761816753.44523899981.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

239200216837223632996144771224224919

账准备31.40%90.65%19.01%77.42%

781.73499.2282.5121.2088.3932.81

的应收账款

其中：

960586960586132438132438

Amazon 40.16% 100.00% 0.00 13.30% 100.00% 0.00

84.9584.9525.1825.18

盘锦市重点公共项目270009270009270009270009

11.29%100.00%0.0027.11%100.00%0.00

建设管16.2116.2116.2116.21理办公室都匀市旅游文化投资284242142121142121284242142121142121

11.88%50.00%28.53%50.00%

发展（集75.5737.7937.7975.5737.7937.79团）有限公司按组合计提坏

522615101567421048424285513177372967

账准备68.60%19.43%80.99%12.10%

971.71233.21738.50560.5070.97789.53

的应收账款

其中：

跨境电商非平583360434109149250563991281995535792

11.16%74.42%13.29%5.00%

台客户65.9983.0682.9363.938.2005.73组合其他账464279581562406123367886484978319388

88.84%12.53%86.71%13.18%

龄组合905.7250.15655.57396.5712.77583.80

761816318404443412523899128440395459

合计100.00%41.80%100.00%24.52%

753.44732.43021.01981.70259.36722.34

按单项计提坏账准备：216837499.22

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由盘锦市重点公

共项目建设管27000916.2127000916.2127000916.2127000916.21100.00%预计无法收回理办公室都匀市旅游文化投资发展按照预计可收

28424275.5714212137.7928424275.5714212137.7950.00%（集团）有限回金额公司三都水族自治

县文化和旅游5603451.364332374.300.000.000.00%款项已收回局铅山县城乡规按照预计可收

11383959.679107167.7413957068.3011165654.6480.00%

划局回金额

长沙新华联铜4514008.992377501.870.000.000.00%款项已收回官窑国际文化旅游开发有限公司江西黄岗山投按照预计可收

资股份有限公3744235.032995388.023744235.032995388.0280.00%回金额司湘潭万楼新城

980000.00980000.00980000.00980000.00100.00%预计无法收回

临展仙桃市三伏潭按照预计可收

镇人民政府4616429.782769857.874616429.782769857.8760.00%回金额（仙桃硒馆）

Amazon 13243825.18 13243825.18 96058684.95 96058684.95 100.00% 预计无法收回其他单项计提

坏账准备的应103319.41103319.4164419171.8961654859.74100.00%预计无法收回收款项

合计99614421.2077122488.39239200781.73216837499.22

按组合计提坏账准备：43410983.06

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例跨境电商非平台客户组合

1年以内10750442.89537522.145.00%

1-2年4914.001474.2030.00%

2-3年9417444.764708722.3850.00%

3-4年11900082.9111900082.91100.00%

4-5年22534869.6122534869.61100.00%

5年以上3728311.823728311.82100.00%

合计58336065.9943410983.06

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：58156250.15

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例其他账龄组合

1年以内376896094.1018844804.745.00%

1-2年36303819.563630381.9610.00%

2-3年15949410.014784823.0030.00%

3-4年1169067.61584533.8150.00%

4-5年18249039.0214599231.2280.00%

5年以上15712475.4215712475.42100.00%

合计464279905.7258156250.15

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

77122488.397022471.513747525.5713521825.01149961889.90216837499.22

准备按组合计提坏

51317770.97299918.89323159.8550272703.20101567233.21

账准备

合计128440259.367322390.403747525.5713844984.86200234593.10318404732.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款13844984.86

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

Amazon 296345177.49 296345177.49 35.00% 106073009.60

Temu 70628999.38 70628999.38 8.34% 3558262.60岳阳市旅游发展

11767769.9430773152.7642540922.705.02%10952873.59

有限公司都匀市旅游文化

投资发展（集团）28424275.5728424275.573.36%14212137.79有限公司盘锦市重点公共

项目建设管理办27000916.2127000916.213.19%27000916.21公室

合计434167138.5930773152.76464940291.3554.91%161797199.79

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金879402.88188695.43690707.454302250.53215112.524087138.01已完工未结算

67247764.815548271.3061699493.5181185858.5510395023.0170790835.54

工程项目

合计68127167.695736966.7362390200.9685488109.0810610135.5374877973.55

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

275920246856290635.870636677104193532

计提坏4.05%89.47%10.18%77.77%

4.088.55539.058.520.53

账准备

其中：

按组合

653679326839620995767817383908729426

计提坏95.95%5.00%89.82%5.00%

63.618.1865.4340.037.0153.02

账准备

其中：

681271573696623902854881106101748779

合计100.00%8.42%100.00%12.41%

67.696.7300.9609.0835.5373.55

按单项计提坏账准备：2468568.55

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湘潭万楼新城

350000.00350000.00678000.00678000.00100.00%预计无法收回

临展平望规划展示

595000.00595000.00595000.00595000.00100.00%预计无法收回

馆贵阳六盘水市转应收账款单

1915233.541149140.12

规划馆项计提转应收账款单

铅山规划馆4544091.433635273.14项计提江西黄岗山投按照预计可收

资股份有限公1302044.081041635.261302044.081041635.2680.00%回金额司株洲金城投资按照预计可收

控股集团有限184160.00153933.2983.59%回金额公司

合计8706369.056771048.522759204.082468568.55

按组合计提坏账准备：3268398.18

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合65367963.613268398.185.00%

合计65367963.613268398.18

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8861.52

合计8861.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

计提坏8861.52100.00%8861.52账准备

其中：

合计8861.52100.00%8861.52

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票8861.520.000.00%

合计8861.520.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款30401038.14138531418.96

合计30401038.14138531418.96

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工及其他往来97212916.185156412.40

押金保证金34842727.9521102829.03

应收出口退税3965577.075656861.69

投资意向金0.00100000000.00

购房款0.0018200000.00

合计136021221.20150116103.12

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28020771.17132713390.77

1至2年9716286.601534057.56

2至3年73677558.753311499.51

3年以上24606604.6812557155.28

3至4年4690438.774883980.484至5年4147716.505250815.10

5年以上15768449.412422359.70

合计136021221.20150116103.12

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

844175844175100100100000.100000

计提坏62.06%100.00%0.0066.68%0.10%

07.3207.32000.0000000.00

账准备

其中：

按组合

516037212026304010500161114846385314

计提坏37.94%41.09%33.32%22.96%

13.8875.7438.1403.1284.1618.96

账准备

其中：

136021105620304010150116115846138531

合计100.00%77.65%100.00%7.72%

221.20183.0638.14103.1284.16418.96

按单项计提坏账准备：84417507.32

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由义乌华鼎锦纶

100000000.000.00

股份有限公司

Paypal 79691535.38 79691535.38 100.00% 预计无法收回

其他4725971.944725971.94100.00%预计无法收回

合计100000000.000.0084417507.3284417507.32

按组合计提坏账准备：21202675.74

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收出口退税组合3965577.070.000.00%

账龄组合47638136.8121202675.7444.51%

其中：一年以内20828180.011041408.995.00%

1-2年2573524.36257352.4410.00%

2-3年1808795.66542638.7030.00%

3-4年4661341.442330670.7250.00%

4-5年3678452.252942761.8080.00%

5年以上14087843.0914087843.09100.00%

合计51603713.8821202675.74

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1352826.46153405.7710078451.9311584684.16

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-128676.22128676.22

——转入第三阶段-180879.57180879.57

本期计提-1356965.871052.49672776.04-683137.34

本期转回162684.37162684.37

本期核销5470.205470.20

其他变动1174224.62155097.5393557468.6694886790.81

2024年12月31日余

1041408.99257352.44104321421.63105620183.06

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段，信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款；第二阶段，信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的其他应收款；第三阶段，初始确认后发生信用减值的其他应收款。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

