南京海辰药业股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报告的审计情况
南京海辰药业股份有限公司(以下简称:“公司”)编制的2023年财务报表已
经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告(天衡审字(2024)00493号),现将公司2023年度的财务决算情况报告如下:
二、主要财务数据和指标
单位:万元本年比上年项目2023年2022年增减
营业收入51783.2252646.53-1.64%
归属于上市公司股东的净利润3631.563244.8911.92%归属于上市公司股东的扣除非
3696.533145.8417.51%
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额2393.27-581.93511.26%
基本每股收益(元/股)0.30260.270411.91%
稀释每股收益(元/股)0.30260.270411.91%
加权平均净资产收益率3.75%3.42%0.33%本年末较上年末项目2023年末2022年末增减
资产总额140886.44129394.548.88%
归属于上市公司股东的净资产98749.6195056.643.89%
2023年度,公司实现营业总收入51783.22万元较上年下降1.64%;归属
于上市公司股东的净利润为3631.56万元,较上年增长11.92%。归属于上市公司股东的净利润增长主要原因:本报告期内公司品种结构调整,产品销售综合毛利率提高;同时提高生产效率,优化资源配置,降本增效所致。
2023年末,公司资产状况良好,资本结构合理。公司资产总额140886.44万元,比上年末增加11491.90万元,增长8.88%;归属于上市公司股东的净资产
98749.61万元,比上年末增加3692.97万元,增幅为3.89%。
2023年度,公司销售商品、提供劳务收到的现金增加,致公司经营活动产生
的现金流量净额较上年增长511.26%。
三、财务状况分析
(一)资产情况
截止2023年12月31日公司资产总额140886.44万元,比上年末增加
11491.90万元,增长8.88%。
单位:万元
2023年末2022年末
资产项目占资产总占资产总变动比率金额金额额比例额比例
货币资金4682.213.32%9506.817.35%-50.75%
应收账款20677.9514.68%18538.1814.33%11.54%
应收款项融资91.810.07%533.270.41%-82.78%
预付款项578.390.41%908.600.70%-36.34%
其他应收款12.590.01%11.350.01%10.93%
存货8145.545.78%6413.184.96%27.01%
其他流动资产3541.102.51%1926.501.49%83.81%其他非流动金融资
13146.039.33%19070.0114.74%-31.06%
产
投资性房地产1533.081.09%1645.411.27%-6.83%2023年末2022年末资产项目占资产总占资产总变动比率金额金额额比例额比例
固定资产26523.7818.83%29943.3823.14%-11.42%
在建工程38151.7327.08%20608.3215.93%85.13%
使用权资产0.00%1.300.00%-100.00%
无形资产12676.549.00%13401.3010.36%-5.41%
开发支出4153.872.95%3732.352.88%11.29%
递延所得税资产2183.581.55%1660.241.28%31.52%
其他非流动资产4788.243.40%1494.331.15%220.43%
资产总计140886.44100.00%129394.54100.00%8.88%
上述资产变动比例超过30%以上的科目说明如下:
1、货币资金本年余额4682.21万元,较上年末减少50.75%,系本报告期内支
付工程款及经营性费用所致;
2、应收款项融资本年末余额91.81万元,较上年末减少82.78%,系本报告期
内银行承兑票据结算减少所致;
3、预付款项本年末余额578.39万元,较上年末减少36.34%,系上年报告期
内公司预付款项本期结算所致;
4、其他流动资产本年末余额3541.10万元,较上年末增加83.81%,系本报告
期内子公司安庆汇辰和安徽海辰留抵增值税增加所致;
5、其他非流动金融资产本年末余额13146.03万元,较上年末减少31.06%,
系上年报告期转让部分股权投资本期收回所致;
6、在建工程本年末余额38151.73万元,较上年末增加85.13%,系本报告期
内子公司工程建设投入所致;
7、使用权资产本年末余额0万元,较上年末减少100%,上年同期子公司安徽海辰租赁房屋在本报告期摊销完毕所致;
8递延所得税资产本年末余额2183.58万元,较上年末增加31.52%,系本子
公司累计亏损增加所致;
9、其他非流动资产本年末余额4788.24万元,较上年末增加220.43%,系本
报告期内子公司安庆汇辰和安徽海辰预付长期资产购置款增加所致;
(二)负债情况
截止2023年12月31日公司负债总额42136.82万元比上年末增加
7798.92万元增加22.71%。
单位:万元
2023年末2022年末
负债项目占负债总额占负债总额变动比率金额金额比例比例
短期借款25298.2760.04%12009.5834.97%110.65%
应付票据2844.186.75%4794.3313.96%-40.68%
应付账款3550.618.43%1195.173.48%197.08%
合同负债335.780.80%173.630.51%93.39%
应付职工薪酬463.391.10%519.661.51%-10.83%
应交税费2005.564.76%2586.977.53%-22.47%
其他应付款2761.406.55%3898.7011.35%-29.17%一年内到期的非
1801.564.28%5805.7516.91%-68.97%
流动负债
其他流动负债966.082.29%720.772.10%34.04%
递延收益647.991.54%847.942.47%-23.58%
递延所得税负债1462.023.47%1785.405.20%-18.11%2023年末2022年末负债项目占负债总额占负债总额变动比率金额金额比例比例
