濮阳惠成电子材料股份有限公司

2024年度财务决算及2025年预算报告

一、2024年决算报告

公司2024年度财务报表由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，现将公司2024年财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：

（一）主要会计数据和财务指标项目2024年2023年本年比上年增减

营业收入（元）1411006910.751379201434.042.31%

归属于上市公司股东的净利润191551964.64235122211.32-18.53%

（元）

归属于上市公司股东的扣除非178662406.55206405642.00-13.44%

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

（元）246703905.22347046364.62-28.91%

基本每股收益（元/股）0.650.80-18.75%

稀释每股收益（元/股）0.650.80-18.75%

加权平均净资产收益率7.84%9.93%-2.09%

（二）财务状况、经营成果、现金流量分析

1.资产负债构成及变动情况

截止本报告期末，公司资产总额为2813131398.21元，较期初减少0.3%，公司负债总计为401550924.92元，较期初增加6.84%。

单位：元项目2024年12月31日2024年1月1日同比变动幅度

货币资金1012553160.92647328267.5156.42%

交易性金融资产-181022465.75-100.00%

应收票据13283183.206026182.28120.42%

应收账款236303288.15280512909.15-15.76%

应收款项融资178454040.19143468084.2324.39%

预付款项16483520.8314587290.7113.00%

其他应收款7467764.768333503.38-10.39%

存货149619822.48175557089.65-14.77%

其他流动资产164978329.56436188677.93-62.18%

固定资产821663933.94464679436.1576.82%

在建工程22285856.97267684932.83-91.67%使用权资产7210.09838050.12-99.14%

无形资产167917128.12172859197.52-2.86%

商誉1233797.841554308.12-20.62%

长期待摊费用2162051.552564095.79-15.68%

递延所得税资产7696458.407824140.37-1.63%

其他非流动资产11021851.2110690539.533.10%

资产总计2813131398.212821719171.02-0.30%

短期借款100067739.72070056222.2242.84%

应付票据90000000.0020000000.00350.00%

应付账款54625645.9864468704.62-15.27%

合同负债6380132.506645110.05-3.99%

应付职工薪酬16539569.7315235381.188.56%

应交税费7643196.659069141.67-15.72%

其他应付款4135011.8911422830.10-63.80%

一年内到期的非流动负债101071270.8304577804.452107.85%

其他流动负债665702.25793005.76-16.05%

长期借款-151000000.00-100.00%

递延收益9891402.0412674616.13-21.96%

递延所得税负债10531253.339894352.306.44%

负债合计401550924.92375837168.486.84%

股本295703347.00296358747.00-0.22%

资本公积986090629.25993540665.25-0.75%

减：库存股50914290.7008105436.00528.15%

专项储备4025378.243673417.559.58%

盈余公积164248323.09136468316.2620.36%

未分配利润1012798792.241024296217.23-1.12%

归属于母公司所有者权益合计2411952179.122446231927.29-1.40%

少数股东权益-371705.83-349924.756.22%

所有者权益合计2411580473.292445882002.54-1.40%

负债和所有者权益总计2813131398.212821719171.02-0.30%

1）货币资金较期初增加56.42%，主要系经营现金净流入增加及短期理财到期赎

回所致；

2）交易性金融资产期末为0，主要系短期理财到期赎回所致；

3）应收票据较期初增加120.42%，主要系本期销售回款收到的商业承兑增加所致；

4）其他流动资产较期初减少62.18%，主要系短期理财到期赎回所致；

5）固定资产较期初增加76.82%，同时在建工程较期初减少91.67%，主要系公司

顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目竣工转固所致；

6）短期借款较期初增加0.3亿元，主要系本期流动资金借款增加所致；

7）应付票据较期初增加0.7亿元，主要系本年开出银行承兑汇票金额增加所致；8）其他应付款较期初减少63.80%，主要系股权激励形成的回购义务解除所致；

9）一年内到期的非流动负债本期增加0.96亿元，同时长期借款减少1.5亿元，主

要为本期偿还长期借款及重分类为一年内到期的非流动负债所致；

10）库存股较期初增加528.15%，主要系本期回购公司股份所致。

2.经营成果分析

2024年度公司营业收入为1411006910.75元，同比2023年增加2.31%；实现归

属于母公司所有者的净利润191551964.64元，同比2023年度减少18.53%。主要数据如下：

单位：元项目2024年度2023年度同比变动幅度

营业收入1411006910.751379201434.042.31%

营业成本1103308104.871019612828.518.21%

税金及附加11717273.9813561236.59-13.60%

销售费用10699909.708156496.1931.18%

管理费用43790640.4838222426.1914.57%

研发费用77948987.1379192246.67-1.57%

财务费用-37777069.57-10738560.92-251.79%

其中：利息费用5219951.328074435.75-35.35%

其他收益11809428.1513834530.41-14.64%

投资收益（损失以“－”号填列）10256342.0924291234.59-57.78%公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2137616.44-100.00%