100000.00-101441.75162684.3784581633.4484417507.32

准备按组合计提坏

11484684.16-581695.595470.2010305157.3721202675.74

账准备

合计11584684.16-683137.34162684.375470.2094886790.81105620183.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额实际核销的其他应收款5470.20

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

794970.05、

1-2年

PAYPAL 划扣金 79691535.39 58.59% 79691535.39

7042568.35、

2-3年

71853996.99

1年以内

2209659.91、1-2年1157231.94、

2-3年653750.41、AliExpress 店铺保证金 9769999.34 3-4 年 886086.97、 7.18% 5505990.75

4-5年

1113270.81、

5年以上

3749999.30

1年以内

231322.42、

1-2年228528.29、

2-3年240000.00、东莞市新鑫物业

房租押金4789885.993-4年3.52%2929254.34管理有限公司

2373127.39、

4-5年403180.99、

5年以上

1313726.90

Amazon 划扣金 3977075.89 1 年以内 2.92% 198853.79国家税务总局深

圳市龙岗区税务出口退税3965577.071年以内2.92%

局第五税务所

合计102194073.6875.13%88325634.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内71616094.4299.41%31511001.7298.48%

1至2年20000.000.03%459194.811.43%

2至3年403019.300.56%0.00%

3年以上30396.040.09%

合计72039113.7232000592.57

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）荷贝（宁波）信息服务有限公司8001634.9411.11

北京世纪卓越快递服务有限公司4203259.155.83

宏光纳米科技（深圳）有限公司3324178.044.61

湖南溆湘文化科技有限公司2732162.933.79

SKYEE HONGKONG COMPANY LIMITED 1805347.32 2.51

小计20066582.3827.85

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

1842955343.1740586164.

库存商品102369179.06860961300.5533270086.82827691213.73

4337

合同履约成本269710.47269710.47

发出商品77985695.6477985695.6415390932.5815390932.58

1920941039.1818571860.

合计102369179.06876621943.6033270086.82843351856.78

0701

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源其他方式取得的数据合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品33270086.8269576566.5350058882.1750536356.46102369179.06

合计33270086.8269576566.5350058882.1750536356.46102369179.06

注：其他主要系企业合并增加49064027.01元以及外币报表折算增加994855.16元。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

库存商品——

17946288.4117946288.41100.00%

单项计提

库存商品——1825009055.

84422890.654.63%860961300.5533270086.823.86%

库龄组合02

其中：3个月以

829288039.40560407061.02

内

4-6个

720394861.5820607871.832.86%198862917.386472620.963.25%

月

7-12个

187976404.5219369262.7310.30%60395044.307106407.7011.77%

月

1-2年53708372.6214674944.4027.32%25839689.987857298.8530.41%

2-3年8928810.245058245.0356.65%8603053.624980225.0657.89%

3年以

24712566.6624712566.66100.00%6853534.256853534.25100.00%

上

1842955343.

合计102369179.065.55%860961300.5533270086.823.86%

43

按组合计提存货跌价准备的计提标准确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因存货的估计售价减去估计的以前期间计提了存货跌价本期已将期初计提存货跌库存商品销售费用和相关税费后的金准备的存货可变现净值上价准备的存货售出额确定其可变现净值升

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据

0-3个月4-6个月7-12个月1-2年2-3年3年以上

存货类别

（%）（%）（%）（%）（%）（%）

包装材料、工业用品、乐器用

品、仪器仪表、影视摄影、智5.0010.0030.0050.00100.00

能安防0-3个月4-6个月7-12个月1-2年2-3年3年以上存货类别

（%）（%）（%）（%）（%）（%）

宠物用品、工艺收藏、户外用

品、家居园艺、手表首饰、售5.0010.0030.00100.00后配件

电子用品5.0010.0020.0030.00100.00

服装服饰、健康美容、母婴用

5.0020.0050.00100.00100.00

品、汽摩用品

食品5.0010.0020.00100.00

库龄组合可变现净值的确定依据：公司根据历史情况，针对不同存货类别及其在各库龄阶段的特性确定存货跌价准备计提比例。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

单位：元项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同履约成本269710.47269710.47

小计269710.47269710.47

10、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

11、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用12、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额19354592.782645191.53

预缴所得税20397215.05955956.56

待申报出口退税50511140.583365424.38

合计90262948.416966572.47

其他说明：

13、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因指定为以公允价值计量且其深圳市深变动计入大龙岗创

80800.000.000.000.000.000.00其他综合

业投资有收益的非限公司交易性权益工具投资

合计80800.000.000.000.000.000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

14、长期股权投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值被投余额准备资单权益其他其他宣告计提余额准备

（账期初追加减少法下综合权益发放减值其他（账期末位余额投资投资面价确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

小计0.000.00

二、联营企业深圳市丽

1768219755

耳科3808310412045

705.8356.1

技有126.417.20893.33

20

限公司深圳市华易鑫

34673022-4449

达投0.00

925.95969.1656.79

资有限公司上海华凯创意

117260273-5693

展览0.00

070.515.6934.82

股份有限公司中山繸子易佰产业投资2607525810

-2647

管理416.2694.8

21.42

合伙86企业

（有限合

伙）

4839845566

36252529310412045

小计118.5050.9

704.85113.387.20893.33

66

4839845566

36252529310412045

合计118.5050.9

704.85113.387.20893.33

66

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

[注1]2024年11月25日，本公司转让其持有的深圳市华易鑫达投资有限公司44%的股权，交易对方为周子兰女士，交易价格为350.00万元。[注2]2024年11月18日，上海华凯展览展示工程有限公司（以下简称上海华凯）转让其持有的上海华凯创意展览股份有限公司15%的股权，交易对方为上海金鲳企业管理有限公司，交易价格为150.00万元。

15、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：附认股权债权投资22215890.4122215890.41

人寿保险11467952.2610961506.66

权益工具投资5000000.005000000.00

合计38683842.6738177397.07

其他说明：

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

17、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产246255945.14242651022.23

合计246255945.14242651022.23

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余

245958460.025436324.0019477833.1111939710.6910344701.10293157028.92

额

2.本期增

11576887.4623652286.155760434.2615644614.6856634222.55

加金额

（1）

1473628.322642070.051864079.864971349.4010951127.63

购置

（2）在建工程转入

（3）

10090586.5420985816.183896354.4010581828.3545554585.47

企业合并增加

（4）外币折算

12672.6024399.9291436.93128509.45

增加

3.本期减

13097.34136945.454314710.7561359.304526112.84

少金额

（1）

13097.34136945.454270066.1161359.304481468.20

处置或报废

（2）外币折算

44644.6444644.64

减少

4.期末余

245958460.0217000114.1242993173.8113385434.2025927956.48345265138.63

额

二、累计折旧

1.期初余

15687621.47652176.2311423328.558242697.804720846.5840726670.63

额

2.本期增

4789422.006105675.8521154218.494973772.8811111706.6148134795.83

加金额

（1）

4789422.001347883.404001975.842090463.741827796.3414057541.32

计提

（2）企业合并

增加以及外币4757792.4517152242.652883309.149283910.2734077254.51折算增加

3.本期减

12442.4785265.313973999.2236661.534108368.53

少金额

（1）

12442.4785265.313973999.2236661.534108368.53

处置或报废

4.期末余

20477043.476745409.6132492281.739242471.4615795891.6684753097.93

额

三、减值准备

1.期初余

9779336.069779336.06

额

2.本期增

4476759.504476759.50

加金额

（1）

4476759.504476759.50

计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

14256095.5614256095.56

额

四、账面价值

1.期末账

211225320.9910254704.5110500892.084142962.7410132064.82246255945.14

面价值

2.期初账

220491502.494784147.778054504.563697012.895623854.52242651022.23

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋尚未装修，未房屋及建筑物204054152.0913468058.5814256095.56176329997.95投入使用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元关键关参数键项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式的确参定依数据

