北京恒泰实达科技股份有限公司

2023年度会计师事务所履职情况评估报告

北京恒泰实达科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师

事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司2023年度财务报告

审计机构。

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和2023年年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司董事会认为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012年3月2日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层

首席合伙人：谭小青先生

合伙人数量：信永中和会计师事务所2023年末合伙人数量为245人

截止2023年12月31日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）合伙人（股东）245人，注册会计师1656人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过660人。

信永中和2022年度业务收入为39.35亿元，其中，审计业务收入为29.34亿元，证券业务收入为8.89亿元。2022年度，信永中和上市公司年报审计项目366家，收费总额4.62亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业等。公司同行业上市公司审计客户家数为32家。

二、执业记录

（一）基本信息签字项目合伙人：树新先生，1995年获得中国注册会计师资质，1996年开

始从事上市公司审计工作，2006年开始在信永中和执业，2019年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过10家。

担任独立复核合伙人：苗策先生，2001年获得中国注册会计师资质，2000年开始参与上市公司审计，2018年开始在信永中和执业，2019年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过10家。

签字注册会计师：成岚女士，2002年获得中国注册会计师资质，2001年开始从事上市公司审计，2002年开始在信永中和执业，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告2家。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年执业行为未受到

刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

（三）独立性

信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核

人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2023年年度审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与公司财务部

门及相关业务部门及时沟通，按时解决公司重点难点审计问题。

（二）意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人、公司财务部门之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司专业技术部门。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，信永中和就公司的重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

2023年年度审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要

包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查

信永中和设立质量控制复核管理部，负责对质量管理体系的监督。信永中和质量管理体系的管理活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试等。2023年年度审计过程中，信永中和没有在项目质量检查方面发现重大问题。

（五）质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，信永中和在2023年年度审计过程中没有质量管理缺陷。

综上，在2023年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2023年年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、关联方交易等。信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、信息安全管理信永中和已经建立较完善的信息安全制度并予以执行采取有效的技术措施

并部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理，以维护客户利益和声誉，确保业务的持续安全运行。

六、风险承担能力水平

信永中和具有良好的投资者保护能力，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。北京恒泰实达科技股份有限公司董事会

2024年4月26日