信用减值损失（损失以“-”号填列）1457437.21-1374562.53206.03%

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1993477.73-4814605.4858.60%

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2396970.25-100.00%

营业利润220451823.63265268974.24-16.89%

营业外收入400.003000.00-86.67%

营业外支出664044.75476186.1439.45%

利润总额219788178.88264795788.10-17.00%

所得税费用28257995.3229716698.81-4.91%

净利润191530183.56235079089.29-18.53%

归属于母公司股东的净利润191551964.64235122211.32-18.53%

少数股东损益-21781.08-43122.0349.49%

1）销售费用较上年同期增加31.18%，主要系本期产品认证费用增加所致；

2）财务费用较上年同期减少251.79%，主要系本期利息收入增加所致；3）投资收益较上年同期减少57.78%，主要系本期理财规模减少所致；

4）信用减值损失较上年同期变动206.03%，主要系应收账款信用减值损失减少所致；

5）资产减值损失较上年同期变动58.60%，主要系本期存货跌价损失准备减少所致；

6）资产处置损失较上年同期变动100%，主要系本期固定资产处置损失增加所致。

3.现金流量表分析

现金流量分析报告期内，公司的现金流量情况如下表：

单位：元

20242023同比变动幅项目年度年度

度

经营活动现金流入小计1474017669.441450465147.931.62%

经营活动现金流出小计1227313764.221103418783.3111.23%

经营活动产生的现金流量净额246703905.22347046364.62-28.91%

投资活动现金流入小计2908422771.581597409045.7182.07%

投资活动现金流出小计2896142213.321777486232.6762.93%

投资活动产生的现金流量净额12280558.26-180077186.96106.82%

筹资活动现金流入小计303793154.15170000000.0078.70%

筹资活动现金流出小计509170906.36391433067.3630.08%

筹资活动产生的现金流量净额-205377752.21-221433067.367.25%

四、汇率变动对现金及现金等价物8086577.193613161.88123.81%的影响

五、现金及现金等价物净增加额61693288.46-50850727.82221.32%

投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长幅度较大，主要系本期理财到期赎回所致。

二、2025年度预算报告

特别提示：2025年预算指标仅作为本公司年度经营目标的内部管理控制参考指标，不代表本公司2025年的盈利预测。能否实现取决于宏观经济环境、市场状况变化、行业发展状况及经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者注意风险。

公司在总结2024年经营情况的基础上，分析2025年经营形势，结合公司战略发展规划和经营目标，经过讨论研究，拟定2025年度财务预算报告，主要内容如下：

（一）2025年度投资预算

2025年度投资预算预计1.5-3亿元。

（二）2025年度银行融资预算

根据公司及子公司的经营发展规划和财务状况，为确保完成年度经营计划和目标，满足经营资金需求，公司及子公司拟向银行申请总额不超过人民币10亿元的综合授信额度。

（三）票据池业务预算

随着公司业务规模的扩大，在收取销售货款过程中，公司结算收取大量的银行承兑汇票、信用证等有价票证，为最大限度利用承兑汇票，减少资金沉淀，2024年度公司及其子公司拟使用不超过人民币2亿元的票据池额度，即用于与合作银行开展票据池业务的质押、抵押的票据累计不超过人民币2亿元。

（四）2025年度对子公司外担保预算

根据公司2025年经营计划，公司子公司预计在未来一年有融资需求，按照商业银行的惯例及要求，需要公司为子公司的融资行为提供担保。为提高公司融资效率，公司（含公司控股子公司）拟在2025年度对控股公司提供总额不超过2亿元的融资担保。其中，本公司（母公司）拟提供如下担保额度：

序最高担保额度（万被担保人名称公司持股比例

号元）

1濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司100%10000

2福建惠成新材料有限公司100%10000

濮阳惠成电子材料股份有限公司

2025年3月26日