本公房地产为工业用房，实际为办公司坐用房，所在区域房地产交易市场可参照落于较成熟类似房地产交易案例较比同类长沙多，注册房地产估价师通过市场实房地市高调查，选取一定数量的可比实例，例产最

180806757.45176329997.954476759.50

新区将它们与估价对象进行比较，根成近的的一据期间差异对可比实例成交价格交市场处房进行处理后可得到估价对象价值价成交屋建或价格故适宜采用比较法进行估格价格筑物价。合计180806757.45176329997.954476759.50可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

18、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程9286164.89

合计9286164.89

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华南总部项目

9266546.349266546.34

建设工程

待安装设备19618.5519618.55

合计9286164.899286164.89

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额华南总部52492

92669266已开

项目3700.0.000.000.001.77%0.000.000.00%其他

546.34546.34工

建设00工程

52492

92669266

合计3700.0.000.000.000.000.000.00%

546.34546.34

00（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

19、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

20、油气资产

□适用□不适用

21、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额145971954.40145971954.40

2.本期增加金额214903138.39214903138.39

（1）租入102052793.22102052793.22

（2）企业合并111366787.90111366787.90

（3）租赁变更增加1483557.271483557.273.本期减少金额59743276.6959743276.69

（1）终止租赁30252453.8030252453.80

（2）租赁到期27140123.5027140123.50

（3）外币折算减少2350699.392350699.39

4.期末余额301131816.10301131816.10

二、累计折旧

1.期初余额60188235.7660188235.76

2.本期增加金额130375632.83130375632.83

（1）计提62852318.7562852318.75

（2）企业合并增加67523314.0867523314.08

3.本期减少金额38170668.3538170668.35

（1）处置

（2）终止租赁10355953.3010355953.30

（3）租赁到期27140123.5027140123.50

（4）外币折算减少674591.55674591.55

4.期末余额152393200.24152393200.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值148738615.86148738615.86

2.期初账面价值85783718.6485783718.64

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

22、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及著作权商标合计

一、账面原值

1.期初余

23249330.9760000.00104329912.201647400.00129286643.17

额

2.本期增

89684940.56858853.63101261183.8516140983.41207945961.45

加金额

（1）

89684940.56345132.7475990.7990106064.09

购置（2）内部研发

（3）

858853.63100916051.1115990998.84117765903.58

企业合并增加

（4）外币折算

73993.7873993.78

增加

3.本期减

114501.19170932.88285434.07

少金额

（1）

114501.19170932.88285434.07

处置

4.期末余

112934271.53918853.63205476594.8617617450.53336947170.55

额

二、累计摊销

1.期初余

3758641.3660000.0035916836.87514812.5040250290.73

额

2.本期增

913411.26617637.0192654937.756677786.43100863772.45

加金额

（1）

913411.2642942.6617968966.611453482.7720378803.30

计提

（2）企业合并

574694.3574685971.145215460.2280476125.71

增加

（3）外币折算

8843.448843.44

增加

3.本期减

114501.1966535.32181036.51

少金额

（1）

114501.1966535.32181036.51

处置

4.期末余

4672052.62677637.01128457273.437126063.61140933026.67

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

1055289.141055289.14

加金额

（1）

1055289.141055289.14

计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

1055289.141055289.14

额

四、账面价值

1.期末账

108262218.91241216.6275964032.2910491386.92194958854.74

面价值

2.期初账19490689.6168413075.331132587.5089036352.44面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

23、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项外币折算增加处置的

深圳易佰641471876.4412861096.49111710.08654444683.01

深圳通拓73806316.5973806316.59香港小满资产

3360000.0144231.713404231.72

组香港易通兔资

7140300.7484932.987225233.72

产组

深圳鱼湾8782835.328782835.32

合计641471876.44105950549.15240874.77747663300.36

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提企业合并增加处置其他合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据深圳易佰资产组能独立完成完整业务流程并该资产组整体业务经营管理是产生独立的现金流均由深圳易佰体系内公司完成，属于跨境出口电商业务分部该资产组整体业务经营管理能独立完成完整业务流程并均由深圳通拓体系内公司完深圳通拓资产组是

产生独立的现金流成，属于跨境出口电商业务分部该资产组整体业务经营管理能独立完成完整业务流程并均由深圳小满体系内公司完小满资产组是

产生独立的现金流成，属于跨境出口电商业务分部该资产组整体业务经营管理能独立完成完整业务流程并均由深圳易通兔体系内公司易通兔资产组是

产生独立的现金流完成，属于跨境出口电商业务分部该资产组整体业务经营管理能独立完成完整业务流程并均由深圳鱼湾体系内公司完鱼湾资产组是

产生独立的现金流成，属于跨境出口电商业务分部资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关项减值预测期的预测期的关键参稳定期的账面价值可收回金额键参数的确目金额年限数关键参数定依据深税前折现率圳详细预测期内收

稳定期内为12.06%，易5年（2025入增长率为增长率为根据类似资

佰820322653.412705610000.000.00年-20291.66%-3.56%；利

0%，利润产在同类市

资年）润率

率4.23%场的期望回

产4.23%-4.53%报率确定组深税前折现率圳详细预测期内收

稳定期内为12.18%，通5年（2025入增长率为增长率为根据类似资

拓104189006.57357190000.000.00年-20291.23%-2.00%；利

0%，利润产在同类市

资年）润率为

率2.67%场的期望回

产1.01%-2.67%报率确定组税前折现率小详细预测期内收稳定期内

为13.73%，满5年（2025入增长率为增长率为根据类似资

资4542981.967500000.000.00年-20292.00%-5.91%；利0%，利润产在同类市

产年）润率为率场的期望回

组0.65%-2.00%2.00%。

报率确定易税前折现率详细预测期内收

通稳定期内为14.34%，5年（2025入增长率为兔增长率为根据类似资

7396213.429020000.000.00年-20292.00%-7.78%；利资0%，利润产在同类市年）润率为

产率2.09%场的期望回

0.85%-2.09%

组报率确定税前折现率鱼详细预测期内收

稳定期内为14.00%，湾5年（2025入增长率为增长率为根据类似资

资15706349.4373410000.000.00年-20292.00%-5.00%；利

0%，利润产在同类市

产年）润率为

率8.53%场的期望回

组8.15%-8.53%报率确定合

952157204.793152730000.000.00

计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

2900000046719590

易佰网络161.10%0.000.00

0.006.75

其他说明：

24、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租赁房屋装修4369728.882126273.882130163.304365839.46

购房及购车补贴1624564.641278484.611176570.341726478.91

合计5994293.523404758.493306733.646092318.37

其他说明：

注：

（1）租赁房屋装修本期增加金额中包括企业合并增加401278.62元、外币折算增加3011.88元。

（2）购房及购车补贴本期增加金额中包括外币折算增加4484.61元。25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备99478608.3016345037.5162073877.9810297557.39

内部交易未实现利润130172895.8721478527.8219835773.503272902.63

股份支付51663701.337749555.2097581104.0014637165.60

超额业绩奖80233880.3112035082.05160467760.6324070164.09

租赁负债51330536.387699580.4592567320.4113885098.06

公允价值变动211990.0934978.39546690.9590203.99

预计负债72778646.8611982015.2951639215.228520470.53

合计485870259.1477324776.71484711742.6974773562.29

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

59331415.708797894.1669455509.1110418326.37

资产评估增值

使用权资产44723099.326708464.9084991478.4012748721.76

公允价值变动2215890.41332383.562215890.41332383.56

合计106270405.4315838742.62156662877.9223499431.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7040848.4670283928.2513081105.3261692456.97