负债合计42136.82100.00%34337.90100.00%22.71%
上述负债变动比例超过30%以上的科目说明如下:
1、短期借款本年末余额25298.27万元,较上年末增加110.65%,主要原因系
本报告期内短期流动资金贷款增加所致;
2、应付票据本年末余额2844.18万元,较上年末减少40.86%,主要原因系本
报告期内偿还应付票据款项所致;
3、应付账款本年末余额3550.61万元,较上年末增加197.08%,主要原因系本
报告期内采购款项未结算所致;
4、合同负债本年末余额335.78万元,较上年末增加93.39%,系本报告期内预
收产品销售款所致;
5、一年内到期的非流动负债本年末余额1801.56万元,较上年末减少68.97%,
系本报告期内偿还一年内流动资金贷款所致;
6、其他流动负债本年末余额966.08万元,较上年末增加34.04%,报告期内计
提费用所致;
(三)所有者权益情况
截止2023年12月31日公司所有者权益总额98749.61万元比年初增加
3692.97万元增幅3.89%。
单位:万元
2023年末2022年末
所有者权益项目占所有者权占所有者权变动比率金额金额益总额比例益总额比例
股本12000.0012.15%12000.0012.62%0.00%2023年末2022年末所有者权益项目占所有者权占所有者权变动比率金额金额益总额比例益总额比例
资本公积21028.5621.29%21028.5622.12%0.00%
专项储备72.140.07%10.720.01%572.94%
盈余公积6000.006.08%6000.006.31%0.00%
未分配利润59648.9160.40%56017.3658.93%6.48%
少数股东权益-----
所有者权益合计98749.61100.00%95056.64100.00%3.89%
上述所有者权益变动比例超过30%以上的科目说明如下:
专项储备本年末余额72.14万元,主要原因系报告期子公司镇江德瑞计提专项储备所致。
四、经营成果分析
2023年度公司实现营业收入51783.22万元,比上年下降1.64%;实现净利润
3631.56万元,比上年增长13.05%。
单位:万元项目2023年度2022年度变动比率
营业收入51783.2252646.53-1.64%
营业成本9659.4613001.74-25.71%
税金及附加1129.25976.8415.60%
销售费用24159.5626870.57-10.09%
管理费用7191.575728.8125.53%
研发费用4663.401821.74155.99%项目2023年度2022年度变动比率
财务费用735.80631.3416.55%
其他收益396.12226.7474.70%
投资收益-2.440.12-2054.13%
公允价值变动收益6.4292.79-93.08%
信用减值损失-167.70-452.58-62.95%
资产减值损失-468.13-377.2324.10%
资产处置收益-79.18-95.22-16.84%
营业外收入23.9817.2838.78%
营业外支出184.31149.8023.04%
所得税费用137.37-334.83141.03%
净利润3631.563212.4313.05%
少数股东损益--32.46100.00%
上述指标变动比例超过30%以上的科目说明如下:
1、研发费用本年计入损益发生额4663.40万元,较上年增加155.99%,系
公司战略布局需要,本报告期内公司新增多个研发项目,由此产生的研发费用增加所致。
2、其他收益本年发生额396.12万元,较上年增长74.70%,主要原因系本
报告期内母公司收到兰地洛尔项目申报补助所致。
3、投资收益本年发生额-2.44万元,较上年下降-2054.13%,系本报告期
内票据贴现产生的利息费用减少所致;
4、公允价值变动收益本年发生额6.42万元,较比上年同期下降93.08%,
系本报告期内购买理财产品减少所致;
5、信用减值损失本年发生额-167.70万元,较上年同期下降62.95%,系报告期应收款项计提坏账准备减少所致;
6、营业外收入本年发生额23.98万元,较上年同期增加38.78%,主要原
因系清理三年以上款项所致;
7、所得税费用本年发生额137.37万元,较上年同期增加141.03%,主要原
因系调整递延所得税影响所致;
8、少数股东损益本年发生额0万元,本报告期内子公司安庆汇辰调整为全
资子公司,所以无少数股东损益。
五、现金流量分析
单位:万元项目2023年2022年变动比率
经营活动产生的现金流量净额2393.27-581.93511.26%
投资活动产生的现金流量净额-13726.612911.77-571.42%
筹资活动产生的现金流量净额6507.07-4203.41254.80%
现金及现金等价物净增加额-4824.60-1872.74-157.62%
上述指标变动比例超过30%以上的项目说明如下:
1、经营活动产生的现金流量变动主要原因系(1)本报告期内公司销售资金
回笼增加所致;(2)本报告期内支付购买商品和劳务的现金减少所致。
2、投资活动产生的现金流量变动主要原因系(1)上年度报告期内收回股权
转让收益所致;(2)本报告期内购买理财产品减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量变动主要原因系本报告期内公司增加流动资金贷款所致。
六、主要运营指标项目2023年度2022年度增减幅度
盈利能力销售毛利率81.35%75.30%6.05%项目2023年度2022年度增减幅度
净资产收益率3.75%3.42%0.33%
流动比率94.26%119.35%-25.09%
偿债能力速动比率73.91%99.12%-25.21%
资产负债率29.91%26.54%3.37%
应收账款周转率2.53.37-0.87
营运能力流动资产周转率1.371.55-0.18
总资产周转率0.380.41-0.03
1、盈利能力分析:报告期末,公司销售毛利率较上年增长6.05%,主要原因
系本报告期内产品结构调整所致。
2、偿债能力分析:报告期末,公司流动比率为94.26%,较去年同期减少
25.09%。主要原因系本报告期内流动资金贷款增加所致。
3、营运能力分析:报告期末,公司应收帐款周转率降低,系应收帐款回收速
度变慢所致;总资产周转率较上年同期下降0.03,与去年同期基本持平。
南京海辰药业股份有限公司
2024年4月24日