递延所得税负债7040848.468797894.1613081105.3210418326.37

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异509371668.92133262246.09

可抵扣亏损1183781874.08191312442.23

合计1693153543.00324574688.32

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注2025年52343681.2740403655.88

2026年454414228.5660821927.23

2027年238125197.6749234926.01

2028年136346608.1340851933.11

2029年302552158.45

合计1183781874.08191312442.23

其他说明：

[注]期末数与期初数不衔接系本期企业合并范围增加所致

26、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产16784595.791399390.8015385204.9930231141.566074324.4224156817.14

预付设备款823718.54823718.54

预付装修款3360000.003360000.00

合计20968314.331399390.8019568923.5330231141.566074324.4224156817.14

其他说明：

27、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金货币资金受限情况受限情况

14047958.14047958.详见本财29721081.29721081.详见本财

货币资金冻结、保证冻结、保证

6262务报表附6464务报表附

注五（一）注五（一）

1之说明1之说明

23365921.20996616.23365921.21725633.

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

13921360

根据协议交易性金

323191.44323191.44冻结暂未解冻

融资产

147576股

通拓科技6851014768510147质押借款质押

股权1.681.68

722838547204692353087002.51446715.

合计

2.878.667724

其他说明：

28、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款121831100.49904866.91合计121831100.49904866.91

短期借款分类的说明：

2023 年 12 月 13 日，易佰科技与 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation

Limited 签署额度为 4000000.00 美元的信贷合同；额度内滚动借款，在约定还款日之前还款则不产生利息；该短期借款期末余额254729.91美元，折合人民币合计1831100.49元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

29、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

30、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

31、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票12168716.14

合计12168716.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

32、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款或提供劳务款项346325515.02270221606.62

应付仓储物流费251652690.13154171203.04

应付工程款219749.36

合计598197954.51424392809.66（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

33、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款131521537.4516632755.16

合计131521537.4516632755.16

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

股权激励回购义务应付利息1505431.49

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务102914919.12

待付费用14226362.017362228.41

往来款及其他8432480.403492586.63

押金保证金4362729.47565235.63

长期资产采购款79614.965212704.49

应付利息1505431.490.00

合计131521537.4516632755.16

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

34、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款69853010.2069391329.13

预收工程款166766.06

合计69853010.2069558095.19账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

35、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48533147.97538883962.27532597384.7554819725.49

二、离职后福利-设定

6289.8025794017.3524856647.54943659.61

提存计划

三、辞退福利211398.3015560504.1811705505.444066397.04

合计48750836.07580238483.80569159537.7359829782.14

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

46623147.54496143069.68491630188.4051136028.82

和补贴

2、职工福利费19223022.5419223022.54

3、社会保险费3909.5813191263.4812585111.97610061.09

其中：医疗保险费3812.0011988814.5911441496.22551130.37工伤保险

97.58289935.48277147.4312885.63

费生育保险

912513.41866468.3246045.09

费

4、住房公积金2669.0010311749.217265490.143048928.07

5、工会经费和职工教

1903421.8514857.361893571.7024707.51

育经费

合计48533147.97538883962.27532597384.7554819725.49（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6099.2024774867.3023873949.28907017.22

2、失业保险费190.601019150.05982698.2636642.39

合计6289.8025794017.3524856647.54943659.61

其他说明：

36、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11241981.9913555667.40

企业所得税177145070.9037690591.66

个人所得税1513076.111320358.55

城市维护建设税10034.7052854.57

印花税608097.6418699.30

教育费附加及地方教育附加8684.4139095.16

土地增值税1731420.39

其他38260.8043812.17

合计190565206.5554452499.20

其他说明：

37、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

38、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款84234616.6720184722.33

一年内到期的租赁负债71700772.0221142995.88

合计155935388.6941327718.21

其他说明：

39、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额189293.7639018.70

合计189293.7639018.70短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

40、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押及保证借款331800000.00

抵押及保证借款145000000.00170000000.00

合计476800000.00170000000.00

长期借款分类的说明：

1）本公司于2023年6月16日与中国建设银行股份有限公司长沙河西支行签订人民币200000000.00

元的资金借款合同，借款期限为2023年6月16日至2028年6月9日。截至2024年12月31日，借款本金余额170000000.00元，其中：一年内到期的长期借款25000000.00元。

2）本公司于2024年6月30日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了人民币

420000000.00元的资金借款合同，借款期限为2024年6月30日至2029年6月30日。截至2024年12月

31日，借款本金余额390600000.00元，其中：一年内到期的长期借款58800000.00元。以本公司并购深

圳通拓后获得的100%股权作为质押物提供质押担保。

41、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销

息（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

42、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债90130908.2765878494.39

未确认融资费用-4766129.87-4477019.40

合计85364778.4061401474.99

其他说明：

43、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

44、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

四、超额业绩奖励80233880.31160467760.63合计80233880.31160467760.63

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

45、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼940177.48待执行的亏损合同

应付退货款89329614.5251639215.22预计平台退货

亏损合同2610177.85

合计92879969.8551639215.22

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

46、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

47、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

289175621.115670248.115670248.404845869.

股份总数

00000000

其他说明：

根据公司2023年度股东大会审议通过的《关于公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以2023年12月31日的总股数289175621股为基数，按每10股转增4股，以资本公积

115670248.00元向全体股东转增股份115670248股。变更后的股本总额为404845869股，已经天健会计

师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年7月11日出具了《验资报告》（天健验〔2024〕2-13号）。

49、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

50、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1474485966.5454720000.00295054057.951234151908.59

其他资本公积47880000.0481491537.8654720000.0074651537.90

合计1522365966.58136211537.86349774057.951308803446.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）资本公积股本溢价减少115670248.00元系资本公积转增股份，详见本财务报表附注五（一）35

（2）之说明；资本公积股本溢价减少179383809.95元系公司员工持股计划回购义务与二级市场回购股份

均价差额，详见本财务报表附注五（一）37（2）之说明。

2）本期其他资本公积增加系确认股份支付费用81181120.66元，详见本财务报表附注十二之说明；

长期股权投资权益法确认资本公积310417.20元。

3）本期资本公积股本溢价增加54720000.00元、系上期股权激励计划本期解锁，自其他资本公积转入。51、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购343593859.77343593859.77

限制性股份回购义务164210049.8260729930.70103480119.12

合计343593859.77164210049.82404323790.47103480119.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）股权激励计划员工以9.82元/股非交易过户16722001股，公司存在回购义务，具体详见本财务

报表附注十二（一）之说明，就回购义务确认库存股164210049.82元，按回购均价结转股份回购额

343593859.77元，差额冲减资本公积股本溢价179383809.95元。

2）限制性股份回购义务本期减少：其中6688800.40元系限制性股份现金股利冲减回购义务所致；

公司已成功达成2024年第一期股权激励的预定目标，鉴于当前形势与预期，预计不会触发第一期股票回购的相关义务，本期冲回已计提的第一期限制性股票回购义务54041130.30元。

52、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

二、将重分

类进损益57252646.12165063.12195280.69447927.-30216.50的其他综70803000合收益外币

57252646.12165063.12195280.69447927.

财务报表-30216.50

70803000

折算差额

其他综合57252646.12165063.12195280.69447927.-30216.50收益合计70803000

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

53、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

54、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21906883.0911354580.7233261463.81

合计21906883.0911354580.7233261463.81

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

55、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润586855266.05269987639.32调整期初未分配利润合计数（调增+，

1244773.15调减—）

调整后期初未分配利润586855266.05271232412.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润170161998.54332161543.85

减：提取法定盈余公积11354580.7216538690.27

应付普通股股利115670248.40

期末未分配利润629992435.47586855266.05

56、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9010267140.275959867328.116515595391.324107984714.97

其他业务11942852.787876023.902265204.031047904.98

合计9022209993.055967743352.016517860595.354109032619.95经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

90182863596436433923607.23378968.29022209959677433

业务类型

85.8083.765593.0552.01

其中：

跨境出口80660136514956658066013651495665

电商业务23.5005.7223.5005.72跨境电商

94055848807002779405584880700277

综合服务

0.955.830.955.83

业务空间环境

3695035.83298046.53695035.83298046.5

艺术设计

2626

业务

其他11714281.7795102.2228571.4380921.6911942852.7876023.9351780按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

90185149596444539018514959644453

点确认收

57.2305.4557.2305.45

入在某一时

3695035.83298046.53695035.83298046.5

段内确认

2626

收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

90182863596436433923607.23378968.29022209959677433

合计

85.8083.765593.0552.01

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：57、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税196741.38146252.58

教育费附加168227.36116657.34

房产税2561422.702890717.96

土地使用税314193.37337811.23

印花税3248487.32300249.48

其他8134.79346.80

合计6497206.923792035.39

其他说明：

58、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬[注]187350354.60245953863.20

股权激励68821927.1137913142.90

中介机构服务费52620711.3938249367.22

折旧摊销47706012.2555676063.46

收账费用17147717.792172274.57

办公水电及差旅费19338113.6910776578.19

业务招待费6927969.285800637.65

其他39739060.4019182786.32

合计439651866.51415724713.51

其他说明：

[注]上年同期职工薪酬包括计提的超额业绩奖励88597953.37元。

59、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

平台费用1151248906.73888471788.57

推广费549227363.14339326853.73

职工薪酬308547489.64199772274.14

仓储费用165157766.9565270696.13

折旧摊销46321451.377174550.52

包装费12242925.529750324.22

股权激励10431612.90

办公水电及差旅费8201326.173877887.03

其他12566624.0113278509.20

合计2263945466.431526922883.54

其他说明：

60、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53900452.9553640475.68

软件服务费9686892.589692403.10

股权激励1927580.65

折旧与摊销200114.45928343.98

材料设备费94467.34

其他523685.39819490.23

合计66238726.0265175180.33

其他说明：

61、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13999158.995561607.01

利息收入-3973627.03-9338403.13

汇兑损益-19599179.86-20230568.58

未确认融资费摊销3307382.673213743.21

银行手续费2481290.142625764.26

合计-3784975.09-18167857.23

其他说明：

62、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助8163861.0214484796.60

代扣个人所得税手续费返还761290.67133691.04

合计8925151.6914618487.64

63、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

64、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产343449.91331347.85

合计343449.91331347.85

其他说明：

65、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益2529113.384325142.22

处置长期股权投资产生的投资收益1374295.15交易性金融资产在持有期间的投资收

146.24

益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-283456.62

银行理财产品收益878966.103536521.58

合计4499064.257861663.80

其他说明：

66、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1356559.806137786.59

其他应收款坏账损失845821.71-2762070.77

合计-510738.093375715.82

其他说明：

67、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-69576566.53-28117215.38损失

四、固定资产减值损失-4476759.50-9779336.06

十一、合同资产减值损失327077.27864920.55

合计-73726248.76-37031630.89

其他说明：

68、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1877123.494007997.77

无形资产处置收益877808.04

使用权资产处置收益388723.2858302.30

69、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿款209016.681143967.00209016.68

非流动资产毁损报废利得14015.9314015.93

延迟履行金806550.00

其他113511.9798720.13113511.97合计336544.582049237.13336544.58

其他说明：

70、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠4822254.113937804.334822254.11

平台罚款866405.50866405.50

赔偿支出780208.88780208.88

非流动资产毁损报废损失195856.64243009.73195856.64

其他355526.41112922.56355526.41

合计7020251.544293736.627020251.54

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用59036707.0579342513.01

递延所得税费用-9010189.78-20676901.64

合计50026517.2758665611.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额217031169.06

按法定/适用税率计算的所得税费用54257792.27

子公司适用不同税率的影响-34343644.62

调整以前期间所得税的影响5531318.66

非应税收入的影响-171939.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2071159.50

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6169236.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

36273195.53

亏损的影响

研发费用加计扣除影响-7422127.47

所得税费用50026517.27

其他说明：

72、其他综合收益

详见附注其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五（一）38之说明。73、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性受限货币资金19352910.994973836.03

往来款及其他19249474.167950239.37

政府补助8087811.0214521012.03

利息收入3973627.039338403.13

押金保证金3264107.873107876.51

合计53927931.0739891367.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用2041753088.731407146307.25

往来款及其他15413270.935339019.01

经营性受限货币资金5185546.9612711397.48

对外捐赠4822254.113937804.33

押金保证金2910532.854688451.19

银行手续费2481290.142625764.26

合计2072565983.721436448743.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产收回的现金571000000.001295000000.00处置权益法核算的长期股权投资收回

5000000.00

的现金

合计576000000.001295000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买资产组54023422.38

投资意向金100000000.00

合计54023422.38100000000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

购买交易性金融资产支付的现金571000000.001290000000.00

对联营企业的投资27500000.00

合计571000000.001317500000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购义务164210049.82

筹资性受限货币资金12168716.149791691.78

合计176378765.969791691.78

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债53722589.4342825405.09

筹资性受限货币资金21960407.92

收购少数股权360000000.00

回购库存股304544949.49

合计53722589.43729330762.50

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款904866.91130841912.92615246.7710530926.11121831100.49长期借款（含一年内到期的190184722.33420000000.0011901088.6261051194.28561034616.67长期借款）租赁负债（含一年内到期的82544470.87157097221.7153722589.4328853552.73157065550.42租赁负债）

合计273634060.11550841912.92169613557.10125304709.8228853552.73839931267.58

（4）以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润167004651.79348570601.33

加：资产减值准备74236986.8533655915.07

固定资产折旧、油气资产折耗、

14057541.3212213656.65

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧62852318.7535194695.36

无形资产摊销19930378.6013378902.10

长期待摊费用摊销3306733.643152943.13

处置固定资产、无形资产和其他

-2265846.77-4944108.11

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

181840.71243009.73号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-343449.91-331347.85号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-2292638.20-11455218.36

投资损失（收益以“－”号填列）-4499064.25-7861663.80递延所得税资产减少（增加以-707673.77-22726820.37“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-8302516.012049918.73“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-580816596.47-262046179.00

列）经营性应收项目的减少（增加以

6951117.55-49990555.59“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-160064702.42238993008.13“－”号填列）

其他81181120.6637913142.90

经营活动产生的现金流量净额-329589797.93366009900.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额390115895.54497845344.78

减：现金的期初余额497845344.78838086227.75

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-107729449.24-340240882.97

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物597000000.00

其中：

通拓科技597000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物444058134.30

其中：

通拓科技444058134.30

其中：

取得子公司支付的现金净额152941865.70

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金390115895.54497845344.78

其中：库存现金28827.5720647.96

可随时用于支付的银行存款296340849.50445159452.55可随时用于支付的其他货币资

93746218.4752665244.27

金

三、期末现金及现金等价物余额390115895.54497845344.78

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

受限货币资金14047958.6229721081.64冻结、保证

合计14047958.6229721081.64

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金144554995.10

其中：美元11240773.687.188480803177.52

欧元5092872.447.525738327430.12港币

英镑1295237.649.076511756224.44

墨西哥比索12890574.570.34984509122.98

加元641661.405.04983240261.74

其他1028514168.675918778.30

应收账款549432802.03

其中：美元44256149.107.1884318130902.19

欧元12861315.437.525796790401.50

港币18730891.440.92617344805.47

墨西哥比索85525814.840.349829916930.03

英镑3048418.639.076527668971.70

其他2282147105.4759580791.14长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款93098490.13

其中：美元12224781.427.188487876618.76

欧元628857.297.52574732591.31

其他3315189.37489280.06

短期借款1831100.49

其中：美元254729.917.18841831100.49

应付账款99492803.60

其中：美元11379069.227.188481797301.18

欧元1399991.687.525710535917.39

其他1718080.237159585.03

其他应付款5391544.53

其中：美元547459.387.18843935357.01

其他30536686.671456187.52

其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

77、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（一）15之说明。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（二十八）之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用7128423.77892373.13

合计7128423.77892373.13

3）与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3307382.673213743.21

转租使用权资产取得的收入8514298.331641202.30

与租赁相关的总现金流出60851013.2043717778.22

4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九（二）之说明。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入8514298.33

合计8514298.33作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额单位：元剩余期限期末数上年年末数

1年以内14393358.381532960.88

1-2年7531507.861609578.64

2-3年696561.12996753.95

3-4年703192.44696561.12

4-5年738317.74703192.44

5年以后683230.901421548.64

合计24746168.446960595.67

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

78、数据资源

79、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53900452.9553640475.68

软件服务费9686892.589692403.10

股权激励1927580.65

折旧与摊销200114.45928343.98

材料设备费94467.34

其他523685.39819490.23

合计66238726.0265175180.33

其中：费用化研发支出66238726.0265175180.33

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

2024年2024年

7000000取得控制1442025-109110-331516

通拓科技07月02100.00%购买07月02

00.00权日435.7993.99413.79日日

2024年2024年

3150000取得控制666665414595411194123

深圳鱼湾07月0160.00%增资07月01

0.00权日0.70.48.99日日

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本通拓科技深圳鱼湾

--现金700000000.0031500000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计700000000.0031500000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额626193683.4122717164.68

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

73806316.598782835.32

产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元通拓科技深圳鱼湾购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：1083052508.201079146995.2863985561.1662865561.16

货币资金454709553.37454709553.37

应收款项82477734.0782477734.072367617.832367617.83

存货415604034.16415604034.1623997943.3323997943.33

固定资产11351456.948719599.53

无形资产27954560.2526680904.741120000.00

预付账款13079550.4413079550.44

其他应收款17660771.3017660771.3036500000.0036500000.00

其他流动资产14801997.7514801997.75

其他权益工具投资80800.0080800.00

使用权资产43843473.8243843473.82

长期待摊费用1225.001225.00

递延所得税资产1487351.101487351.10

负债：458608375.92458022548.9826123620.0326067620.03借款

应付款项194601690.51194601690.5126058405.3626058405.36

递延所得税负债585826.9456000.00应付账款

合同负债12242509.9112242509.91

应付职工薪酬28826393.5728826393.57

应交税费153030877.86153030877.869214.679214.67

其他应付款6744176.706744176.70一年内到期的非流动

21859814.2521859814.25

负债

其他流动负债171576.64171576.64

租赁负债21823577.6721823577.67

预计负债18721931.8718721931.87递延所得税负债

净资产624444132.28621124446.3037861941.1336797941.13

减：少数股东权益-1749551.13-1749551.1315144776.4514719176.45

取得的净资产626193683.41622873997.4322717164.6822078764.68可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、合并范围增加

单位：元公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

深圳市今日小满科技有限公司投资设立2024/3/115000000.0051.00%

Hong Kong Today Xiaoman

投资设立2024/3/1351.00%

Technology Co. Limited

广州小满时代电子科技有限公司投资设立2024/3/16100000.0051.00%

深圳市易通兔电子商务有限公司投资设立2024/1/2210000000.0051.00%

Hong Kong Yitongtu E-commerce

投资设立2024/2/251.00%

Co. Limited

广东华凯易佰科技有限公司投资设立2024/2/295000000.00100.00%

Kaiju Technology Co. Limited 投资设立 2024/5/7 7000.00（港币） 70.00%公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

深圳市子璨科技有限公司[注1]投资设立2024/4/161000000.0070.00%

深圳市恩得源科技有限公司[注2]投资设立2024/4/151000000.0070.00%非同一控制下企

深圳市通拓科技有限公司2024/7/2100.00%业合并

广州市渔湾网络科技有限公司投资设立2024/8/22100000.0060.00%

Yuwan Technology Co. Limited 投资设立 2024/8/22 60.00%

[注1]深圳市子璨科技有限公司注册资本为100.00万元，深圳易佰认缴其中70.00万元，占比70%。截至2024年12月31日，深圳市子璨科技有限公司所有实收资本均由深圳易佰支付，根据章程约定，按照实际出资比例享受权益，深圳易佰按100%将其纳入合并报表范围。

[注2]深圳市恩得源科技有限公司注册资本为100.00万元，深圳易佰认缴其中70.00万元，占比70%。截至2024年12月31日，深圳市恩得源科技有限公司所有实收资本均由深圳易佰支付，根据章程约定，按照实际出资比例享受权益，深圳易佰按100%将其纳入合并报表范围。

2、合并范围减少

单位：元期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润香港易蓝网络科技

注销2024/6/181909.40有限公司深圳市易蓝网络科

注销2024/6/18-2976.19技有限公司香港晶客科技有限

注销2024/1/25公司深圳市晶客网络科

注销2024/1/25技有限公司

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

12826689.0非同一控制

深圳易佰广东深圳广东深圳电子商务100.00%

0下企业合并

跨境电子商非同一控制

易佰科技8909.00中国香港中国香港100.00%务下企业合并

47868031.0非同一控制

深圳通拓广东深圳广东深圳电子商务100.00%

0下企业合并

109999740.跨境电子商非同一控制

香港通拓中国香港中国香港100.00%

00务下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计45566050.9648398118.56下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2529113.384325142.22

--综合收益总额2529113.384325142.22

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额8163861.0214484796.60其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1、信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2、预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

6、五（一）8及五（一）20之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项和合同资产本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的54.91%（2023年12月31日：53.91%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款598631100.49631101300.49121831100.49236710800.00272559400.00

应付账款598197954.51598197954.51598197954.51

其他应付款131521537.45131521537.45131521537.45一年内到期

的非流动负155935388.69175611600.44175611600.44债

租赁负债85364778.4090130908.2758823216.2331307692.04

小计1569650759.541626563301.161027162192.89295534016.23303867092.04（续上表）

单位：元上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款170904866.91186129866.91904866.9165587500.00119637500.00

应付账款12168716.1412168716.1412168716.14

应付票据424392809.66424392809.66424392809.66

其他应付款16632755.1616632755.1616632755.16一年内到期

的非流动负41327718.2150574746.5950574746.59债

租赁负债61401474.9965878494.3950635369.3515243125.04

小计726828341.07755777388.85504673894.46116222869.35134880625.04

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币560600000.00元

（2023年12月31日：人民币190000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）1之说明。

2、套期（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产374882.0138981147.7739356029.78

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益374882.0138981147.7739356029.78

的金融资产（4）附认股权债权投

22215890.4122215890.41

资

（5）人寿保险11467952.2611467952.26

（6）权益工具投资5000000.005000000.00

（7）股票374882.01374882.01

（8）信托297305.10297305.10

（9）应收款项融资8861.528861.52持续以公允价值计量

374882.0138990009.2939364891.30

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析

债务工具投资以投资成本加上持有期间按协议约定利率计提的利息确定公允价值，权益工具投资和信托以投资成本确定公允价值，人寿保险以资产负债表日约定的赎回价格确定公允价值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是本公司无实际控制人。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本财务报表附注七之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

泗阳芒励多企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称芒励以前年度参股股东（2023年6月6日前）

多）

泗阳超然迈伦企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称超以前年度参股股东（2023年6月6日前）然迈伦）胡范金董事罗春胡范金之配偶周新华终身名誉董事长罗晔终身名誉董事长周新华之配偶周子兰终身名誉董事长周新华之女

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据

益关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

胡范金夫妇、周新华夫

170000000.002023年06月01日2028年06月09日否

妇

周新华夫妇390600000.002024年06月28日2029年06月30日否关联担保情况说明

本公司及子公司作为被担保方的情况详见本财务报表附注五（一）31之说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

芒励多收购深圳易佰5.7396%股权0.00206625600.00

超然迈伦收购深圳易佰4.2604%股权0.00153374400.00出售深圳市华易鑫达投资有

周子兰3500000.00

限公司44.00%股权

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬87301826.488409393.54

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员13666001134200129.82560000027360000.00

销售人员230000022586000.00

研发人员4250004173500.00合计16391001160959629.82560000027360000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日市场价格确定限制性股票在授予日的公允价值按照授予日市场价格确定员工持股计划在授予日的公允价授予日权益工具公允价值的重要参数值

根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩考核等情况进可行权权益工具数量的确定依据行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额129061120.70

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额81181120.66

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员68821927.11

销售人员10431612.90

研发人员1927580.65

合计81181120.66

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，不存在需要披露的重要承诺事项。2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数根据公司2025年3月23日召开的第四届董事会第五次

会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》等相关议案，本次发行可转债拟募集资金总规模不超过人民

股票和债券的发行0.00不适用

币77564.69万元（含本数），具体发行规模由公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在上述额度范

围内确定，本次发行可转债每张面值为人民币100.00元，按面值发行，期限为六年。

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.5

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.5

公司董事会拟定2024年度公司利润分配预案为：拟以公司现有总股本404845869股扣除公司拟回购注销的股权激励

限售股484400股后的404361469股为基数，向全体股东利润分配方案

每10股派发现金红利人民币0.5元（含税），合计派发现金红利20218073.45元，上述利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

美国加征关税影响：

公司坚持多平台、多区域、多品类的经营策略，业务分布较为均衡。目前，美国市场销售收入占公司总收入的29.21%。美国关税政策的调整及后续发展存在较高不确定性，该事项对本公司的业绩存在一定影响。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对跨境出口电商业务、空间环境艺术设计业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元空间环境艺术设计业项目跨境出口电商业务分部间抵销合计务

营业收入9018286385.803923607.259022209993.05

营业成本5964364383.763378968.255967743352.01

资产总额4433307745.51499412117.57483619033.274449100829.81

负债总额1314901506.821240717322.96483619033.272071999796.51

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.盘锦市重点公共项目建设管理办公室诉讼案2013年7月30日，本公司子公司上海华凯与盘锦市重点公共项目建设管理办公室签订了《盘锦市城市规划展览馆布展项目》，合同暂定价为70891177.79元，2015年8月3日出具了《结算审核定案表》，确定结算金额为87000916.21元，已支付工程款60000000元，剩余27000916.21元未支付，2019年7月18日上海华凯向辽宁省盘锦市中级人民法院提起诉讼。

2019年10月22日，辽宁省盘锦市中级人民法院出具《辽宁省盘锦市中级人民法院判决书》（〔2019〕辽11民初20号），判决被告盘锦市重点公共项目建设管理办公室于判决生效后十日内给付原告上海华凯工程款27000916.21元，并支付违约金。

2019年11月18日，上海华凯与盘锦市重点公共项目建设管理办公室向辽宁省高院提起二审诉讼。2020年7月20日，辽宁省高院裁定撤销一审判决，发回重审。2021年11月19日，上海华凯重新起诉至盘锦市大洼区法院。

2022年8月19日，大洼区法院判决被告盘锦市重点公共项目建设管理办公室向上海华凯支付工程款

27000916.21元及利息。双方上诉后，2022年12月14日，盘锦市中院裁定撤销该判决，再次发回重审。2024年12月12日，盘锦市大洼区人民法院出具《盘锦市大洼区人民法院民事判决书》（2023）辽

1104民初638号，判决被告锦市重点公共项目建设管理办公室于本判决生效后十日内支付上海华凯11118733元，并支付利息（以11118733元为基数，自2024年5月6日起至实际偿清之日止，按一年期贷款市场报价利率标准计算），被告于本判决生效之日后十日内支付上海华凯保全费5000.00元，驳回原告上海华凯其他诉讼请求。2024年12月25日，上海华凯向盘锦市中级人民法院提起诉讼请求。

截至本财务报表批准报出日，该案件仍在二审过程中。

2.都匀市旅游文化投资发展（集团）有限公司诉讼案

2017年6月30日，上海华凯与湖南中诚设计装饰工程有限公司作为联合体就都匀三线文化创意园建

设项目一标段与都匀市旅游文化投资发展（集团）有限公司签订了《工程承包合同》，合同暂定价为

97000000.00元，2018年12月27日出具了《结算审核定案表》，确定结算价为98092773.57元，已支付

工程款53259000.00元，剩余44833773.57元未支付，2019年8月13日上海华凯、湖南中诚设计装饰工程有限公司向贵州省黔南布依族苗族自治州中级人民法院提起诉讼。

2023年2月2日，上海华凯、湖南中诚设计装饰工程有限公司与都匀市旅游文化投资发展（集团）有

限公司、都匀市农业投资发展（集团）有限公司、都匀市城市建设投资发展有限公司达成如下和解协议：

（1）本金40424275.57元、利息为6900039元、迟延履行金为6246561.18元。如都匀市旅游文

化投资发展（集团）有限公司按期、足额支付36000000.00元，上海华凯同意免除其剩余未付的本金

4424275.57元、利息6900039.00元、迟延履行金6246561.18元、诉讼费、保全费335099.00元及2023年2月15日至2024年7月31日之间的利息、迟延履行金，且不再以任何形式追讨案件工程款；如未按期、足额支付36000000.00元，仍按照（2020）黔民终330号判决书履行支付义务，且不免除本金、利息、迟延履行金、诉讼费及保全费；

（2）都匀市农业投资发展（集团）有限公司对协议约定应支付的债务承担连带担保责任，担保期限为主债务履行期届满之日起两年。

协议签订后至本财务报表批准报出日，公司共计收回上述款项12000000.00元，剩余款项尚未收到，故上海华凯向法院申请强制执行。2024年1月17日，贵州省黔南布依族苗族自治州中级人民法（2024）黔27执恢4号之院执行裁定书裁定：对担保人都匀市农业投资发展（集团）有限公司的财产（在44833773.57元及相应利息金额范围内）予以强制执行，裁定立即执行。

2024年3月22日，法院已经冻结都匀旅文投公司的银行账户。

2024年12月29日，贵州省黔南布依族苗族自治州中级人民法院民事裁定书（〔2024〕黔27民初102号之一）裁定本案因都匀市农业投资发展（集团）有限公司提出管辖异议，本案移送都匀市人民法院继续审理。2025年3月23日，该案已在都匀市人民法院开庭审理。

截至本财务报表批准报出日，该案正在一审程序中。

3.洞庭湖规划馆诉讼案

2017年9月9日，本公司子公司上海华凯与洞庭湖博物馆签订了《岳阳洞庭湖规划馆》，合同暂定价

为106999379.92元，已支付工程款63131796.00元，剩余43065044.00未支付，2023年7月18日上海华凯向湖南省岳阳市君山区人民法院提起诉讼。

2024年7月4日，湖南省岳阳市君山区人民法院出具《湖南省岳阳市君山区人民法院民事判决书》（〔2023〕湘0611民初1049号），判决被告岳阳市文化旅游开发有限公司于本判决生效后十日内向原告上海华凯、长沙广大建筑装饰有限公司（以下简称广大建筑）支付工程款35952281.38元；被告岳阳市文

化旅游开发有限公司于本判决生效后十日内向原告上海华凯、广大建筑支付逾期支付工程款利息；并驳回

原告上海华凯、广大建筑的其他诉讼请求。双方上诉至岳阳市中级人民法院，已于2024年8月二审开庭。

2025年1月13日，湖南省岳阳市中级人民法院出具《湖南省岳阳市中级人民法院民事裁定书》（2024）

湘06民终2781号，判决撤销岳阳市君山区人民法院（2023）湘0611民初1049号民事判决；本案发回岳阳市君山区人民法院重审。

截至本财务报表批准报出日，该案件仍在重审中。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）864960.069657650.06

1至2年8570370.6520234658.67

2至3年15505124.502806087.42

3年以上10953828.1717499274.65

3至4年1957619.685062193.11

4至5年3219043.328692846.51

5年以上5777165.173744235.03

合计35894283.3850197670.80（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

836073576531259542184781124751600300

账准备23.29%68.96%36.81%67.51%

5.813.602.2125.1622.063.10

的应收账款

其中：

按组合计提坏

275335809404194394317195476143269581

账准备76.71%29.40%63.19%15.01%

47.579.6897.8945.645.8709.77

的应收账款

其中：

358942138593220349501976172365329611

合计100.00%38.61%100.00%34.34%

83.3863.2820.1070.8057.9312.87

按单项计提坏账准备：5765313.60

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由三都水族自治

县文化和旅游5603451.364332374.30局江西黄岗山投按预计可收回

资股份有限公3744235.032995388.023744235.032995388.0280.00%金额司长沙新华联铜官窑国际文化

4514008.992377501.87

旅游开发有限公司其他单项计提按预计可收回

0.000.0071.0067.7195.37%

项目金额仙桃市三伏潭按预计可收回

4616429.782769857.874616429.782769857.8760.00%

镇人民政府金额

合计18478125.1612475122.068360735.815765313.60

按组合计提坏账准备：8094049.68

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内864960.0643248.005.00%

1-2年8570370.65857037.0710.00%

2-3年15040813.504512244.0530.00%

3-4年51765.6125882.8150.00%

4-5年1750000.001400000.0080.00%

5年以上1255637.751255637.75100.00%

合计27533547.578094049.68确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

12475122.06-3496006.23836300.362377501.875765313.60

准备按组合计提坏

4761435.873332613.818094049.68

账准备

合计17236557.93-163392.42836300.362377501.8713859363.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款836300.36

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国建筑西北设

计研究院有限公9929100.2912219017.7022148117.9936.85%3589680.97司乌兰察布市集宁区城建投资开发

6687925.006687925.0011.13%1798866.48（集团）有限责任公司益阳市赫山区城镇建设投资开发

6204279.736204279.7310.32%1283314.12（集团）有限责任公司江西黄岗山投资

3744235.031736058.775480293.809.12%4384235.03

股份有限公司仙桃市三伏潭镇

4616429.784616429.787.68%2769857.87

人民政府

合计31181969.8313955076.4745137046.3075.10%13825954.47

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款292175.72118293283.30

合计292175.72118293283.30

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金3082730.683214144.94

员工及其他往来307282.03566019.45

投资意向金0.00100000000.00

长期资产处置款0.0018200000.00

合并财务报表范围内关联方往来0.0023100.00

合计3390012.71122003264.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）165785.62118387959.24

1至2年64243.00121174.92

2至3年100300.00181358.03

3年以上3059684.093312772.20

3至4年0.0066627.26

4至5年33253.412871226.68

5年以上3026430.68374918.26

合计3390012.71122003264.39

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项100000.2.95%100000.100.00%0.0010010082.05%100000.0.10%100000计提坏0000000.0000000.00账准备

其中：

按组合

329001299783292175.219032360998182932

计提坏97.05%91.12%17.95%16.48%

2.716.997264.391.0983.30

账准备

其中：

339001309783292175.122003370998118293

合计100.00%91.38%100.00%3.04%

2.716.9972264.391.09283.30

按单项计提坏账准备：100000.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由义乌华鼎锦纶

100000000.000.000.000.000.00%无减值风险

股份有限公司其他小额应收

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

款

合计100100000.00100000.00100000.00100000.00

按组合计提坏账准备：2997836.99

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内165785.628289.285.00%

1-2年64243.006424.3010.00%

2-3年100300.0030090.0030.00%

4-5年33253.4126602.7380.00%

5年以上2926430.682926430.68100.00%

合计3290012.712997836.99

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额918242.9612117.492779620.643709981.09

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-3212.153212.15

--转入第三阶段-10030.0010030.00

本期计提-906741.531124.66293472.77-612144.10

2024年12月31日余

8289.286424.303083123.413097836.99

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提减值

100000.00100000.00

准备组合计提减值

3609981.09-612144.102997836.99

值准备

合计3709981.09-612144.103097836.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

登封市财政局押金保证金2769226.685年以上81.69%2769226.68铅山县推进企业解决工资拖欠问

押金保证金130204.005年以上3.84%130204.00题领导小组办公室河南建保担保有

押金保证金100000.005年以上2.95%100000.00限公司

尹恒个人借款100000.002-3年2.95%30000.00登封市自然资源

工程款91978.851年以内2.71%4598.94和规划局合计3191409.5394.14%3034029.627）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2806741515.032806741515.031940289813.721940289813.72

对联营、合营

3467925.953467925.95

企业投资

合计2806741515.032806741515.031943757739.671943757739.67

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

34773850.34773850.

上海华凯

2323

1905515956451701.19619676

深圳易佰

63.493164.80

1100000011000000

广东华凯

0.000.00

7000000070000000

通拓科技

0.000.00

194028988100000056451701.28067415

合计

13.720.003115.03

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

小计0.000.00

二、联营企业深圳市华

34673022-4449

易鑫

925.95969.1656.79

达投资有限公司

34673022-4449

小计

925.95969.1656.79

34673022-4449

合计

925.95969.1656.79

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6700608.953830372.9411473167.149557123.60

其他业务17000.00

合计6700608.953830372.9411490167.149557123.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

6700608.93830372.96700608.93830372.9

业务类型

5454

其中：

空间环境6700608.93830372.96700608.93830372.9艺术设计5454按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：在某一时

6700608.93830372.96700608.93830372.9

段内确认

5454

收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6700608.93830372.96700608.93830372.9

合计

5454

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益200000000.00300000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-444956.79-486252.82

处置长期股权投资产生的投资收益477030.84交易性金融资产在持有期间的投资收

146.24

益

债务重组-283456.62

合计199748763.67299513747.18

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3458301.21计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

8163861.02

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1222562.25益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

18133.36

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

3910209.94

备转回

债务重组损益-283456.62除上述各项之外的其他营业外收入和

-6501866.25支出

减：所得税影响额1357780.30

少数股东权益影响额（税后）16518.02

合计8613446.59--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.76%0.430.43

利润扣除非经常性损益后归属于

7.37%0.4080.408

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称□适用?不适用

4、其他

华凯易佰科技股份有限公司

2025年4月23日